Pentru comoditatea studierii materialului, împărțim articolul în subiecte:

Necesitatea băncii de a achita aceste obligații poate apărea în eventualitate:

Retrageri de către clienți din conturile lor;

Rambursarea împrumutului interbancar atras și plata dobânzii la acesta;

Istoric de credit satisfăcător

Pentru a-și îndeplini obligațiile, banca folosește următoarele active vizibile:

Împrumuturi interbancare, care, dacă este necesar, pot fi obținute de pe piața interbancară sau de la Banca Rusiei;

Alte fonduri împrumutate, de exemplu, emiterea de depozite, certificate și servicii bancare.

Faceți distincția între lichiditatea acumulată de bancă (numerar, titluri de valoare foarte lichide), achiziționate și nou achiziționate - împrumuturi interbancare atrase, emiterea de facturi bancare, certificate de depozit și de economii.

Respectarea principalelor semne ale lichidității băncii (îndeplinirea la timp și fără pierderi a obligațiilor) este condiționată! o gamă largă de factori interni și externi care reflectă calitatea activităților băncii și starea mediului extern.

Factorii interni includ: calitatea activelor băncii, calitatea fondurilor împrumutate, calendarul, managementul competent și imaginea băncii.

Calitatea activelor băncii reflectă trei proprietăți: lichiditate, risc, rentabilitate.

Lichiditatea activelor este capacitatea activelor de a fi transformate în numerar fără pierderi prin vânzarea sau rambursarea obligațiilor de către debitor (debitor), în timp ce gradul de pierderi posibile este determinat de calitatea activelor.

În funcție de gradul de lichiditate, activele băncii sunt împărțite în mai multe grupuri.

Primul grup este format din:

Fonduri bancare deținute în casieria sa și în alte bănci (inclusiv Banca Rusiei);

Titluri de stat în portofoliul de tranzacționare al băncii.

Se așteaptă o cotă mai mare din grupul specificat de active lichide Cerute de bănci cu depozite semnificative și instabile sau cu o creștere a cererii de împrumuturi.

Al doilea grup include:

Împrumuturi pe termen scurt către persoane juridice și persoane fizice;

Credite, operațiuni interbancare; titluri corporative deținute pentru vânzare. Au o perioadă mai lungă de conversie în numerar.

Al treilea grup de active acoperă investițiile pe termen lung și investițiile băncii, inclusiv împrumuturi pe termen lung, operațiuni, titluri de investiții.

Al patrulea grup de active - active nelichide sub formă de împrumuturi restante, unele tipuri de valori mobiliare, clădiri și structuri.

Rentabilitatea activelor este capacitatea lor de a genera venituri pentru bancă. Conform acestui criteriu, activele sunt împărțite în active care generează venituri (împrumuturi, investiții în valori mobiliare etc.) și active care nu generează venituri (fonduri într-un cont corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse, clădiri și structuri etc.) .).

Lichiditatea băncii este determinată și de calitatea fondurilor împrumutate, adică lichiditatea pasivelor, stabilitatea depozitelor și dependența moderată de împrumuturile externe.

Lichiditatea pasivelor caracterizează viteza de rambursare a acestora și gradul de rotație pentru bancă menținând în același timp suma totală a fondurilor împrumutate la un anumit nivel, adică reflectă structura lor urgentă.

Cu cât sunt mai multe fonduri atrase de bancă pe termen scurt, de exemplu, timp de 1-5 zile, cu atât mai des banca va trebui să găsească resurse pentru a asigura echilibrul necesar de active și pasive.

Calitatea depozitelor depinde și de stabilitatea acestora. Cele mai stabile sunt depozitele la vedere, pe care practic nu se percepe dobândă. Prin deschiderea unui cont curent sau curent, clientul stabilește relații pe termen lung cu banca, cheltuind sistematic și completând fonduri pe cont.

Soldurile depozitelor la termen și de economii sunt mai puțin stabile. Atașamentul acestora față de o anumită bancă este influențat de nivelul ratelor dobânzii la aceste depozite, stabilite de această bancă și de alte bănci. Dacă o altă bancă crește în continuare rata depozitelor la termen sau de economii, iar această bancă o lasă la același nivel, clienții își pot transfera depozitele către o bancă care a stabilit o rată a dobânzii mai mare.

Calitatea bazei de resurse se datorează și dependenței băncii de surse externe, de exemplu, împrumuturilor interbancare. Un împrumut interbancar, în anumite limite, nu reprezintă o amenințare pentru lichiditate și permite eliminarea unei lipsuri pe termen scurt de fonduri lichide. Dacă ocupă locul principal în resursele atrase, unul nefavorabil pe piața interbancară poate duce la prăbușirea băncii.

Un impact grav asupra lichidității băncii îl exercită conjugarea activelor și pasivelor în termeni de sume și termeni. Îndeplinirea obligațiilor de către bancă față de client implică coordonarea termenilor pentru care sunt investite fondurile cu cele pentru care au furnizat deponenții lor. Ignorarea acestei reguli de către o bancă care lucrează în principal pe resurse împrumutate duce la imposibilitatea îndeplinirii la timp a obligațiilor sale față de creditori.

Factorii interni ai lichidității băncii includ, de asemenea, managementul, adică sistemul de gestionare a activităților băncii în general și lichiditatea în special. Calitatea managementului determină în mare măsură calitatea activelor, pasivelor și tranzacțiilor din bilanț, precum și gradul de sold al acestora.

Deci, respectarea tuturor procedurilor necesare atunci când se analizează cererile de împrumut ale clienților care au nevoie de împrumuturi; efectuarea unei analize cuprinzătoare a solvabilității potențialilor împrumutători și a posibilelor surse de rambursare a împrumuturilor necesare:

În primul rând, împiedică emiterea nerezonabilă de împrumuturi,

În al doilea rând, vă permite să evaluați în mod realist riscul împrumuturilor emise și să stabiliți în contractele de împrumut măsuri pentru a asigura rambursarea lor în timp util. Ca urmare, ponderea creditelor restante și prelungite scade, în timp ce calitatea portofoliului de credite crește.

Lichiditatea unei bănci este, de asemenea, determinată de un factor precum imaginea acesteia. Imaginea pozitivă a băncii îi oferă un avantaj față de alte bănci în atragerea de resurse, asigură stabilitatea bazei de depozite și dezvoltarea relațiilor cu partenerii străini.

Factorii considerați devin mai mult sau mai puțin importanți în funcție de caracteristicile și durata funcționării băncii, de starea financiară a fondatorilor, de cercul de clienți, de specializare, de calitatea echipei de conducere etc.

Problema lichidității băncii poate fi creată de structura și calitatea bazei de resurse; calitatea activelor, management, o combinație a tuturor factorilor. Recunoscând natura multifactorială a problemei lichidității băncii, este important să se țină seama de individualitatea acesteia, pentru a evidenția punctele „dureroase”.

Este necesar să se distingă lichiditatea bilanțului său de lichiditatea băncii. Lichiditatea bilanțului băncii este una dintre condițiile pentru lichiditatea băncii. Acesta reflectă o astfel de structurare a activelor și pasivelor, care le permite să își asigure echilibrul intern în ceea ce privește gradul de lichiditate.

În același timp, cu cât clienții au mai multă încredere în bancă, cu atât este mai mare imaginea băncii pe piața interbancară, asigurată de calitatea ridicată a managementului băncii, cu atât încălcarea acestei condiții afectează lichiditatea băncii.

Factorii externi ai lichidității băncilor includ: situația politică și economică din țară, dezvoltarea pieței interbancare, sistemul Băncii Rusiei, eficacitatea funcțiilor sale de supraveghere.

Alături de termenul „lichiditate bancară” se folosește termenul „solvabilitate bancară”. În materialele Băncii Mondiale, solvabilitatea este asociată cu o valoare pozitivă a capitalului propriu al băncii. În unele țări, solvabilitatea băncii este determinată de adecvarea capitalului în raport cu riscul activelor.

În literatura internă, solvabilitatea este adesea privită ca o categorie mai restrânsă în raport cu lichiditatea băncii. Cu această interpretare, criteriul lichidității băncii este conjugarea tuturor activelor și pasivelor sale în termeni și sume și capacitatea de a se asigura cu active lichide în cazul unei discrepanțe; istoricul solvabilității - suficiența fondurilor din contul corespondent pentru o anumită dată pentru efectuarea plăților.

Practica rusească de evaluare a lichidității băncilor comerciale

În practica rusă modernă, două metode sunt utilizate pentru evaluarea lichidității prin intermediul unor rapoarte și pe baza fluxului de numerar,

Pentru o evaluare mai realistă și o reglementare eficientă a riscului de lichiditate la calcularea activelor foarte lichide (LA) și lichide. Banca Rusiei a stabilit că aceste active ar trebui considerate numai acele bănci care, în conformitate cu reglementările Băncii Rusiei, sunt încadrate în prima sau a doua categorie de calitate (grup de risc).

Utilizarea de către Banca Rusiei a ratelor obligatorii de lichiditate de mai sus este menită să asigure o reglementare sistematică a lichidității tuturor băncilor comerciale în modul actual. Aceasta înseamnă că trimit rapoarte lunare către Banca Centrală a Federației Ruse cu privire la starea acestor indicatori. În cazul nerespectării nivelurilor de reglementare, Banca Rusiei aplică măsuri adecvate de influență: amenzi, instrucțiuni, restricții sau interdicții privind implementarea anumitor operațiuni etc. trebuie să calculeze zilnic indicatorii de lichiditate.

În plus, Banca Rusiei, în scopul analizei băncilor care intră sau au intrat în sistemul de depozit în conformitate cu directivele nr. 1379U, evaluează starea lichidității acestora pe baza unui număr de indicatori.

Acestea includ indicatori:

Lichiditate instant (Ns) și curentă (Ns) (discutată 1 mai sus);

Lichiditatea activelor - procentul activelor foarte lichide (LAM) la fondurile strânse;

Structuri de fonduri împrumutate - procent din datorii la cerere față de fonduri împrumutate;

Dependența de piața interbancară - raportul procentual al diferenței dintre împrumuturile (depozitele) interbancare atrase și plasate la fondurile atrase;

Riscul biletelor la ordin proprii - stabilirea procentuală a sumei biletelor la ordin și a băncii emise de bancă către propriile fonduri;

Împrumuturi nebancare - procentul de împrumuturi acordate clienților - instituții non-creditare (adică întreprinderi, organizații și populație) la soldurile fondurilor din conturile clienților - instituții non-creditare;

Lichiditate totală - procentul activelor lichide curente (LAT) la active, a căror valoare este ajustată pentru unele elemente din bilanț (utilizarea profitului; pierderi; suma rezervelor necesare transferate către Banca Rusiei etc.);

Rezerve obligatorii, care caracterizează absența (prezența) faptului băncii neplătite înainte de contribuția la rezervele necesare;

Riscul pentru creditorii și deponenții mari - raportul procentual dintre pasivele băncii față de creditori și deponenți, a căror pondere în suma totală a tuturor pasivelor este de 10 la sută sau mai mult, la activele lichide.

După cum se poate vedea din lista de indicatori de mai sus. Atunci când admite băncile în sistemul de depozite de asigurări și monitorizează stabilitatea lor financiară, Banca Rusiei în viitor, în ceea ce privește analiza lichidității, utilizează o gamă mai largă de indicatori care caracterizează nu numai soldul urgent al activelor, datoriilor și tranzacțiilor din bilanț , dar și calitatea fondurilor împrumutate (indicatori ai structurii fondurilor împrumutate, dependență de riscul interbancar, riscul de creditori mari și deponenți), indicatori de calitate a activelor de lichiditate a activelor, împrumuturi nebancare, lichiditate totală. Acest set de indicatori se datorează factorilor care afectează lichiditatea băncii.

Evaluarea stării acestor indicatori se realizează pe un sistem în patru puncte, pe baza conformității valorii efective cu cea stabilită în mod normativ.

Stabilitatea financiară a băncii în conformitate cu grupul de indicatori pentru evaluarea lichidității este considerată satisfăcătoare dacă valoarea lor medie ponderată este mai mică sau egală cu 2,3 ​​puncte.

Utilizarea tuturor ratelor de mai sus pentru a evalua lichiditatea Băncii este tipică pentru a o considera ca pe un stoc. De exemplu, nivelul lichidității instantanee (Ng) caracterizează raportul dintre stocul activelor foarte lichide și soldul pasivelor la cerere, lichiditatea curentă (Ns) - stocul activelor circulante la soldul pasivelor curente etc.

Utilizarea acestei metode implică pregătirea unui bilanț, în care activele și pasivele sunt grupate în funcție de anumite perioade.

Pentru fiecare dintre termeni, se calculează poziția de lichiditate a băncii, care reflectă raportul dintre creanțele și datoriile sale monetare pentru o anumită perioadă. Dacă pentru o perioadă (până la o anumită dată) creanțele asupra clienților (activelor) depășesc pasivele băncii, va exista un exces de lichiditate, dacă pasivele care înseamnă ieșiri de numerar depășesc creanțele (încasările) - o lipsă de lichiditate.

Pentru a evalua starea lichidității pe baza metodei fluxului, este necesar, în primul rând, să analizăm tendința fluxului de numerar.

În exemplul de mai sus, banca are un deficit de lichiditate timp de trei luni (1–90 de zile) (resursele pe termen scurt sunt investite în active cu scadențe lungi), apoi creșterea sa este asociată cu utilizarea resurselor pe termen lung pentru investiții mai scurte perioade. În această perioadă, banca pierde profit, dar nu este expusă riscului de lichiditate.

Aceasta înseamnă că banca va trebui să găsească modalități de a-și asigura lichiditatea pe o perioadă lungă de timp, adică banca urmărește o politică de lichiditate destul de riscantă.

Pentru o concluzie finală cu privire la lichiditatea băncii, este necesar, de asemenea, să se studieze starea raportului deficitului de lichiditate, care este calculat ca raportul dintre valoarea absolută a deficitului de lichiditate și valoarea pasivelor din perioada corespunzătoare.

În exemplul dat, nivelul deficitului de lichiditate scade constant, dar în primele trei perioade valoarea sa este semnificativă: aproape 40% din pasivele băncii nu au surse de acoperire, adică trebuie să le găsești.

Deoarece nu poate exista o corespondență absolută între valoarea creanțelor și obligațiile, este de preferat să alternăm între excesul și lipsa de lichiditate cu un nivel nesemnificativ al acestor abateri.

Experiență străină în evaluarea lichidității băncilor comerciale

În practica străină, lichiditatea se măsoară pe baza:

Ratele financiare calculate pe bilanțuri și care reflectă lichiditatea bilanțului;

Determinarea necesității fondurilor lichide, luând în considerare banca în perioadele relevante.

Metoda coeficienților implică stabilirea unor relații cantitative între elementele din bilanț. În unele țări, aceste rapoarte sunt prescrise de autorități, în altele, ca și în Statele Unite, le introduc băncile.

Experiența acumulată de bănci a condus la utilizarea cea mai frecventă a anumitor indicatori.

La determinarea raportului dintre activele lichide și depozitele, se utilizează doi indicatori:

1) Rezerve primare (Cont de corespondent la casierie în banca centrală) Depozite;

2) Rezerve primare + secundare (titluri de stat) Depozite.

Cu ajutorul acestor indicatori, se stabilește o legătură directă între activele foarte lichide și depozitele. Nivelul primului indicator care asigură lichiditatea băncii este adoptat în valoare de cel puțin 5-10%; al doilea nivel este de cel puțin 15-25%. Al doilea indicator este utilizat și în Japonia (obligatoriu pentru toate băncile), unde nivelul său nu ar trebui să fie mai mic de 30%.

În SUA, pentru a evalua lichiditatea, se utilizează indicatori ai raportului dintre valoarea împrumuturilor și depozitelor emise (cu cât depășește unul, cu atât este mai mică lichiditatea băncii) și cota împrumuturilor în valoarea totală a activelor ca reflectare a diversificarea activelor (acest indicator este considerat a fi optim la nivelul de 65-70%).

Pentru a evalua lichiditatea, se utilizează, de asemenea, un indicator care reflectă capacitatea unui activ de a schimba rapid în numerar. Se calculează ca raportul dintre activele lichide și activele totale. Activele lichide includ doar soldurile de numerar la îndemână, numerarul în tranzit, în conturile în valută, soldurile din conturile NOSTRO la banca centrală și alte bănci. Cu cât acest indicator este mai mare, cu atât este mai mare lichiditatea și rentabilitatea este mai mică. Scopul managementului în domeniul gestionării lichidității este raportul optim dintre lichiditate și profitabilitate.

O atenție deosebită este acordată analizei structurii resurselor atrase, stabilității bazei de depozit. Din punct de vedere al stabilității, depozitele sunt împărțite în elemente de bază (stabile) și volatile. Depozite de bază (stabile) - depozite care sunt atribuite băncii și nu o părăsesc. Cu cât sunt mai multe, cu atât este mai mare lichiditatea băncii. Depozitele de bază pot fi printre depozitele la vedere, conturile de timp și de economii și depozitele. Partea stabilă a depozitelor este mai mare în rândul depozitelor la vedere. Un procent mai mare este stabilit la depozitele la termen și la economii decât la depozitele la vedere. Taxele pentru depozitele la timp și de economii sunt diferite în diferite bănci, sunt mai susceptibile la mișcare, ceea ce le-a determinat numele - volatile. "

Indicatorul care caracterizează stabilitatea depozitelor este calculat ca raportul dintre suma depozitelor principale și valoarea totală a acestora. O bancă este considerată lichidă dacă ponderea depozitelor de bază în suma totală a depozitelor este de cel puțin 75%.

Un alt indicator care reflectă stabilitatea bazei de depozite este raportul dintre depozitele de timp și economii la suma totală a depozitelor. Depozitele de timp și de economii aparțin resurselor băncii, care sunt mai sensibile la modificările ratelor dobânzii. O creștere a ponderii acestora crește volumul depozitelor volatile și reduce lichiditatea băncii.

Capacitatea, dacă este necesar, la o taxă rezonabilă, de a atrage rapid resurse de pe piața interbancară și de la banca centrală și de a elimina o penurie temporară de fonduri lichide este văzută ca un semn al lichidității ridicate a unei bănci și a unei cote mari din împrumutul indică o lichiditate scăzută a băncii.

Prin urmare, sunt analizați suplimentar următorii indicatori:

1) frecvența împrumuturilor;

2) condițiile de împrumut (cu sau fără garanție);

3) motivele strângerii de fonduri;

4) dobânzi la împrumuturi.

În multe țări, ratele de lichiditate ale băncilor comerciale sunt calculate pe baza raportului elementelor de bilanț active și pasive, grupate după scadență. În Franța, această perioadă este de trei luni cu o valoare de cel puțin 60%, în Anglia - o lună (rata lichidității nu este mai mică de 12,5%). În Germania, băncile comerciale raportează lunar la Banca Federală Germană asupra poziției de lichiditate a bilanțului. Nivelul necesar de coeficienți în limita a 100% sugerează posibilitatea acoperirii parțiale a investițiilor pe termen lung cu resurse pe termen scurt mai puține. Odată cu metoda coeficienților din Japonia, SUA și multe țări europene, a fost dezvoltată evaluarea lichidității băncilor pe baza fluxului de numerar.

Pentru a asigura lichiditatea băncilor, o mare importanță în străinătate se acordă și limitării riscurilor de credit.

Practica rusească de gestionare a lichidității

Gestionarea lichidității bancare în Rusia se realizează la două niveluri: de către Banca Rusiei - gestionarea centralizată a întregii lichidități; de către bănci în sine - descentralizate pe baza cerințelor Băncii Rusiei și ținând cont de propria politică ”în acest domeniu.

Scopul principal al gestionării lichidității la ambele niveluri este furnizarea de lichiditate, adică oportunitatea rambursării obligațiilor sale de către fiecare bancă, ceea ce creează încrederea investitorilor, a împrumuturilor; deponenții și alți clienți din sistemul bancar în ansamblu către o anumită bancă.

Gestionarea lichidității este un set de acțiuni întreprinse de Banca Rusiei sau de o bancă individuală pentru a evalua, analiza, controla și reglementa lichiditatea.

În același timp, Banca Rusiei desfășoară o activitate analitică serioasă, care vizează clarificarea principalelor motive pentru întreruperea lichidității în bănci individuale.

Politica de gestionare a lichidității este un document care definește măsurile strategice și tactice ale băncii pentru asigurarea lichidității acesteia în conformitate cu recomandările Băncii Rusiei privind organizarea gestionării eficiente și evaluarea lichidității instituțiilor de credit scrisoarea nr. 139T " La recomandările pentru analiza lichidității instituțiilor de credit „fiecare bancă trebuie să elaboreze și să aprobe un document specific de politică de gestionare a lichidității de către organul de conducere.

Principalele cerințe ale Băncii Rusiei privind conținutul acestui document și particularitățile implementării lor de către bancă se reduc la următoarele prevederi:

1. Documentul ar trebui să conțină: divizii și organisme de conducere implicate în analiza, evaluarea și reglementarea lichidității, care exercită controlul și care sunt responsabile de punerea în aplicare a deciziilor relevante.

În majoritatea băncilor rusești, Comitetul pentru datorii și datorii funcționează ca un organism de gestionare a lichidității, care este un organism colegial care evaluează situația actuală și ia decizii pentru a elimina lipsa (lipsa) fondurilor lichide sau pentru a plasa excedentul acestora. Componența comitetului este formată din reprezentanți ai diferitelor divizii ale băncii și este condusă de președintele (vicepreședintele) consiliului de administrație al băncii.

Funcțiile de control sunt îndeplinite de obicei de către serviciul de control intern sau de audit intern.

Direct legate de gestionarea lichidității sunt diviziunile băncii implicate în acumularea de resurse și plasarea acestora. De obicei, într-o bancă există o singură divizie centrală (departament, subdiviziune), care desfășoară activități de calculare a ratelor de lichiditate, analizarea stării acestora, determinarea poziției lichide a băncii pentru perioada curentă și viitoare, monitorizarea stării corespondentului băncii cont etc. Materialele acestei diviziuni sunt prezentate sub forma unor tabele de producție către Comitetul de gestionare a activelor și pasivelor.

2. Documentul trebuie să conțină descrieri ale procedurilor pentru determinarea nevoii raționale a unei instituții de credit pentru fonduri lichide, inclusiv un exces (deficit) de fonduri lichide; în același timp, trebuie stabilite valorile maxime admise ale excedentului (deficitului) fondurilor lichide. Un loc special este acordat procedurii de elaborare a unei prognoze pe termen scurt a lichidității.

3. Documentul privind politica de gestionare a lichidității trebuie să cuprindă o descriere a metodelor de analiză a stării lichidității instantanee, curente, pe termen lung și totale, starea creanțelor băncii față de clienți (inclusiv restante) și pasivele băncii, pe de care depinde starea de lichiditate. Munca analitică implică dezvoltarea unor scenarii bazate pe presupunerea unor eventuale evenimente negative legate de starea pieței bursiere, poziția debitorilor și creditorilor. Pentru analiză, este necesar să existe o metodologie pentru evaluarea influenței reciproce a lichidității și a profitabilității băncii.

4. Documentul ar trebui să includă o descriere a metodelor de eliminare a anumitor tendințe negative, de exemplu, nerespectarea valorilor limită ale standardelor economice, apariția unui conflict de interese între lichiditatea și profitabilitatea unei instituții de credit, precum și ca metode pentru restabilirea lichidității. Pentru a face acest lucru, fiecare bancă, în raport cu o situație specifică, trebuie să stabilească în prealabil posibile soluții la problemele emergente, sursele de mobilizare a activelor lichide suplimentare.

Se știe că băncile stabile din punct de vedere financiar, în cazul unor probleme de lichiditate pe termen scurt, pot folosi diverse împrumuturi de la Banca Rusiei, împrumuturi interbancare și, de asemenea, pot colabora cu creditori pentru a prelungi acordurile de depozit. Băncile cu probleme financiare au instrumente limitate pentru a-și menține lichiditatea.

5. Un loc special în cerințele Băncii Rusiei privind conținutul politicii de gestionare a lichidității este acordat procedurii de evaluare, analiză și reglementare a lichidității în valută. Fiecare bancă trebuie să stabilească compoziția indicatorilor, metodologia pentru calcularea și evaluarea lichidității în valută, să stabilească valorile limită ale ratelor de lichiditate pentru toate monedele și fiecare monedă separat.

6. Aranjamentele organizatorice pentru gestionarea lichidității ar trebui să definească un sistem de informații pentru colectarea și analiza stării lichidității. Baza de informații utilizată trebuie să fie suficientă pentru o evaluare adecvată și o prognoză fiabilă a lichidității unei instituții de credit.

Evaluarea lichidității este o procedură sistematică efectuată de bancă, bazată pe utilizarea metodei raportului și a metodei fluxului de numerar.

Compoziția coeficienților și algoritmul pentru calculul acestora, stabilită de Banca Rusiei, este utilizată pentru a compila un program de calculator pentru determinarea nivelurilor coeficienților corespunzători, calculul coeficienților se efectuează în prezent zilnic. Pentru aceasta, sunt utilizate date din soldurile zilnice, precum și informații intrabancare.

Evaluarea lichidității pe baza metodei raportului constă în compararea zilnică a valorii reale a indicatorului corespunzător cu standardul. Dacă se potrivesc, se concluzionează că barca respectă nivelul de lichiditate cerut.

Evaluarea lichidității bazată pe metoda fluxului de numerar presupune calculul zilnic al poziției de lichiditate a băncii. În acest caz, lichiditatea băncii va fi evaluată pe baza nivelului excesului de lichiditate (lipsa) raportului, compararea acestuia cu limita și, de asemenea, pe baza studierii persistenței tendinței de deviere (prezența unui termen lung sau lipsa pe termen scurt a excesului de lichiditate).

O atenție deosebită este acordată ultimei date de raportare, care reflectă starea actuală a lichidității.

În această etapă a analizei, pot fi identificate fapte care caracterizează negativ sistemul de gestionare a lichidității unei instituții de credit, și anume:

Încălcarea (chiar nesemnificativă) a valorilor standard ale indicatorilor principali, ceea ce înseamnă prezența unor probleme cu lichiditatea;

Încălcarea valorilor limită ale indicatorilor principali și suplimentari, indicând faptul că instituția de credit nu respectă propriile orientări în domeniul gestionării lichidității sau că valorile selectate sunt nerezonabile;

Abateri semnificative de la valorile standard (sau limită) ale indicatorilor datorate „surplusului” de lichiditate și care indică o pierdere de profit.

Starea fiecărui indicator este analizată în dinamică. Acest lucru vă permite să vă asigurați de stabilitatea sau întâmplarea situației care a apărut.

Acestea caracterizează negativ dinamica stării de lichiditate:

Încălcarea repetată a valorii normative a unuia sau mai multor indicatori;

O tendință de deteriorare a lichidității, exprimată prin încălcarea (inclusiv nesemnificativă) a valorilor standard ale unuia sau mai multor indicatori.

Reglementarea lichidității poate cuprinde un set de măsuri mai profunde de recuperare a lichidității. Necesitatea unor astfel de măsuri este cauzată, de regulă, de prezența unor omisiuni grave, deficiențe în gestionarea lichidității sau apariția unor circumstanțe neprevăzute în activitățile unei instituții de credit.

Măsurile posibile în acest caz ar putea fi:

Extinderea instituției de credit;

Obținerea de credite subordonate (credite) pe termen lung;

Înapoi | |

Lichiditatea băncii- capacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile față de deponenți, creditori și alți clienți în timp util și fără pierderi.

Datoriile băncii sunt formate din reale și condiționate.

Angajament real reflectată în bilanțul băncii sub formă de depozite la vedere, depozite la termen, resurse interbancare atrase, fonduri ale creditorilor.

Datorii contingente exprimate în principal prin pasivele în afara bilanțului băncilor, precum și operațiunile active în afara bilanțului.

Pentru a-și îndeplini obligațiile, banca folosește următoarele active lichide:

Numerar, exprimat în solduri de numerar la casierie și în conturile corespondentului;

Active care pot fi convertite rapid în numerar;

Împrumuturi interbancare, care, dacă este necesar, pot fi obținute de pe piața interbancară sau de la Banca Rusiei;

Alte fonduri împrumutate, cum ar fi emiterea certificatelor de depozit și a facturilor de faliment.

Lichiditatea activelor- capacitatea activelor de a fi transformate în numerar fără pierderi prin vânzarea lor sau rambursarea obligațiilor de către debitor, în timp ce gradul de pierderi posibile este determinat de riscul activelor.

În funcție de gradul de lichiditate, activele băncii sunt împărțite în mai multe grupuri

Primul grup constituie active lichide de primă clasă, care includ:

Fondurile de numerar direct ale băncii, care se află în casieria acesteia sau în conturile corespondente;

Titluri de stat care se află în portofoliul băncii, la care se poate recurge la vânzare în caz de insuficiență de numerar pentru a achita obligațiile către creditori.

Al doilea grup activele în funcție de gradul de lichiditate sunt:

Împrumuturi pe termen scurt către persoane juridice și persoane fizice;

Împrumuturi interbancare, operațiuni de factoring;

Titluri corporative deținute pentru vânzare.

Au o perioadă mai lungă de conversie în numerar.

Al treilea grup activele acoperă investițiile pe termen lung și investițiile băncii, inclusiv împrumuturile pe termen lung, operațiunile de leasing, valorile mobiliare.

LA al patrulea grup activele includ active nelichide sub formă de împrumuturi restante, unele tipuri de valori mobiliare, clădiri și structuri.

Fiecare dintre aceste grupuri este caracterizat de un anumit grad de risc. Cu cât sunt mai puține active lichide, cu atât este mai mare riscul lor.

Factori care afectează lichiditatea băncii.

Lichiditatea băncii, precum și activitatea sa în general, sunt influențate de un număr imens de factori multidirecționali. Acești factori sunt împărțiți în externși intern care funcționează la nivelul băncii în sine și sunt legate de politica acesteia. Primul - banca poate lua în considerare numai în activitățile sale, iar ultimul - banca nu poate doar să ia în considerare, ci și să le influențeze, reducând consecințele negative ale impactului lor. Factorii externi sunt obiectivi, banca ar trebui să își adapteze politica de credit pe cât posibil.

LA extern factorii includ:

1. Situația economică și politică din țară. Instabilitatea situației politice și economice generale din țară are un impact direct asupra instabilității sistemului bancar în ansamblu și a băncii comerciale ca verigă componentă a acestuia.

2. Eficacitatea reglementării și controlului guvernamental. Băncile comerciale experimentează întreaga gamă de efecte ale reglementării monetare guvernamentale. Următoarele puncte au un impact direct asupra lichidității și solvabilității:

• politica restrictivă a băncii centrale (creșterea ratei de refinanțare de către banca centrală, modificarea normelor rezervelor obligatorii, suma minimă a capitalului propriu, stabilirea standardelor economice obligatorii au un impact asupra structurii și eficienței operațiunilor active și pasive ale Banca);

• politica fiscală a statului, adică o scădere sau o creștere a impozitelor percepute, respectiv, duce la o creștere sau scădere a profitului băncii, care afectează solvabilitatea și, în consecință, lichiditatea acesteia;

• operațiuni de piață deschisă ale băncii centrale în titluri de stat și în valută. Pentru a menține lichiditatea unei bănci comerciale și, în consecință, activitatea lor de creditare, banca centrală acționează ca un cumpărător pe piața deschisă.

3. Starea pieței monetare și a pieței valorilor mobiliare. Acest factor arată natura redistribuirii fondurilor temporar gratuite între participanții la piața financiară și, în special, între bănci. Astfel, nivelul ridicat de dezvoltare a pieței permite băncilor să strângă rapid fonduri pentru a menține lichiditatea, iar starea stabilă a pieței valorilor mobiliare oferă posibilitatea de a vinde rapid valori mobiliare, dacă este necesar.

4. Posibilitatea de sprijin din partea statului. Acest factor se manifestă prin politica monetară urmată de guvern și bancă centrală, de exemplu, capacitatea de a obține împrumuturi guvernamentale din resursele băncii centrale.

5. Perfecționarea legislației (dacă legea specifică că fiecare bancă comercială trebuie să aibă fonduri în banca centrală, aceasta va oferi cel puțin o lichiditate minimă).

6. Fiabilitatea clienților și a partenerilor băncii. Pe de o parte, o scădere a conturilor de cerere în favoarea celor urgente duce la o creștere a lichidității, deoarece banca devine mai încrezătoare că nu vor exista plăți pentru pasive într-o anumită perioadă de timp. Pe de altă parte, fiabilitatea băncilor partenere duce la faptul că acestea pot ajuta cu fonduri în orice moment, oferind un împrumut interbancar.

Factorii interni sunt direct legați de activitățile sale, prin urmare, prin schimbarea politicii interne sau externe a băncii, este posibil să se limiteze impactul factorilor care determină fluctuații negative ale lichidității. Deci, crearea sucursalelor, descentralizarea puterilor și obiectivelor (instrumente ale politicii interne a băncii) duce la o creștere a lichidității și, în consecință, solvabilitatea băncii, deoarece fiecare sucursală are propriile fonduri, este angajată în anumite operațiuni, care pot servi drept sursă suplimentară de fonduri pentru banca mamă. În același timp, specializarea și varietatea serviciilor bancare (ca elemente ale politicii externe) crește lichiditatea.

LA intern factorii includ:

1. Calitatea gestionării activităților băncii. Profesionalismul și calificările managerilor și angajaților băncii au un impact asupra lichidității unei bănci comerciale. Acest factor este esențial în asigurarea lichidității băncii.

2. Adecvarea capitalului propriu al băncii. O cantitate semnificativă din baza de capital a băncii are un efect pozitiv asupra nivelului de lichiditate, deoarece capitalul propriu acționează ca amortizor în cazul unor circumstanțe neprevăzute care vor atrage retragerea de fonduri și, ca urmare, vor provoca lichidități sau criza de solvabilitate.

3. Calitatea și sustenabilitatea bazei de resurse a băncii.

4. Gradul de dependență de sursele externe de împrumut. Cu cât o astfel de dependență este mai pronunțată într-o bancă, cu atât pot apărea probleme mai grave în cazul unei insolvențe chiar temporare.

5. Soldul activelor și pasivelor în termeni de sume și termeni. Cu cât sunt mai multe active pe termen scurt, cu atât este mai mare lichiditatea și, în consecință, invers.

6. Gradul de risc al operațiunilor active individuale. Înseamnă probabilitatea pierderilor în timpul vânzării activelor sau riscul nereturnării fondurilor investite.

Riscul activelor depinde de factori interni și externi, cum ar fi:

• strategia băncii la plasarea fondurilor;

• structura și calitatea portofoliului său de credite;

• activitate de investiții în valori mobiliare;

• calitatea analizei financiare;

• starea sectorului real al economiei, finanțele publice.

Cu cât riscul operațiunilor active ale băncii este mai mare, cu atât este mai mare probabilitatea pierderilor în timpul transformării activelor în numerar, iar acest lucru îi va afecta negativ lichiditatea.

7. Rentabilitatea activelor bancare. Cu cât ponderea activelor circulante este mai mare în bilanțul băncii și cu cât eficiența, profitabilitatea acestora este mai mare, cu atât starea financiară a băncii este mai stabilă.

8. Structura și diversificarea activelor. În procesul de gestionare a lichidității, ar trebui acordată o atenție specială structurii activelor. Pentru a furniza servicii de decontare și numerar clienților, pentru a restitui fonduri la cerere, banca trebuie să aibă un anumit stoc de active foarte lichide.

Diversificarea activelor, adică plasarea lor în direcții diferite, are un efect pozitiv asupra nivelului de lichiditate, deoarece riscul total al activelor scade.

Prin urmare, lichiditatea unei bănci comerciale se bazează pe menținerea constantă prin gestionarea operațională a raportului obiectiv necesar între trei componente: capitalul propriu al băncii și fondurile împrumutate, pe de o parte, și fondurile alocate, pe de altă parte. Implementarea acestui obiectiv implică analiza, controlul și gestionarea activelor și pasivelor băncii.

Fundația Wikimedia. 2010.

Vedeți ce este „lichiditatea băncii comerciale” în alte dicționare:

Capacitatea unei bănci comerciale de a asigura rambursarea în timp util a obligațiilor către clienții săi: în detrimentul fondurilor disponibile; sau prin vânzarea de active; sau prin atragerea de resurse monetare suplimentare din exterior ... ... Vocabular financiar

Raportul dintre activele și pasivele bilanțului băncii pentru anumite perioade. Când se realizează egalitatea activelor și pasivelor, bilanțul băncii este considerat lichid, ceea ce înseamnă capacitatea băncii de a-și rambursa obligațiile la timp. În engleză: Bank ... ... Vocabular financiar

- (lichiditatea băncii engleze) capacitatea unei bănci de a asigura îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor sale. Gestionarea lichidității băncii vizează prevenirea și eliminarea atât a unei penurii, cât și a unui surplus de lichiditate. Insuficient ... ... Wikipedia

Capacitatea unui activ de a fi un mijloc de plată pentru obligațiile unei bănci. Gradul de lichiditate al unui activ este determinat de mobilitatea acestuia. Vezi și: Portofoliu bancar Dicționar financiar lichiditate bancară comercială Finam ... Vocabular financiar

Lichiditate- (Lichiditate) Lichiditatea este mobilitatea activelor, asigurând posibilitatea de plată neîntreruptă a obligațiilor. Caracteristicile economice și raportul de lichiditate al unei întreprinderi, bănci, piețe, active și investiții ca o economie importantă ... ... Enciclopedia investitorilor

Lichiditatea băncii, determinată la un anumit moment, luând în considerare prognoza stării de lichiditate pentru perioada viitoare. A se vedea, de asemenea: Dicționarul financiar al lichidității băncii comerciale Finam ... Vocabular financiar

Lichiditate, determinată ținând seama de prognoza stării băncii pentru o perioadă mai mare de 0,5 1 an. A se vedea, de asemenea: Dicționarul financiar al lichidității băncii comerciale Finam ... Vocabular financiar

Lichiditatea determinată ținând seama de prognoza stării băncii pentru 1-6 luni. A se vedea, de asemenea: Dicționarul financiar al lichidității băncii comerciale ... Vocabular financiar

Lichiditatea băncii, determinată la un anumit moment. A se vedea, de asemenea: Dicționarul financiar al lichidității băncii comerciale Finam ... Vocabular financiar

Starea lichidității băncii, care face posibilă îndeplinirea tuturor obligațiilor care decurg din toate acordurile fără încălcări în ceea ce privește termenii sau alte criterii. A se vedea, de asemenea: Dicționarul financiar al lichidității băncii comerciale Finam ... Vocabular financiar

Sarcina principală a băncii în timpul operațiunilor este capacitatea de a returna fondurile în timp util. În acest scop, băncile comerciale trebuie să își organizeze activitățile în așa fel încât să poată fi găsite în orice moment resurse gratuite pentru a-și îndeplini obligațiile. Pentru a evalua această situație, băncile utilizează conceptul de „lichiditate”, ceea ce înseamnă ușurința implementării, vânzării, transformării activelor materiale în numerar. Lichiditatea nu are o importanță mică nu numai pentru bancă în sine, fiind o condiție necesară pentru stabilitatea stării sale financiare, ci și pentru clienții săi. Lichiditatea ridicată este un indicator conform căruia clientul va putea în orice moment să returneze fondurile investite sau să primească un împrumut de la bancă și protejează acționarii băncii de vânzarea forțată a activelor în caz de forță majoră.

În același timp, se face distincția între lichiditatea bancară agregată și lichiditatea instituțiilor de credit individuale. La rândul său, lichiditatea agregată a băncii are două interpretări: în sensul larg al cuvântului, lichiditatea agregată a băncii înseamnă forma de organizare a decontării și a plății cifrei de afaceri a sistemului bancar în conformitate cu nevoile de capital financiar; în sens restrâns, este suma fondurilor de decontare și cvasi-decontare, concentrate în

sistem bancar. Lichiditatea sectorului bancar în ansamblu este influențată de o serie de factori:

• schimbarea numerarului în circulație (în afara Băncii Rusiei), care reflectă modificarea volumului de numerar pus în circulație de Banca Rusiei, cu excepția sumei de numerar deținute în casele de numerar ale instituțiilor Băncii Rusiei;
• modificări ale soldurilor conturilor guvernamentale extinse la Banca Rusiei pentru contabilizarea fondurilor bugetare federale, bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetelor locale, fondurilor extrabugetare de stat și fondurilor extrabugetare ale entităților constituente ale Federației Ruse și ale autorităților locale și alte operațiuni;
• reglementarea de către Banca Rusiei a rezervelor obligatorii ale instituțiilor de credit ",
• Intervențiile Băncii Rusiei pe piața valutară internă, reflectarea volumului net al tranzacțiilor privind cumpărarea / vânzarea de valută pe piața valutară internă, efectuate de Banca Rusiei;
• volumul net de operațiuni ale Băncii Rusiei de furnizare și absorbție a lichidității (cu excepția intervențiilor pe piața valutară internă), care se calculează ca diferență între modificarea pasivelor Băncii Rusiei față de sectorul bancar și modificarea cerințelor Băncii Rusiei față de sectorul bancar pentru ziua curentă. În plus, calculul acestui indicator include soldul operațiunilor Băncii Rusiei pentru cumpărarea / vânzarea valorilor mobiliare pe piața secundară fără obligația de revânzare / cumpărare.

Cu toate acestea, mai des vorbesc despre lichiditatea unei instituții de credit sau despre lichiditatea unei bănci. Lichiditatea bancară este capacitatea de a executa un activ ca mijloc de plată sau de a converti activele financiare în numerar rapid și cu pierderi minime. O bancă este considerată lichidă dacă suma fondurilor sale, pe care banca are capacitatea de a le mobiliza rapid din alte surse, îi permite să își îndeplinească în timp util obligațiile față de clienți.

Astfel, lichiditatea băncii este cheia stabilității și eficienței acesteia, deoarece o bancă cu un nivel suficient de lichiditate este capabilă să își îndeplinească funcțiile inerente cu pierderi minime pentru sine, și anume:

• efectuați plăți în numele clienților (obligații pentru fonduri de decontare, conturi curente și corespondente rezervate decontărilor);
• returnează fonduri deponenților (creditorilor) atât cu date de scadență, cât și înainte de termen (de exemplu, la depozitele la termen);
• să satisfacă cererea clienților pentru fonduri în cadrul obligațiilor asumate, de exemplu, în cadrul contractelor de credit încheiate, liniilor de credit, contului curent și împrumutului pentru descoperit de cont;
• răscumpăra valorile mobiliare emise de bancă;
• să fie responsabil pentru obligațiile care pot apărea în viitor, de exemplu, pentru obligațiile în afara bilanțului (garanții emise, administrare de încredere, tranzacții în numerar și forward);
• si etc.

Lichiditatea unei bănci comerciale poate fi privită ca „rezervă” (lichiditate staționară), „flux” (lichiditate curentă) și „prognoză” (lichiditate potențială). Măsurarea lichidității în termeni de stocuri implică evaluarea activelor care pot fi convertite în numerar și utilizate pentru a îndeplini obligațiile băncii față de clienți. Lichiditatea este o rezervă care caracterizează lichiditatea băncii la un anumit moment (curent) și arată dacă banca are resurse suficiente pentru a-și îndeplini obligațiile în acel moment. În acest caz, pentru a determina

turnând suficiența activelor lichide, este necesar să se compare rezervele disponibile cu nevoile de fonduri lichide.

Cu toate acestea, această abordare este destul de îngustă și nu reflectă pe deplin esența reală a lichidității, care este extrem de dinamică și volatilă. Acest lucru se manifestă, în special, într-o situație în care banca are un nivel suficient de active lichide 1 pentru a menține lichiditatea instantanee sau curente, dar în timp - datorită excesului fluxului de pasive care intră peste fluxul de transformare a investițiilor în active lichide - își pierde capacitatea de a-și îndeplini obligațiile ... În plus, lichiditatea ca rezervă nu ia în considerare posibilitatea de a obține numerar pe piețele de credit. Eliminarea acestor neajunsuri într-o anumită măsură a condus la o evaluare a lichidității ca flux, care ia în considerare nu numai capacitatea de a transforma active mai puțin lichide în altele mai lichide, ci și capacitatea de a obține împrumuturi și de a asigura fluxul de numerar din exploatare. Activități.

Pentru a evalua cu adevărat starea lichidității băncii, avem nevoie de previziuni exacte despre nevoia de numerar, nivelul preconizat de lichiditate a activelor și primirea de fonduri pentru o anumită perioadă de timp. În acest caz, recurg la evaluarea lichidității ca o prognoză care arată starea lichidității în viitor, adică face posibilă determinarea valorilor prognozate și a modificărilor dinamice, ținând seama de influența numerarului intrat și ieșit fluxurile generate atunci când banca dobândește noi obligații și cerințe, precum și capacitatea băncii de a modifica structura pasivelor și activelor. Prognozele se efectuează, de regulă, pe termen scurt (de la 1 la 3 luni). Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că, în ciuda neajunsurilor, cel mai utilizat concept este lichiditatea ca rezervă, în timp ce, pentru a menține și gestiona lichiditatea, este cel mai eficient să definim lichiditatea ca flux, deoarece această abordare ne permite să evalueze capacitatea băncii de a-și determina cu adevărat starea, să prevină în timp util deteriorarea nivelului de lichiditate existent obiectiv necesar, precum și să schimbe nivelul nefavorabil de lichiditate într-o anumită perioadă de timp.

Lichiditatea este foarte strâns legată de solvabilitatea băncii și o determină. Solvabilitate - este capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile în timp util și în totalitate. Conceptul de solvabilitate este în esență mai restrâns decât conceptul de lichiditate, deoarece solvabilitatea este un indicator statistic al activităților unei bănci.

Aceste concepte trebuie deosebite și pentru că, în practica bancară, și mai ales în condițiile moderne rusești, există adesea situații caracterizate de lacune de solvabilitate pe termen scurt, atunci când băncile, deși rămân lichide, nu își pot îndeplini obligațiile față de clienți de a efectua plăți. Pe de o parte, acest lucru este cauzat de dificultăți obiective și de situația politică din țară, pe de altă parte, vorbește despre instabilitatea băncilor și a sistemului bancar în ansamblu, deoarece lacunele de solvabilitate demonstrează slăbiciunea condiției financiare și calitatea insuficientă a managementului în băncile rusești.

Lichiditatea băncii, precum și activitatea sa în general, sunt influențate de un număr imens de factori multidirecționali. Prin urmare, atunci când identifică tendințele negative emergente în domeniul lichidității, băncile comerciale în activitățile lor sunt obligate să ia în considerare factorii care au determinat aceste tendințe, să analizeze impactul acestora și să elaboreze recomandări pentru schimbarea politicii băncii, pentru a preveni consecințele negative.

Acești factori sunt împărțiți în extern și intern, care funcționează la nivelul băncii în sine și sunt asociați cu politica sa. Primul - banca poate lua în considerare numai în activitățile sale, iar cel din urmă banca nu numai că le poate lua în considerare, ci și le poate influența, reducând consecințele negative ale impactului lor. Factorii externi sunt obiectivi, banca trebuie să își adapteze politica de creditare cât mai mult posibil (Fig. 32).

Smochin. 32. Factorii externi care determină lichiditatea Factorii externi includ:

1. Situația economică și politică din țară. Instabilitatea situației politice și economice generale din țară

nu are un impact direct asupra instabilității sistemului bancar în ansamblu și a băncii comerciale ca verigă constitutivă a acestuia. Nu permite băncii să formuleze corect o politică contabilă și de împrumut, limitează posibilitatea extinderii volumului tranzacțiilor financiare ale băncii, duce la pierderea încrederii în bancă a populației, ceea ce duce la o discrepanță între momentul plăților la împrumuturi și momentul îndeplinirii obligațiilor privind depozitele, întrucât clienții încearcă mai devreme să retragă fonduri de la bancă, ceea ce necesită prezența unor rezerve suficient de mari în bancă. În același timp, creșterea inflației și a instabilității economice conduc, de asemenea, la ieșiri periodice, neplanificate de bani de la bancă, ceea ce duce la o deteriorare a lichidității băncii și, în consecință, la o scădere a solvabilității.

• 2. Eficacitatea reglementării și controlului guvernamental. Băncile comerciale experimentează întreaga gamă de efecte ale reglementării monetare guvernamentale. Următoarele puncte au un impact direct asupra lichidității și solvabilității:
  • politica restrictivă a Băncii Centrale (creșterea ratei de refinanțare de către Banca Centrală, modificarea normelor rezervelor obligatorii, suma minimă a capitalului propriu, stabilirea standardelor economice obligatorii au un impact asupra structurii și eficienței operațiunilor active și pasive ale Banca);
  • politica fiscală a statului, adică o scădere sau creștere a impozitelor percepute, duce, respectiv, la o creștere sau scădere a profitului băncii, care afectează solvabilitatea și, în consecință, lichiditatea acesteia (banca, pentru a crește profitabilitatea , reduce ponderea activelor lichide în favoarea activelor extrem de profitabile);
  • operațiunile Băncii Centrale pe piața deschisă cu titluri de stat și schimb valutar. Pentru a menține lichiditatea unei bănci comerciale și, în consecință, activitatea lor de creditare, Banca Centrală acționează ca un cumpărător pe piața deschisă. În acest caz, acordurile de răscumpărare sunt utilizate pe scară largă, conform cărora Banca Centrală se angajează să cumpere titluri de la băncile comerciale cu condiția ca acestea din urmă, după un anumit timp, să efectueze o tranzacție inversă, adică să răscumpere titluri, dar reducere (tranzacții REPO).
• 3. Starea pieței monetare și a pieței valorilor mobiliare. Acest factor arată natura redistribuirii fondurilor temporar gratuite între participanții la piața financiară și, în special, între bănci. Astfel, nivelul ridicat de dezvoltare a pieței permite băncilor să strângă rapid fonduri pentru a menține lichiditatea, iar starea stabilă a pieței valorilor mobiliare oferă posibilitatea de a vinde rapid valori mobiliare, dacă este necesar. Acest factor afectează gradul de lichiditate al activelor, deoarece o condiție necesară pentru lichiditate este o piață stabilită pentru vânzarea acestora.
• 4. Posibilitatea de sprijin din partea statului. Acest factor se manifestă prin politica monetară urmată de guvern și de Banca Centrală, de exemplu, posibilitatea de a obține împrumuturi guvernamentale din resursele Băncii Centrale.
• 5. Perfecțiunea legislației (dacă legea conține o indicație că fiecare bancă comercială trebuie să aibă fonduri în Banca Centrală, aceasta va oferi cel puțin o lichiditate minimă).
• 6. Fiabilitatea clienților și a partenerilor băncii. Pe de o parte, o scădere a conturilor de cerere în favoarea celor urgente duce la o creștere a lichidității, deoarece banca devine mai încrezătoare că nu vor exista plăți pentru pasive într-o anumită perioadă de timp. Pe de altă parte, fiabilitatea băncilor partenere duce la faptul că acestea pot ajuta cu fonduri în orice moment, oferind un împrumut interbancar.

Factorii interni sunt direct legați de activitățile sale, prin urmare, prin schimbarea politicii interne sau externe a băncii, este posibil să se limiteze impactul factorilor care determină fluctuații negative ale lichidității. Deci, crearea sucursalelor, descentralizarea puterilor și obiectivelor (instrumente ale politicii interne a băncii) duce la o creștere a lichidității și, în consecință, solvabilitatea băncii, deoarece fiecare sucursală are propriile fonduri, este angajată în anumite operațiuni, care poate servi ca o sursă suplimentară de fonduri pentru banca mamă. În același timp, specializarea și varietatea serviciilor bancare (ca elemente ale politicii externe) sporesc lichiditatea.

Strângerea de fonduri prin emiterea de valori mobiliare proprii și nu prin strângerea de fonduri în depozite duce la un risc mai mic sau egal cu zero de creanțe premature

fondurile de la bancă și, prin urmare, cu o politică rezonabilă a băncii, reduce riscul de neplată a creanțelor.

Factorii interni includ (Fig. 33):

• 1. Calitatea gestionării activităților băncii. Profesionalismul și nivelul calificărilor managerilor și angajaților băncii au un impact asupra lichidității unei bănci comerciale. Conducerea băncii acordă preferință nivelului de lichiditate și asigură adoptarea deciziilor referitoare la gestionarea lichidității. Calificările personalului băncii au, de asemenea, un impact semnificativ asupra calității funcționării băncii. Acest factor este esențial în asigurarea lichidității băncii.
• 2. Adecvarea capitalului propriu al băncii. O cantitate semnificativă din baza de capital a băncii are un efect pozitiv asupra nivelului de lichiditate, deoarece capitalul propriu acționează ca amortizor în cazul unor circumstanțe neprevăzute care vor atrage retragerea de fonduri și, ca urmare, vor provoca lichidități sau criza de solvabilitate. Furnizarea de capital de capital este mai strâns legată de solvabilitatea băncii, adică o bancă, având fonduri proprii, poate asuma riscuri și poate pierde capital de capital și, totuși, reputația sa nu scade, deoarece își va pierde propriile fonduri , și nu fondurile deponenților. Prin urmare, băncile tind să își mărească capitalul. Valoarea minimă admisibilă este reglementată de lege (Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 decembrie 2012 nr. 139 și „Cu privire la ratele obligatorii ale băncii”, Acordul de la Basel în țările occidentale).
• 3. Calitatea și sustenabilitatea bazei de resurse a băncii. Baza de resurse este un factor definit pentru volumul și gradul de dezvoltare a activelor operațiunilor unei bănci. Prin urmare, prezența în pasiv a unei acțiuni mari

titluri de valoare, depozitele la termen oferă băncii o încredere mai mare în lichiditatea sa.

• 4. Gradul de dependență de sursele externe de împrumut. Cu cât o astfel de dependență este mai pronunțată într-o bancă, cu atât pot apărea probleme mai grave în cazul unei insolvențe chiar temporare. Punctul forte al acestui factor depinde de puterea financiară a băncii, precum și de politica urmată de bancă.
• 5. Soldul activelor și pasivelor în termeni de sume și termeni. Cu cât sunt mai multe active pe termen scurt, cu atât este mai mare lichiditatea și, în consecință, invers. În acest caz, se vorbește despre regula de aur: „activele din punct de vedere al scadenței trebuie să coincidă cu pasivele din punct de vedere al scadenței”. Un astfel de sold exclude practic posibilitatea unei crize de lichiditate și solvabilitate în bancă, deoarece datoriile băncii vor asigura îndeplinirea în timp util a obligațiilor de vânzare echilibrată a activelor. Cu cât coerența este mai mare, cu atât politica echilibrată a băncii este mai echilibrată, cu atât este mai mare lichiditatea acesteia și cu atât este mai stabilă starea sa financiară.
• 6. Gradul de risc al operațiunilor active individuale. Înseamnă probabilitatea pierderilor în timpul vânzării activelor sau riscul nereturnării fondurilor investite. Riscul activelor depinde de factori interni și externi, cum ar fi:
  • strategia băncii la plasarea fondurilor;
  • structura și calitatea portofoliului său de credite;
  • activitate de investiții în valori mobiliare;
  • calitatea analizei financiare;
  • starea sectorului real al economiei, finanțele publice.

Cu cât riscul operațiunilor active ale băncii este mai mare, cu atât este mai mare probabilitatea pierderilor în timpul transformării activelor în numerar, iar acest lucru îi va afecta negativ lichiditatea.

• 7. Rentabilitatea activelor bancare. Cu cât ponderea activelor circulante este mai mare în bilanțul băncii și cu cât eficiența, profitabilitatea acestora este mai mare, cu atât starea financiară a băncii este mai stabilă. O creștere a profitabilității este interconectată cu o creștere a riscului, ceea ce crește cerința de lichiditate.
• 8. Structura și diversificarea activelor. În procesul de gestionare a lichidității, ar trebui acordată o atenție specială structurii activelor. Pentru a efectua servicii de decontare și numerar către clienți, pentru a restitui fonduri la cerere, banca trebuie să aibă un anumit

un stoc mare de active foarte lichide. Având în vedere profitabilitatea redusă sau nulă, banca trebuie să mențină cota acestor active la cel mai scăzut nivel posibil, suficient pentru a rămâne solvent și lichid. Diversificarea activelor, adică plasarea lor în direcții diferite, are un efect pozitiv asupra nivelului de lichiditate, deoarece riscul total al activelor scade. Cu toate acestea, nu ar trebui permisă o diversificare excesivă - acest lucru poate duce la un portofoliu de active greu de gestionat, la costuri organizaționale crescute. La diversificarea activelor, este necesar să se ia în considerare impactul stabilității financiare a clienților băncii și a băncilor partenere, deoarece acest lucru afectează în mod semnificativ stabilitatea poziției financiare a băncii și perspectivele dezvoltării acesteia. Pentru a evita pierderile cauzate, de exemplu, de nerambursarea împrumuturilor sau de necesitatea de a răspunde pentru obligațiile de garanție pentru clienții insolvenți, banca trebuie să monitorizeze schimbările în starea financiară a clientelei, să studieze nevoile și situația financiară a clienți potențiali și, de asemenea, se străduiesc să obțină cele mai fiabile și cuprinzătoare informații despre partenerii lor.

Astfel, lichiditatea unei bănci comerciale se bazează pe menținerea constantă prin gestionarea operațională a unui raport obiectiv necesar între trei componente: capitalul propriu al băncii și fondurile împrumutate, pe de o parte, și fondurile alocate, pe de altă parte. Implementarea acestui obiectiv implică analiza, controlul și gestionarea activelor și pasivelor băncii.

• URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file=Help_Flikvid.htm
• Modificarea pasivelor Băncii Rusiei față de sectorul bancar este înțeleasă ca volumul rentabilității de către Banca Rusiei a fondurilor operațiunilor de depozit la instituțiile de credit și prin răscumpărarea obligațiunilor restante ale Băncii Rusiei, minus volumul fondurilor strânse de către Banca Rusiei privind operațiunile de depozit și prin plasarea de obligațiuni ale Băncii Rusiei cu tranzacții la scadență care se încadrează în ziua curentă.
• Modificarea cerințelor Băncii Rusiei privind sectorul bancar este înțeleasă ca volumul fondurilor returnate de instituțiile de credit Băncii Rusiei în cadrul operațiunilor REPO și swap valutar, precum și prin rambursarea împrumuturilor Băncii Rusiei minus volumul din fondurile furnizate de Banca Rusiei în cadrul tranzacțiilor REPO, swap valutar și împrumuturi Banca Rusiei cu termenele limită pentru executarea tranzacțiilor care se încadrează în ziua curentă.

Gestionarea lichidității unei bănci comerciale este un domeniu important al managementului financiar bancar, deoarece oferă un nivel ridicat de stabilitate, durabilitate și fiabilitate a activităților.

Se disting următoarele concepte de lichiditate:

• lichiditatea pieței - o cantitate suficientă de fonduri de la participanții la piață pentru a asigura funcționarea sa normală;
• pierderea valorii militare pentru a mobiliza fonduri din diverse surse pentru a-și îndeplini obligațiile față de clienți și contrapartide;
• lichiditatea bilanțului - conformitatea raportului dintre elementele individuale ale bilanțului cu standardele stabilite;
• lichiditatea activelor - viteza și disponibilitatea oportunităților pentru transformarea anumitor tipuri de active în numerar fără pierderi semnificative de valoare.

Sarcinile de gestionare a lichidității sunt de a asigura un echilibru între soldul și momentul eliberării fondurilor pentru activ și suma și calendarul plății viitoare pe pasivele băncii, precum și menținerea unui echilibru optim între bilanț lichiditate și rentabilitate.

Lichiditatea bancară este influențată de două grupuri de factori:

1) extern:

• situația politică dintr-o țară sau regiune;
• starea mediului economic (posibilitatea refinanțării în Banca Centrală; nivelul de dezvoltare a pieței de valori, nivelul PNB, inflația, concurența etc.);
• perfecțiunea legislației bancare și altele.

2) intern:

• asigurarea capitalului propriu al băncii;
• utilizarea capitalurilor de rezervă (fonduri de asigurare) în scopuri de împrumut și alte operațiuni active;
• lichiditatea activelor - cu cât ponderea activelor lichide de primă clasă este mai mare în suma totală a activelor, cu atât este mai mare lichiditatea bilanțului și, în consecință, lichiditatea băncii;
• gradul de risc al operațiunilor individuale active și pasive - cu cât ponderea activelor (pasivelor) cu risc ridicat în bilanțul băncii este mai mare, cu atât este mai mică lichiditatea acesteia;
• structura pasivelor - o creștere a ponderii depozitelor la vedere și o scădere a ponderii depozitelor la termen reduc lichiditatea bancară;
• nivelul de management al băncii - lipsa de fiabilitate a concluziilor contabile și de analiză; abuz bancar; greșelile profesionale în management, în special, tacticile economice dezvoltate incorect și strategia activităților băncii în domeniul bancar; slăbiciune profesională a personalului performant; schimbarea frecventă a consiliului băncii și redistribuirea atribuțiilor funcționale între membrii Consiliului băncii.
• alții.

În funcție de nivelul de lichiditate, activele băncii sunt de obicei împărțite în trei grupe:

1. fonduri lichide de primă clasă (lichide instantanee) care sunt imediat disponibile sau: numerar la îndemână; metale pretioase; fonduri pe contul corespondent la Banca Centrală; bilete la ordin de primă clasă, adecvate redescontării la Banca Centrală; Securiate guvernamentala;
2. fonduri lichide curente la dispoziția băncii, care pot fi convertite în numerar: împrumuturi și plăți în favoarea băncii cu o scadență de până la 30 de zile; titluri tranzacționate condiționat înregistrate la bursă; alte valori (inclusiv imobilizările necorporale);
3. active nelichide: împrumuturi restante; valori mobiliare necotate; datorii neperformante; clădiri și structuri bancare; investiții imobiliare, alte cheltuieli.

Gestionarea lichidității bancare se realizează atât la nivel de stat, cât și la nivelul unei bănci comerciale.

Banca Centrală a Federației Ruse în vederea gestionării lichidității băncii, pe baza competențelor sale în domeniul politicii monetare de stat, implementarea funcțiilor de reglementare bancară și supravegherea activităților instituțiilor de credit, în conformitate cu Instrucțiunea nr. 110 -I „Cu privire la ratele bancare obligatorii” din 16 ianuarie 2004. am stabilit de la 1 aprilie 2004 standarde prudențiale obligatorii pentru băncile comerciale, prezentate în tabelul 3.

Următoarele denumiri sunt utilizate în tabel:

LAM - active foarte lichide;

ОВм - cerere de pasiv;

LAT - active lichide ale băncii;

OVT - datorii la cerere și pentru o perioadă de până la 30 de zile;

Кр - împrumuturi emise de bancă în ruble și valută străină cu scadență mai mare de un an, precum și 50% din garanții și garanții emise de bancă pentru o perioadă mai mare de un an;

K - capitalul propriu al băncii, determinat în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale nr. 215-P;

OD - instrumente de creanță tranzacționate pe piață în ruble și valută străină cu o scadență de peste un an;

ОВ * м - valoarea soldului total minim al fondurilor din conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) la cerere;

ОВ * т - valoarea soldului total minim al fondurilor pe conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) la cerere și cu o dată scadentă pentru îndeplinirea obligațiilor în următoarele 30 de zile calendaristice;

О * - valoarea soldului minim agregat de fonduri pe conturi cu o scadență de până la 365 de zile calendaristice și conturi la cerere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) care nu au fost incluse în calculul indicatorului ML;

Аi - primul activ al băncii;

Крi - coeficientul de risc al activului i, determinat conform tabelului din apendicele B;

Ркi - valoarea rezervei pentru posibile pierderi sau rezerva pentru posibile pierderi la împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente ale activului i;

KRV - valoarea riscului de credit pentru angajamentele de credit contingente;

CRC este valoarea riscului de credit pentru tranzacțiile la termen;

РР - valoarea riscului de piață;

Krz - suma totală a creanțelor băncii împotriva împrumutatului (un grup de împrumutători afiliați) la împrumuturi, facturi actualizate, la depozite în metale prețioase și sume neîncasate în garanții bancare, precum și la creanțe în afara bilanțului (garanții, garanții ) al băncii în raport cu acest împrumutat (împrumutați), asigurând executarea în numerar. Suma totală a creanțelor băncii împotriva împrumutatului include împrumuturile restante, datoriile restante la operațiunile cu metale prețioase, precum și obligațiile dobânzii dobândite ale debitorului (cu excepția dobânzilor la biletele la ordin)

Σ Krkr - suma totală a împrumuturilor mari. Un împrumut mare este o sumă emisă unui singur împrumutat (un grup de împrumutați afiliați) și care depășește 5% din capitalul băncii creditoare;

Σ Kra - suma agregată a tuturor creanțelor băncii (inclusiv creanțele în afara bilanțului), luând în considerare riscul și creanțele băncii în ruble, valută și metale prețioase în raport cu acționarii (participanții);

Σ Keen - fonduri proprii ale instituțiilor de credit utilizate pentru achiziționarea de participații (acțiuni) la alte persoane juridice.

Respectarea de către băncile comerciale a acestor standarde este monitorizată de oficiile Băncii Centrale de la locația acestor bănci. Baza pentru calcularea lor este soldurile băncilor și valorile efective ale standardelor stabilite. Dacă nivelul de lichiditate al bilanțului este încălcat, băncile comerciale sunt obligate să ia măsuri pentru a-și îmbunătăți situația financiară în termen de o lună.

În raport cu băncile care încalcă în mod sistematic standardele, pot fi aplicate sancțiuni economice: o creștere a standardului pentru depunerea fondurilor (dar nu mai mult decât maximul stabilit), limitarea cantității de refinanțare etc.

Gestionarea lichidității la nivelul unei bănci comerciale se bazează pe utilizarea următoarelor teorii.

Teoria împrumuturilor comerciale își are originile în practica bancară clasică engleză din secolul al XIX-lea; este caracteristic nivelului inițial scăzut de dezvoltare a activității bancare, atunci când, pentru a menține lichiditatea instituției lor, bancherii au fost obligați să păstreze fonduri numai în împrumuturi pe termen scurt, garantate de bunuri în procesul de producție sau bunuri pe drum spre locul de vânzare.

O condiție esențială pentru aplicarea practică a acestei teorii este rambursarea la timp a împrumuturilor în starea normală a activității comerciale, precum și rolul Băncii Centrale de împrumutător de ultimă instanță.

Odată cu recesiunea economică, criza financiară, slăbirea unora și falimentul altor potențiali împrumutați, neplata și riscul sistemic ridicat în sectorul bancar, returnarea chiar și a împrumuturilor pe termen scurt devine problematică, ceea ce face dificilă utilizarea teoriei a împrumuturilor comerciale.

În plus, această teorie limitează participarea băncilor la proiecte de investiții pentru extinderea și reechiparea tehnică a întreprinderilor, programe ipotecare etc.

Teoria deplasării sau transferabilității a fost publicată pentru prima dată în 1918 de către omul de știință american H.J. Moulton. Acesta afirmă că lichiditatea poate fi furnizată dacă o anumită proporție a depozitelor este direcționată către achiziționarea unor astfel de active pentru care există o piață secundară. Adică, pentru a îndeplini cerințele deponenților care doresc să-și retragă banii și cererea crescută de credit, banca vinde active foarte lichide.

În consecință, teoria relocării presupune prezența unui număr de tipuri de investiții, pe care banca, dacă este necesar, le poate realiza destul de repede și fără pierderi. Această teorie are anumite dezavantaje:

- vânzarea multor tipuri de active este asociată cu plata comisionului către intermediari;

- în caz de vânzare urgentă, este posibilă vânzarea forțată a activelor sub valoarea lor reală.

Astfel, utilizarea teoriei mișcării în practica gestionării lichidității bancare este eficientă în prezența unor piețe suficient de stabile care îndeplinesc următoarele cerințe:

- cifra de afaceri și frecvența tranzacțiilor pe piață ar trebui să fie astfel încât să confirme definitiv existența pieței în sine;

- există o dinamică a prețurilor pentru activele lichide, se observă tiparele de piață ale relației dintre cerere și ofertă;

- riscul nereturnării investiției inițiale este minim.

În practica mondială, principalele instrumente financiare care joacă rolul rezervelor secundare sunt investițiile în titluri de stat.

În plus, drept rezerve secundare pot fi folosite împrumuturi interbancare pe termen scurt, tranzacții repo, acceptări bancare, documente comerciale, împrumuturi în valută euro și eurodolari etc.

Prezența unei piețe secundare de valori mobiliare și, în special, activitatea Băncii Centrale a Federației Ruse cu titluri de valoare ale diferiților emitenți extinde gama de oportunități ale băncilor pentru gestionarea lichidității.

De exemplu, în cazul nerambursării unui împrumut garantat prin valori mobiliare, banca ar trebui să poată vinde titluri garantate sau să obțină un împrumut garantat de aceste titluri de la Banca Centrală a Federației Ruse. În țara noastră, în prezent, lista valorilor mobiliare pe care Banca Centrală a Federației Ruse le acceptă ca garanție pentru împrumuturile cu amanet include doar titluri de stat (inclusiv obligațiuni ale Băncii Rusiei, subiecți federali), obligațiuni ale agențiilor ipotecare, obligațiuni corporative ale emitenți de încredere, obligațiuni cu acoperire ipotecară, obligațiuni ale organizațiilor financiare internaționale.

Abordarea fondului unic de rezervă(„Cazanul comun”) a fost formulat de bancherii americani în timpul Marii Depresiuni și consideră toate fondurile strânse de bancă ca un singur fond. Fondurile din acest fond sunt distribuite astfel: în primul rând, rezervele primare (numerar și cont corespondent la Banca Centrală) sunt completate. Apoi, rezervele secundare se formează din numărul de titluri de valoare foarte lichide pe termen scurt (cu această abordare, rezervele secundare sunt principalul mijloc de asigurare a lichidității pentru bancă). În plus, fondurile fondului sunt utilizate pentru finanțarea tuturor cererilor de împrumut rezonabile, iar portofoliul de credite nu este considerat un mijloc de asigurare a lichidității. După aceea, fondurile rămase sunt direcționate către achiziționarea de titluri pe termen lung, care, pe de o parte, reprezintă o sursă de venit și, pe de altă parte, completează rezervele secundare pe măsură ce se apropie scadența lor.

Utilizarea abordării unui singur fond de rezervă pe termen lung, stabilizând în același timp situația economică din țară, prezintă o serie de dezavantaje:

- se concentrează pe maximizarea fondurilor foarte lichide, care nu asigură un nivel suficient de rentabilitate, care afectează pe termen lung stabilitatea financiară a băncii;

- nu ține seama de scadența diferitelor tipuri de depozite: depozitele la vedere sunt destinate decontărilor, în timp ce depozitele la economii și la termen sunt plasate pentru a genera venituri și au perioade semnificative de depozitare;

- nu ia în considerare lichiditatea portofoliului de credite emise.

Teoria veniturilor așteptate a fost dezvoltată de G. Proshnov în anii 50 ai secolului XX. și implică faptul că împrumuturile ipotecare și valorile mobiliare pe termen lung cu venituri cupon oferă un flux constant de venituri, crescând astfel lichiditatea băncii.

Un punct esențial al acestei teorii este prezența în economie a unei game largi de operațiuni active pentru bănci într-o stare economică stabilă sau cel puțin previzibilă.

Aplicarea teoriei veniturilor așteptate este asociată cu dificultățile de a face o prognoză a viitoarelor intrări de fonduri în condiții de inflație ridicată și neplăți masive.

Teoria gestionării răspunderii implică posibilitatea de a atrage resurse suplimentare de pe piața monetară pentru a menține lichiditatea băncii. Conform acestei teorii, majoritatea resurselor ar trebui alocate pentru perioade mai lungi decât au fost atrase, asigurând rambursarea împrumuturilor luând în considerare garanția contului și necesitatea de a achita fonduri pentru acoperirea neașteptată a datoriilor provenite din surse precum împrumuturile interbancare etc. Principalul avantaj al acestei teorii este că, la prima vedere, fără a crește riscul lichidității unei bănci, permite optimizarea costurilor operaționale.

În prezent, sunt disponibile următoarele oportunități pe piața monetară pentru a strânge rapid fonduri de la băncile rusești:

- împrumuturi interbancare;

- depozite la termen și certificate de depozit. Utilizarea pe scară largă a acestei surse în țara noastră este imposibilă din cauza fondurilor limitate ale majorității întreprinderilor și organizațiilor interne;

- tranzacții REPO;

- împrumuturi de la Banca Centrală.

Aplicarea teoriei gestionării răspunderii este asociată cu un anumit risc asociat cu incapacitatea de a găsi resurse la un preț scăzut și cu necesitatea de a compensa lipsa fondurilor prin creșterea ratelor dobânzii.

Abordarea convertibilității fondurilor bancare se bazează pe o varietate de surse de atragere a fondurilor gratuite. Fiecare sursă are propria variabilitate, valoare și i se impun anumite cerințe, de aceea este recomandabil să luați în considerare fiecare sursă de fonduri separat și să o raportați la active cu scadențe similare. De exemplu, cea mai mare parte a depozitelor la vedere ar trebui să meargă pentru completarea rezervelor primare și secundare, iar veniturile din plasarea obligațiunilor - pentru finanțarea împrumuturilor pe termen lung.

Principalul avantaj al acestei abordări este accentul pus pe necesitatea realizării profitabilității băncii. În teorie, menținerea coerenței între operațiunile active și pasive ar oferi 100% lichiditate băncii. Cu toate acestea, în practică, factorii a căror dinamică este dificil de prezis, au o mare influență. De exemplu, rambursarea la timp a unui împrumut de către un client depinde nu numai de dorința băncii de a restitui fonduri și chiar nu numai de buna-credință a clientului, ci și de o serie de riscuri atât pentru împrumutat, cât și pentru omologii săi, precum și riscurile de țară și politice.

În ultimul deceniu, în practica băncilor rusești în gestionarea lichidității, toate teoriile au fost utilizate într-un fel sau altul. Alegerea unei teorii sau a alteia este determinată de mărimea băncii, de volumul tranzacțiilor active și pasive, de caracteristicile clientelei, de dezvoltarea pieței monetare din regiune și de mulți alți factori.

Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Munca cursului

Subiect: lichiditatea băncii comerciale

• Introducere
• 3. Gestionarea lichidității unei bănci comerciale
• 3.1 Probleme de gestionare a lichidității bancare
• 3.2 Recomandări pentru atingerea nivelului optim de lichiditate
• Concluzie
• Lista surselor utilizate

Introducere

Sistemul bancar modern este una dintre cele mai importante sfere ale economiei naționale a oricărui stat. Băncile au fost întotdeauna și vor continua să fie centrale pentru gestionarea economiei. Varietatea și complexitatea schimbărilor care au loc în sectorul bancar necesită înțelegerea lor profundă, precum și necesitatea dezvoltării unor abordări eficiente ale mecanismului de implementare a funcțiilor băncilor comerciale în sistemul relațiilor de piață.

Optimizarea activităților bancare în stadiul actual de dezvoltare este asigurată în cursul reglementării monetare efectuate la nivel macro, în principal prin influența Băncii Naționale a Republicii Belarus asupra băncilor comerciale și la nivel micro - prin auto -reglementare în fiecare bancă.

Una dintre metodele de autoreglementare este gestionarea lichidității bancare. Evaluarea corectă a nivelului de lichiditate, precum și gestionarea eficientă a acestuia, este una dintre cele mai importante probleme în activitățile unei instituții de credit și este cea mai importantă componentă a unei strategii bancare.

Studiul lichidității bancare, bazele teoretice ale gestionării acesteia, precum și un mecanism eficient pentru menținerea și creșterea lichidității băncilor este una dintre sarcinile urgente cu care se confruntă sistemul bancar intern atât în ​​etapa actuală, cât și în viitor. Și acest subiect este foarte important, deoarece sistemul bancar este una dintre structurile integrale ale unei economii de piață.

Scopul acestei lucrări este un studiu teoretic al lichidității băncilor comerciale, riscurile de lichiditate și metodele de întreținere, luarea în considerare a lichidității și solvabilității pe exemplul băncii CJSC VTB Bank (Belarus), studiul gestionării lichidității.

În cadrul acestui obiectiv, este necesar să se rezolve următoarele sarcini:

1. Definiți conceptul de lichiditate și solvabilitate al unei bănci comerciale.

2. Să studieze conceptul de risc de lichiditate și metodele de evaluare a lichidității unei bănci comerciale.

3. Analizați lichiditatea și solvabilitatea pe exemplul unei bănci comerciale CJSC VTB Bank (Belarus).

4. Identificați problemele de gestionare a lichidității băncii și propuneți recomandări pentru atingerea nivelului optim de lichiditate a băncii.

Obiectul cercetării este lichiditatea și solvabilitatea unei bănci comerciale.

Subiectul cercetării din această lucrare este metodologia de evaluare a lichidității unei bănci comerciale.

Baza teoretică și metodologică a studiului a fost lucrările economiștilor, dedicate problemelor lichidității bancare, inclusiv: cele străine - J.M. Keynes, J.F. Sinky, E. Reed, R. Cotter și alții; intern - V.I. Kolesnikova, O. I. Lavrushina, A.N. Trifonova, V.A. Ponomareva, A. Yu. Simanovsky, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkikh și alții.

Baza de informații de cercetare se bazează pe documente legislative și de reglementare care reglementează activitățile băncilor comerciale; pe materiale din periodice pe tema lucrării; cu privire la datele situațiilor financiare prezentate pe site-ul oficial al băncii CJSC VTB Bank (Belarus).

Metode de cercetare - analiza comparativă și sistemică a fenomenelor, analiza relațiilor cauză-efect și interdependențe, o abordare sistematică a studiului proceselor economice, o metodă statistică pentru studierea dinamicii indicatorilor, o metodă de calcul pentru determinarea indicatorilor.

bancă comercială de lichiditate

1. Bazele teoretice ale lichidității unei bănci comerciale

1.1 Conceptul de lichiditate al unei bănci comerciale și clasificarea sa

Conceptul de lichiditate al unei bănci comerciale înseamnă capacitatea băncii de a asigura în timp util și pe deplin îndeplinirea obligațiilor sale datoriei și financiare față de toate contrapărțile, care este determinată de prezența unui capital propriu suficient al băncii, de plasarea optimă și de suma a fondurilor pe active și datorii ale bilanțului, ținând seama de termenii relevanți. În special, economiștii au scris despre importanța respectării corespondenței dintre termenii tranzacțiilor active și pasive în ceea ce privește lichiditatea la sfârșitul secolului al XIX-lea.

Termenul de lichiditate provine din latinescul Iiquidus, care înseamnă fluid, lichid, adică lichiditatea oferă unui anumit obiect o caracteristică a ușurinței de mișcare, a mișcării.

Lichiditatea este unul dintre conceptele cheie în domeniul bancar. Lichiditatea stă la baza fiabilității și stabilității băncilor comerciale, deoarece creează condiții pentru solvabilitatea sa.

Lichiditatea și solvabilitatea sunt garanții importanți ai asigurării stabilității și funcționării în siguranță a băncilor.

În literatura economică modernă, termenii „lichiditate” și „solvabilitate” sunt uneori confuzi și înlocuiți unul cu celălalt. Într-adevăr, aceste concepte au o semnificație similară, dar este necesar să se facă distincția între aceste categorii.

Conceptul de lichiditate înseamnă ușurința realizării, vânzării, transformării activelor corporale și a altor active în numerar.

Conceptul de solvabilitate include și capacitatea băncii de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile de plată care decurg din tranzacții comerciale, de credit și alte tranzacții cu caracter monetar. Astfel, lichiditatea acționează ca o necesitate și o condiție prealabilă pentru solvabilitatea și fiabilitatea băncii: (Figura 1.1.)

Figura 1.1 Lichiditatea ca o necesitate și o condiție prealabilă pentru solvabilitatea și fiabilitatea băncii

În literatura bancară, termenul de fiabilitate este cel mai des folosit. Prin aceasta, în cazul general, înțelegem o caracteristică complexă (integrală) a stării financiare și economice actuale a băncii și a viitorului său previzibil, obținută, de regulă, pe baza unei analize la distanță (fără contact) a rapoarte oficiale și publicate.

Conceptul - fiabilitatea băncii reflectă, parcă, o privire asupra sa din exterior, în primul rând din partea clientelei. Opinia băncilor asupra propriei fiabilități și a modului de asigurare este exprimată cel mai bine prin conceptul de durabilitate.

Lichiditatea băncii este determinată de soldul activelor și pasivelor sale și, într-o anumită măsură, de corespondența condițiilor activelor plasate și a pasivelor atrase. Solvența este înțeleasă ca fiabilitate, adică capacitatea în orice situație de pe piață și nu în conformitate cu termenele scadente ale plăților, de a îndeplini obligațiile asumate.

Relația dintre lichiditate, solvabilitate și fiabilitatea băncii este prezentată în Figura 1.2.:

Figura 1.2 Condiții de bază pentru menținerea fiabilității

O bancă este considerată lichidă dacă suma numerarului și a altor active lichide, precum și capacitatea de a strânge rapid fonduri din alte surse, sunt suficiente pentru a achita datoriile și datoriile financiare.

Lichiditatea unei bănci comerciale este o garanție a stabilității și eficienței acesteia, deoarece o bancă cu un nivel suficient de lichiditate este capabilă să îndeplinească următoarele funcții cu pierderi minime pentru ea însăși:

efectuați plăți în numele clienților (obligații pentru fonduri de decontare, conturi curente și corespondente rezervate decontărilor);

returnează fonduri creditorilor (deponenților), atât cu date de scadență, cât și înainte de termen (fonduri în depozite);

pentru a satisface cererea clienților de fonduri în cadrul obligațiilor asumate, de exemplu, în temeiul contractelor de credit încheiate, liniilor de credit;

răscumpăra valorile mobiliare emise de bancă;

fii responsabil pentru obligațiile care pot apărea în viitor, de exemplu, pentru obligațiile în afara bilanțului (garanții emise, administrare de încredere, tranzacții în numerar și la termen) etc.

Astfel, pentru o bancă comercială, lichiditatea este o condiție prealabilă pentru stabilitatea stării sale financiare, împreună cu riscul operațiunilor active și pasive, soldul portofoliilor (împrumut, valori mobiliare, investiții) al băncii și rentabilitatea operațiunilor.

Trebuie subliniat faptul că, pentru a-și menține stabilitatea, banca trebuie să aibă o anumită rezervă lichidă pentru a îndeplini obligațiile neprevăzute, a căror apariție poate fi cauzată de o modificare a stării pieței monetare, a poziției financiare a clientului sau banca partenerului.

Starea lichidității băncii depinde de o serie de factori interni și externi.

Factorii interni includ: baza de capital fiabilă a băncii, calitatea activelor băncii, calitatea depozitelor, dependența moderată de surse externe, soldul activelor și pasivelor în termeni de scadență, imaginea pozitivă a băncii, nivelul adecvat de gestiune.

Principalii factori externi care afectează lichiditatea băncii sunt: ​​situația economică și politică generală din țară, gradul de dezvoltare a pieței valorilor mobiliare și a pieței interbancare, organizarea sistemului de refinanțare, eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Naționale a Republicii Belarus.

Principalele caracteristici care caracterizează lichiditatea includ obiectul, sursa de lichiditate, timpul și tipul mijloacelor de plată.

Astfel, lichiditatea bancară poate fi clasificată în funcție de o serie de caracteristici (Figura 1.3).

Figura 1.3 Clasificarea caracteristicilor lichidității bancare

Deoarece lichiditatea băncii este influențată de diverse caracteristici, fiecare dintre ele având propriul său sens și semnificație specifică pentru organele de conducere, analiză și control asupra activităților unei bănci comerciale, numai sub condiția unei utilizări cuprinzătoare și sistematice a întregului set de caracteristici, este posibil, cu un anumit grad de încredere, să caracterizeze lichiditatea băncii în ansamblu.

1.2 Conceptul de risc de lichiditate în sectorul bancar

Există diverse definiții ale riscului de lichiditate în literatura de specialitate. Pe de o parte, riscul de lichiditate apare din cauza incapacității băncii de a-și îndeplini în timp util toate obligațiile fără a suporta pierderi inacceptabile, pe de altă parte, riscul de lichiditate este asociat cu imposibilitatea unei conversii rapide a activelor financiare în fonduri solvabile fără pierderi . Riscul de gestionare a lichidității are Preț(riscul se datorează prețului la care activele pot fi vândute și rata dobânzii la care pot fi ridicate pasivele) și cantitativ componente (riscul se datorează amplasării în bancă a activelor care pot fi vândute și capacității de a cumpăra fonduri pe piață la orice preț).

Riscul de lichiditate în majoritatea cazurilor se manifestă prin alte două riscuri pentru băncile moderne, adică riscul ratei dobânzii și riscul ratei de schimb.

În desfășurarea activităților lor, băncile comerciale, precum și orice entități economice care operează într-o economie de piață, vizează maximizarea profiturilor. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că aproape orice operațiune efectuată de bancă este însoțită de riscul de a suferi pierderi.

Controlul riscurilor este extrem de important în domeniul bancar. Orice decizie de management în sectorul bancar este riscantă și dificil de prezis, deoarece sectorul financiar este foarte sensibil nu numai la diferiți factori socio-economici, ci și la cei politici. Cea mai mică instabilitate în societate are un efect foarte dureros asupra stării și dinamicii tuturor segmentelor pieței financiare. Și întrucât indicatorii macroeconomici sunt dificil de prezis, este pur și simplu imposibil să se evite complet riscul atunci când se iau decizii de management.

Prin urmare, sarcina principală a managementului riscului bancar este evaluarea corectă a posibilității de risc în timpul unei anumite operațiuni și reducerea acestuia la un nivel minim.

Funcționarea eficientă a unei bănci comerciale depinde de raportul corect dintre risc și recompensă. La planificarea operațiunilor băncii, este necesar să se determine rentabilitatea și rentabilitatea fiecărui tip de operațiuni active și operațiuni pentru a atrage resursele necesare pentru a atinge obiectivele și îndeplinirea sarcinilor băncii, pentru a menține lichiditatea și solvabilitatea.

Cele mai frecvente instrumente pentru măsurarea riscului de lichiditate sunt structura pe termen a activelor și pasivelor, precum și diverse rapoarte care caracterizează suficiența volumului activelor foarte lichide: raporturi de lichiditate instantanee, curente, pe termen scurt.

Pentru a supraveghea lichiditatea unei bănci comerciale, se stabilesc următoarele rate de lichiditate:

1) Lichiditate instantanee - 20%;

2) Lichiditate curentă - 70%;

3) Lichiditate pe termen scurt - 1;

4) Raportul minim dintre activele lichide și totale este de 20%

Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre ele:

1) Lichiditatea instantanee caracterizează raportul dintre valoarea activelor la cerere și a pasivelor la cerere și restante.

Determinat de formula:

Av * 100% / Ov + Op? 20%, unde

Av - active la cerere;

Ov - datorii la cerere;

Op - obligații restante.

Raportul lichidității instantanee limitează riscul pierderii de lichiditate a băncii într-o zi lucrătoare.

2) Lichiditatea curentă caracterizează raportul dintre valoarea activelor cu o scadență rămasă de până la 30 de zile, inclusiv cererea (active circulante), și pasivele cu o scadență rămasă de până la 30 de zile, inclusiv cererea și restanța (pasivele curente).

Determinat de formula:

(Av + Azo) * 100% / Ov + Ozo + Op? 70%, unde

Av - active la cerere;

Azo - active cu o scadență rămasă de până la 30 de zile;

Ozo - obligații cu o perioadă de rambursare rămasă de până la 30 de zile;

Op - obligații restante.

Calculul acestui raport vă permite să reglați operațiunile active și pasive ale băncilor pentru a menține nivelul necesar de lichiditate în bilanțul lor.

3) Lichiditatea pe termen scurt caracterizează raportul dintre activele cu scadențe de până la 1 an (lichiditate efectivă) și pasivele cu scadențe de până la 1 an (lichiditate necesară).

Determinat de formula:

Al * Wa / Ov * Vo + Op + H * 0,8? 1, unde

Al - active lichide;

Ba este ponderea riscului de pierdere a valorii activelor la vânzare;

Ov - datorii la cerere;

În - ponderea riscului de prezentare simultană a obligațiilor cererii pentru îndeplinire;

Op - obligații restante;

H - suma nepotrivirilor negative în termeni de scadență a activelor și pasivelor, care nu sunt compensate de diferențe pozitive în perioadele anterioare, cu scadența și scadența rămasă până la 12 luni.

4) Valoarea minimă admisibilă a raportului dintre raportul minim al activelor lichide și totale ale băncii nu este mai mică de 20%.

Determinat de formula:

Avl * 100% / A-Ro? 20%, unde

Avl - active foarte lichide;

A - active totale ale băncii;

Ro - rezervele obligatorii ale băncii.

Ratele de lichiditate sunt determinate de Regulile de reglementare a activităților băncilor aprobate prin Rezoluția Consiliului Național al Băncii Naționale a Republicii Belarus nr. 173 din 28 iunie 2001, cu modificările și completările luate în considerare.

Respectarea standardelor de către băncile comerciale este obligatorie și este controlată de Banca Națională a Republicii Belarus începând cu prima zi a fiecărei luni.

Alături de conceptul de „lichiditate” există și conceptul de „solvabilitate bancară”, care este mai larg.

Solvența unei bănci este capacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile nu numai față de creditori și deponenți, ci și față de buget, autoritățile de asigurări etc. în timp util și în volumul necesar. O bancă este considerată solvabilă dacă activele sale depășește pasivele sale, prin urmare, solvabilitatea băncii are o influență decisivă asupra capitalului propriu. Reglementarea solvabilității băncilor se realizează de către Banca Națională prin stabilirea standardelor de adecvare a capitalului de reglementare. Conform cerințelor BNR, raportul de adecvare a capitalului băncilor ar trebui menținut la nivelul de 8% din valoarea activelor ponderate la risc calculate în conformitate cu NAS.

Astfel, arta gestionării băncii este de a asigura cea mai mare rată a rentabilității capitalului investit în active, fără a depăși însă standardele de lichiditate acceptate.

1.3 Analiza lichidității unei bănci comerciale

Analiza lichidității unei bănci comerciale face posibilă identificarea tendințelor reale și potențiale care indică o deteriorare a lichidității bilanțului băncii, analiza factorilor care au determinat dezvoltarea tendințelor negative și luarea măsurilor adecvate pentru corectarea situației .

Efectuarea unei analize financiare într-o bancă este de o mare importanță, deoarece pe baza rezultatelor sale, conducerea evaluează existentul și dezvoltă o politică pe termen lung a băncii, determină eficacitatea anumitor tipuri de operațiuni și planifică dezvoltarea noi tipuri de ele.

Astfel, pe baza rezultatelor analizei financiare, conducerea băncii dezvoltă măsuri pentru consolidarea stării financiare a băncii.

Se pot distinge următoarele obiective principale ale analizei lichidității bancare:

Identificarea factorilor care determină tendințe negative ale lichidității băncii și minimizarea impactului acestora;

Clarificarea sistemului calculat al coeficienților estimate, identificarea posibilelor neajunsuri în calcule și eliminarea acestor probleme;

Identificarea tendințelor reale sau potențiale negative în deteriorarea lichidității bilanțului bancar și luarea măsurilor adecvate pentru a le modifica;

Formarea materialelor analitice privind starea lichidității băncii;

Elaborarea de recomandări privind managementul băncii și determinarea unei strategii de dezvoltare, ținând seama de rezultatele analizei.

Principala sursă de informații pentru analiza activităților bancare, care o caracterizează cel mai cuprinzător, este bilanțul băncii.

Analizând datele bilanțului, analistul financiar poate trage concluzii cu privire la implementarea principalelor ținte, indicatorii de rentabilitate și risc al operațiunilor sale, soldul operațiunilor active și pasive, precum și îndeplinirea standardelor statutare pentru activitățile băncii. Analiza indicatorilor de lichiditate se bazează și pe informațiile obținute din analiza bilanțului băncii.

Studierea principalelor etape ale analizei de lichiditate a băncilor comerciale va ajuta la observarea sistemului de interconectări de lichiditate cu alți indicatori de performanță a băncii și, pe baza unei înțelegeri mai profunde a problemei, la luarea în considerare a problemelor de gestionare a lichidității.

În ciuda diferențelor în metodele specifice, principalele direcții și etape ale analizei lichidității sunt aceleași și pot fi formulate după cum urmează (Figura 1.4.):

Postat pe http://www.allbest.ru/

Figura 1.4 Principalele etape ale analizei lichidității bancare

Să luăm în considerare etapele principale ale analizei lichidității în bancă:

Etapa 1. Evaluarea stării financiare a băncii în ceea ce privește lichiditatea acesteia.

Această etapă este pregătitoare. În această etapă, lichiditatea băncii este determinată în momentul începerii analizei, aici analistul financiar se confruntă cu sarcina de a determina baza, punctul de plecare pentru o analiză ulterioară. Dacă această etapă nu relevă probleme grave în domeniul lichidității și solvabilității, atunci are sens să se efectueze analize suplimentare pentru a determina tendințele și perspectivele de dezvoltare a situației. Dacă sunt identificate probleme, o analiză suplimentară va ajuta la determinarea cauzelor situației actuale și la sublinierea căilor de ieșire din aceasta.

Etapa 2. Analiza factorilor care afectează lichiditatea.

Lichiditatea și solvabilitatea băncii, precum și activitatea acesteia în general, sunt influențate de un număr imens de factori de acțiune multidirecțională. Prin urmare, trei identificarea tendințelor negative emergente în domeniul lichidității, analiștii financiari ai băncii trebuie să identifice principalii factori care au cauzat aceste tendințe. Și, de asemenea, să analizeze impactul acestora și să elaboreze recomandări pentru schimbarea politicii băncii, pentru a preveni consecințele negative. Deci, lanțul principal al celei de-a doua etape a analizei este de a lua în considerare impactul factorilor interni și externi asupra politicii băncii în general și asupra lichidității acesteia în special.

Etapa 3. Analiza activelor și pasivelor bancare

Lichiditatea unei bănci comerciale se bazează pe menținerea constantă prin gestionarea operațională a unui raport obiectiv necesar între trei componente: capitalul propriu al băncii și fondurile împrumutate, pe de o parte, și fondurile alocate, pe de altă parte. Implementarea acestui obiectiv implică analiza, controlul și gestionarea activelor și pasivelor băncii.

Etapa 4. Calculul și analiza ratelor de lichiditate

Datele obținute în această etapă a analizei ar trebui luate în considerare atât la elaborarea recomandărilor pe termen scurt pentru menținerea lichidității, cât și la elaborarea unei strategii globale pentru activitățile băncii.

Analiza coeficientului este un fel de analiză cantitativă a activităților băncii, iar aplicarea sa la analiza lichidității în practică are o mare importanță. Metoda de calcul a coeficienților vă permite să identificați relația cantitativă dintre diferite elemente, secțiuni sau grupuri de elemente din bilanț; în consecință, metodele de grupare și comparare ar trebui utilizate și în paralel.

În ceea ce privește analiza lichidității, metoda de calcul al rapoartelor este că, pe baza valorilor calculate obținute și a monitorizării conformității acestora cu valorile stabilite, analistul financiar poate estima cantitativ mărimea activelor lichide, care ar trebui să depășească valoarea cerințele proiectate, precum și imprevizibile în momentul prezent și în viitor.

Etapa finală și cea mai importantă a analizei lichidității băncii este rezumarea tuturor etajelor de analiză menționate mai sus, pregătirea materialelor analitice privind aspectele pozitive și negative ale activităților băncii, structura și soldul activelor și pasivelor acesteia, cantitative și calitative indicatori de lichiditate, elaborarea de recomandări pentru gestionarea ulterioară a lichidității și elaborarea previziunilor de dezvoltare bancară.

2. Evaluarea lichidității pe exemplul băncii CJSC VTB Bank

2.1 Caracteristicile activităților băncii CJSC Bank VTB

CJSC VTB Bank (Belarus) este în mod constant una dintre cele mai mari zece bănci din țară și este o bancă universală care operează pe piața Republicii Belarus din 1996. Apartenența la grupul financiar internațional VTB, care se exprimă prin faptul că pachetul de control al băncii (71,4%) aparține OJSC VTB Bank (Rusia), permite VTB Bank (Belarus) să rezolve probleme de orice nivel de complexitate. VTB Group este un grup financiar internațional de origine rusă. Misiunea Grupului VTB este de a oferi servicii financiare la nivel internațional pentru a face viitorul clienților, al acționarilor și al societății în ansamblu mai prosper. indicatori ai grupului VTB până la 31

CJSC VTB Bank (Belarus) funcționează pe baza licențelor pentru operațiuni bancare emise de Banca Națională a Republicii Belarus, inclusiv dreptul de a efectua operațiuni bancare în valută și operațiuni de atragere a fondurilor de la persoane fizice. În plus, CJSC VTB Bank (Belarus) are o autorizație specială (licență) pentru dreptul de a desfășura activități profesionale și de schimb de valori mobiliare emise de Ministerul Finanțelor din Republica Belarus, precum și alte licențe pentru anumite tipuri de servicii bancare Activități.

CJSC VTB Bank (Belarus) acceptă depozite de la populație și emite împrumuturi, efectuează plăți în Belarus și în străinătate, se angajează în schimb valutar și oferă servicii bancare clienților - persoane juridice și persoane fizice. Sediul central al băncii este situat în Minsk. Banca are 6 direcții regionale, 25 de birouri suplimentare, 23 de birouri de credit și de numerar și 10 ghișee operaționale în afara casieriei de pe teritoriul Republicii Belarus.

Astăzi, mai mult de cinci la sută din acțiunile emise ale Băncii sunt deținute de următorii acționari:

JSC VTB Bank (Rusia) - 71,4%. Federația Rusă este de facto partea de control a Băncii.

Preocuparea statului din Belarus pentru petrol și chimie (controlată de stat) - 16,3%

Comitetul de proprietate de stat al Republicii Belarus - 6,1%

Alții - 6,2%.

Strategia de dezvoltare a CJSC VTB Bank (Belarus) implică implementarea de proiecte la scară largă, furnizarea unei game largi de servicii bancare, dezvoltarea afacerilor cu amănuntul, deschiderea către comunitatea de afaceri, activarea vânzărilor încrucișate a produselor Grupului VTB , inclusiv afaceri de documentare și investiții.

În mod tradițional, poziția băncii este puternică în deservirea, în primul rând, a industriei petrochimice din Belarus. În următorii ani, obiectivul este extinderea serviciilor în industria energetică, metalurgică și alimentară, pentru aprofundarea cooperării cu companiile care conduc în industriile lor.

CJSC VTB Bank (Belarus) are o serie de avantaje competitive în deservirea clienților corporativi. Aceasta aparține celui mai mare grup financiar internațional VTB, posibilitatea de a finanța proiecte mari, tarife individuale.

Banca se străduiește să devină unul dintre liderii din sectorul bancar, inclusiv prin dezvoltarea tranzacțiilor cu persoane fizice.

În prezent, capitalul autorizat al băncii este de 84,4 miliarde de ruble bieloruse, iar capitalul de reglementare este de 485,8 miliarde de ruble bieloruse.

Banca este membru al Camerei de Comerț și Industrie din Belarus, membru al Asociației Băncilor din Belarus, membru al Bursei de Valută și Bursă din Belarus OJSC și al Uniunii Antreprenorilor din Belarus, agent autorizat pentru plasarea obligațiunilor Împrumut valutar câștigător de stat al Ministerului Finanțelor al Republicii Belarus.

În plus față de bancă, o întreprindere agricolă SNB-Agro LLC face parte din holdingul bancar CJSC VTB Bank (Belarus).

Prin diversificarea activităților sale, VTB Group își extinde în mod constant gama de operațiuni și oferă clienților săi o gamă largă de servicii acceptate în practica bancară internațională:

1) Servicii de decontare și numerar.

2) Împrumuturi.

3) Atragerea de fonduri urgente de la clienți.

4) Plăți internaționale și garanții bancare.

5) Controlul valutar.

6) Instrumente financiare derivate.

7) Tranzacții de conversie fără numerar.

8) Operațiuni cu carduri bancare și de plată.

9) Servicii de investiții.

10) Operațiuni de depozitare.

Pentru prima dată în istoria existenței sale, numeroși investitori instituționali și minoritari au apărut printre acționarii Băncii. Fondurile primite în timpul IPO au permis VTB să devină una dintre cele mai mari 100 de bănci din lume în ceea ce privește capitalul propriu. Acest lucru a pus o bază solidă pentru creșterea accelerată a afacerii VTB și consolidarea poziției sale de lider pe piața bancară internațională.

Odată cu transformarea într-o companie publică, nivelul de deschidere al VTB a crescut semnificativ. Directorii independenți au fost implicați în gestionarea băncii. Un comitet de audit a fost format sub Consiliul de Supraveghere al VTB și a fost creat un departament de relații cu investitorii în cadrul Băncii. În 2007, agenția internațională de rating Standard & Poor's a recunoscut VTB drept una dintre cele mai transparente bănci în ceea ce privește informațiile.

Structura organizatorică a VTB Bank este prezentată în Figura 2.1.

Postat pe http://www.allbest.ru/

Figura 2.1 Structura organizatorică a VTB Bank

Gestionarea activităților curente ale VTB Bank este efectuată de către singurul organ executiv al băncii - președintele - președintele consiliului de administrație și de organul executiv colegial al băncii - consiliul de administrație. Organele executive răspund în fața Adunării Generale a Acționarilor și a Consiliului de Supraveghere al Băncii.

Adunarea Generală a Acționarilor este cel mai înalt organ de conducere al Băncii. Ședința trebuie să aibă loc în fiecare an în ziua stabilită de Consiliul de supraveghere.

2.2 Evaluarea lichidității băncii CJSC VTB Bank

O evaluare obiectivă a nivelului de lichiditate al VTB Bank și gestionarea eficientă a acesteia sunt printre cele mai importante aspecte ale activităților sale.

Banca analizează și reglementează lichiditatea, de regulă, în mod individual, pe baza indicatorilor de lichiditate stabiliți de BNR. Sistemul de gestionare a riscului de lichiditate face posibilă evaluarea probabilității, cauzelor și consecințelor modificărilor în activitățile Băncii, precum și luarea de măsuri pentru a reduce la minimum pierderile și a menține lichiditatea.

Baza pentru analiza riscului de pierdere de lichiditate este prognoza zilnică a fluxurilor de numerar pentru activele și pasivele financiare până la scadență, analiza caracteristicilor de lichiditate ale activelor financiare, riscul de ieșire simultană a fondurilor pentru pasivele financiare.

Pentru a limita riscul de lichiditate, managementul asigură disponibilitatea diverselor surse de finanțare, în plus față de suma existentă a principalului depozitelor bancare, gestionează activele pe baza lichidității și monitorizează zilnic fluxurile de numerar și lichiditățile viitoare. Acest proces include evaluarea fluxurilor de numerar așteptate și a disponibilității garanțiilor de înaltă calitate care pot fi utilizate pentru a obține finanțare suplimentară, dacă este necesar.

Principalele tehnici utilizate în gestionarea riscului de lichiditate sunt monitorizarea, limitarea, analiza scenariilor, un sistem de coordonare (aprobare) a tranzacțiilor și diversificarea.

Banca deține un portofoliu de active diverse, foarte solicitate, care pot fi vândute rapid în numerar în cazul unei întreruperi neprevăzute a fluxului de numerar. Banca are, de asemenea, linii de credit deschise, pe care le poate utiliza pentru a satisface cerințele de lichiditate. De asemenea, Banca are un depozit în numerar (rezerve obligatorii) la BNR, a cărui valoare este determinată în funcție de fondurile strânse.

O evaluare independentă a riscului de pierdere de lichiditate se realizează sub forma unei analize a factorilor de lichiditate, o analiză cuprinzătoare a conformității cu indicatorii prudențiali de lichiditate, făcând o judecată motivată cu privire la nivelul riscului de lichiditate în bancă.

Rezistența băncii la impactul factorilor de lichiditate este evaluată în procesul de testare a stresului a poziției lichidității băncii pentru manifestarea riscului.

Mai departe, în paragraful lucrării cursului, va fi prezentată o analiză a standardelor obligatorii pentru activitățile CJSC VTB Bank (Belarus) pentru ultimii câțiva ani financiari finalizați.

Să luăm în considerare mai întâi indicatorii de lichiditate din ultimii patru ani:

Tabelul 1. Indicatori de lichiditate la 31 decembrie 2008-2011

Numele indicatorilor	Lichiditate instantanee,%	Lichiditate curentă,%	Lichiditate pe termen scurt,%
Limită NB RB	(30 în 2008-09)

Astfel, în 2008-2011, VTB Bank a respectat, de regulă, o marjă, toate ratele obligatorii de lichiditate stabilite de BNR, ale căror valori reale sunt date în tabelul de mai sus.

Vom furniza analize mai detaliate în anul curent, pe baza celor mai recente raportări privind indicatorii (Tabelul 2):

Tabelul 2. Indicatori de lichiditate în 2012

Numele indicatorilor	Lichiditate instantanee,%	Lichiditate curentă,%	Lichiditate pe termen scurt,%	Raportul dintre activele lichide și totale
standard
sens

Sursa: Date ale situațiilor financiare pe site-ul băncii CJSC VTB Bank (Belarus)

Conform tabelului 2, este convenabil să se urmărească lunar valorile ratelor obligatorii de lichiditate pentru 2012 și să se compare indicatorii.

Menținerea conformității structurii bilanțului cu toate cerințele și ratele de lichiditate, în prezența unui control constant de către diviziile și organele colegiale responsabile, permite Băncii să își îndeplinească obligațiile în timp util și în totalitate, inclusiv obligațiile de plată a principalului și a dobânzilor proprietarilor valorilor mobiliare emise de bancă.

În ultimii ani, VTB Bank, la data raportării, a respectat pe deplin standardele care îi caracterizează lichiditatea. Valorile standardelor de la începutul perioadei de raportare au fost mai mari decât minimul cerut.

Banca gestionează în mod activ nivelul de adecvare a capitalului pentru a se proteja împotriva riscurilor inerente activităților sale. Adecvarea capitalului băncii este monitorizată utilizând, printre alte metode, principiile și rapoartele stabilite prin Acordul de capital de la Basel 1988 și ratele adoptate de BNR în supravegherea băncii.

Comitetul de la Basel consideră că controlul asupra stării lichidității băncilor comerciale ar trebui efectuat continuu și, în principal, pentru a ajuta la prevederea și prevenirea posibilelor crize de lichiditate. Comitetul propune monitorizarea poziției de lichiditate nu numai pentru data bilanțului anterior, ci și elaborarea unei previziuni zilnice cu câteva (3, 5, 30) zile în avans.

De câțiva ani, Banca a respectat pe deplin toate cerințele legale externe de adecvare a capitalului.

Scopul principal al managementului capitalului pentru Bancă este de a se asigura că Banca respectă cerințele externe de capital și menține un nivel ridicat de rating al creditului și rapoarte de adecvare a capitalului necesare pentru a opera și a maximiza valoarea acționarilor.

Banca își gestionează structura de capital și o ajustează în funcție de modificările condițiilor economice și de caracteristicile de risc ale activităților desfășurate. Pentru a menține sau modifica structura capitalului, Banca poate ajusta valoarea dividendelor plătite acționarilor, poate restitui capitalul acționarilor sau poate emite titluri de participare.

Conform cerințelor BNR, raportul de adecvare a capitalului băncilor ar trebui menținut la nivelul de 8% din valoarea activelor ponderate la risc calculate în conformitate cu NAS.

La 31 decembrie 2008-2011, raportul de adecvare a capitalului Băncii, calculat în conformitate cu regulile de mai sus, a fost (Tabelul 3):

Sursa: Date ale situațiilor financiare pe site-ul băncii CJSC VTB Bank (Belarus)

Începând cu „01” septembrie 2012 informațiile privind respectarea de către bancă a CJSC VTB Bank (Belarus) a standardelor de siguranță sunt următoarele:

Tabelul 4. Standarde pentru o operare sigură

Capital de reglementare minim		261 750,0 milioane de ruble
	Indicator bancar:	485.917,3 milioane de ruble.
Ratele de adecvare a capitalului de reglementare	Valoare standard: adecvarea capitalului de reglementare
	Indicator bancar:
	Valoare standard: adecvarea capitalului
	Indicator bancar:
Raportul dintre fondurile strânse din persoane fizice și active bancare cu risc limitat	Valoare standard:
	Indicator bancar:
Mărimea rezervei speciale pentru a acoperi pierderile potențiale asupra activelor expuse riscului de credit	Suma estimată a rezervei:
Sfârșitul tabelului 4.
Provizion special pentru pierderile potențiale ale datoriilor contingente expuse riscului de credit	Suma estimată a rezervei:
	Valoarea rezervei create efectiv:
Prevedere specială pentru amortizarea valorilor mobiliare	Suma estimată a rezervei:
	Valoarea rezervei create efectiv: