La orice întreprindere, este imposibil să fie ușor sau de a face bani în casier - acest fapt trebuie să fie neapărat fixat documentat. Operațiunile în numerar pentru emiterea de numerar în cadrul companiei sunt, de obicei, confecționate cu o comandă de numerar consumabilă sau cu RKO. Acest lucru este primar document de contabilitate.care este completat într-o formă unificată KO-2.
Reguli pentru înregistrarea RKO
Documentul de cheltuieli este întocmit de departamentul de contabilitate dintr-o singură copie, deoarece nu este emis receptorului beneficiarului, dar rămâne pentru raportarea la checkout. Ordinul de numerar este semnat de șeful întreprinderii și angajatul contabilității, înzestrat cu dreptul de semnătură pe documentele de numerar. Dacă documentele însoțitoare cu rezoluția directorului sunt atașate ordinului de cheltuieli, atunci nu mai este necesar să se semneze pe RTO.
RKO se aplică în orice mod de a păstra contabilitatea: și cu hârtie și utilizarea software-ului. Dacă "Consumatorul" nu este format automat cu software, acesta este întocmit în funcție de forma aprobată, mai des pe computer, dar nu este interzisă umplerea acestuia de la o formă specială (descărcați forma consumabilă ordine de numerar poate sa ). Regula principală - documentul trebuie să fie umplut cu ridicarea, fără greșeli și bloturi.
Fiecare RCO are propriul număr de înregistrare, pe care îl are în ordine de la începutul anului calendaristic. Numărul de secvență este fixat în Jurnalul de înregistrare PKO și RKO, care se desfășoară sub formă de KO-3.
Lista de recuzită de RTO și ordinea umplerii lor
Să ne întoarcem la studiul formularului KO-2: ce grafice sunt conținute în ea și cum să completați corect ordinea de numerar consumabilă.
1. "Organizația" pe teren este destinată numelui unei întreprinderi în care se emite numerar.
2. Se completează câmpul "unitate structurală", dacă compania are birouri și când se proiectează documentație de contabilitate Este obișnuit să se clarifice ce diviziune creează un document de plată. În alte cazuri, acest câmp nu se poate umple.
3. În câmpul "Coduri", codurile documentului sunt indicate în conformitate cu certificatul Comitetului de Statistică de Stat. Pentru codul Blanca Rko OKD - 0310002.
4. Numărul "Numărul documentului" conține numărul RTO în baza căruia este înregistrată în Jurnal.
5. Alături de numărul de secvență este celula "Data compilației" - indică data formării unui document în formatul dd.mm.yyyy.
- "Debit. Codul unității structurale "este completat în același caz ca și punctul 2;
- În câmpul "debit. Cont corespunzător »Numărul contului de debit este scris (subaccounts) contabilitate de contabilitate Conform operațiunii descrise;
- "Debit. Codul contabilitate analitică"- indică codul contului corespondent din punctul anterior, dacă contabilitatea analitică se desfășoară în organizație;
- domeniul de "credit" este indicat de un cont de credit (de obicei un cont de numerar) privind emiterea de numerar;
- numără "suma, frecați .kop." - suma fondurilor consumabile în termeni digitali (în ruble și pennii);
- codul țintă este umplut cu necesitatea dacă se aplică codificarea în organizație.
Această unitate de comandă de numerar consumabilă este concepută pentru a completa contabilitatea în conformitate cu planul de cont al organizației. IP poate lăsa câmpul "debit" și "credit" pentru a pleca gol.
7. În linia "Vedas", ele sunt prescrise complet nume, numele și patronimic al persoanei care este emis, în cazul datoriei ("Cui").
8. ROW "Baza" - indică atribuirea cheltuielilor instrumentelor emise (de exemplu, un avans pe cheltuieli de calatorie, Emitent salariile etc.).
9. În câmpul "suma", valoarea plății este indicată în cuvinte: de la începutul liniei, din litera capitală, în ruble complet, fără a reduce (inclusiv cuvântul "ruble"), cantitatea de copaci sunt Scrisă de numere și cuvântul "copaci", "copaci" - în întregime.
10. Contele "Anexă" conține detalii privind documentele, pe baza cărora se efectuează operațiunea monetară (nr. Și data ordinului, primirea, declarațiile).
11-12. Următoarele două linii sunt concepute pentru semnăturile capului și contabilității. Iată poziția (directorul, șeful (senior) contabil), semnăturile persoanelor autorizate cu decodare.
13. Câmpul "Got" umple destinatarul: suma în cuvinte exact ca la punctul 9.
14. Sub șirul "a primit", destinatarul lansează data curentă și propria semnătură.
15. În câmpul "Software", sunt indicate detaliile pașapoartelor propriilor (serie, număr, loc și data emiterii) sau un alt document care atestă personalitatea.
16. Ultimul șir este umplut cu un casier emis bani gheata: Semnătura și transcrierea semnăturii.
Dacă emiterea de numerar nu este făcută în ruble, dar moneda straina, Umplerea RTO apare, respectiv, indicând moneda calculată.
În toate graficele, unde nu se fac informații, sunt puse. Pentru a face un document corect corect, utilizați eșantionul comenzii de numerar de cheltuieli pe site-ul nostru.
Emiterea de bani pe rko
Toate tranzacțiile în numerar în întreprinderi ar trebui să fie efectuate în conformitate cu disciplina de numerar. Aceasta înseamnă că casierul poate da cantitatea de cheltuieli numai persoanei al cărui nume este indicat în mandatul. Identificarea identității destinatarului se efectuează pe un pașaport sau pe un alt document. În organizații, este permis să primească bani pe certificate oficiale dacă există o fotografie și semnătura proprietarului.
Există cazuri în care persoana pentru care este destinată banii nu le pot primi personal, ci îi încredințează prin proxy. Apoi, numele, numele și patronimic al mandatarului sunt indicate în coloana "pentru a emite" după datele principale. În același timp, procuratorul va fi o cerere obligatorie la RTO, iar detaliile sale sunt introduse în domeniul aplicației.
Comanda de numerar consumabilă este unul dintre documentele disciplinei de numerar utilizate pentru a proiecta fiecare emitere de numerar din registrul de numerar al IP sau al organizației.
RKO este format într-o singură instanță și semne:
Liderul organizației
Casier, contabil-șef sau contabil (cu absența lor - fața înlocuindu-le)
Destinatarul numerarului
Ordinul de cheltuieli complete rămâne la checkout. Dar, înainte de aceasta, trebuie înregistrată în jurnalul de verificare a documentelor de primire și cheltuieli ().
Corecțiile și bloturile din RKO sunt categoric nu sunt permise!
ATENŢIE:de la 1 iunie 2014 instalat comandă nouă Păstrarea operațiuni în numerarconform căreia iP poate să nu facă o comandă de apreciere și de cheltuieli, precum și să nu conducă caracterul de numerar. (Instrucțiuni ale băncii centrale a Federației Ruse nr. 3210-Y).
Instrucțiuni pentru completarea ordinului de numerar al cheltuielilor
(Faceți clic pe acest câmp pentru a afișa informații detaliate)
Rândul "organizație". Acesta este indicat de numele organizației (de exemplu, "morcov llc"). Dacă RTO umple ip, atunci indicăm (de exemplu, IP Sergeev P.P.)
Linia de mai jos indică numele și codul. unitate structurală În organizație. Dacă nu există diviziuni structurale - se pune manechinul.
Rândul "codul OKPO".Specifică codul OKPO în conformitate cu datele din anunțul de Rosstat.
Câmpul "Numărul documentului".Acesta este indicat de numărul de secvență al RTO în conformitate cu documentele de verificare a jurnalului de primire și cheltuieli. Conform regulilor documente de numerar. Numerotate pentru începutul fiecărui an calendaristic.
Câmpul "Data compilației". Indicați data emiterii de fonduri de la casier! Si nimic altceva. Data este indicată în format - dd.mm.yyyy. De exemplu, 02.06.2018.
Blocul de masa "Debit" (IP nu o umple):
Noi scriem Codul unității structuraleorganizații (dacă sunt disponibile), care se face prin RKO.
Numara"Cont corespunzător, subaccount."Numărul contului este indicat, a cărui debitul reflectă emiterea de numerar din registrul de numerar în conformitate cu planul contului contabil, de exemplu:
51 - Livrarea de fonduri către bancă pentru înscrierea pe R / S
60 - Calcule cu furnizorii și contractori
70 - Calcule cu personalul pe salarii
71 - Calcule cu topurile
73 - Calcule cu personalul pentru alte operațiuni
75-2 - Calcule cu fondatorii pentru plata veniturilor
Numărați "cod contabil analitic. Codul contului corespunzător specificat în coloana anterioară este reflectat (cu condiția ca aceste coduri să fie furnizate în organizație).
Count "credit.Numărul contului este indicat, al cărui împrumut reflectă emiterea de fonduri din registrul de numerar al organizației. De obicei, acest cont este de 50.1 - "casier". IP Acest grafic nu este umplut.
Numără "suma".Greșite suma banilor emise din registrul de numerar.
Numără "codul țintă". Specifică codul de aplicare pentru utilizarea numerarului pensionar. Acest grafic este umplut numai dacă organizația aplică sistemul de codificare corespunzător.
Rândul "Verificați".Este indicat în cazul datoriei (cine?) individual Sau numele organizației la care se eliberează bani.
Rândul "baza".Baza de eliberare a fondurilor este prescrisă (conținut operație financiară). De exemplu, "numerar în numerar cu numerar"; "Emiterea de numerar la conturile privind costurile economice".
Rândul "suma".Indicăm cantitatea de fonduri eliberate de casier. În același timp, rublele sunt indicate prin inaplicație cu o scrisoare de capital și un numere - numere. Dacă există o linie goală după ce scrieți suma în ruble - pune în ea.
Rândul "Anexa".Sunt indicate documentele primare și alte documente atașate, pe baza cărora se eliberează bani (comenzi, aplicații, chitanțe).
Următoarele linii sunt semnate Liderul organizațieiși Contabil șef(Sau altă persoană autorizată pe această direcție). Semnătura capului în RTO este opțională, cu condiția ca în documentele atașate consumului, a acordat permisiunea de a efectua o operațiune.
Șirul "a primit".Umplut de persoana care primește bani de la casier. În același timp, rublele sunt indicate prin inaplicație cu o scrisoare de capital și un numere - numere. Dacă există o linie goală după ce scrieți suma în ruble - pune în ea. Semnătura destinatarului și data primirii banilor sunt stabilite mai jos.
La emiterea de bani pe ordinul de cheltuieli, casierul cere să prezinte un document (pașaport, id militar, permis de conducere etc.), care atestă identitatea destinatarului. În linia următoare, casierul înregistrează numele, numărul, data și locul de emitere a acestui document.
Șirul "a emis un casier".Casierul își pune semnarea cu decodare, dar numai după emiterea de fonduri către RKO.
- Probele de umplere RKO -
Emiterea de numerar în cont (Creșterea imaginilor)
Bani la bancă
Emiterea personalului salarial
Emiterea de bani pentru angajat de asistență materială
Ordinul de numerar consumabil - necompletat, forma care este aprobată oficial la nivelul legislației federale. Care este structura documentului relevant, modul în care formularul de comandă de numerar de cheltuieli este completat corect și ceea ce sa schimbat în proiectarea sa în 2019, afla din articolul nostru.
Cât de bine să descărcați formularul RTO - în cuvânt sau alt format
Formularul de comandă în numerar poate fi reprezentat în 2 formate principale - Word și Excel. Fiecare dintre ele are avantajele și dezavantajele sale.
Documentele Word sunt deschise într-un număr mai mare de programe - în sisteme de operare comune (Windows, Linux, MacOS), de regulă, există întotdeauna un software preinstalat care poate funcționa cu fișierele format corespunzător.
Cu fișiere Excel, funcționează corect cu privire la unele soluții - Microsoft Excel, Open Office Calc și analogii lor, inclusiv tipurile de software "nor". De regulă, în sistemul de operare modern în mod implicit nu sunt instalate.
Dacă decideți să descărcați un format de comandă consumabil Excel, atunci la dispoziția dvs. va fi un fișier mai versatil. De exemplu, când este creat în aceeași versiune a Microsoft Excel, este recunoscută fără probleme în oricare alta și, în majoritatea cazurilor, și în programele terțe părți. În timp ce fișierele de cuvinte datorate caracteristicilor structurii lor nu sunt întotdeauna recunoscute corect în programele diferite de cele create.
Un alt argument pentru descărcarea formularului RKO în Excel este confortul de umplere pe computer. Structura fișierului acest tip Acesta este faptul că contabilul este mai greu de a fi confundat cu umplerea datelor necesare de pe PC, deoarece celulele pentru introducerea informațiilor sunt evidențiate. La completarea unui document Word, există o probabilitate de eroare de a afecta alte elemente ale formatării documentelor, ca urmare a cărora structura sa poate fi întreruptă.
Ce formă unificată trebuie să se potrivească cu formularul RKO
În conformitate cu prevederile Instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210 organizațiile rusești sunt obligați să se utilizeze ca formă de RKO forma unificată KO-2 (corespunzător numărului 0310002 din Okud). Acest formular aprobat de Rezoluția Comitetului de Stat al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88.
Citiți mai multe despre cerințele legislative pentru documentele primare Citiți articolul "Document primar: Cerințe pentru forma și consecințele încălcării sale" .
NOTĂ! Din 19.08.2017 există noi reguli pentru menținerea tranzacțiilor în numerar, vă puteți familiariza cu cine puteți.
Cum să descărcați formularul RKO gratuit
Puteți descărca consumabilele sub formă de KO-2, care este, pe deplin adecvată în structura sa, cerințele legislației, puteți pe site-ul nostru:
NOTĂ! Este important nu numai să descărcați un formular final într-una din formatele prezentate, ci și să vă asigurați că fișierul nu are un atribut "numai pentru citire" (altfel nu va fi posibil să îl editați). Pentru a face acest lucru, trebuie să îl găsiți pe disc, faceți clic pe acesta cu butonul din dreapta al mouse-ului, selectați "Proprietăți" și eliminați dacă este necesar, bifați opus atributului corespunzător.
Descărcați comanda de numerar consumabilă — Aceasta este încă o jumătate de capăt, va apărea următoarea sarcină - să o umple corect. Considera puncte cheie Această procedură.
Trebuie să tipăresc necompletarea comenzii de numerar CAS-2
Umplerea RTO poate fi efectuată atât pe un computer - urmată de imprimare, cât și pe manual - utilizând o formă deja tipărită (clauza 4.7 din instrucțiunile nr. 3210-Y). Soluțiile automate pot fi, de asemenea, implicate - în acest caz, imprimarea RTO este opțională (comenzile sunt stocate în memoria programelor corespunzătoare și sunt semnate de EDS). Adevărat, în ultimul caz, organizația va trebui să cumpere semnături electronice Pentru toate persoanele care au nevoie să semneze pe aceste documente: la cap, șeful principal, casier, precum și ceilalți angajați (inclusiv reporterii).
Un eșantion umplut RKO poate arăta astfel:
Acest eșantion finalizat al ordinului de numerar de cheltuieli poate fi folosit ca un eșantion pentru casierul organizației dvs.
Ce să plătească atentie speciala, Umplerea unei comenzi de numerar consumabile:
- În coloana "cod OKPO" este necesar să se precizeze datele corespunzătoare a ceea ce este cuprins în registrele de statistică de stat;
- dacă o întreprindere nu are unități structurale, atunci în formularul de grafic adecvat trebuie să puneți un tablou de bord;
- În coloana "Numărul documentului", numărul RKO trebuie înregistrat în ordine, de regulă, calculul începe pe 1 ianuarie a fiecărui an;
- suma în partea de masă a formularului poate fi indicată în ruble și copacii prin virgulă sau cratimă (de exemplu, 200,75 sau 200-75);
- la elementul "Cod țintă", datele se fac numai dacă organizația în practică utilizează un sistem de coduri pentru care se determină debitul și venirea numerarului;
- În paragraful "suma", care este situat sub masă, ar trebui să indice suma fondurilor emise în RKO, în ruble - în cuvintele scrisorii de titlu, într-un număr de penny;
- În categoria "Baza" trebuie să specificați conținutul operațiunii economice
- coloana "Anexă" conține informații despre document, care este baza pentru tranzacția de numerar (de exemplu, poate fi declarație de plată - la emiterea salariilor în numerar), indicând numărul și data compilației sale.
Citiți mai multe despre completarea declarației de plată, citiți în articol. "Un eșantion de completare a declarației de plată T 49" .
Dacă RKO umple IP-ul, care nu angajează casierii, atunci datele sale ar trebui să fie în coloana "emise". Dacă IP nu angajează un contabil, numai semnătura sa ca lider al organizației ar trebui să stea pe RKO.
Inovații în proiectarea RKO 2019
Din fericire, schimbările în ordinea completării RKO în 2019 nu a fost. Au fost înainte. Astfel, la 19.08.2017, indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 19.06.2017 Nr. 4416-Y, care a făcut o serie de schimbări în ordinea completării și emiterii comenzilor de numerar:
- Casierul are dreptul de a compensa la sfârșitul zilei de lucru un RTO pentru întreaga sumă emisă pentru ziua de la casier, dar cu condiția ca banii emise să fie documentele fiscale ale biroului de bilete online.
- Casierul este obligat să verifice dacă există o semnătură a șefului și contabilului sau a directorului RTO, cu toate acestea, semnăturile de acum se referă la eșantioane numai dacă documentul sa ridicat pe hârtie.
- Dacă RKO este decorat în în format electronic, Beneficiarul de bani are dreptul de a-și pune semnarea electronică pe document.
- Puteți da bani în raport cu ordinul directorului, cererea din programul contabil nu se întreabă neapărat. Cu toate acestea, procedura selectată pentru emiterea de fonduri (în conformitate cu cererea sau ordinea) ar trebui consolidată în instituțiile de decontare.
- Datoria angajatului pentru către Avanii obținuți anterior nu mai este un motiv pentru refuzul de a se referi la noua emitere a fondurilor responsabile.
Citiți mai multe despre toate modificările pentru a emite un raport.
Rezultate
Comanda de numerar consumabilă este umplută cu numerar de la casier. Regulile de umplere sunt strict reglementate și reglementate, în cea mai mare parte, indicând numărul 3210-y. În 2019, este necesar să se completeze RTO pentru bine toate regulile familiare.
Comanda de numerar consumabilă este un document care însoțește orice emitere de bani de la biroul companiei sau de la IP. Acesta poate fi un angajat financiar pentru achiziționarea bunurilor necesare pentru lucrările (Birou, Flori pentru Oficiul de amenajare a teritoriului, trimiterea de scrisori etc.), plăți pentru salarii, plata contrapărții avansei, alocarea de fonduri la casierie pentru ei Disponibilitatea la biroul magazinului și așa mai departe.
Înregistrați comanda de cheltuieli - fiți sigur. Martorul său - forma de CO-2 stabilită prin lege.
Reguli pentru completarea ordinului de numerar al cheltuielilor
Ordinul de cheltuieli este întocmit la momentul emiterii de bani de la box-office. Trebuie să o scrieți într-o singură instanță.
Sancțiuni pentru menținerea necorespunzătoare a ordinului de numerar al cheltuielilor
Gestionarea incorectă a ordinelor de numerar este considerată o încălcare a procedurii de lucru cu operațiunile în numerar. Pentru aceasta pot fi impuse amenzi (în conformitate cu codul infracțiunilor administrative ale Federației Ruse):
- la organizarea a 40.000 la 50.000 de ruble;
- la liderul ei în valoare de la 4000 la 5000 de ruble.
Principala formă, întocmită la emiterea de numerar din registrul de numerar al companiei, este ordinea de numerar de cheltuieli (RKO). Trebuie să completeze de fiecare dată când se efectuează costul banilor în timpul punerii în aplicare a activităților economice sau altor activități. Procedura de efectuare a operațiunilor de casierie permite să nu aplice numai antreprenorii de la RCO, care conduce contabilitatea într-o versiune simplificată.
Se alătură din 2014. actul normativ Stabilește că este posibil să se aplice nu numai forma standard a KO-02, ci și proiectată ținând cont de nevoile și caracteristicile propriilor obligațiuni.
Ordinul de cheltuieli poate fi întocmit de un contabil, inclusiv principalul, casierul, șeful societății (în absența unui departament contabil) sau a unui specialist angajat atras de contract. În acest caz, toate semnăturile necesare atașează directorul organizației.
Se poate folosi un formular achiziționat în casa de tipărire, precum și umplut cu programe specializate. Consumatorul nu trebuie să conțină corecții, altfel este nevalid. Dacă eroarea este permisă, documentul trebuie să fie reeditat în opțiunea corectă.
Baza de cheltuire a banilor, cu excepția salariului, este o declarație a unui angajat semnat de directorul societății, cu o indicație a utilizării cheltuielilor.
Formularul descărcat este prezentat casierului care îl acceptă, verifică corectitudinea umplerii, prezența tuturor semnăturilor necesare. Mai mult, el o rezolvă în jurnalul de înregistrare.
Înainte de a emite numerar. executiv Trebuie să fie solicitate de către destinatarul lor un document de certificare. După reconcilierea cu aceasta, casierul în graficele corespunzătoare intră în detaliile pașaportului sau al altui document. Apoi angajatul casierului transmite numerarului beneficiarului lor, care trebuie recalculat și în corectitudinea sumei de a semna consumabilitatea.
Important! Dacă emiterea de bani este efectuată de o persoană de încredere, atunci o procură este, de asemenea, verificată cu un pașaport, după care se aplică RKO.
Salariul angajaților poate fi eliberat în declarațiile de plată sau de plată. În acest caz, atunci când sunt închise, sunt, de asemenea, compilate comenzi consumabile Pentru sumele finale. Documentul este apoi transmis la casierie, care pune ștampila "plătită". Împreună cu raportul casierului la sfârșitul zilei RKO renunță în departamentul de contabilitate.
Fiți atenți!Angajații care au fost eliberați de bani sau implementarea costurilor economice ar trebui să raporteze cu privire la cheltuielile lor. Primirea de bani în casier se desfășoară pe bază.
Eșantion de umplere a ordinilor de numerar consumabile
Luați în considerare eșantionul de umplere RKO.
În partea de sus a documentului, numele companiei este scris și codul său conform directorului OKPO. Dacă formularul se referă la orice unitate specifică, numele său trebuie specificat mai jos. Altfel, "-" este instalat aici.
În partea dreaptă a documentului "Comenzi de numerar de numerar", se înregistrează numărul de secvență și data designului său. Acesta din urmă trebuie să aibă un fel de dd.mm.yyyy.
Următorul tabel introduce date contabilitate - Conturi corespunzătoare privind debitul și împrumutul, codurile de diviziuni structurale și contabilitatea analitică - dacă sunt utilizate în întreprindere. Apoi se înregistrează cantitatea de numere RKO. Câmpul "Codul țintă" trebuie completat numai dacă firma a dezvoltat și utilizează sistemul de codificare necesar.
În câmpul "Verificați" numele complet este înregistrat. Un om care este eliberat bani de la casier. Nu este permisă aici să introducă numele întreprinderii.
ÎN câmpul "Baza" Motivele pentru care se fac bani sunt indicați. De exemplu, "salariul", "închirierea la bancă", "zilnic" etc.
În câmpul "suma", valoarea documentului va fi scrisă în cuvinte.
ÎN câmpul "Anexa»Indicați numele documentelor pe baza cărora această operație - declarația angajatului, declarația de plată, primirea etc.
Documentul este apoi semnat de șef de șeful companiei și contabilul șef care și-a pus semnătura personală.
Important! Sub destinatarul trebuie să scrie o sumă primită manual în cuvinte și fără abrevieri, pune data primirii și semnătura personală. Apoi indicați toate detaliile Document care certifică persoana - pașapoarte, pașaport, bilet militar etc.
Ordinul de numerar semnează lucrătorul în numerar. Mai mult, toate consumabilele și profitabile operațiuni monetare A intrat în.
Nuanțe
Dacă se eliberează numerarul entitate legală, În câmpul "Trimite", datele personale ale angajatului sunt indicate. În câmpul "Anexa" trebuie să înregistreze detaliile unui procuror pentru a primi bani, care se aplică ordinului de cheltuieli.
Când treceți banca la bancă în câmpul "Vedas", este imposibil să scrieți "venituri", deoarece acest lucru este contrar procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar. Trebuie să fie indicată de F.I.O. Un angajat care efectuează această acțiune, vopsește într-un document în obținerea de bani.
