Exemplu de primire de bani de la bancă. Comandă de numerar de intrare și de ieșire: umplere mostre

Indiferent de forma organizatorica si juridica, fiecare intreprindere este obligata sa tina evidenta contabila si fiscala. Completitudinea întreținerii acesteia depinde de instrucțiunile conducerii și de sistemul ales (USN, UTII, KSNO). În orice caz, baza pentru realizarea informatii contabileîn raportare sunt documentate tranzacții comerciale. Un ordin de numerar primit este un document contabil primar care reflectă mișcarea Bani la casa de bilete a companiei. Toate organizațiile care efectuează tranzacții cu numerar sunt obligate să înregistreze mișcarea fondurilor în contul 50 „Casiera”. Pentru încasarea unor sume specifice se folosesc încasări în numerar, pt tranzactii de cheltuieli- consumabile. În paralel, pentru contabilitatea de casă este instalată o casă de marcat. Datele contabile de pe contul de sold activ 50 și registrul de cecuri de casierie trebuie să fie comparabile la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare.

Formular PKO

Ordinul de primire în numerar este completat în strictă conformitate cu formularul aprobat de Comitetul de Stat de Statistică al Federației Ruse la 18 august 1998, Rezoluția nr. 88. Formularul unificat KO-1 este utilizat pentru sistem automatizat contabilitate si completare manuala. Formularul unificat PKO constă din două părți care conțin confirmarea fără ambiguitate a faptului depunerii numerarului. Partea detașabilă este o chitanță, care este eliberată pentru a confirma depunerea unei anumite sume de către o persoană. Informațiile conținute în acesta sunt confirmate de semnăturile contabilului șef și ale casierului care a acceptat fondurile. O condiție prealabilă Fiabilitatea documentului este sigiliul de pe chitanța de numerar: cea mai mare parte a imprimării se află pe chitanță, dar un mic fragment trebuie să fie imprimat pe PKO. Partea principală a comenzii rămâne în organizație, certificată prin semnăturile casierului, managerului (în lipsa contabilității), contabilului șef sau angajatului care are dreptul de a semna pe baza comenzii. PQS este un document în care corecțiile nu sunt permise, prin urmare, completarea acestuia trebuie să respecte pe deplin standardele aprobate și să reflecte date fiabile.

Procedura de completare a PKO

Ar trebui să se completeze PKO Atentie speciala, deoarece casierul este responsabil financiar de conținutul casei de marcat și de autenticitatea documentelor pe care le semnează. La fel de atent, se verifică chitanța de numerar Contabil șefîntreprinderilor, deoarece dacă corespondența conturilor contrapărților este completată incorect, eroarea se reflectă în toate registrele de contabilitate, gestiune și contabilitate fiscală. PKO se completează în etape, din prima linie a formularului, în următoarea secvență.

Instrucțiuni pas cu pas pentru completarea PKO

1. Numele companiei. Acest rând indică forma juridică a întreprinderii și denumirea acesteia, care trebuie să corespundă datelor Registrului unificat de stat al persoanelor juridice în formă integrală sau prescurtată. Unitatea structurală a organizației este prescrisă dacă există, în caz contrar se pune o liniuță.
2. Numărul de serie al documentului este introdus în conformitate cu jurnalul de înregistrare PKO, care se formează de la începutul anului calendaristic.
3. În coloana cu date, este introdus numărul de primire efectivă a fondurilor, formatul de înregistrare este standard pentru documentele DD. MM. YYYY.
4. Celulele pentru indicarea conturilor de compensare pot fi completate nu de un casier, ci de un contabil care reflectă în continuare aceste informații în conturi și registre contabilitate. Linia „Debit” reflectă contul 50 „Casiera”, este posibil să utilizați un birou de schimb valutar sau subcont analitic prevăzute în politica contabilă a întreprinderii. Pentru a completa linia „Credit”, trebuie să cunoașteți sursa fondurilor.
5. Suma primită la casierie este scrisă cu cifre cu indicația copeici.
6. Următoarea coloană este completată dacă la întreprindere se utilizează coduri de destinație; dacă aceste informații nu sunt incluse în politica contabila, apoi este plasată o liniuță.
7. În continuare, se scrie de la cine a primit suma specificată. La depunerea fondurilor, un angajat al companiei își înregistrează numele de familie și parafa; dacă suma este plătită de o persoană fizică care reprezintă o companie terță, atunci este necesar să se indice numele complet al organizației contrapărții și datele individual iar numărul împuternicirii sale poate fi indicat în cerere.
8. Baza pentru primirea de numerar poate fi un acord cu o contraparte, un ordin al șefului organizației, un raport în avans etc., în funcție de sursa de primire.
9. Suma în cuvinte, bănuții pot fi scrise cu cifre. La completarea acestui rând, câmpul fără text trebuie marcat cu o liniuță pentru a exclude posibilitatea de a adăuga.
10. Atunci când o întreprindere lucrează cu TVA, valoarea acestuia este indicată în rândul „Inclusiv”; dacă taxa nu este plătită sau nu este inclusă în această sumă, pune liniuță sau scrie „Fără TVA”.
11. Documentele suplimentare sunt indicate în anexă, de exemplu, numărul și data procurii pentru un angajat al unei alte organizații, numărul documentului de expediere plătit de cumpărător, data și numărul comenzii de compensare de către angajat. pentru daune etc. Chitanța PKO trebuie să dubleze complet informațiile conținute în comandă. După completare, acesta se desprinde și este transferat persoanei care a depus fondurile, uneori este posibil să se confirme primirea numerarului folosind Bon fiscal(dacă societatea are o casă de marcat). Formă sursa de venit- mandat de numerarîn programe de contabilitate identic cu formularele tipărite, procedura de completare a acestora este de asemenea similară.

Principalele surse de încasări de numerar la casierie

• Cont curent al companiei.
• Plata partiala sau integrala de la cumparatori.
• Returnarea sumei contabile.
• Primirea de fonduri de la alți debitori și creditori.
• Fonduri primite de la filiale/diviziuni.
• Rambursarea unui credit acordat unui angajat.
• Suma plătită în plus către furnizori.
• Rambursarea datoriilor rezultate ca urmare a inventarierii etc.

Cine are dreptul de a semna un ordin de primire de numerar

Toate documentele de numerar, inclusiv PKO, au dreptul de a semna, în baza Regulamentului-373 P, următoarele persoane:

• Contabil șef;
• un contabil care are dreptul de a semna pe baza unui ordin;
• casier;
• seful intreprinderii.

Orice contabil are dreptul de a completa formularul. Casiera semnează documentul după ce a primit suma specificată la casieria organizației și a verificat cu atenție completarea documentului. În lipsa unui contabil în personal sau absența temporară a acestuia la locul de muncă, șeful întreprinderii poate întocmi și semna un ordin de numerar.

Mișcarea PKO conform registrelor contabile

PKO după efectuare este reflectată în registrul de numerar, care este completat zilnic de casier. Pentru a reconcilia toate primite pe zi documente de numerar cu prezența efectivă a fondurilor în casieria întreprinderii, casieria menține această carte. La întocmirea următoarei fișe, sunt introduse în ea datele despre toate comenzile de numerar și consumabilele primite. La începutul fiecărei zile se înregistrează soldul de numerar, care se recalculează la sfârșitul zilei, luând în considerare toate încasările și cheltuielile. Controlul asupra efectuării la timp a înscrierilor în registrul de casă și a fiabilității informațiilor reflectate este efectuat de contabilul-șef sau de șeful întreprinderii, care semnează fiecare fișă. cartea de numerar.

PKO în contabilitate automatizată

Atunci când o întreprindere folosește un sistem de contabilitate automatizat, care este în prezent regula și nu excepția, procesul de completare a PQS este mult simplificat. Programele cu care organizațiile desfășoară contabilitate, gestiune și contabilitate fiscală vă permit să completați automat cea mai mare parte a documentației. Fiecare document completat în program este păstrat (trece prin toate registrele relevante) și tipărit. Atunci când utilizați programe specializate, posibilitatea de a completa incorect nu numai casele de marcat, ci și toate formularele contabile este redusă semnificativ.

La sfârșitul zilei, magazinele noastre predă încasările la casieria biroului central. Cum poate elibera sediul central chitanțe de numerar la casierie?

Când acceptă numerar, casierul (angajat, în atributii oficiale care include tranzactii cu numerar) trebuie să recalculeze suma plătită la casierie și să verifice corectitudinea executării ordinului de numerar de intrare (PKO). Acesta trebuie eliberat într-o formă unificată Nr. KO-1 sub. 4.6 p. 4, sub. 5.1 p. 5 Directivele Băncii Centrale Nr. 3210-U.

Pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, nu puteți utiliza documente elaborate independent. De asemenea, trebuie să rețineți că atunci când vindeți bunuri (lucrări, servicii) în numerar, cumpărătorul trebuie să emită un cec de casă sau un cec BSO, și nu o chitanță pentru PKO.

Dacă totul este corect, casieria semnează PKO și chitanțe pentru acesta, pune ștampilă pe chitanțe (dacă organizația o folosește) sau ștampila „Primit”. Aceeași ștampilă este pusă pe documentele anexate la PKO clauza 2.21 din Regulament, aprobat. Ministerul de Finanțe al URSS 29/07/83 Nr. 105. Apoi dă chitanța către PKO persoanei care a depus banii.

Casiera face o înscriere în cartea de casă despre banii primiți. Mai mult, se întocmește PKO și se face întotdeauna o înscriere în carte în ziua primirii efective a banilor. Prin urmare, suma veniturilor primite prin CCP, indicată în rândul „Total pentru ziua (turului)” din jurnalul casier-operator (formular nr. KM-4), și suma veniturilor pentru care au fost emise BSO-uri pentru aceeași zi, trebuie să fie indicat în PKO și registrul de casă eliberat pentru ziua respectivă sub. 4.6 p. 4 Instrucțiunile Băncii Centrale Nr. 3210-U.

În lipsa contabilului șef și a casieriei, șeful organizației semnează pe toate rândurile

L
Și
H
Și
eu

O
T
R
E
Z
DAR

PRIMITARE
la ordinul de numerar primit nr.421 15 iunie 2016 Acceptat la data Samoilova Natalia Ivanovna

Baza: Venituri comerciale de la punctul nr. 2 pe tură (conform certificatului-raport al casierului-operator din 15 iunie 2016 nr. 180 (8.00 - 15.00)

Un ordin de intrare în numerar este utilizat pentru a contabiliza tranzacțiile în numerar. Acest tip de documentație este necesar pentru menținerea afacerii. Există linii directoare stricte pentru prepararea acestuia. Pentru a completa PKO fără erori, trebuie să studiați cu atenție „Procedura de contabilizare a tranzacțiilor cu numerar”.

De ce să completați o comandă în numerar primită

PKO fixează primirea de numerar la casierie. Organizațiile pot accepta numerar numai dacă este emis un astfel de ordin. Și, de asemenea, PKO este emis atunci când fondurile sunt retrase din contul curent și depuse la casieria organizației. Aceasta este o chitanță că banii au fost acceptați.

Scopul documentului:

• Verificarea soldului de numerar. Cu ajutorul acestuia, întocmește corect în mod legal chitanțele de numerar.
• Baza de informatii pentru luarea deciziilor manageriale.
• Colectarea de informatii pentru contabilitate.

Formular PKO pentru utilizare în LLC și IP

Documentul este întocmit sub forma KO-1.

Forma unificată a comenzii în numerar primite

Forma si detaliile comenzii

• Data și numărul de înregistrare a comenzii.
• Informații de creat înregistrări contabile: scopul, codul contabilitatii analitice, conturi de debit si credit.
• Numele complet al persoanei care a contribuit cu bani la casierie.
• Baza pentru acceptarea fondurilor. Atașați documentul justificativ dacă este necesar.
• Suma pe care plătitorul o plătește casieriei.
• Semnăturile participanților la proces: plătitor, destinatar, contabil, manager.
• O chitanță care se completează odată cu comanda și rămâne la plătitor ca dovadă a tranzacției.

Diverse situații care necesită o comandă

• Venituri cu amănuntul de la client.
• Rambursarea creditului sau daune.
• Întoarcere fonduri responsabile care nu au fost epuizate de angajat.
• Contributie pentru capitalul autorizat de la fondator.
• Aportul de fonduri pentru plata salariilor.
• Primirea de fonduri dintr-un cont curent.

Forma formularului este intersectorială și este potrivită pentru întreprinderi din diverse domenii de activitate.

Sub ce formă să întocmească un PKO

PKO constă din două părți: principal (mandate) și tear-off (chitanțe).

Părți din document sunt rupte. Clientului i se emite o chitanță ca confirmare că banii lui au fost creditați. Comanda ramane in departamentul de contabilitate.

Cine ar trebui să emită PKO

Puteți crea un document:

• angajat autorizat: contabil șef sau contabil obișnuit.
• manager, în cazul în care societatea nu are un alt post adecvat.

Este posibil să semnați o comandă de primire

PKO este semnat de un contabil și un casier. Dacă o astfel de unitate de personal nu este prevăzută în organizație, atunci șeful pune semnătura.

Cum să întocmești un PKO: instrucțiuni pas cu pas

1. Un contabil sau o altă persoană autorizată întocmește o fișă de credit.
2. Casiera acceptă numerar de la client, numără și verifică bancnotele.
3. Casiera verifică suma de numerar primită și suma specificată în comandă. Se verifică semnăturile contabilului. Verificați aplicațiile.
4. Dacă datele corespund, casierul își pune semnăturile și sigiliul/ștampila pe PKO.
5. Dacă suma este mai mică decât cea indicată în comandă, atunci PKO este trimisă departamentului de contabilitate pentru reemitere.
6. Chitanța se eliberează clientului.
7. O parte a documentului (comanda în sine) este transferată departamentului de contabilitate.

Pe chitanță se aplică ștampila, care rămâne la plătitor. Semnăturile casierului și contabilului sunt aplicate pe ambele părți ale PKO.

PKO se completează manual pe un formular tipărit sau se completează în interfața programului și se imprimă (de exemplu, în programul 1C).

Formularul PKO este intuitiv și ușor de completat.

Principalele reguli pentru completarea PKO

1. Suma este indicată în cifre și în cuvinte, trebuie pusă suma completă cu copeici.
2. Înregistrați data operației.
3. Indicați baza acceptării banilor la casierie. Linia „Base” conține informații despre tranzacție de afaceri.
4. Dacă nu există TVA în momentul tranzacției, atunci în ordinea din rândul „Inclusiv” se scrie „fără TVA”.
5. Completați corect conturile de debit (a nu se confunda cu conturile de credit). Contul de numerar este indicat 50.1.
6. În rândul „Anexe” indicați numerele și datele documentelor primare și ale altor documente atașate.

Fiecare nou PKO este înregistrat în Jurnalul corespunzător nr. KO-3.

Pentru antreprenorii individuali, este permisă utilizarea atât a formularelor PKO unificate, cât și a formularelor proprii. Și, de asemenea, un antreprenor poate să nu folosească PKO deloc. Această întrebare este lăsată la discreția lui.

Antreprenori individuali, conducand in conditiile legii Federația Rusă privind impozitele și taxele contabilizarea veniturilor sau veniturilor și cheltuielilor și (sau) alte obiecte de impozitare sau indicatori fizici care caracterizează un anumit tip activitate antreprenorială, documentele de numerar nu pot fi emise.

Ordonanța Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014 (modificată la 3 februarie 2015), clauza 4.1

Umplerea eșantionului și detaliile necesare

• Data și numărul documentului.
• Suma de numerar în cifre și cuvinte.
• Numele plătitorului: numele persoanei juridice sau numele complet. indivizii.
• Baza pentru primirea fondurilor.
• suma TVA.
• Semnături.

Dacă un antreprenor individual lucrează fără o casă de marcat, atunci el nu completează un PKO, ci un formular de raportare strict.

Pentru un SRL, este obligatoriu emiterea unui PKO la acceptarea de numerar prin casa de casă a întreprinderii. Umplerea are loc în același mod.

Ar trebui să fie ștampilat

Ștampilarea acestui document este obligatorie. O excepție se face doar pentru antreprenorii care lucrează fără tipărire. În acest caz, trebuie folosită ștampila „Plătit”.

Cum să corectați o eroare într-o notă de credit

PQS trebuie completat clar, nu sunt permise corecții. Greșeli tipice:

• corectarea celor scrise;
• primirea de fonduri care nu se află în departamentul de numerar, care este indicat în PKO.
• primirea fondurilor nu în aceeași zi în care este emis PKO.

Prezența unor astfel de erori face PCP invalid. Singura cale de ieșire este reeditarea documentului. Numerotarea PKO în jurnal trebuie să fie continuă.

Sancțiuni pentru înregistrarea incorectă sau lipsa PQS

Dacă PKO nu este executat, iar banii sunt acceptați la casierie, organizația riscă o amendă. Valoarea amenzii depinde de vinovat: o amendă pentru un funcționar este de până la 5 mii de ruble, pentru o companie - până la 50 de mii de ruble.

Încălcarea procedurii de lucru cu numerar și a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, exprimată în implementarea decontărilor în numerar cu alte organizații în depășire dimensiuni stabilite, neprimire (scriere cu majuscule incomplete) la casierie bani lichizi, nerespectarea procedurii de păstrare a numerarului liber, precum și în acumularea de numerar în numerar care depășește limitele stabilite, - atrage impunerea amendă administrativă pe oficialiîn valoare de 4 mii până la 5 mii de ruble; pentru persoanele juridice - de la 40 mii la 50 mii de ruble.

Codul contravențiilor administrative, art. 15.1

Pentru încălcarea disciplinei bănești, răspunderea este prevăzută și în Codul contravențiilor administrative: se impune dacă abaterea a fost constatată în cel mult două luni de la momentul săvârșirii acesteia (articolul 4.5).

O comandă în numerar primită este un document obligatoriu. Acesta trebuie completat în mod responsabil pentru a primi corect fonduri, pentru a stoca în siguranță acreditările și pentru a nu provoca dispute cu contrapărțile.

O comandă de numerar primită este un document contabil primar care înregistrează primirea numerarului în casieria organizației. Aplicarea veniturilor și ordine de debursare iar înregistrarea acestora în registrul documentelor de numerar sunt obligatorii pentru toți întreprinzătorii și persoanele juridice care au o cifră de afaceri de numerar prin casierie.

Ca și alții documente contabile, PQS nu este compilat în formă liberă, ci aprobat oficial. Comitetul de Stat de Statistică al Rusiei, prin Decretul său nr. 88 din 18 august 1998, a introdus aceleași forme de documente de numerar pentru toate întreprinderile. Pentru înregistrarea „receptorilor” se utilizează formă unificată sub numărul KO-1. Puteți descărca formularul de chitanță de numerar.

Procedura de emitere a unui PKO

În funcție de metoda de contabilitate în organizație - manual sau folosind software, formarea ordinelor în numerar este permisă atât manual, cât și pe computer. Comanda este completată în ziua primirii fondurilor la casierie, detaliile sale sunt introduse în jurnal sub forma KO-3, destinată înregistrării documentelor de numerar.

Formularul PCO constă din două părți:

1. Ordinul de primire se completează într-un singur exemplar, care este păstrat de casier ca document de raportare până la sfârșitul zilei lucrătoare, iar apoi transferat la departamentul de contabilitate.
2. Deponentul de fonduri în mâinile sale primește o chitanță de rupere pentru PKO, semnată de un casier autorizat contabilși certificată de sigiliul casieriei.

Corecțiile în „prikhodnik” nu sunt permise, prin urmare, în cazul formării sale cu o eroare, este necesar să se elibereze un nou document. Înainte de a accepta bani, casieria trebuie să se asigure că PKO este corect executat, că este disponibilă semnătura contabilului șef. Dacă în comandă sunt specificate atașamente, acestea trebuie, de asemenea, verificate și răscumpărate cu ștampila „Primit”.

Completam PKO

Acum să ne dăm seama cum să completam corect o comandă de chitanță de numerar.

1. În rândul „Organizație” introducem numele (în conformitate cu documentele constitutive) persoanei juridice sau antreprenorului individual care emite „prikhodnik”.
2. În rândul următor, indicați numele ramurii/subdiviziunii care formează documentul sau puneți o liniuță.
3. În coloana „Număr document” transferăm numărul de ordine din registrul comenzilor în numerar (numerotarea documentelor de primire trebuie să fie continuă de la începutul anului calendaristic).
4. Data întocmirii documentului este data primirii efective a numerarului la casierie. Formatul de înregistrare este ZZ.LL.AAAA.
5. Câmpurile „Debit” și „Credit” nu sunt întotdeauna obligatorii. Necesitatea introducerii de informații în ele este determinată de caracteristicile contabile adoptate de companie. În „Debit” notăm numărul contului, pe debitul căruia trec numerarul (de obicei acesta este contul casieriei - 50). În „Credit”, dacă există o unitate structurală și coduri contabile analitice, indicăm datele relevante, precum și numărul contului corespunzător, pe creditul căruia sunt creditați numerarul. În caz contrar, coloanele goale trebuie tăiate.
6. Notăm suma de bani depusă la casierie în cifre, în ruble și copeici.
7. Coloana „Cod scop desemnat» completați dacă astfel de coduri sunt utilizate în organizație.
8. Câmpul „Primit de la” conține informații despre donator: numele, prenumele, patronimul (în cazul genitiv) al angajatului întreprinderii sau denumirea companiei și numele complet al persoanei care o reprezintă, dacă banii provine de la o organizație terță.
9. Ca bază pentru primirea fondurilor la casierie, indicăm conținutul operațiunii (de exemplu, plata conform contractului).
10. Câmpul „Suma” este completat cu cuvinte și cu majuscule: suma de fonduri depuse în ruble și copeici (copeci - în cifre). Taiem spatiul liber dupa inregistrare, astfel incat sa nu mai intre nimic acolo.
11. Sub sumă, rândul „Inclusiv” este destinat să indice TVA: prescriem suma în cifre, iar dacă nu există taxă pentru această operațiune, punem inscripția „Fără impozit (TVA)”.
12. În câmpul „Cerere”, listăm detaliile documentelor anexate la comandă (de exemplu, o împuternicire).
13. În chitanță transferăm datele din paragrafe. 1, 3, 4, 6, 8 - 11.

Emiterea unei chitanțe de numerar - element important disciplina de numerar. Se completează la primirea numerarului la casieria companiei și merge întotdeauna împreună cu o chitanță.

O comandă de primire în numerar poate fi emisă în absolut orice situație: atunci când banii vin de la fondator, la compensarea prejudiciului cauzat de angajații întreprinderii, din vânzarea proprietății companiei, ca plată a mărfurilor de la cumpărător etc.

Din 2014, executarea ordinelor de încasare de numerar, datorită simplificării procedurii de menținere a unui casier în organizații, a încetat să mai fie obligatorie, dar acest document este încă utilizat pe scară largă acolo.

FIȘIERE

Reguli pentru emiterea unui ordin de primire în numerar

Nu există un eșantion unificat al unei comenzi de chitanță în numerar, astfel încât fiecare companie își poate dezvolta formularul la propria discreție sau poate utiliza un șablon. LA anul trecut un fenomen obișnuit este atunci când o întreprindere, după ce a dezvoltat independent un formular PKO, îl tipărește într-o tipografie și apoi contabilii îl completează manual. Nu mai rar există situații în care formularul este completat direct pe computer și apoi tipărit pe imprimantă. Astfel, o comandă poate fi întocmită atât manual, cât și tipărită pe calculator, dar, în orice caz, trebuie să conțină semnături „în direct”.

Documentul este semnat de un specialist al departamentului de contabilitate sau de un angajat autorizat, precum și de un casier. Nu este necesară certificarea formularului cu sigiliu, din 2016 entitati legale, ca înainte și antreprenori individuali au dreptul de a nu folosi sigilii și ștampile în munca lor.

Documentul se intocmeste intr-un singur exemplar si se pastreaza in departamentul de contabilitate.

Trebuie remarcat faptul că completarea cu un creion, la fel ca petele, erorile și corecțiile într-o comandă de primire în numerar sunt inacceptabile - acest lucru ar trebui evitat, în ultimă instanță, este mai bine să reeditați documentul.

După completarea chitanței și a ordinului de numerar, este necesar să o înregistrați în jurnalul de înregistrare internă a ordinelor de primire și cheltuieli și să rupeți chitanța de-a lungul liniei punctate a secțiunii și să o dați persoanei care a depus banii la casieria.

Instrucțiuni pentru completarea unei comenzi de chitanță în numerar

Forma standard a ordinului de primire în numerar poate fi împărțită condiționat în două părți.

Prima parte

Prima include Numele companiei cu indicarea statutului său organizatoric și juridic (IP, SRL, CJSC, OJSC), precum și subdiviziune structurală , care îl scrie (completat dacă este necesar, puteți pune liniuță). Tot aici trebuie să specificați cod de organizare conform OKPO (clasificator integral rusescîntreprinderi și organizații) - îl puteți găsi în documentele constitutive ale organizației.

Mai mult, puțin mai jos, vizavi de numele documentului din celula corespunzătoare, ar trebui să îl scrieți numărul documentului intern, și anume registrul de încasări și cheltuieli (numerotarea comenzilor de primire trebuie să fie continuă), precum și data la care a fost completată.

Partea a doua

A doua parte a ordinului de încasări de numerar este cea principală și include informații legate direct de încasările financiare.

• În coloană "Debit" ar trebui să puneți numărul contului, pe debitul căruia se creditează numerarul primit (cel mai adesea aici se pune numărul 50, adică „Casiera”). Această celulă este opțională, așa că o puteți lăsa necompletată.
• Urmează în coloană "Credit" este necesar sa se puna codul departamentului sau diviziei in care se incadreaza finantele (se poate pune si liniuta) si numarul contului corespunzator, care reflecta chitanta la casa de marcat. De asemenea, dacă este necesar, completați coloana "Codul contabilitate analitică» (dar dacă astfel de coduri nu sunt folosite în organizație, celula nu trebuie să fie completată).
• Apoi într-o coloană "Sumă" este adus suma de bani(în cifre) primite la casierie.
• La celulă „Cod de destinație” este necesar să introduceți codul de destinație al banilor primiți, dar numai dacă astfel de coduri sunt folosite în organizație.
• Mai jos trebuie să indicați de la cine au venit exact banii (numele, prenumele, patronimul persoanei), precum și motivul (aici trebuie să introduceți numele tranzacției comerciale, de exemplu, „fonduri de împrumut”, „rambursarea avansului”, „plată conform contractului”, etc.)
• In linie " Sumă", introduceți din nou suma fondurilor primite, dar în cuvinte. După efectuarea unei înscrieri, în câmpul gol rămas trebuie pusă o liniuță (pentru a evita falsificarea documentului). Aici trebuie evidențiat și TVA-ul, iar dacă nu se folosește TVA, atunci trebuie menționat și acest lucru.
• In linie "Aplicație" sunt indicate detaliile documentelor primare anexate (dacă există).

În concluzie, sub document trebuie să puneți semnăturile contabilului șef și casierului care a acceptat banii. Chitanța este completată exact în același mod și apoi ruptă de-a lungul liniei de tăiere și predată persoanei care a transferat banii.