Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Ministerul Educației și Științei al Federației Ruse

Instituția de învățământ bugetară de stat federală

educatie inalta

UNIVERSITATEA DE STAT AMUR

Facultatea de Economie

Departamentul de Finanțe

Domeniul de studiu 38.03.01 Economie

Profil: Finanțe și Credit

privind trecerea practicii educaționale (practică pentru obținerea primarului

aptitudini și abilități profesionale, inclusiv primare

abilitățile și abilitățile activităților de cercetare)

Blagoveșcensk 2017

Raportul de practică de studiu conține p., 12 tabele, 1 figură, 3 aplicații, 13 surse.

instituție de credit, analiză orizontală, analiză verticală, operațiuni active, operațiuni pasive

Baza metodologiei de cercetare o constituie metodele de analiză, sinteză, generalizare, metoda monografică, analiză orizontală și verticală.

Raportul oferă o descriere a activității obiectului de studiu, se investighează structura organizatorică a instituției de credit, se dezvăluie tipurile de activități, sarcini și direcții, se efectuează analiza principalilor indicatori economici, analiza orizontală și verticală. . situațiile financiare, caracteristicile active, pasive și decontare- tranzactii cu numerar organizare de credit.

Pe baza informațiilor din situațiile contabile (financiare) s-a efectuat o analiză a stării financiare, s-a dat o evaluare stabilitate Financiarăîntreprinderi, surse de finanţare a activităţilor, factori de influenţă identificaţi starea financiara.

Introducere

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale PJSC „Sberbank”

1.1 Forma juridică și principalele prevederi ale Statutului Sberbank PJSC

1.2 Caracteristicile structurilor organizatorice și de management ale Sberbank PJSC

1.3 Specii activitățile PJSC Sberbank

2. Analiza principalilor indicatori economici ai Sberbank PJSC

2.1 Analiza orizontală a activelor și pasivelor Sberbank PJSC

2.2 Analiza verticală a activelor și pasivelor Sberbank PJSC

3. Caracteristicile operațiunilor Sberbank PJSC

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale Sberbank PJSC

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale Sberbank PJSC

3.3 Caracteristicile operațiunilor de decontare și numerar ale Sberbank PJSC

Concluzie

Lista bibliografică

Aplicație

Introducere

PJSC Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. Fondată în 1841, Sberbank of Russia PJSC este astăzi o bancă universală modernă care răspunde nevoilor diverse grupuri clienți într-o gamă largă servicii bancare. Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor economia rusă. Sberbank of Russia PJSC este o bancă universală modernă, cu o mare parte a capitalului privat. Structura capitalul social Sberbank mărturisește marea sa atractivitatea investițiilor.

Scopul principal al PJSC Sberbank din Rusia este de a asigura creșterea atractivității investiționale și de a menține conducerea în piata ruseasca servicii financiare prin modernizarea managementului şi procese tehnologice. Pentru atingerea acestui obiectiv, activitatea Sberbank of Russia are ca scop îmbunătățirea politicii clienților, creând un sistem flexibil și eficient de interacțiune cu clienții bazat pe luarea în considerare a nevoilor diverselor grupuri de clienți.

PJSC „Sberbank of Russia” este o bancă comercială universală care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate în toată Rusia. Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, PJSC Sberbank of Russia se străduiește să investească în mod eficient fondurile atrase de private și clienti corporativiîn sectorul real al economiei, împrumută cetățenilor, contribuie la funcționarea stabilă a sistemului bancar rus și la economisirea depozitelor gospodăriilor.

Principalele activități ale Sberbank of Russia PJSC:

împrumuturi întreprinderilor rusești;

împrumuturi clienților privați;

Investiții în titluri de stat și obligațiuni ale Băncii Rusiei;

Efectuarea tranzactiilor pe baza de comision.

Fonduri pentru implementare respectiva activitate atras de Banca din urmatoarele surse: fondurile actionarilor; depozite ale clienților privați; facilităţi entitati legale; alte surse, inclusiv împrumuturile pe piețele financiare internaționale.

Scopul raportului este de a consolida cunoștințele acumulate în procesul de practică educațională și de a dobândi experiență practică inițială în colectarea materialului statistic și calcularea principalilor indicatori economici.

Sarcinile raportului de practică de studiu:

Studiul structurii organizatorice, juridice și economice a PJSC Sberbank;

Studiu documente normativeși tipurile de activități ale instituției de credit;

Culegerea, sistematizarea și analiza principalilor indicatori economici care caracterizează activitatea obiectului de cercetare;

Studiul operațiunilor active, pasive, precum și de decontare și de numerar ale unei instituții de credit.

La baza metodologiei cercetării se află metodele de analiză, sinteza generalizării, metoda monografică, analiza orizontală și verticală a indicatorilor.

Baza informativă a raportului este literatura educațională și științifică, reglementările locale, documentația organizațională, datele din situațiile contabile (financiare) ale PJSC Sberbank.

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale PJSC „SBERBANK”

1.1 Forma juridică și principalele prevederi ale PJSC Sberbank

Societatea publică pe acțiuni „Sberbank” este un universal modern Banca Comerciala satisfacerea nevoilor diverselor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare.

PJSC Sberbank face parte din sistemul bancar al Federației Ruse și în activitățile sale este ghidată de legile federale, alte acte juridice de reglementare, inclusiv reguli Banca Rusiei și Carta.

Cbr.ru Resursa electronica: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Codul civil al Federației Ruse (părțile unu și doi);

Legea federală din 2 decembrie 1990 Nr. 395-1 „Cu privire la bănci și bancar»;

Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”;

Legea federală din 08.08.2001 nr. 128-FZ „Cu privire la autorizarea anumitor tipuri de activități”;

Legea federală din 26 decembrie 1995 nr. 208-FZ „Cu privire la societățile pe acțiuni”;

Legea federală din 26 martie 1998 nr. 41-FZ „Cu privire la metalele prețioase și pietrele prețioase”;

Legea federală nr. 40-FZ din 25 februarie 1999 „Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit”;

Legea federală din 26 iulie 2006 nr. 135-FZ „Cu privire la protecția concurenței”;

Legea federală nr. 46-FZ din 05.03.1999 „Cu privire la protecția drepturilor și intereselor legitime ale investitorilor pe piața valorilor mobiliare”;

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 437, din 23 aprilie 1997, „Cu privire la particularitățile înregistrării instituțiilor de credit cu investiții străine și privind procedura de obținere a permisiunii prealabile de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru a crește capitalul autorizat instituție de credit înregistrată pe cheltuiala nerezidenților”;

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 103-P din 30 decembrie 1999 „Cu privire la procedura de ținere a contabilității operațiunilor legate de emiterea și răscumpărarea organizatii de credit certificate de economii și depozit.

Activitățile Sberbank PJSC se desfășoară pe baza Statutului Băncii.

Denumirea băncii și locația acesteia (adresa poștală și legală);

Lista celor efectuate operațiuni bancare;

Mărimea capitalului autorizat, a rezervei și a altor fonduri formate de bancă;

O indicație că banca este persoană juridică și funcționează pe bază comercială;

Date despre organele de conducere ale băncii, ordinea de constituire și funcții.

Societatea publică pe acțiuni Sberbank din Rusia este o instituție de credit.

Fondatorul Sberbank a Rusiei este Banca Centrală a Federației Ruse.

Banca este organizare comercială, al cărui scop principal este acela de a obține profit atunci când desfășoară activități în conformitate cu legislația Federației Ruse, inclusiv atunci când desfășoară operațiuni bancare.

Organele de conducere ale Băncii sunt: ​​Adunarea Generală a Acţionarilor, Consiliul de Supraveghere al Băncii, organul executiv colegial - Consiliul Băncii, organul executiv unic - Preşedintele, Preşedintele Consiliului de Administraţie al Băncii.

Acţionarii băncii pot fi persoane juridice şi persoane fizice, inclusiv străine. Acţionarii nu sunt răspunzători pentru obligaţiile băncii şi suportă riscul pierderilor asociate activităţilor acesteia, în limita valorii acţiunilor lor. Banca nu este răspunzătoare pentru obligațiile acționarilor săi. pasiv activ economic bancar

Sberbank of Russia nu este responsabilă pentru obligațiile statului și ale organismelor sale. De asemenea, nu este responsabilă pentru obligațiile Băncii Rusiei, iar Banca Rusiei nu este responsabilă pentru obligațiile Băncii de Economii a Rusiei, cu excepția cazului în care Banca Rusiei și-a asumat astfel de obligații.

Banca are dreptul să emită, să cumpere, să vândă, să înregistreze, să stocheze și să efectueze alte operațiuni cu valori mobiliare care îndeplinesc funcțiile de document de plată, cu titluri de valoare care confirmă atragerea de fonduri către depozite și conturi bancare.

Sberbank din Rusia are dreptul de a efectua activitate profesională pe piața valorilor mobiliare, inclusiv brokeraj, dealer, depozitar.

Capitalul autorizat al Sberbank a Rusiei este format în valoare de 67760844000 de ruble. Este egal cu valoarea nominală totală a acțiunilor Băncii achiziționate de acționarii Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banca a plasat 21586948000 de acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 3 ruble și 1000000000 acţiuni preferenţiale valoarea nominală de 3 ruble.

Capitalul autorizat determină mărimea minimă a proprietății băncii care garantează interesele creditorilor săi.

Valoarea nominală a acţiunilor preferenţiale plasate nu trebuie să depăşească 25% din capitalul autorizat al băncii.

Toate acțiunile Sberbank din Rusia sunt înregistrate. Banca a plasat acțiuni ordinare și acțiuni preferențiale de același tip - cu plata obligatorie un anumit dividend în valoare de cel puţin 15% din valoarea nominală a acţiunii preferenţiale.

Acţionari - deţinătorii de acţiuni preferenţiale participă la Adunarea Generală a Acţionarilor cu drept de vot atunci când decid asupra problemelor de reorganizare sau lichidare a băncii, precum şi la eliberarea băncii de obligaţia de a dezvălui sau furniza informaţii prevăzute de legislaţie. al Federației Ruse privind valorile mobiliare.

Banca are independență economică deplină în materie de distribuție a profitului după impozitare (profit net).

Profitul după impozitare este distribuit între acționari sub formă de dividende și direcționat către formarea unui fond de rezervă. Profitul care nu este direcționat către plata dividendelor și către fondul de rezervă rămâne la dispoziția Băncii sub formă de rezultat reportat.

Banca formează un fond de rezervă în valoare de cel puțin 5% din capitalul autorizat.

Fondul de rezerva este format din deduceri anuale in cuantum de cel putin 5% din profitul net pana la atingerea sumei stabilite.

Voi decideți asupra plății dividendelor anuale și cuantumul acestora intalnire generala acţionarilor la recomandarea Consiliului de Supraveghere al Băncii. Dividendele se plătesc o dată pe an. Dividendele se plătesc acţionarilor în numerar, fără impozit, în termen de 30 de zile de la data deciziei de plată a dividendelor.

Banca plătește fondului prime de asigurare asigurare obligatorie depozite indivizii prin transferul de fonduri.

Sberbank of Russia garantează secretul tranzacțiilor, conturilor și depozitelor clienților și corespondenților. Toți angajații Sberbank din Rusia sunt obligați să respecte cu strictețe secretul operațiunilor, conturilor și depozitelor clienților băncii și corespondenților acesteia, precum și secretul comercial al băncii.

Banca menține înregistrări contabile și oferă rapoarte financiare și de altă natură.

Organele executive ale băncii sunt responsabile pentru acuratețea informațiilor conținute în declarațiile Sberbank din Rusia.

Motivele, procedura, formele de reorganizare și lichidare a Sberbank of Russia sunt stabilite în conformitate cu legislația Federației Ruse.

1.2 Caracteristicile structurilor organizatorice și de management ale PJSC Sberbank

Structura organizationala- un ansamblu de departamente bancare care îndeplinesc funcțiile care le sunt atribuite. Scopul structurii organizatorice este gestionarea funcționării băncii Jukov E.F. Băncile și organizațiile nebancare de credit și operațiunile acestora. M., 2013. S. 87. .

Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată, în primul rând, de forma sa organizatorică și juridică de proprietate, care determină structura organizatorică a băncii, ceea ce, desigur, se reflectă în Carta Băncii.

Structura organizatorică a băncii include unități funcționale și servicii ale băncii, fiecare dintre acestea având anumite drepturi și obligații.

Alegerea structurii organizatorice optime a băncii este o condiție importantă pentru eficacitatea organizării muncii în bancă în ansamblu, a activității sale comerciale de succes.

Principalul criteriu pentru structura organizatorică a băncii este conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de bancă.

Structura de conducere a băncii cuprinde divizii funcționale și servicii, al căror număr este determinat de conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de bancă, care sunt reflectate în Licența de desfășurare a activității bancare a acestei bănci.

La 31 decembrie 2016, PJSC Sberbank are 14 bănci teritoriale, 79 de sucursale ale băncilor teritoriale și 15.016 puncte de servicii pentru clienți în Federația Rusă.

Organele de conducere ale Sberbank sunt: ​​Adunarea Generală a Acţionarilor, Consiliul de Supraveghere, Consiliul de Administraţie al Băncii. Consiliul de Administrație este condus de Președintele și Președintele Consiliului de Administrație al Băncii.

Structura organizatorică a PJSC Sberbank este prezentată în Figura 1.

Adunarea Generală a Acționarilor este organul suprem de conducere al Sberbank din Rusia. În Adunarea Generală a Acţionarilor se iau decizii asupra principalelor probleme ale activităţii Băncii. A avut loc o dată pe an. Adunarea Generală a Acţionarilor rezolvă următoarele probleme: aprobarea raport anual, are în vedere raportul comisiei de audit, raportul conducerii, procedura de distribuire a profitului și utilizarea acesteia (suma și procedura de plată a dividendelor), planul de dezvoltare pentru anul următor, determină strategia de dezvoltare a băncii, alege Consiliul. a băncii.

Figura 1 - Structura organizatorică a PJSC Sberbank

În conformitate cu Carta, conducerea generală a activităților băncii este efectuată de Consiliul de Supraveghere. Competența Consiliului de Supraveghere include aspecte de stabilire a domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor Consiliului de Administrație și încetarea anticipată a atribuțiilor acestora, aspecte de convocare și pregătire a Adunărilor Generale ale Acționarilor, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acțiuni. , audierea periodică a rapoartelor Președintelui, Președintelui Consiliului de Administrație cu privire la activitățile băncii și alte aspecte.

Comitetele Consiliului de Supraveghere sunt organisme înființate pentru examinarea prealabilă a celor mai importante aspecte din competența Consiliului de Supraveghere și pregătirea recomandărilor cu privire la acestea. Comitetele se formează anual din rândul membrilor Consiliului de Supraveghere. Fiecare comitet include directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Deciziile comitetelor au caracter consultativ. Comitetele Consiliului de Supraveghere și atribuțiile acestora sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1 - Caracteristicile comitetelor Consiliului de Supraveghere Cbr.ru Resursa electronica: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Numele comisiei	Puterile
Comitetul de audit	Implementări evaluarea preliminară candidați pentru auditorii băncii, întocmește recomandări către Consiliul de Supraveghere cu privire la selectarea unei organizații de audit pentru aprobare în adunarea generală a acționarilor, ia în considerare concluziile auditorului și ale Comisiei de audit, evaluează eficacitatea controlului intern.
Comitetul de Resurse Umane și Remunerare	Elaborează principii și criterii pentru determinarea cuantumului remunerației membrilor Consiliului de Supraveghere și organelor executive ale băncii, stabilește criteriile de selectare a candidaților pentru membrii Consiliului de Supraveghere și organelor executive ale băncii și, de asemenea, efectuează o evaluare preliminară a acestora. candidați
Comitetul de Planificare Strategică	revizuiește și evaluează tendințele pe termen lung în dezvoltarea pieței operațiunilor bancare, analizează proiecte de dezvoltare strategică pentru bancă, elaborează propuneri pentru formarea politicii băncii în domeniul managementului riscului, analizează și evaluează adecvarea și eficacitatea băncii. sisteme de management al riscului

management activitati curente banca este efectuată de către Președinte, Președintele Consiliului de Administrație și Consiliul de Administrație.

Consiliul este un organ executiv colegial de conducere. Consiliul de Administrație discută în prealabil toate problemele supuse examinării Adunării Generale a Acționarilor și a Consiliului de Supraveghere al băncii, stabilește politica băncii în domeniul managementului riscului și în alte domenii de activitate, discută rapoartele șefilor de departamente. birou central banca si conducatorii bancilor teritoriale asupra rezultatelor activitatilor, organizeaza introducerea celor mai avansate tehnologii bancare in practica bancii, implementeaza proiecte pentru automatizare integrată lucrari bancare, asigura realizarea unei infrastructuri bancare moderne, rezolva problemele actuale ale activitatilor bancii.

Comitete ale Băncii: Comitetul pentru Creditarea Retail asigură implementarea politicii Băncii în domeniul creditării persoanelor fizice, Comitetul pentru Resurse Umane asigură implementarea Strategiei de Dezvoltare a Băncii în ceea ce privește managementul personalului, Comitetul pentru Procese și Tehnologii. asigura implementarea Strategiei de Dezvoltare a Bancii in ceea ce priveste dezvoltarea proceselor si tehnologiilor etc. .d Cbr.ru Resursa electronica: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banca are un corp de lucru colegial permanent - Consiliul Băncii, care include membri ai Consiliului Băncii, șefi ai băncilor teritoriale și subsidiare. Consiliul este o platformă de discuție activă a problemelor strategice ale dezvoltării băncii și dezvoltării de soluții optime care țin cont de particularitățile regiunilor.

Pentru exercitarea controlului asupra activităților financiare și economice ale băncii, Adunarea Generală anuală a Acționarilor alege Comitetul de auditîn număr de 7 persoane. Comisia de audit verifică conformitatea băncii cu actele legislative și de altă natură care îi reglementează activitățile, instituirea controlului intern în bancă, legalitatea operațiunilor efectuate. Comisia de Audit evaluează fiabilitatea datelor incluse în raportul anual și cuprinse în situațiile financiare anuale ale băncii.

1.3 Activitățile PJSC Sberbank

PJSC Sberbank a fost înființată cu scopul de a atrage temporar fonduri gratuite ale populației și întreprinderilor, precum și plasarea efectivă a acestora în condițiile de rambursare, plată, urgență, în interesul deponenților băncii și în interesul dezvoltării economiei naționale. .

Principalele activități ale Băncii Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Afaceri corporative - furnizarea de servicii clienților corporativi și organizațiilor pentru deservirea decontărilor și a conturilor curente, deschiderea depozitelor, furnizarea de toate tipurile de finanțare, garanții, deservirea operațiunilor de comerț exterior, servicii de colectare etc.;

Afaceri cu amănuntul - furnizarea de servicii bancare clienților - persoane fizice pentru acceptarea de fonduri pentru depozite, împrumuturi, servicii carduri bancare, operațiuni cu metale pretioase, tranzacții valutare, transferuri de bani, plăți, depozitare de valori etc.;

Operațiuni pe piețele financiare - operațiuni cu valori mobiliare, operațiuni de plasare și strângere de fonduri pe piața interbancară, de ridicare fonduri pe termen lung pe piețele de capital, operațiuni cu valută străină și instrumente financiare derivate, precum și alte operațiuni pe piețele financiare.

Ca parte a domeniilor de activitate de mai sus, Sberbank oferă clienților o gamă largă de produse bancare si servicii.

Sberbank of Russia efectuează următoarele operațiuni bancare Ibid. :

Atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice (la cerere și pentru o perioadă determinată);

Plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala proprie;

Deschidere si intretinere conturi bancare persoane fizice și juridice;

Transferuri de fonduri în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, în conturile lor bancare;

Colectare de fonduri, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;

Cumpărarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și fără numerar;

Atragerea depozitelor si plasarea metalelor pretioase;

Emiterea de garantii bancare;

Transferuri de bani fără deschiderea de conturi bancare, inclusiv bani electronici (cu excepția mandatelor poștale).

Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează următoarele tranzacții Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Emiterea de garanții pentru terți, prevăzând îndeplinirea obligațiilor în numerar;

Dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în numerar;

Gestionarea încrederii fondurilor și a altor proprietăți în baza unui acord cu persoane fizice și juridice;

Operațiuni cu metale prețioase și pietre prețioase în conformitate cu legislația Federației Ruse;

Închirierea către persoane fizice și juridice a spațiilor speciale sau a seifurilor amplasate în acestea pentru depozitarea documentelor și valorilor;

Operațiuni de leasing;

Furnizare de servicii de consultanta si informare.

Filiala Blagoveshchensk a Sberbank din Rusia oferă servicii pentru persoane fizice și juridice: credite de consum, credite educaționale, credite ipotecare, credite auto, carduri de credit, refinanțare a creditelor. Acceptă depozite și depozite: depozit la termen, depozit online, depozit de decontare, certificat de economii, plăți DIA, compensare la depozite, precum și căutarea contului. Sucursala Blagoveshchensk face parte din Banca Orientului Îndepărtat, cu sediul central în Khabarovsk, care deservește populația și întreprinderile din Khabarovsk, Primorsky, Amur și regiunile Sahalin, Regiunea Autonomă Evreiască Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analiza principalilor indicatori economici ai PJSC SBERBANK

2.1 Analiza orizontală a activelor, capitaluri propriiși obligațiile Sberbank

Cu ajutorul analizei orizontale, vom studia modificarea în timp a indicatorilor finali ai bilanţului PJSC Sberbank. Să urmărim schimbările care au avut loc în anii anteriori și anteriori.

În tabel, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, analiza orizontală activele PJSC Sberbank.

Tabelul 2 - Analiza orizontală a activelor PJSC Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă, %
active, total
Bani gheata
La Banca Centrală a Federației Ruse
Rezerve obligatorii
Datoria netă
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile
Activ privind impozitul amânat
Alte bunuri

Având în vedere analiza orizontală a activelor PJSC Sberbank, se poate observa că volumul activelor de la 1 ianuarie 2017 a scăzut comparativ cu perioada anterioară cu 985.837.610 milioane RUB sau cu 4,54%. Aceasta se datorează scăderii volumului numerarului cu 19,18%, a fondurilor instituțiilor de credit cu 2,31%, Bunuri financiare, estimat de valoarea justă prin profit sau pierdere cu 187,23%, investițiile nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare cu 2,06%.

Totodată, de la 1 ianuarie 2017, față de 1 ianuarie 2016, fondurile instituțiilor de credit la Banca Centrală au crescut cu 39,34%, rezervele obligatorii cu 23,49%, investițiile în filiale și afiliate cu 22,43%, precum și activele pe termen lung deținute pentru vânzare au crescut cu 22,33%.

Tabelul 3 prezintă o analiză orizontală a capitalurilor proprii și pasivelor PJSC Sberbank.

Tabelul 3 - Analiza orizontală a capitalurilor proprii și pasivelor PJSC Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă, %
Fondurile organizațiilor de credit
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Alte datorii
Provizioane pentru eventuale pierderi datorii contingente natura creditului, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore
Liabilitati totale
Surse fonduri proprii
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor de valoare

Acest tabel arată că pasivele PJSC Sberbank la 01.01.2017 au scăzut cu 1486605889 milioane de ruble în comparație cu perioadele anterioare. sau cu 7,87%.

Acest lucru se datorează scăderii creditelor, depozitelor și altor fonduri. Banca centrala RF cu 0,32%, datorate instituțiilor de credit cu 0,69%, datorate altor clienți decât instituțiile de credit cu 4,98%, obligații financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere cu 112,08%, obligații de creanță emise cu 6,02%, amânate obligații fiscale cu 422,13%.

Având în vedere analiza orizontală a capitalului propriu al Sberbank, putem concluziona că începând cu 01.01.2017, comparativ cu perioada anterioară, sursele de capital propriu au crescut cu 500.768.279 milioane de ruble. sau cu 17,7%. Acest lucru s-a datorat unei creșteri a veniturilor din reevaluarea titlurilor de valoare la valoarea justă cu 216,36%, s-a înregistrat și o creștere a rezultatului reportat din anii anteriori cu 7,99% și a profitului neutilizat pentru perioadă de raportare cu 56,17%.

2.2 Analiza verticală a activelor, capitalurilor proprii și pasivelor Sberbank

Folosind analiza verticală, luați în considerare structura datelor finale bilanț sub formă de valori relative și, de asemenea, să analizeze modificarea elementelor din bilanţ față de anii precedenți.

În tabelul 4, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză verticală a activelor PJSC Sberbank.

Tabelul 4 - Analiza verticală a activelor Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza verticală
active, total
Bani gheata
Rezerve obligatorii
Fonduri în instituțiile de credit
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Datoria netă
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare
Investiții în filiale și afiliate
Investiție netă în titluri deținute până la scadență
Cerințe curente privind impozitul pe venit
Activ privind impozitul amânat
mijloace fixe, active necorporale si inventare
Active pe termen lung deținute pentru vânzare
Alte bunuri

Având în vedere analiza verticală a activelor PJSC Sberbank, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, o pondere mare în totalul activelor este ocupată de datoria netă de 74,68%. Același lucru se poate spune despre 2016. Datoria netă este de 74,29%.

Investițiile nete în titluri de valoare și alte active financiare disponibile pentru vânzare începând cu 01.01.2017 în totalul activelor se ridică la 10,45%, fondurile instituțiilor de credit din Banca Centrală a Federației Ruse - 4,45%. Cea mai mică pondere în totalul activelor este deținută de activele pe termen lung deținute în vederea vânzării - 0,03%.

În tabelul 5, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză verticală a capitalurilor proprii și pasivelor PJSC Sberbank.

Tabelul 5 - Analiza verticală a capitalurilor proprii și pasivelor PJSC Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza verticală
Liabilitati totale
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile organizațiilor de credit
Fonduri ale altor clienți decât instituțiile de credit
Depozitele (fondurile) persoanelor fizice, inclusiv antreprenori individuali
Datorii financiare evaluate la valoarea justă
Datoria emisă
Datoria pentru impozitul pe venit curent
Datoria fiscală amânată
Alte datorii
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele contingente legate de credit
Surse de fonduri proprii
Total surse de fonduri proprii
Fonduri ale acționarilor (participanților)
Acțiuni proprii (acțiuni) răscumpărate de la acționari
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea valorii juste a valorilor mobiliare disponibile pentru vânzare
Reevaluarea imobilizărilor corporale redusă cu datoria privind impozitul amânat
Reevaluarea datoriilor pentru beneficii pe termen lung
Reevaluarea instrumentelor de acoperire
Grant de finanțare în numerar
Profitul reportat din anii anteriori
Profit neutilizat pentru perioada de raportare

Din tabel rezultă că de la 1 ianuarie 2017, în volumul total al pasivelor, ponderea cea mai mare o ocupă fondurile clienților care nu sunt instituții de credit - 89,36%. Atunci 57,89% aparțin depozitelor persoanelor fizice, inclusiv antreprenorilor individuali. Cea mai mică pondere în pasivul băncii este ocupată de obligațiile cu impozitul pe profit curent - 0,03%. În 2016, ponderea cea mai mare o au și fondurile clienților care nu sunt instituții de credit - 86,97%, apoi 50,16% aparțin depozitelor persoanelor fizice, precum și antreprenorilor individuali.

Având în vedere analiza pe verticală a surselor de fonduri proprii, putem concluziona că, de la 01.01.2017, ponderea cea mai mare în volumul total este rezultatul reportat din anii anteriori - 68,79%. Profitul neutilizat pentru perioada de raportare este de 17,61%. Cea mai mică pondere în volumul total al capitalului propriu este alcătuită din fondul de rezervă - 0,12%.

3. Caracteristicile operațiunilor PJSC SBERBANK

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale PJSC Sberbank

Operațiuni active bancă de economii asociate cu acordarea de împrumuturi băncilor, organizațiilor și publicului în limita resurselor de care dispune. Operațiunile active includ și toate tipurile de operațiuni cu valori mobiliare. Implementarea operațiunilor active duce la o creștere a fondurilor în conturile active, reflectând bani gheata, împrumuturi bancare, investiții în echipamente, clădiri, valori mobiliare etc.

Operațiunile active includ:

Operațiuni de plasare de fonduri în valori mobiliare;

împrumuturi interbancare;

Împrumuturi către persoane juridice și persoane fizice.

Atunci când acordă împrumuturi persoanelor juridice, Sberbank of Russia aderă la următoarele domenii:

1 Sprijin pentru următoarele industrii și sectoare ale economiei:

Industrii care garantează satisfacerea nevoilor vitale zilnice și cele mai necesare ale populației (lanțuri de retail, farmacii etc.);

Industrii care îndeplinesc funcții de susținere a vieții (alimentare cu energie electrică și apă, transport etc.);

Complex industrial de apărare;

Mici afaceri;

Agricultură.

2 Sprijin pentru clienții existenți ai Sberbank of Russia și îndeplinirea de către Banca a obligațiilor sale legale de împrumut în baza acordurilor încheiate, sprijin pentru debitorii Băncii a căror continuitate a activității este critică pentru alți debitori ai Sberbank of Russia.

3 Împrumuturi pentru capitalul de lucru și nevoile curente de afaceri ale clienților.

În ceea ce privește persoanele fizice, Sberbank of Russia urmează următoarele priorități:

Crește disponibilitatea împrumuturilor prin ofertă diferite căi rambursarea acestora - plăți lunare egale (anuitate) sau diferențiate, cu explicarea obligatorie către clienți a tuturor posibilităților și limitărilor unui anumit tip de plată;

Ajută clienții să evite supraîndatorarea prin creșterea atenției acordate solvabilității individuale atunci când emit noi credite;

Păstrează întreaga linie de vânzare cu amănuntul produse de împrumutși continuă să-l optimizeze, ținând cont de necesitatea menținerii calității portofoliului de credite;

Oferă un impuls alfabetizare financiară populație, consultații și clarificări cu privire la toate produsele și serviciile băncii;

Consolidează activitatea de menținere și îmbunătățire a calității portofoliului de credite, evaluând cu atenție oportunități financiare debitorilor și garanțiile oferite.

PJSC Sberbank oferă următoarele tipuri de împrumuturi:

1) credit de consum;

2) credit ipotecar;

3) carduri de credit.

Împrumut de consum - un împrumut acordat direct cetățenilor (gospodăriilor) pentru achiziționarea de bunuri de larg consum. Un astfel de împrumut este luat nu numai pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată (apartamente, mobilier, mașini etc.), ci și pentru alte achiziții ( Celulare, Aparate, Alimente). Acţionează fie sub forma vânzării de bunuri cu plată amânată, fie sub formă de împrumut bancar în scop de consum, inclusiv prin carduri de credit. În acest caz, se percepe un procent destul de mare.

Tabelul 6 prezintă caracteristicile creditelor de consum ale PJSC Sberbank

Tabelul 6 - Caracteristicile creditelor de consum ale PJSC Sberbank

Tipul creditului de consum	Descriere	Suma creditului	Dobândă	Termenul creditului
Împrumut de consum fără garanții	Împrumutul este alocat pentru orice scop fără garanție și garanție	Până la 3.000.000 de ruble	De la 13,9% pe an
Credit de consum garantat de persoane fizice	Eliberat sub garanția a două persoane care îndeplinesc criteriile pentru debitor	Până la 5.000.000 de ruble.	De la 12,9% pe an
Împrumut nedirecționat garantat cu bunuri imobiliare	Condiția principală este gajarea proprietății proprii.	Până la 10.000.000 de ruble, nu trebuie să depășească 70% din valoarea de evaluare a proprietății	De la 12% pe an
Credit de consum pentru personalul militar - participanți la NIS (sistem de economii și ipoteci)	In orice scop, inclusiv ca plata suplimentara pentru apartamentul achizitionat	Suma maximă a împrumutului: 500.000 de ruble. (fără garanție), 1.000.000 RUB (cu înregistrarea unei garanții a unei persoane fizice).	13,5% (cu garanție), 14,5% (fără garanție).
Împrumut pentru persoanele fizice care conduc o fermă subsidiară personală	Special program de creditare pentru proprietarii de ferme private.	Nu mai mult de 1.500.000 de ruble. pentru o gospodărie
Credit de consum pentru refinanțare	Efectuarea unui împrumut pentru refinanțarea datoriilor.	Până la 3.000.000 de ruble	13,9% și 14,9% pe an

Anexa conține o listă de cerințe pentru debitori și documentele necesare pentru fiecare tip de împrumut de consum. Împrumut ipotecar - acordarea unui împrumut pe termen lung cu garanție imobiliare(teren, locuințe etc.). Tabelul 7 oferă o caracteristică credite ipotecare PJSC Sberbank.

Tabelul 7 - Caracteristicile creditelor ipotecare ale PJSC Sberbank

Vedere credit ipotecar	Descriere	Suma creditului	Dobândă	Termenul creditului
Achiziționarea locuințelor finisate	Credit pentru achizitionarea unui apartament sau altul spaţii de locuit pe piata secundara imobiliara.	De la 300 000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Promovare pentru cladiri noi	Un împrumut pentru achiziționarea de locuințe în construcție sau locuințe într-o clădire nouă finisată de la o companie de vânzare.	De la 300 000 de ruble.	De la 7,5% pe an
Ipoteca plus capital de maternitate	La cumpărarea unei locuințe pe credit, ca acont pot fi utilizate fonduri de capital maternitate.	De la 300 000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Construcție de clădiri de locuințe	Credit pentru constructia individuala a unei case de locuit.	De la 300 000 de ruble.	De la 10% pe an
moșie de țară	Un împrumut pentru achiziționarea, construcția unei dacha (casă de grădină) și a altor clădiri în scopuri de consum.	De la 300 000 de ruble.	De la 9,5% pe an
ipoteca militara	Un împrumut pentru achiziționarea unui apartament, clădire rezidențială sau alte spații rezidențiale pe piața imobiliară secundară, precum și pentru achiziția pe piața imobiliară primară.	Până la 2.200.000 de ruble.	10,9% pe an

Anexa prezintă cerințele pentru debitori și documentele necesare pentru fiecare tip de credit ipotecar.

Tehnologia de acordare a creditelor în PJSC Sberbank este prezentată în tabelul 8.

Tabelul 8 - Tehnologia de emitere a creditelor

Nume	Caracteristică
Perioada de considerare cerere de împrumut	În termen de 2 zile lucrătoare de la data depunerii la Bancă a pachetului complet de documente.
Procedura de acordare a unui credit	Împrumutul se acordă la un moment dat, nu mai târziu de 30 zile calendaristice de la data la care Banca ia o decizie pozitivă de a acorda un împrumut. Data acordării efective a Împrumutului este data la care împrumutul este creditat în contul de card bancar deschis la PJSC Sberbank.
Procedura de rambursare a creditului	Plăți de anuitate (egale).
Parțial sau complet rambursare anticipatăîmprumut	Se efectuează la cerere la sucursala Băncii. Cererea trebuie să conțină data rambursării anticipate, suma și contul din care vor fi transferate fondurile. Executarea cererii de rambursare anticipată se face la data rambursării anticipate specificată în cerere, care poate cădea într-o zi lucrătoare, precum și într-un weekend sau sărbătoare. Dimensiune minima suma rambursării anticipate este nelimitată. Nu există nicio taxă pentru răscumpărarea anticipată.
Penalitate pentru rambursarea cu întârziere a creditului	Penalitatea pentru rambursarea cu întârziere a unui credit de consum este de 20% pe an din cuantumul restantei pentru perioada de întârziere de la data următoare datei îndeplinirii obligației stabilite prin Contract până la data rambursării restantei. Datorii conform Acordului (inclusiv). Penalizarea pentru rambursarea cu întârziere a unui credit ipotecar corespunde sumei rata cheie Banca Rusiei

Card de credit - bancar card de plată, destinata tranzactiilor, decontari pentru care se efectueaza exclusiv pe cheltuiala fondurilor puse la dispozitie de banca clientului in limita stabilita in conformitate cu termenii contractului de imprumut.

Tabelul 9 arată caracteristica Carduri de credit PJSC Sberbank și cerințele aplicabile debitorilor.

Tabelul 9 - Caracteristicile cardurilor de credit Sberbank și cerințele aplicabile debitorilor

Tipul cardului de credit	Descriere	Cost de întreținere	Credit	Dobândă	Cerințe ale clienților
clasic Master Card	Card de credit pentru uz zilnic	De la 0 la 750 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă pe teritoriul Federației Ruse.
Gold MasterCard	Card de credit pentru uz zilnic, inclusiv un set servicii aditionale, oferte speciale si reduceri	De la 0 la 3000 de ruble. in an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Premium MasterCard lumea neagră Ediție	Un card de credit vă va permite să returnați până la 10% din costul achizițiilor cu bonusuri. MULȚUMESC	4900 de ruble. in an	Până la 3.000.000 de ruble.	De la 21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și o perioadă de muncă la locul actual de la cel putin 6 luni
clasic Card Visa Aeroflot	Un card de credit vă permite să câștigați mile Aeroflot Bonus și să le schimbați cu bilete premiu ale companiilor aeriene Aeroflot sau ale companiilor aliate Sky Team	900 de ruble. in an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9%	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și o perioadă de muncă la locul actual de cel puțin 6 luni.
Card Aeroflot Visa Gold	Un card de credit vă permite să câștigați mile Aeroflot Bonus și să profitați de oferte speciale	3500 de ruble. in an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta cuprinsă între 21 și 65 de ani inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Card premium Aeroflot Visa Signature	Un card de credit care vă permite să acumulați mai multe mile Aeroflot Bonus	12 000 de ruble. in an	De la 300.000 la 3.000.000 de ruble.	21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse
Card Visa clasic „Dă viață”	50% din costul primului an de serviciu și 0,3% din fiecare achiziție merge către o organizație de caritate	De la 0 la 900 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, o experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și o perioadă de muncă la locul de muncă actual de cel puțin 6 luni.

Un card de credit poate fi emis la orice sucursală a Sberbank. Documente necesare pentru înregistrare: pașaportul Federației Ruse și un formular de cerere pentru un card de credit. Termenul creditului - 3 ani.

Astfel, PJSC Sberbank oferă o gamă largă de servicii de creditare, ținând cont de nevoile diverselor grupuri de clienți.

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale PJSC Sberbank

Operațiunile de depozit sunt operațiuni bancare pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite, fie pentru o perioadă determinată, fie la cerere.

Considerând politica de depozit a băncii ca fiind unul dintre elementele politicii bancare în ansamblu, este necesar să pornim de la faptul că scopul principal al politicii de depozit este atragerea cât mai multor bani la cel mai mic preț.

Implementarea cu succes a acestui obiectiv cu mai multe fațete al politicii de depozit a băncii implică rezolvarea unor sarcini precum:

Asistență în procesul de realizare a operațiunilor de depozit în obținerea de profituri bancare sau crearea condițiilor pentru realizarea de profituri în viitor;

Mentinerea nivelului necesar de lichiditate bancara;

Asigurarea diversificării subiectelor operațiunilor de depozit și combinarea diferitelor forme de depozite;

Menținerea relației și a coerenței reciproce între operațiunile de depozit și operațiunile de emitere de credite din punct de vedere al sumelor și termenilor depozitelor și investițiilor creditare;

Minimizarea fondurilor gratuite pe conturile de depozit;

Efectuarea unei politici flexibile a ratei dobânzii;

Căutarea constantă a modalităților și mijloacelor de reducere a costurilor cu dobânzile la resursele atrase;

Dezvoltarea serviciilor bancare și îmbunătățirea calității și culturii serviciului clienți.

Îndeplinirea cu succes a scopurilor și obiectivelor stabilite de bancă în procesul de elaborare și implementare a unei politici de depozit depinde în mare măsură de eficacitatea funcționării mecanismului de formare a unei politici de depozit.

Fiecare dintre etapele formării politicii de depozit a Sberbank este direct legată de celelalte și este obligatorie pentru formarea unei politici optime de depozit și organizarea corectă a procesului de depozit. Variat unități structurale borcan.

După scadență, depozitele sunt împărțite în depozite la vedere și depozite la termen.

Depozit la vedere - conform contractului, instituția de credit se obligă să restituie oricând fondurile investite la prima solicitare a clientului. Deoarece banca nu acceptă un depozit pentru o anumită perioadă, rata la un astfel de depozit este minimă - în medie nu mai mult de 0,1%.

Depozit la termen - depozitele sunt plasate pentru o anumită perioadă specificată în contract. Cel mai adesea există depozite pentru trei, șase luni sau un an. Pentru a primi dobânda integrală este necesar să păstrați banii în depozit pe toată durata contractului. În caz contrar, banca va returna depozitul, dar cu o dobândă semnificativ redusă - de obicei la nivelul ratei la depozitele la vedere.

Depozitele la termen pot fi, la rândul lor, împărțite în subspecii separate în funcție de scopul lor: economii, economii sau decontare. Cel mai simplu dintre ele sunt economiile. Pentru o astfel de depunere, sunt interzise operațiunile de reaprovizionare și retragere parțială. Depozite de economii tind să aibă cele mai mari rate.

Depozitele de economii sunt concepute pentru cei care doresc să reînnoiască depozitul pe durata contractului. Sunt destinate celor care ar dori să acumuleze câteva o sumă mare(de exemplu, pentru o achiziție scumpă).

Depozitul de decontare permite clientului să mențină controlul asupra fondurilor sale într-o oarecare măsură, să își gestioneze economiile prin efectuarea de tranzacții de intrare sau de ieșire. Un alt nume pentru acest tip de depozit este depozite universale. Depozite de decontare sunt, de asemenea, consumabile-reumplute și consumabile.

Tipurile de depozite pot fi și ele diferențiate în funcție de cui sunt destinate.

Depozitul pentru persoane fizice este destinat cetățenilor de rând. Astfel de depozite sunt protejate de sistemul de asigurare a depozitelor.

Depozit pentru persoane juridice - un tip de depozit conceput pentru organizații. Cu ajutorul acestuia, companiile plasează temporar numerar gratuit. Prin acord între bancă și persoana juridică, retragerea anticipată a fondurilor din depozit poate fi interzisă, iar acest lucru nu contravine legislației în vigoare. În plus, depozitele persoanelor juridice nu fac obiectul sistemului de asigurare a depozitelor.

Depozitele speciale sunt oferite, de regulă, unui grup mai restrâns de persoane.

De exemplu, băncile pot dezvolta produse speciale pentru pensionari, studenți etc. În Sberbank, acest tip de depozit include Depozitul Social. Acest contribuție specială pentru copiii rămași fără îngrijire părintească. Depozitul este emis pentru 3 ani, suma minimă este de 1 rublă, rata dobânzii este de 4,06% în ruble.

Tabelul 10 - Caracteristic depozite la termen pentru persoanele fizice din PJSC Sberbank

Tipul depozitului	Descriere	Suma minimă de depozit	Dobândă	Termenul depozitului
Depuneți „Salvați online”	Depozit online pentru economii de încredere și venit garantat.		De la 4,05% la 5,63%	De la 1 lună la 3 ani inclusiv
Depuneți „Încărcare online”	Un depozit care poate fi reconstituit pentru cei care preferă să economisească și să-și economisească fondurile în mod regulat.		De la 3,95% la 5,12%
Depuneți „Gestionați online”	Depozit online pentru management gratuit numerar cu posibilitatea de a utiliza o parte din fonduri fără pierderea dobânzii.		3,25% până la 4,82%	De la 3 luni la 3 ani inclusiv
Depozit „Dă viață”	Contribuție pentru a ajuta copiii cu boli grave. La fiecare 3 luni, Sberbank transferă o sumă de 0,3% pe an din suma depozitului către fundația de caritate Podari Zhizn
cont de economii

Documente similare

Caracteristicile organizatorice și economice ale „Sberbank of Russia”. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, indicatorii de performanță ai OAO „Sberbank of Russia”. Operațiuni cu carduri bancare. Verificați cardurile de garanție.

lucrare de termen, adăugată 17.02.2014


Caracteristica economică borcan. Conducerea bancii comerciale. Contabilitatea si analiza tranzactiilor cu numerar. Controlul intrabancar, auditul fondurilor. Organizarea tranzactiilor de numerar cu valuta. Verificarea ordinii de respectare a disciplinei de numerar.

teză, adăugată 02.02.2011


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii. Reguli și principii de organizare a contabilității în ea. Procedura de deschidere si mentinere a conturilor. Contabilitatea decontărilor interbancare, tranzacțiilor cu numerar și credit. Analiza financiara a activitatii bancii.

raport de practică, adăugat la 24.03.2014


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii din Federația Rusă. Analiza indicatorilor de performanță financiară și a structurii portofoliului de credite al băncii. Evaluarea structurii active-datorii, venituri-cheltuieli, profit. Dezvoltarea unei instituții de credit.

raport de practică, adăugat la 24.04.2018


Caracteristicile economice ale SA „Mezhtopenergobank”, locul său în sistemul bancar al Federației Ruse. Finantare banca comerciala. Utilizarea situațiilor financiare pentru a analiza compoziția și dinamica activelor. Analiza veniturilor, cheltuielilor, profiturilor.

lucrare de termen, adăugată 12.12.2014


Conceptul de eficienta a unei banci comerciale. Esența, funcțiile și locul finanțării întreprinderii în sistemul bancar. Indicatori cheie de performanță ai băncii. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, costurilor de funcționare ale băncii.

lucrare de termen, adăugată 01.12.2015


Caracteristicile organizatorice și economice ale Băncii din Siberia de Est a Băncii de Economii a Rusiei. Stabilitatea financiară, fiabilitatea unei instituții de credit. Lichiditatea unei bănci comerciale. Analiza operațiunilor active, raportare financiară Banca Comerciala.

teză, adăugată 13.02.2011


Esența, clasificarea operațiunilor active și impactul acestora asupra activităților unei bănci comerciale. Metode de gestionare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Caracteristicile organizatorice și economice ale JSPPB „Aval”. Politica de credit și dobândă a băncii.

raport de practică, adăugat la 02.08.2011


Caracteristicile organizatorice și juridice ale Băncii de Economii a Rusiei. Numărul total de angajați ai sucursalei Kirov a băncii, atribuțiile acestora. Compoziția și structura pasivelor, veniturile bancare. Analiza standardelor obligatorii. Organizarea plăților în numerar și fără numerar.

raport de practică, adăugat 24.03.2015


Analiză structurală baza de resurse și operațiunile active ale unei bănci comerciale. Analiza calitatii activelor si pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei stării financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților acesteia, pe exemplul CB „National Business Bank” (LLC).

Financiar indicatori economici activitățile PJSC Sberbank din Rusia

· Capitalul total al Băncii, calculat în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 28 decembrie 2012 Nr. 395-P „Cu privire la metodologia de determinare a valorii capitalului propriu (capital) al instituțiilor de credit (Basel III)” , a crescut față de 1 ianuarie 2016 cu 117,2 miliarde de ruble, până la 2.775,3 miliarde de ruble. Profitul obținut a devenit sursa creșterii capitalului. Rentabilitatea activelor a crescut de la 0,8% la 2,0% datorită creșterii profitului net.

Rentabilitatea capitalurilor proprii pentru prima jumătate a anului 2016 a crescut de la 8,0% la 18,9% datorită creșterii profitului net.

· Activele nete au scăzut comparativ cu 1 ianuarie 2016 cu 3,7%, sau 0,8 trilioane. ruble, până la 21,9 trilioane. ruble. Dinamica activelor nete a fost puternic influențată de reevaluarea negativă a elementelor bilanțului în valută ca urmare a întăririi rublei. Astfel, datoria netă la credite comparativ cu începutul anului a scăzut cu 0,7 trilioane. ruble, sau cu 4,0%, care a fost rezultatul reevaluării împrumuturilor în valută acordate persoanelor juridice și băncilor nerezidente. De asemenea, dinamica datoriei nete de credit a fost influențată de investirea unei părți din fondurile plasate anterior în împrumuturi către bănci în instrumente mai profitabile, în special, în titluri. Investițiile nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare au crescut cu 16,1% sau 0,4 trilioane USD. ruble la 2,7 trilioane. ruble. Creșterea investițiilor în filiale și afiliate este asociată cu pre-capitalizarea filiale. Reducerea soldurilor de numerar de la începutul anului cu 0,3 trilioane. ruble, sau cu 34,4%, care a avut loc în principal în ianuarie, ca urmare a scăderii sezoniere a cererii de numerar față de perioada sărbătorilor de Anul Nou. 12

· Fondurile clienților rămân baza bazei de resurse a Băncii. De la începutul anului, soldul acestora a scăzut cu 0,7 trilioane. ruble, sau cu 3,9%, la o valoare de 17,0 trilioane. ruble. Reevaluarea negativă a soldurilor valutare a afectat dinamica fondurilor clienților.

· Rezultatul financiar (inclusiv alte venituri globale din reevaluarea titlurilor de valoare de vânzare) sa ridicat la 295,1 miliarde de ruble, adică 89,3 miliarde de ruble sau cu 43,4% mai mult decât în ​​aceeași perioadă a anului trecut.

Indicatorii de lichiditate ai Sberbank of Russia PJSC sunt prezentați în Tabelul 2. banca comercială de depozit

În prima jumătate a anului 2016, activele totale ale Sberbank of Russia PJSC au scăzut cu 831 de miliarde de ruble, iar în al doilea trimestru s-au ridicat la 21,876 miliarde de ruble (față de 22,707 miliarde de ruble la începutul anului) .

Principalii factori care au determinat dinamica activelor au fost:

· scăderea cuantumului datoriei nete de împrumut (scădere pe parcursul anului cu 682 miliarde ruble până la nivelul de 16 188 miliarde ruble);

· scăderea cantității de numerar cu 252 miliarde RUB din cauza cererii mai scăzute de numerar din partea clienților;

reevaluarea activelor la valoarea justă prin profit sau pierdere (pentru 2015 - cu 155 de miliarde de ruble),

· Creșterea investițiilor în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare, precum și o creștere a investițiilor în filiale și afiliate (total cu 598 de miliarde de ruble pe jumătate de an).

Sistemul bancar modern este cel mai important domeniu economie nationala orice tara dezvoltata si state.

Băncile comerciale, acționând în conformitate cu politica monetară a țării, reglementează circulația fondurilor, afectând viteza de circulație a acestora, masa totală, emisiunea, inclusiv cantitatea de numerar în circulație.

Situația economică dificilă actuală din Rusia din cauza sancțiunilor impuse întreprinderilor și organizațiilor arată o serie de factori negativi care, printre altele, afectează profiturile și profitabilitatea băncilor.

Scopul principal al unei bănci comerciale este obținerea unui profit maxim, sub rezerva funcționării pe termen lung și a poziției sale stabile pe piață.

Suma profitului sau pierderii primite de bancă, fiind rezultatul financiar final, reflectă rezultatele tuturor tipurilor de activități ale acesteia, operațiuni active și pasive.

Profitul unei bănci comerciale este principalul rezultat financiar al activităților sale, definit ca diferența dintre veniturile primite și cheltuieli. La rândul său, profitabilitatea băncii este un indicator al eficienței utilizării resurselor monetare sau de altă natură.

Veniturile, cheltuielile și profiturile sunt reflectarea unui complex de factori obiectivi și subiectivi care afectează activitățile băncii: baza de clienți, locația, disponibilitatea unor spații suficiente pentru a deservi clientela, nivelul concurenței etc.

Veniturile sunt încasări în numerar din activitățile sale de producție și non-producție. O bancă comercială poate primi venituri atât din activități principale, cât și din activități secundare, precum și să aibă venituri ocazionale clasificate ca altele. De aici rezultă că sursa de venit a băncii este activitățile sale principale și secundare. O parte din veniturile primite de o bancă comercială este direcționată către crearea de rezerve pentru acoperirea riscurilor potențiale. Totalitatea tuturor veniturilor unei bănci comerciale se numește venit brut.

PJSC Sberbank din Rusia este cea mai mare banca universală Rusia, care oferă servicii bancare persoanelor juridice și persoanelor fizice. Numărul de licență 1481 din 11 august 2015. Banca este membră a sistemului de asigurare a depozitelor. Capital autorizat 67,7 miliarde de ruble. Este o societate publică pe acțiuni, 52,3% din acțiuni sunt deținute de Banca Centrală a Federației Ruse, restul de 47,6% din acțiuni sunt în circulație publică, ai căror proprietari nu au fost stabiliți (inclusiv cei deținute de minoritari). acţionari).

Să analizăm principalele rezultate financiare ale PJSC „Sberbank of Russia” pentru 2010-2016. conform contului de venit al unei bănci comerciale pe șapte perioade de raportare (tabelul 1) .

Tabelul 1.

Principal rezultate financiare activitățile Sberbank of Russia PJSC pentru 2010-2016(miliard de ruble)

Indicatori
Venitul net din dobânzi
Venitul net din comisioane și comisioane
Venitul din exploatare înainte de rezerve
Venit operațional
Alocări la provizionul pentru deprecierea portofoliului de credite
Costuri de operare
Profit înainte de impozitare
Profit net

Mai clar, indicatorii din tabelul 1 sunt prezentați în figura 1.

Figura 1. Dinamica principalelor rezultate financiare ale PJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2016

Datele din Tabelul 1 și Figura 1 arată o tendință ascendentă pozitivă a indicatorilor de profit. Se poate observa că timp de 7 ani venitul din exploatare al băncii a crescut cu 1047,7 miliarde de ruble. sau cu 161,2%. Profitul înainte de impozitare din 2010 până în 2016 a crescut, de asemenea, cu 447,4 miliarde de ruble. sau de aproape trei ori. Profitul net al PJSC Sberbank din Rusia a crescut cu 360,3 miliarde de ruble. sau de aproape trei ori.

Figura 2 prezintă dinamica profitului net al băncii. În 2014-2015, profitul net al băncii a avut tendința de a scădea din cauza situației actuale din țară criză economică. Profit net al băncii de la 362 de miliarde de ruble. în 2013 a scăzut la 290,3 miliarde de ruble. în 2014 și mai departe până la 222,9 miliarde de ruble. în 2015. Timp de doi ani, banca a pierdut 139,1 miliarde de ruble. Cu toate acestea, în 2016, comparativ cu 2015, profitul net al PJSC Sberbank din Rusia a crescut cu 319 miliarde de ruble. sau de aproape 2,5 ori.

Să facem o analiză a tendințelor. Tendințele pot fi reprezentate prin diverse ecuații - logaritmice, liniare, de putere etc. O tendință este tendința principală într-o anumită serie (indicator).

Pe baza datelor graficului pentru 2010-2016 din Figura 2, este construită o linie de tendință polinomială, care aproximează bine ponderea empirică.

Figura 2. Dinamica profitului net al PJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2016

Astfel, în Figura 2, există o tendință ascendentă clară în perioada 2010-2016. Dacă nu au loc schimbări majore în politică și economie, iar Sberbank of Russia PJSC va funcționa fără a încetini, atunci ne putem aștepta ca profitul anul viitor, 2017, să crească și el.

Bibliografie:

1. Bukato, V.I. Bănci și operațiuni bancare în Rusia / V.I. Bukato, Yu.I. Lvov. - M.: Finanțe și statistică, 2012. - 498 p.
2. Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Principalele modalități de creștere a profiturilor și a profitabilității băncilor regionale pe exemplul SA „Sevastopol Sea Bank” [Resursa electronică]. Mod de acces: http://elibrary.ru/query_results.asp (accesat 25.04.2017)
3. Jukov E.F. Bani. Credit. Băncile. Valori mobiliare: manual. indemnizatie. - M .: Cunoștințe noi, 2011. - 735 p.
4. Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Formarea profitului în Banca Comerciala[Resursă electronică]. Mod de acces: http://elibrary.ru/query_results.asp (accesat 25.04.2017)
5. Site-ul oficial al PJSC „Sberbank of Russia” [Resursa electronică]. Mod de acces: http://www.sberbank.com (Accesat 24.04.2017)

Fundamentele teoretice ale statisticii bancare. Analiza structurii portofoliului de credite. Determinarea indicelui de concentrare a fluxurilor financiare. Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea unei tendințe. Studiul dependenței activelor bancare de valoarea depozitelor persoanelor fizice.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://allbest.ru

MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚEI AL FEDERATIEI RUSE

Universitatea Tehnică de Stat Bryansk

Departamentul „Economie, organizarea producției, management”

Lucrări de curs

la disciplina „Statistică”

Analiza statistică a activităților băncii (pe exemplul PJSC „Sberbank of Russia”)

Completat de: Student Damansky D.A.

Verificat de: dr., Conf. univ. Novikova A.V.

Bryansk 2016

Introducere

Capitolul 1. Baza teoretica statistici bancare

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statistica bancară

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

1.3 Revizuirea serviciilor bancare pentru 2010-2015

1.4 Prognoza de dezvoltare a sistemului bancar

Capitolul 2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai PJSC Sberbank din Rusia

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

2.2 Calculul valorilor relative

2.3 Mijloace și măsuri ale variației

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

2.5 Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea unei tendințe

2.6 Analiza corelației-regresiune

Concluzie

Bibliografie

Aplicație

Introducere

Dezvoltarea activitatilor bancare - conditie necesara creație adevărată mecanismul pieței. Apariția de noi structuri (în zona operațiunilor bancare individuale) crește probabilitatea unor schimbări imprevizibile și obligă băncile să dezvolte o politică flexibilă pentru gestionarea activităților lor. Prin urmare, este important să studiem performanța financiară a băncilor. La urma urmei, ele reflectă principalele aspecte ale activităților băncii. De o relevanță deosebită este cunoașterea naturii și a puterii relației dintre acești indicatori, ceea ce vă permite să gestionați procesele socio-economice și să preziceți dezvoltarea acestora.

Analiza statistică a activității băncii este una dintre principalele condiții pentru asigurarea calității și eficienței deciziilor manageriale luate. Performanță de încredere banca depinde de capacitatea sa în orice moment și în totalitate de a îndeplini cerințele pentru obligațiile sale, adică. banca trebuie în orice moment să efectueze rapid plăți în numele clienților și să fie responsabilă pentru obligațiile sale în cazul în care situație de crizăîntr-o bancă sau pe piața financiară. În cadrul cursului, atenția principală este acordată studiului statistic al performanței Sberbank a Rusiei.

Obiectul studiului este PJSC Sberbank din Rusia.

Subiectul studiului este statistica bancară.

Ţintă termen de hârtie constă în studierea indicatorilor statistici ai activităților PJSC Sberbank din Rusia.

Sarcini de lucru:

Schițați bazele teoretice ale statisticii bancare;

Calculați indicatorii statistici care caracterizează activitățile băncii.

Capitol1. Bazele teoretice ale statisticii bancare

Sistemul bancar este o parte integrantă a economiei oricărui stat. Sistemele bancare moderne din diferite țări au o structură pe mai multe niveluri. Veriga principală a oricărui sistem bancar este Banca Centrală (Națională). Aparține organelor administrației de stat (autorități monetare) și îndeplinește funcțiile de reglementare monetară:

Emisiunea monedei naționale;

Gestionarea rezervelor internaționale ale țării;

Acceptarea obligațiilor sub formă de depozite ale altor bănci;

Rolul creditorului de ultimă instanță;

Rolul agentului fiscal al guvernului central.

Sistemul bancar include bănci operaționale, instituții de credit și organizații care efectuează anumite operațiuni bancare care susțin activitățile băncilor și instituțiilor de credit (centre de decontare numerar, firme de audit bancar etc.). Sistemul bancar este principalul parte integrantă sistemul de creditare, care este inclus în sistem economicţări. Astfel, sistemul bancar interacționează activ cu alte părți ale mecanismului social și economic.

Distingeți între sistemul bancar cu un singur nivel și cel cu două niveluri. Se vorbește despre sistem bancar mononivel în cazul în care nu există o bancă centrală în stat sau toate băncile funcționează ca centrale. Acest tip de sistem bancar nu este tipic pentru o economie de piață. O economie dezvoltată este caracterizată de un sistem bancar cu două niveluri, primul nivel este banca centrală, al doilea - bănci comerciale și instituții de credit. Un astfel de sistem bancar ține cont de libertatea de întreprindere, pe de o parte, și vă permite să controlați activitățile băncilor comerciale, pe de altă parte.

Rusia are un sistem bancar pe două niveluri, care include Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) și instituții de credit, precum și sucursalele și birourile acestora, reprezentanțele băncilor străine.

Principalele domenii ale socio-economice analize statistice sunt:

Dezvoltarea strategiei și tacticii politică monetară autorităţile monetare ale ţării;

Determinarea mărimii ratei oficiale de refinanțare, în funcție de stat și perspectivele de dezvoltare a economiei;

Dezvoltarea strategiei și tacticii politicii de plăți;

Supravegherea performanței instituțiilor de credit individuale și a sistemului bancar în ansamblu;

Controlul asupra politicii monetare;

Întocmirea balanței de plăți a Federației Ruse.

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statistica bancară

Luați în considerare câteva concepte de bază ale subiectului de studiu.

O bancă este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite; plasarea de fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență; deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice .

O instituție de credit este o entitate juridică care, pentru a obține profit, ca scop principal al activităților sale, pe baza unui permis (licență) special al Băncii Centrale a Federației Ruse, are dreptul de a desfășura activități bancare. operațiunile prevăzute de Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Organizației de credit îi este interzis să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.

O instituție de credit nebancară are dreptul de a efectua anumite operațiuni bancare prevăzute lege federala. Instituțiile de credit nebancare includ: asigurări, leasing, companiile financiare; fonduri de pensii, investiții, caritabile; amanet; uniuni de credit, societăți și parteneriate etc.

O bancă comercială este o instituție multifuncțională care efectuează operațiuni în toate sectoarele pieței de capital de credit. Cu alte cuvinte, băncile oferă împrumuturi, decontări și finanțare întreprinderilor individuale, grupurilor de întreprinderi, industriilor, comerțului, altor persoane juridice și persoanelor fizice în detrimentul fondurilor atrase (depozite). Toate aceste operațiuni sunt efectuate pe bază de plată.

Statistica bancară este o ramură a statisticii financiare ale cărei sarcini sunt de a obține informații pentru a caracteriza funcțiile îndeplinite de sistemul bancar, de a elabora materiale analitice pentru nevoile de gestionare a sistemului monetar al țării, în primul rând planificarea creditului și a numerarului și controlul asupra utilizării planurilor.

În statistica bancară se disting următoarele obiecte:

Resursele băncilor și utilizarea acestora;

Împrumut pe termen scurt;

Plăți fără numerar;

Circulația numerarului;

afaceri de economii;

Finanţarea şi împrumutul de investiţii de capital;

Execuția de numerar a bugetului de stat.

Tabelul 1 poate servi ca exemplu de rezultat al statisticilor bancare.

Tabelul 1 - Numărul și structura organizațiilor de credit

Definiție
Numărul de instituții de credit înregistrate în Federația Rusă
inclusiv cei care au dreptul să efectueze operațiuni bancare (operative)
Numărul instituțiilor de credit cu participarea strainaîn capitalul autorizat, având dreptul de a efectua operațiuni bancare
inclusiv:
cu participare 100% straina
cu participare străină de la 50 la 100%
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează în Federația Rusă
Sberbank a Rusiei
bănci cu participare străină 100% la capitalul autorizat
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează în străinătate
Capitalul social autorizat al instituțiilor de credit care operează, miliarde de ruble
Numărul de instituții de credit care dețin licențe (permise) care acordă dreptul de a:
pentru a atrage depozite de la populaţie
pentru operațiuni în moneda straina
pentru licențe generale
pentru operațiuni cu metale prețioase

Astfel, subiectul analizei statistice sunt atât băncile înseși, cât și alte instituții de credit, clienți reali și potențiali, precum și corespondenți, persoane fizice și juridice.

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

Principalii indicatori statistici utilizați de Banca Centrală a Federației Ruse sunt grupați în 6 blocuri:

structurilor sectorul bancar;

adecvarea capitalului și lichiditatea;

Structuri de portofoliu de credite;

Dimensiunile și structurile rezervelor de aur și valutar;

Principalii factori care determină cursul de schimb oficial;

Indicatori care determină ratele dobânzilor oficiale.

Dintre acestea, primele 3 blocuri sunt direct legate de statisticile bancare. Să aruncăm o privire mai atentă asupra performanței lor.

Structura sectorului bancar include următorii indicatori:

Numărul de bănci înregistrate și care operează în Rusia și distribuția lor regională;

Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit și distribuția acestora pe regiune.

Indicele numărului de instituții bancare din regiune. Este calculat ca raport dintre numărul de instituții bancare din regiune și indicatorul mediu similar rusesc, exprimat ca procent. Este utilizat la calcularea indicelui de concentrare a fluxurilor financiare.

Numărul mediu de sucursale create de o bancă. Se calculează împărțind numărul de sucursale bancare înregistrate într-o anumită regiune, indiferent de locația acestor sucursale, la numărul de bănci înregistrate pe teritoriu.

Gruparea instituțiilor de credit în funcție de valoarea capitalului total sau vărsat.

Gruparea instituțiilor de credit în funcție de tipul de licențe emise de Banca Centrală a Federației Ruse.

Adecvarea capitalului este un indicator al performanței băncii, exprimat ca raportul dintre fondurile proprii ale băncii și volumul total al activelor ponderate la risc.

Adecvarea capitalului și lichiditatea implică studiul următorilor indicatori:

Ratele de creștere a capitalului propriu al băncilor;

Capitalul sectorului bancar, inclusiv ca procent din PIB; la valoarea activelor din sectorul bancar;

Raportul dintre capitalul băncilor și activele ponderate la risc;

Raportul dintre capitalul de bază și activele ponderate la risc;

Atitudine active foarte lichide la totalul activelor sectorului bancar;

Raportul dintre activele lichide și activele totale;

Raportul dintre activele foarte lichide și pasivele la cerere;

Raportul dintre fondurile clienților și totalul creditelor.

Indicatori ai structurii portofoliului de credite al sistemului bancar:

Atitudine valoare totală implicat depozituri bancare(inclusiv și excluzând depozitele interbancare primite) în valută națională și străină în PIB;

Raportul dintre valoarea totală a creditelor acordate de bănci (cu și fără împrumuturi interbancare) în valută națională și străină și PIB;

Raportul dintre valoarea totală a împrumuturilor (depozitelor) interbancare în valută națională și străină și PIB;

Ratele de creștere ale investițiilor totale de credit ale băncilor (inclusiv și excluzând împrumuturile interbancare);

Ratele de creștere ale investițiilor creditare pe termen scurt ale băncilor (cu și fără împrumuturi interbancare relevante);

Ratele de creștere ale depozitelor totale (pe termen scurt și lung) ale clienților băncilor (inclusiv și excluzând depozitele interbancare);

Specificul băncilor ca intermediari este că de ce depind majoritatea veniturilor lor ratele dobânzilor, iar dacă pentru clienții băncilor nivelul atât al ratelor dobânzilor reale, cât și al ratelor nominale este important, atunci pentru bănci cel mai important parametru este diferența dintre ratele dobânzilor.

Activele unei instituții financiare sunt de obicei reflectate în bilanțul unei instituții. Activele sunt resursele de care dispune organizația.

Rentabilitatea activelor bancare este un singur indicator pentru evaluarea eficacitatii unei banci, caracterizand in unitati relative utilizarea tuturor resurselor primite de banca la dispozitia acesteia. Rentabilitatea activelor bancare este raportul dintre profit și activele totale medii.

Raportul rentabilității activelor (Kd.a) este definit ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor băncii:

Kd.a \u003d D / A (1),

A este valoarea activelor băncii.

2) Rata rentabilității activelor generatoare de venit (KD APD) este definită ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor generatoare de venit:

K D APD \u003d D / APD (2),

unde D este venitul total al băncii;

Coeficient randament procentual generatoare de venit (To PD APD) este definită ca raportul dintre veniturile din dobânzi și valoarea activelor de lucru:

Pentru PD APD \u003d Dp / APD (3),

unde Dp - veniturile din dobânzi ale băncii;

APD - active care generează venituri (muncă).

Raportul randamentului fără dobânzi a activelor producătoare de venit (NIR APA) este definit ca raportul dintre veniturile fără dobânzi și valoarea activelor producătoare de venit:

K NDAPD = Dn / APD (4),

unde Dn - venituri fără dobânzi borcan.

Rata rentabilității activelor arată valoarea veniturilor atribuibile unei rubrici. active bancare.

Rentabilitatea băncii - un indicator al activităților băncii, care caracterizează:

Pentru acționari - randamentul capitalului investit;

Pentru deponenți - o garanție a fiabilității și eficienței băncii;

Pentru bancă - principala sursă de capital propriu

Principalele criterii de rentabilitate sunt rentabilitatea activelor și venitul net. Componenta principală și cea mai stabilă a profitului net al unei bănci comerciale este marja netă de dobândă, ceea ce face posibilă determinarea eficienței utilizării resurselor plătite în activele plasate la dobândă.

Marja de dobândă poate fi definită după cum urmează:

PMCH \u003d (Dp - Rp) / APD * 100% \u003d PP / APD * 100% (5),

unde Dp - veniturile din dobânzi ale băncii; Рп - cheltuieli cu dobânzile băncii;

APD - active care generează venituri (muncă);

PP - venit din dobânzi.

Dacă în formula (5) în loc de active generatoare de venit sunt utilizate activele totale (medie), atunci acest indicator se numește marja totală a dobânzii (MIO):

PMO \u003d PP / A * 100% (6),

unde A este valoarea activelor băncii.

Să alcătuim un tabel de clasare de către experți ai indicatorilor de performanță a băncilor în funcție de importanța acestora pentru conceptul de fiabilitate bancară (Tabelul 2).

Tabelul 2 – Clasificarea de către experți a indicatorilor de performanță bancară în funcție de importanța acestora pentru conceptul de fiabilitate bancară

Index	% dintre experți care au indicat acest indicator printre cei mai importanți
Ponderea datoriei restante în împrumuturi
Lichiditatea curentă
Adecvarea capitalului
Capitaluri proprii
Ponderea pasivelor pe termen lung în bilanţ
Ponderea activelor neperformante în moneda soldului
Rentabilitatea capitalului propriu
Lichiditate instantanee
Ponderea creditelor pe termen lung în bilanț

Tabelul arată că experții consideră ponderea datoriilor restante în creditele emise ca fiind cea mai importantă caracteristică a activităților băncii. Grupul celor care influențează cel mai mult fiabilitatea include, de asemenea, indicatori ai lichidității activelor, adecvarea capitalului, profitabilitatea și capitalul propriu. Ponderea împrumuturilor pe termen lung în economie nu a ajuns în primele cinci, însă 20% dintre experți consideră acest indicator important.

1.3 Prezentare generală a serviciilor bancare pentru perioada 2010-2015

Potrivit Băncii Rusiei, în primele șapte luni ale anului 2015, băncile au primit un profit total (înainte de impozite) în valoare de 34 de miliarde de ruble, care a fost de 15 ori mai puțin decât același indicator în 2014.

Având în vedere că în prima jumătate a anului 2015 profitul sectorului s-a ridicat la 51,5 miliarde de ruble, băncile au încheiat iulie 2015 cu pierderi de 17,5 miliarde de ruble. În același timp, trebuie remarcat faptul că adâncimea recesiunii din sistemul bancar este atenuată de o contribuție pozitivă semnificativă a Sberbank din Rusia, care a continuat să crească profiturile, după ce a primit 32,8 miliarde de ruble în iulie. profit (înainte de impozite), și conform rezultatelor de șapte luni - 127,8 miliarde de ruble. Excluzând Sberbank din Rusia, pierderile sectorului bancar în ianuarie-iulie s-au ridicat la 93,8 miliarde de ruble, iar în iulie - 50,3 miliarde de ruble. Motivul pentru pierderile enorme ale majorității organizațiilor bancare din Rusia este în curs de desfășurare prăbușind calitatea activelor, ceea ce duce la o creștere a restanțelor. În special, în iulie s-a accelerat creșterea ponderii totale a datoriei restante, în creștere cu 0,2 puncte procentuale. și ajungând la 6,5% până la 1 august 2015, adică doar 0,2 p.p. sub vârful atins în mai 2010 .

Unul dintre motivele persistenței ratelor ridicate de creștere a datoriei restante este situația financiară dificilă a majorității debitorilor corporativi, în mare parte din cauza contracției continue a cererii de consum și investiții - cifra de afaceri cu amănuntul a scăzut în iulie cu 9,2% în termeni anuali.

În condițiile actuale, băncile sunt nevoite să adere la o politică de creditare mai conservatoare, ceea ce duce și la faptul că ratele dobânzilor la împrumuturi pe termen scurt, necesare pentru refacerea capitalului de lucru, care este extrem de important pentru viața companiilor, au devenit prohibitiv de ridicate pentru mulți debitori. În special, în iunie 2015, rata medie ponderată a împrumuturilor corporative de până la 1 an (excluzând OJSC Sberbank) a fost de 15,62%, adică doar 1,11 p.p. sub nivelul din decembrie 2014.

O situație similară s-a dezvoltat și în ceea ce privește ratele dobânzilor la împrumuturile pentru întreprinderile mici și mijlocii. După o creștere bruscă la sfârșitul anului trecut și începutul acestui an (de la 16,3% în decembrie 2014 la 18,9% în ianuarie 2015), nivelul dobânzilor pentru întreprinderile mici și mijlocii nu a scăzut practic, rămânând critic. ridicat, ceea ce indică păstrarea riscurilor crescute de creditare pentru acest segment în comparație cu sectorul corporativ în ansamblu.

În creditarea cu amănuntul, situația în ansamblu pare și mai nefavorabilă. Ratele dobânzilor la împrumuturile pentru persoane fizice (până la 1 an, în ruble, excluzând Sberbank din Rusia) au scăzut în iunie cu 2,16 puncte procentuale. la 27%, cu toate acestea, nu au reușit să compenseze saltul din mai cu 2,73 p.p. Motivul menținerii unui nivel ridicat al ratelor dobânzilor, în ciuda reducerii costului finanțării de către Banca Rusiei, este și costurile în creștere ale creării de rezerve asociate cu creșterea depășită a datoriilor neperformante. În plus, scăderea continuă a venitului real disponibil și salariile a populației nu permite băncilor să crească creditarea, drept urmare comerțul cu amănuntul portofoliu de credite a scăzut constant în primele șase luni ale anului 2015, pierzând 5,3% din volumul său în acest timp. Problemele acumulate în sistemul bancar au condus în cele din urmă la o accelerare a creșterii pierderilor totale ale băncilor neprofitabile în iulie la 337,2 miliarde de ruble. (+31,5% față de iunie 2015) și o creștere a numărului de instituții de credit neprofitabile până la 234. În același timp, băncile de retail reprezintă o parte semnificativă a pierderilor: în prima jumătate a anului, 6 din Potrivit RAS, cele mai mari 10 bănci de retail au reprezentat 74% din toate pierderile în rândul băncilor de retail neprofitabile. În plus, pierderea netă a Russian Standard Bank conform IFRS pentru prima jumătate a anului 2015 a atins un record de 22 de miliarde de ruble, față de o pierdere de 4,7 miliarde de ruble. pentru aceeași perioadă a anului trecut. Pierderea s-a dovedit a fi mai mare decât așteptările analiștilor Standard & Poor's și UBS, care au prezis-o anterior la nivelul de 15-16 miliarde de ruble.

1.4 Prognoza de dezvoltare a sistemului bancar

Creșterea sectorului bancar în perioada aprilie-mai 2015 a încetinit brusc. Acest lucru se datorează în mare parte reevaluării monedei asociate cu întărirea rublei în această perioadă (la fel cum creșterea pe scară largă a bilanțurilor bancare la sfârșitul anului 2014 a fost cauzată de o slăbire bruscă moneda ruseasca). Cu toate acestea, există motive să credem că încetinirea actuală a creșterii este de natură structurală și se datorează a doi factori importanți:

Efectul asociat cu închiderea externă piețele financiare din cauza sancțiunilor (care au afectat de facto aproape toți marii debitori ruși) și a nevoii urgente de finanțare de la băncile rusești, dispare;

Investiții companiile rusești capacitatea de producție a scăzut de la începutul anului 2014 - întreprinderile pur și simplu nu au nevoie de împrumuturi pentru dezvoltare.

Astfel, în viitorul apropiat, tendința actuală de încetinire a creșterii sistemului bancar va continua. Mai mult decât atât, cel mai probabil, o creștere anemică așteaptă băncile rusești pe termen mediu.

Precondiții pentru o prognoză strategică

Scenariul de bază pentru dezvoltarea sectorului bancar în perioada 2015-19. se bazează pe următoarele ipoteze privind factorii cheie:

Dinamica principalelor variabile macro corespunde scenariului de bază al previziunii noastre macro;

Revocarea licențelor de la băncile rusești continuă în ritmul actual în perioada 2015-16 și începe să încetinească succesiv din 2017;

Ridicarea treptată a sancțiunilor financiare ale UE și SUA împotriva băncilor și întreprinderilor rusești nu va începe cel mai devreme în 2017.

Active: Rata de creștere a activelor bancare va scădea brusc până la sfârșitul anului 2015. După ce a atins un minim - aproximativ +6% - la începutul lui 2016, creșterea se va redresa, dar se va menține la un nivel scăzut până la sfârșitul anului 2019. Penetrarea serviciilor bancare PIB va crește în orizontul de planificare până la 120%.

Capital: Este de așteptat ca în 2015-19. Băncile rusești vor putea menține rata de adecvare a capitalului la 12%. În plus, pe măsură ce situația economică se stabilizează, apetitul băncilor pentru risc va începe treptat să crească, iar până la începutul anului 2017, raportul dintre activele ponderate la risc (RWA) și totalul activelor va reveni la nivelurile de dinainte de criză.

Vârf neașteptat al creșterii capitalului sistemului bancar la sfârșitul anului 2015 și începutul lui 2016 datorită efectului de bază scăzut asupra RWA.

Servicii bancare pentru companii: Împrumuturile corporative, inclusiv IMM-urile, vor continua să scadă față de recordul din 2014. Se așteaptă ca creșterea să scadă la începutul lui 2016 datorită unei baze solide la începutul lui 2015. Ulterior, creșterea portofoliului de credite va reveni la nivelul mediu pe termen lung de 12- 13%.

Creșterea fondurilor strânse de la clienții corporativi va încetini și ea. Cu toate acestea, eșecul de la începutul anului 2016 este probabil să fie evitat datorită excesului de lichiditate acumulat de companii în conturile bancare (Figura 1).

Figura 1 - Conturi și depozite

Bancare cu amănuntul: Portofoliul de credite cu amănuntul va începe să scadă în a doua jumătate a anului 2015 și este puțin probabil să atingă rate de creștere pozitive mai devreme de T2. Tendințe în 2016 în domeniul creditării cu amănuntul pe termen mediu:

Cel mai mare potențial de creștere rămâne creditele garantate - creditele ipotecare și creditele auto (saturația în ambele segmente de piață este scăzută, consumatorii vor continua să manifeste cerere pentru imobiliare și autoturisme);

În segmentul creditării de consum negarantate, există deja o suprasaturare vizibilă a pieței, în viitor este puțin probabil ca acest segment să poată crește într-un ritm rapid;

Atitudinea Băncii Rusiei față de împrumuturile de consum negarantate este negativă, așa că ne putem aștepta la o „reprimare” ulterioară în reglementarea acestui tip de împrumuturi în favoarea cardurilor de credit, care sunt un tip mai civilizat de împrumuturi cu amănuntul.

Dinamica depozitelor populației, după o oarecare încetinire în 2015, va reveni la ritmul mediu de creștere pe termen lung de aproximativ 14-15% (Figura 2).

Figura 2 - Împrumuturi cu amănuntul

În general, creșterea sistemului bancar pe termen mediu poate fi împărțită în două etape:

Perioada de decelerare sau recesiune în 2015-16;

Creșterea a fost reluată în 2017-19

Capitol2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai PJSC Sberbank din Rusia

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

Vom analiza cele mai de încredere 30 de bănci mici și mijlocii din Federația Rusă folosind metoda de grupare conform următoarelor date din Anexa A.

Ca o caracteristică de grupare, luăm capitalul autorizat. Formăm patru grupuri de bănci cu intervale egale. Valorile intervalului sunt determinate de formula:

Să notăm limitele grupurilor:

2100-7350 - grupa 1

7350-12600 - grupa a 2-a

12600-17850 - grupa a 3-a

17850-23100 - grupa a IV-a.

După ce se determină atributul de grupare - capitalul autorizat, se stabilește numărul de grupuri - 4 și se formează grupurile în sine, este necesar să se selecteze indicatorii care caracterizează grupurile și să se determine valorile acestora pentru fiecare grup.

Indicatorii care caracterizează băncile sunt împărțiți în patru grupe indicate și se calculează totalurile de grup. Rezultatele grupării sunt introduse într-un tabel și se determină rezultatele globale pentru totalitatea unităților de observație pentru fiecare indicator (Tabelul 3).

Tabelul 3 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

	Numărul de bănci	Fond autorizat, milioane de ruble	Active operaționale, milioane de ruble	Capital, milioane de ruble

Gruparea structurală a băncilor comerciale pe baza datelor din tabelul 4 va arăta astfel (tabelul 4):

Tabel 4 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat (în%% din total)

Grupuri de bănci după mărimea capitalului autorizat, milioane de ruble	Numărul de bănci	Fond autorizat		Active de lucru

Tabelul 4 arată că predomină 60% bănci mici, reprezentând 42,5% din capitalul total. O analiză mai specifică a relației dintre indicatori se poate face pe baza grupării analitice (Tabelul 5).

Tabelul 5 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

Grupuri de bănci după mărimea fondului, milioane de ruble autorizat	Numărul de bănci	Capital. milioane de ruble Total	Active operaționale, milioane de ruble Medie pe bancă		Medie pe bancă

Valoarea capitalului și a activelor de lucru depind direct unul de celălalt și cum banca mai mare, cu atât este mai eficientă gestionarea activelor de lucru.

2.2 Calculul valorilor relative

Folosind indicatori de comparație relativi, comparați volumele profitului net din cele mai mari bănci rusești pentru 2015 (tabelul 6):

Tabelul 6 - Volumele profitului net în cele mai mari bănci rusești pentru 2015

Indicatorul de comparație relativă este raportul aceluiași indicator absolut (în cazul nostru, valoarea profitului net) care caracterizează diferite obiecte (bănci):

Pentru a determina valoarea relativă a comparației, comparăm datele inițiale privind volumul profitului net:

Volumul profitului net al Sberbank din Rusia în aprilie 2015 a depășit de peste 9 ori același indicator al Alfa-Bank.

Profitul net al Sberbank depășește profitul net al Raiffeisenbank de 14,6 ori; VTB - de 17,4 ori; UniCredit Bank - de 18,4 ori.

2.3 Mijloace și măsuri ale variației

Pentru a construi o serie statistică de distribuție, determinăm valoarea intervalului prin formula:

unde n este numărul de grupuri

milioane de ruble - valoarea intervalului

Să facem un tabel al unei serii de distribuție a băncilor după volumul creditelor emise de băncile comerciale (tabelul 7).

Tabelul 7 - Calculul valorilor medii

Datele inițiale	Valori estimate
Grupuri de bănci după volumul creditelor comerciale emise. bănci, milioane de ruble	Numărul băncilor din grupa f	Interval mijloc, x				Frecvențe acumulate

Aflați media aritmetică.

Pentru calcul, ca valori ale caracteristicilor din grupuri, vom lua punctele medii ale acestor intervale (x), deoarece valorile caracteristicii medii sunt date ca intervale. Calculați și înlocuiți valorile obținute în tabel.

Deci, valoarea medie a împrumuturilor acordate de băncile comerciale este de 59450 milioane de ruble.

Să găsim abaterea standard folosind formula:

Pentru a face acest lucru, vom face calcule intermediare și le vom înlocui în tabel.

Aflați coeficientul de variație:

Să găsim modul după formula:

unde este limita inferioară a intervalului modal;

spațierea modală;

Frecvențe în intervale modale, anterioare și următoare (respectiv).

Seria modală este determinată de cea mai mare frecvență. Tabelul arată că acest interval este (34250 - 59450 milioane de ruble).

Găsiți mediana folosind formula:

unde este limita inferioară a intervalului median;

intervalul median;

Jumătate din numărul total de observații;

Suma observațiilor acumulate înainte de începutul intervalului median; - numărul de observații în intervalul median.

Mai întâi, să găsim intervalul median. Acest interval va fi (34250 - 59450 milioane de ruble).

Concluzii: Deoarece V>33%, aceasta indică o fluctuație semnificativă a trăsăturii, nu tipică mărime medie, despre eterogenitatea populației.

Deoarece > 0, adică (59450 - 44330) > 0, apoi se observă asimetrie pe partea dreaptă.

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

Observația selectivă este o astfel de observație necontinuă în care selecția unităților care urmează să fie cercetate este efectuată într-o ordine aleatorie, partea selectată este studiată, iar rezultatele sunt distribuite întregii populații inițiale.

Populația din care se face selecția se numește populație generală (N). Setul de unități selectate - set de eșantionare (n).

Să facem un tabel suplimentar „Calculul indicatorilor de observație selectivă” (Tabelul 8).

Tabelul 8 - Calculul indicatorilor de observare prin eșantion

Valoarea medie a caracteristicii din eșantion este găsită prin formula (11)

Eroarea de eșantionare trebuie găsită prin selecție nerepetitivă conform formulei (12)

unde, este varianța în populația generală (găsită prin formula 13)

n este numărul de unități din eșantion

N este numărul de unități din populația generală.

Condiția spune că proba este de 3%, mecanică.

Prin urmare, n=37 este 3% și N=x este 100%.

Găsiți x după regula proporției (formula 14)

Folosind formula 22, găsim eroarea de eșantionare pentru selecția nerepetitivă

Granițele în care se va situa profitul mediu în populația generală se găsesc prin formula (15)

t - Coeficientul de încredere, care depinde de probabilitate (Tabelul 9).

Tabelul 9 - Dependența coeficientului de încredere de probabilitate

Probabilitate

După condiție, probabilitate = 0,683. Prin urmare, t=1

Să găsim limitele în care se va afla profitul mediu în populația generală, conform formulei 15

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, mărimea profitului mediu în populația generală se va situa în intervalul de 169,58 milioane de ruble. până la 192,04 milioane de ruble.

În restul de 317 cazuri din 1000, va depăși aceste limite.

Eroarea de eșantionare a cotei băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai multe găsim prin formula (16)

Pentru a afla valoarea lui u (cota din eșantion), este necesar să aflați câte bănci vor avea un profit de 153 de milioane de ruble. și altele. Conform tabelului 1.3, numărul acestor bănci = 24 (N).

Să găsim ponderea în populația eșantionului conform formulei (17)

Găsiți eroarea de eșantionare a cotei băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai mult conform formulei (16), folosind valoarea N=1233,34 găsită deja la paragraful 1

Să găsim limitele în care se va afla cota generală, după formula (18)

57,16 < p < 72,56

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, ponderea băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai mult în populația generală se va afla pe culoare de la 57,16% la 72,56%.

În restul de 317 cazuri, ponderea acestor bănci va depăși aceste limite.

2.5 Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea unei tendințe

Pentru a calcula indicatorii absoluti și relativi ai dinamicii, folosim formulele din tabelul 10.

Tabelul 10 - Formule pentru indicatorii absoluti și relativi ai dinamicii

Index		De bază
Creștere absolută
rata de crestere
Rata de crestere
Rata de crestere
Valoarea absolută a creșterii cu 1%.

Denumiri:

У1,2,3…n - toate nivelurile perioadelor consecutive;

n este numărul de niveluri din rând.

Să calculăm absolutul și indicatori relativi, folosind datele din anexa B pentru anii 2003-2015.

Rezultatele sunt prezentate în tabelul 11.

Tabelul 11 ​​- Calculul indicatorilor de dinamică

Conturi de plătit, miliarde de ruble

Indicatori

Creștere absolută, miliarde de ruble

Factor de creștere

Rata de crestere, %

Rata de crestere, %

Valoarea absolută de creștere cu 1%, miliarde de ruble

Indicatori medii de dinamică pentru perioada analizată:

Nivelul mediu de interval al seriei de dinamică:

Creștere medie absolută:

Factorul mediu de creștere:

Rata medie de creștere:

Rata medie de creștere:

Valoarea medie a valorii absolute de 1% crește:

Astfel, în medie, rata de creștere a conturilor de plătit ale organizațiilor (cu excepția întreprinderilor mici) în Federația Rusă pentru 2003-2015. s-a ridicat la 118,1% sau 2803,5 miliarde de ruble, care este determinată de o creștere medie de 18,1% pe an.

Una dintre sarcinile principale ale studierii seriei de dinamică este identificarea tendinței (modelului) principală în schimbarea nivelurilor seriei, numită tendință. Pentru a determina tendința pe baza tabelului 9, folosim metoda de aliniere analitică folosind o ecuație. Calculele valorilor cerute în tabelul 12.

Tabelul 12 - Calculul valorilor pentru determinarea tendinței

Documente similare

Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank din Rusia, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape ale formării și gestionării portofoliului de credite, analiza calității acestuia.

lucrare de termen, adăugată 17.04.2014


Analiza riscurilor de credit în sistemul bancar din Rusia. Determinarea ratingului de credit al împrumutatului. Evaluarea riscului de credit al băncii folosind modelul VaR și procedurile de simulare pe exemplul portofoliului de credite al Sberbank din Rusia.

teză, adăugată 18.01.2015


Structura și caracteristicile riscurilor într-o bancă comercială. Instrumente, forme și metode statistice pentru studierea riscurilor în formarea unui portofoliu de credite al unei bănci comerciale a Federației Ruse. Analiza dinamicii, structura principalilor indicatori ai unei banci comerciale.

teză, adăugată 16.06.2017


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii din Federația Rusă. Analiza indicatorilor de performanță financiară și a structurii portofoliului de credite al băncii. Evaluarea structurii active-datorii, venituri-cheltuieli, profit. Dezvoltarea unei instituții de credit.

raport de practică, adăugat la 24.04.2018


Reglementarea normativ-legală a activității de creditare a băncii. Descrierea activităților OAO „Sberbank of Russia”, analiza resurselor sale de credit. Riscurile de credit și managementul acestora. Monitorizarea creditelor ca modalitate de îmbunătățire a calității portofoliului de credite.

lucrare de termen, adăugată 02.08.2016


Bazele teoretice ale analizei portofoliului de credite al bancii. Studiul riscurilor de credit și identificarea impactului acestora asupra formării unui portofoliu al unei bănci comerciale. caracteristici generale SA „Rosselkhozbank” și activitățile sale pe piața de credit a Federației Ruse.

teză, adăugată 27.07.2015


Factorii care afectează dezvoltarea sistemului bancar. Influența sistemului bancar al Federației Ruse asupra funcționării sectorului real al economiei. Structura portofoliului de credite al OAO „Sberbank of Russia”. Tendințe în dezvoltarea economiei țării în perioada 2014-2015

lucrare de termen, adăugată 17.01.2015


Luarea în considerare a esenței, criteriilor de segmentare, riscurilor (credit, lichiditate, dobândă) și managementul calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale, familiarizarea cu problemele diversificării acestora pe exemplul Băncii de Economii a Rusiei.

lucrare de termen, adăugată 14.04.2010


Prezentare generală a misiunii și obiectivelor OAO „Sberbank of Russia”. Schema structurii organizatorice și funcționale a Băncii Siberiei Sberbank a Rusiei. Analiza situaţiei financiare şi rezerve financiare organizatii. Evaluarea conformității cu standardele economice ale Băncii.

raport de practică, adăugat la 22.03.2014


Conceptul de politică de credit și portofoliul de credite al unei bănci comerciale. Principalele prevederi și principii avute în vedere în formarea politicii de credit a băncii. Analiza indicatorilor financiari, a politicii de creditare si a portofoliului de credite al Bancii VTB 24 (CJSC).

SOCIAL ȘI UMANITĂȚI

UDC: 657,6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATELOR PERFORMANȚEI ALE PJSC SBERBANK A RUSIEI

Societatea publică pe acțiuni Sberbank din Rusia este una dintre cele mai importante organizații de credit din Federația Rusă. Acest lucru se realizează prin decizii de management abil, un sistem de management eficient. Sberbank of Russia este o bancă comercială universală care oferă clienților săi peste 100 de servicii diferite: servicii legate de strângerea de fonduri pentru depozite, servicii de împrumut, decontare și numerar, tranzacții, intermediari, operațiuni cu valorile acțiunilor etc. Toți principalii indicatori financiari care caracterizează activitățile Sberbank of Russia PJSC pentru anul de raportare demonstrează o creștere constantă. Analiza efectuată ne permite să concluzionăm că situația financiară a Sberbank of Russia PJSC poate fi caracterizată drept stabilă, iar pozițiile ocupate pe piața serviciilor bancare drept lider.

Cuvinte cheie: bănci, servicii bancare, active financiare, stabilitate financiară, lichiditate.

Introducere

În contextul crizei financiare globale, multe companii pierd pozițiile de lider pe care le-au ocupat de câțiva ani. Acest lucru este valabil mai ales pentru organizațiile din sectorul financiar, care în prezent trec prin schimbări semnificative asociate cu creșterea ratelor restante. creanţe de încasat, o scădere a activității financiare a populației, o înăsprire a politicii Băncii Centrale. În acest sens, este deosebit de important să analizăm performanța acelor bănci care se „țin pe linia de plutire” cu încredere. Unul dintre ei este PJSC Sberbank din Rusia.

obiectivul principal Activitatea oricarei banci comerciale este de a extrage profit maxim, sub rezerva stabilitatii pozitiei bancii si a duratei activitatii acesteia pe piata in viitor.

Rezultatul financiar final al activităților unei bănci comerciale este profit sau pierdere, mărimea acestuia reflectând rezultatul tuturor tipurilor de activități ale unei instituții de credit, toate operațiunile active și pasive în curs.

Atât organizația bancară în sine, cât și statul, proprietarii de bănci, clienții, contrapărțile și angajații băncii sunt interesați de creșterea sumei profitului. În acest sens, toate părțile interesate efectuează o analiză a stabilității financiare a băncii, care caracterizează capacitatea unei instituții de credit de a-și atinge echilibrul cu îndeplinirea la timp a tuturor obligațiilor sale.

Caracteristicile organizatorice ale PJSC Sberbank din Rusia

Societatea publică pe acțiuni (PJSC) Sberbank of Russia este una dintre băncile de top nu numai din Rusia, ci și din Europa, demonstrând o creștere constantă a tuturor indicatorilor financiari de-a lungul anilor.

Conform structurii organizatorice, PJSC Sberbank of Russia este o bancă comercială pe acțiuni, care a fost înființată de Banca Centrală a Rusiei ca societate pe acțiuni. tip deschisși a fost înregistrată la 20 iunie 1991. Capitalul său a fost format pe cheltuiala capitalului autorizat, însă banca dispune de fonduri de rezervă, speciale și alte fonduri.

Datorită pozițiilor sale de lider în sistemul bancar și pe baza sarcinilor pe care le rezolvă, Sberbank of Russia PJSC este fondatorul unui număr de alte companii. În plus, PJSC Sberbank din Rusia este membru al Moscow Interbank schimb valutar, Moscova și Sankt Petersburg bursele de valori, Institutul Internațional al Băncilor de Economii (Elveția), o serie de societăți și asociații .

Sberbank of Russia este o bancă comercială universală care oferă clienților săi peste 100 de servicii diverse legate de strângerea de fonduri pentru depozite, împrumuturi, servicii de gestionare a numerarului, prestarea de servicii de tranzacționare, operațiuni cu valori ale acțiunilor, intermediar etc.

Structura organizatorică a Sberbank of Russia PJSC este prezentată în fig.

Structura organizatorică a Sberbank of Russia PJSC

Sberbank of Russia are o rețea largă de sucursale, care include 16 sucursale teritoriale, peste 19 mii de birouri în toată Rusia, precum și bănci subsidiare deschise în străinătate.

Evaluarea principalelor rezultate financiare ale PJSC Sberbank din Rusia

Potrivit raportului anual al PJSC Sberbank din Rusia, profitul net în 2016 a fost de 1.978.748 milioane de ruble, ceea ce este cu 18,4% mai mare decât în ​​2015, creșterea activelor a fost de 19,8% - de la 13.581.754 milioane de ruble. în 2015 la 16.275.097 RUB. în 2016 (Tabelul 1).

tabelul 1

Principalele rezultate financiare ale PJSC Sberbank din Rusia în perioada 2015-2016

---^^^^ Anul Indicator financiar, mln rub. -- 2015 2016 Modificare, %

Active 13.581.754 16.275.097 19,8

Profit înainte de impozitare 474.709 502.789 5.9

Profit după impozitare 346.175 377.649 9.1

Capital 1.679.091 1.978.748 18.4

Analiza indicatorilor de bilanț al PJSC Sberbank din Rusia este prezentată în tabel. 2. La 1 ianuarie 2017, valoarea activelor PJSC Sberbank din Rusia, conform bilanțului, se ridica la 16 275 097 230 mii ruble. (o creștere de 19,83% față de 2015), valoarea pasivelor - 14.339.896.094 mii ruble. (creștere față de 2015 - 17,18%).

/vvm 1812-9498. Buletinul ASTU. 2017. Nr. 2 (64)

masa 2

Analiza indicatorilor de bilanț al Sberbank of Russia PJSC

Nr. Articol Date pentru 2016, mii de ruble Date pentru 2015, mii de ruble Rata de creștere, % schimbare absolută, mii de ruble

1 Numerar 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Datorită instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse 408.802.599.381.207.927 7,24 27.594.672

2.1 Rezerve obligatorii 112.129.198.122.373.578 -8,37 -10.244.380

3 Cuvenite de la instituțiile de credit 94.301.261 81.464.392 15,76 12.836.869

4 Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 144.662.649 101.883.985 41,99 42.778.664

5 Datorie netă 11.978.006.945 9.772.750.284 22,57 2.205.256.661

6 Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare 1.744.228.260 1.541.630.850 13,14 202.597.410

6.1 Investiții în filiale și afiliate 310.871 192.281 233.360 10,54 29.637.832

7 Investiții nete în titluri deținute până la scadență 403.987.608.361.861.978 11,64 42.125.630

8 Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri 468.069.623 438.028.479 6,86 30.041.144

9 Alte active 315.718.369.177.874.551 77,49 137.843.818

10 Total active 16.275.097.230 13.581.754.219 19,83 2.693.343.011

II RESPONSABILITĂȚI

1 Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse 1.967.035.549 1.367.973.939 43,79.599.061.610

2 Cuvenite instituțiilor de credit 630.459 333.605 450.003 4,13 25.009.330

3 Datorii față de clienți, alții decât instituțiile de credit 11.128.035.158 9.462.176.277 17,61 1.665.858.881

4 Titluri de creanță emise 404.518.757 331.891.304 21,88 72.627.453

5 Alte datorii 144.796.061.115.477.162 25,39 29.318.899

6 Provizioane pentru eventuale pierderi aferente datoriilor contingente de natura creditara, alte pierderi posibile si tranzactii cu rezidentii zonelor offshore 31.000.692 21.323.838 45,38 9.676.854

7 Total pasive 14.339.896.094 11.930.258.071 20,20 2.409.638.023

III SURSE DE BANI PROPRII

1 Fonduri ale acționarilor (participanților) 67.760.844 67.760.844 0,00 0

2 Prima de emisiune 228.054.226 228.054.226 0,00 0

3 Fond de rezervă 3.527.429 3.527.429 0,00 0

4 Reevaluarea titlurilor de valoare -7.888.290 26.396.638 -129,88 -34.284.928

5 Reevaluarea mijloacelor fixe 82.570.859 84.217.444 -1,96 -1.646.585

6 Profitul reportat ( pierderi neacoperite) anii anteriori 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare 377.649.350.346.174.519 9,09 31.474.831

8 Total surse de fonduri proprii 1.935.201.136 1.651 496.148 17,18 283.704.988

În ciuda crizei financiare și economice, PJSC Sberbank din Rusia reușește să-și mențină pozițiile de lider în toate domeniile bancare. În tabel. Tabelul 3 prezintă cei mai mari jucători de pe piața de creditare cu amănuntul la 31 decembrie 2016.

Tabelul 3

Cei mai mari jucători de pe piața de creditare cu amănuntul la 31 decembrie 2016*

1 Sberbank a Rusiei 4.069,4 36,2

2 VTB24 1.514,3 13,5

3 Gazprombank 290,0 2,6

4 Rosselhozbank 269,4 2.4

5 Banca Moscovei 261,6 2,3

6 Alfa-Bank 254,5 2.3

7 Credit la domiciliu 216,3 1.9

8 Rosbank 196,1 1,7

9 Raiffeisenbank 181,5 1,6

10 Standard rusesc 175,5 1.6

* Compilat conform .

Compania publică pe acțiuni Sberbank din Rusia și-a publicat situațiile financiare consolidate în conformitate cu standarde internaționale situații financiare pentru anul 2016, care conțin raportul Ernst & Young LLC, care a fost supus unui control independent auditare activitățile PJSC Sberbank din Rusia:

Valoarea profitului net al PJSC Sberbank din Rusia a fost egală cu 222,9 miliarde de ruble. (10,36 ruble per acțiune ordinară);

Randamentul capitalului propriu al băncii a fost de 10,2%;

Suficiența capitalului a crescut pe tot parcursul anului, indicele de adecvare a capitalului de bază a crescut cu 30 de puncte de bază (până la 8,9%), în același timp, indicele de adecvare a capitalului total a crescut la 12,6%, cu o creștere de 50 de puncte de bază. ;

Portofoliul total de credite al băncii înainte de depreciere a crescut cu 7,0% în 2016, cu creditarea ipotecară și împrumuturi comerciale persoane juridice, care au crescut cu 12,5%, respectiv 14,9%;

Raportul dintre portofoliul de credite și fondurile clienților a constituit 91,9% pe fondul unei îmbunătățiri a situației lichidității.

O prezentare generală a principalilor indicatori financiari ai Sberbank of Russia PJSC este prezentată în tabel. 4.

Tabelul 4

Prezentare generală a indicatorilor cheie de performanță financiară ai PJSC Sberbank din Rusia

Indicator de perioadă " ----^^^ T4 2016 T3 2016 T4 2015 T4 16/ T3 16, % T4 16/ T4 15 ., % 2016 2015 2016/ 2015, %

Venitul net din dobânzi, miliarde de ruble 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Venitul net din comisioane și comisioane, miliarde RUB 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Alte venituri, miliarde de ruble 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3

Venituri, total, miliarde de ruble 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9

Cheltuieli nete din crearea unui provizion pentru deprecierea activelor financiare datorate, miliarde RUB (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Cheltuieli de exploatare, miliarde de ruble (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Profit net, miliarde de ruble 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Profitul pe acțiune ordinară, frec. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Venitul total pentru perioada, miliarde de ruble 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Valoarea cărții pe acțiune, frecați. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Rentabilitatea capitalurilor proprii, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Rentabilitatea activelor, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Marja netă a dobânzii, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Costul riscului, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Raportul cost-venit, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Venitul net din dobânzi al PJSC Sberbank din Rusia pentru trimestrul 4 din 2016 s-a ridicat la 297,2 miliarde de ruble, o creștere de 8,2% față de aceeași perioadă din 2015. Venitul net din comisioane și comisioane pentru trimestrul 4 din 2016 a fost de 95,6 miliarde de ruble, o crestere cu 19,2% fata de trimestrul IV 2015. Ponderea veniturilor din servicii de decontare și numerar clienți (87,0 miliarde

ISSN 1812-9498. Buletinul ASTU. 2017. M 2 (64)

ruble) în structura veniturilor din comisioane în al patrulea trimestru a fost egală cu 75,7%. Cheltuielile nete pentru crearea unui provizion pentru deprecierea portofoliului de credite pentru al patrulea trimestru s-au ridicat la 112,7 miliarde de ruble. față de 106 miliarde de ruble. în aceeași perioadă din 2015, ceea ce corespunde unui risc de credit de 230 de puncte de bază față de 240 de puncte de bază în 2015 .

Concluzie

Astfel, ratingurile internaționale ale PJSC Sberbank of Russia reflectă autoritatea băncii în comunitatea bancară globală ca una dintre băncile rusești în dezvoltare cu cea mai dinamică și diversificată. Acest lucru se realizează datorită sistemului de management eficient al băncii, adoptării unor decizii de management competente, utilizării instrumentelor de management inovatoare și tradiționale. Analiza efectuată ne permite să concluzionăm că situația financiară a Sberbank of Russia PJSC poate fi caracterizată drept stabilă, precum și poziția pe care o ocupă pe piața serviciilor bancare ca lider.

BIBLIOGRAFIE

1. Blank I. A. Managementul resurselor financiare. Moscova: Omega-L; Elga, 2011. 768 p.

2. Bani, credit, bănci: manual. / ed. G. N. Beloglazova. Moscova: Yurayt, 2014. 620 p.

3. Rose P. S. Management bancar: Per. din engleza. de la ed. a 2-a. M.: „Delo Ltd”, 2015. 768 p.

4. Sberbank a Rusiei. URL: http://www.sberbank.ru/ (data accesării: 23.03.2017).

5. Grupul de cercetare Frank. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accesat 24/03/2017).

6. Grupul de Cercetare Analitică (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (data accesului: 25.03.2017).

7. Banca centrala Federația Rusă. URL: www.cbr.ru/ (data accesului: 25.03.2017).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (data accesului: 24.03.2017).

Articolul a fost primit de redactori pe 04.07.2017

Dubinina Natalya Aleksandrovna - Rusia, 414056, Astrahan; Universitatea Tehnică de Stat din Astrakhan; cand. economie Științe, conferențiar; Profesor al Departamentului de Management al Producției; [email protected].

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusia, 414056, Astrakhan; Universitatea Tehnică de Stat din Astrakhan; absolvent al departamentului de management al producției; [email protected].

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATELOR PERFORMANȚEI PJSC „SBERBANK OF RUSSIA”

abstract. Societatea publică pe acțiuni (PJSC) „Sberbank of Russia” este una dintre cele mai importante instituții de credit din Federația Rusă. Acest lucru se realizează prin decizii manageriale înțelepte și un sistem de management de succes. PJSC „Sberbank of Russia” este o bancă comercială universală care oferă clienților săi peste 100 de servicii diverse legate de strângerea de fonduri pentru depozite: servicii de creditare, numerar și decontare, tranzacții, intermediere, tranzacții cu valori mobiliare etc. Toți principalii indicatori financiari care caracterizează activitățile PJSC „Sberbank of Russia” pentru anul de raportare demonstrează o creștere constantă. Analiza permite concluzia că situația financiară a PJSC „Sberbank of Russia” este stabilă, iar pozițiile ocupate pe piața serviciilor bancare sunt cele de frunte.

Cuvinte cheie: bănci, servicii bancare, active financiare, stabilitate financiară, lichiditate.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moscova, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 p.

2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscova, Iurait Publ., 2014. 620 p.

3. Rouz P. S. management Bankovskii. Tradus din engleză, deci a 2-a ed. Moscova, Publicația „Delo Ltd”, 2015. 768 p.

4. Sberbank Rusia. Disponibil la: http://www.sberbank.ru/ (accesat: 23/03/2017).

5. Grupul de cercetare Frank. Disponibil la: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accesat: 24/03/2017).

6. Grupul de Cercetare Analitică (ARG). Disponibil pe: www.analyticgroup.ru (accesat: 25.03.2017).

7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Disponibil la: www.cbr.ru/ (accesat: 25.03.2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Disponibil la: http://www.rbc.ru/ (accesat: 24.03.2017).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rusia, 414056, Astrahan; Universitatea Tehnică de Stat din Astrakhan; Candidat de economie, asistent universitar; Profesor al Departamentului de Management Industrial; [email protected].

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusia, 414056, Astrakhan; Universitatea Tehnică de Stat din Astrakhan; Student postuniversitar al Departamentului de Management Industrial; [email protected]