Ce este o comandă în numerar de intrare și de ieșire. Comandă în numerar primită (PKO)

De obicei, redactarea se reduce la introducerea datelor într-o chitanță. Comanda în sine rămâne neexecută. Aceasta este o încălcare.
Luați în considerare procedura de bază pentru utilizarea PKO, deoarece astfel de acțiuni ale lucrătorilor contabili sunt pur și simplu inacceptabile.

Informatii generale

Probabil că ești familiarizat cu lista. documentatia primara, și în special a auzit despre intrarea și comenzi de cheltuieli. Dar știți ce este, cum și când este folosit?

Ce este?

O comandă de numerar primită este un document cu ajutorul căruia se procesează la casieria companiei primirea sumelor în numerar. Acesta este standardul pentru reflecție documentară fluxul de numerar din tranzacțiile cu numerar.

PKO este scris pe hârtie sau completat pe computer. Este emis de casele oricărei întreprinderi atunci când se acceptă un echivalent de numerar.

Scopul documentului

Este necesară o notă de credit pentru a controla starea numerarului. Aceasta este baza pentru luarea deciziilor manageriale. Documentul este important atunci când reflectă informațiile necesare în sistemul contabil.

Chitanța, care face parte, este un document de raportare, care este necesar atunci când este furnizat cumpărătorilor sau clienților.

Pentru emiterea legală este necesară o notă de credit încasări în numerar(de exemplu, de la fondatori, când sunt compensate daune etc.).

Primirea banilor la casierie poate avea urmatorul scop:

• chitanta numerar din contul curent;
• încasări de la cumpărător;
• returnarea banilor responsabili care nu au fost folosiți de angajat;
• returnare, despăgubiri pentru daune;
• aportul fondatorului la capitalul autorizat.

Comenzile sunt emise în fara esec cu toate încasările de fonduri către casieria întreprinderii sau antreprenorului individual. Este imposibil să acceptați bani fără a pregăti o comandă de primire. Astfel de acțiuni vor fi considerate o încălcare a disciplinei în numerar, pentru care este prevăzută o amendă.

Dimensiunea sa este:

În cazul neprimirii parțiale sau totale a sumelor în numerar în cadrul PKO, informațiile contabilității și contabilitate fiscală precum si situatiile financiare.

Nuanțe emergente

Mulți antreprenori sunt bine conștienți de necesitatea de a întocmi un ordin de primire în numerar. Dar nu toată lumea este familiarizată cu caracteristicile formării documentelor.

Această nuanță este adesea ignorată - în ziua în care este emis PKO, banii trebuie să meargă la casieriile desemnate. În caz contrar, comenzile sunt considerate nevalide. Nu puteți face blots, corectați ceea ce este scris.

În caz contrar, va trebui să întocmești un nou document. Dar de multe ori casieria este externată la casierie, iar banii intră în ea după o anumită perioadă. Sau invers - mai întâi, la casierie apar sumele în numerar, iar documentele care să ateste că au sosit încă nu au fost întocmite.

Atenție la coloana cu numerotarea PKO. Trebuie să fie continuu pe tot parcursul anului. Și o astfel de cerință este adesea ignorată de antreprenori.

Un ordin de credit fără cec poate fi emis numai de către un antreprenor individual, care se află și este scutit de cerere case de marcat. În acest caz, sunt pregătite în plus formulare stricte de raportare.

O mulțime de dificultăți în umplere apar la reflectarea bazei. De fapt, indicați doar operațiunea în care au fost primiți banii.

Regulile pentru completarea PKO prevăd reflectarea surselor încasărilor de numerar, care pot fi nu numai indivizii, dar și companii cu statut de persoane juridice.

Ordinele de primire la sfârşitul zilei de lucru se depun la rapoartele casieriei (fişe de ruptură ale registrului de casă).

Cine semnează formularul?

Contabilul întreprinderii ar trebui să întocmească o chitanță pentru bunuri, servicii, muncă. Procedura de umplere este simplă.

La compilarea documentului, se reflectă următoarele informații:

• numele companiei sau numele complet al antreprenorului individual;
• numerele de serie care sunt atribuite în jurnalele de înregistrare;
• Data pregătirii;
• debit, credit, cod scop desemnat dacă vorbim de o persoană juridică (IP pune liniuțe);
• sume;
• Numele persoanei de la care se primesc fondurile;
• motive pentru efectuarea unei tranzacții comerciale;
• suma care a fost primită (cu majuscule);
• rata sau indicația „Fără taxă”;
• indicarea documentației primare ca cerere;
• Numele complet al contabilului și al casierului.

Aceleași date trebuie introduse în partea de rupere. Documentul generat este semnat Contabil șef sau o altă persoană împuternicită din ordinul conducătorului întreprinderii (dacă societatea nu are contabil).

De asemenea, antreprenorul individual are dreptul de a semna. Verificarea documentului este efectuată de casier. Un astfel de angajat trebuie să fie sigur că toate datele care se reflectă în nota de credit sunt autentice.

De asemenea, va verifica semnătura contabilului conform eșantionului existent, precum și disponibilitatea documentației necesare, care este indicată în cerere.

Dacă PKO este executat corespunzător, casieria acceptă sume în numerar la casierie. În caz contrar, formularul este returnat pentru revizuire. Suma ar trebui acceptată foaie cu foaie.

Dacă nu se găsesc deficiențe, se pune un sigiliu pe comenzile în numerar primite (după acceptarea banilor), dintre care majoritatea ar trebui să fie amplasate pe partea de rupere, iar partea mai mică pe comanda în sine.

La livrarea sigiliului, documentul trebuie înregistrat într-un caiet care să reflecte astfel de operațiuni. Principalele reguli pe care trebuie să le respecte companiile:

Ce formular poate fi folosit?

Menționăm că din 2014 formularul nu s-a schimbat, precum și regulile de completare. Deci, vă puteți familiariza cu ușurință cu regulile pentru compilarea unui astfel de document și puteți lucra fără dificultăți.

Ordinul de primire este reprezentat de un formular unificat KO-1, care se eliberează în 1 exemplar de către persoanele responsabile. PKO are 2 părți - comanda de primire în sine și o chitanță, care este detașabilă și este dată persoanelor care depun fonduri la casierie.

Chitanța va confirma faptul că a fost acceptată o sumă de bani de la o astfel de persoană. KO-1 - formă intersectorială, care este folosit fără greș de către toți subiecții activității antreprenoriale.

Forma este unificată. Și asta înseamnă că companiile nu îl pot modifica, adăuga secțiuni suplimentare sau elimina pe cele care sunt disponibile. Antreprenor individual nu poate întocmi documente de numerar, inclusiv ordine de primire.

Ele pot fi completate proprie iniţiativă. Dacă IP-ul a decis să întocmească un PKO, atunci trebuie să vă bazați.

Acest document reflectă regulile de procesare a tranzacțiilor cu numerar, pregătirea unei chitanțe și indică perioada în care poate fi stocat. De asemenea, se precizează că PKO i-a fost atribuit numărul de raportare strictă 031001.

Serviciul de numerar la bancă este reflectat în comandă, a cărei formă este aprobată. Aceasta este forma comenzii în numerar primite 0402008.

Un astfel de formular este completat, de exemplu, atunci când se efectuează astfel de operațiuni:

• acceptarea de către instituțiile bancare a numerarului de la întreprinzător în vederea creditării acestora în contul curent;
• plata plăților impozitelor de către întreprinzător;
• acceptarea de către instituțiile bancare a banilor în vederea creditării acestora într-un cont de depozit etc.

O astfel de comandă este completată de un angajat al băncii. El emite chitanțe, verifică dacă informațiile din document sunt reflectate corect, semnează și sigilează.

Dacă pentru acceptarea bunurilor materiale

Forma unui astfel de formular este aprobată. Se numește așa - o comandă în numerar primită pentru acceptarea activelor materiale ( active nefinanciare) - formular 0504207.

Scrie asa document primar partea care acceptă fonduri ar trebui să reflecte informațiile necesare despre întreprinderea și furnizorii săi.

Când completați formularul, vă rugăm să indicați:

• cod, OKPO;
• data la care se face comanda;
• contacte.

Baza pentru acordarea unui astfel de ordin o constituie ordinele directorului. PKO trebuie să reflecte numărul și data formării. Utilizați acest formular în loc de formularul clasa 03 conform OKUD.

Acesta este temeiul legal pentru depunerea reclamațiilor împotriva furnizorilor.

Exemplu de formular completat

Luați în considerare câteva exemple de completare a unei note de credit:

Pentru a întocmi corect un ordin de primire în numerar, merită să cunoașteți procedura de bază stabilită de normele legislative.

În plus, este necesar să se țină cont de o serie de caracteristici ale utilizării declarației de venit - să știi cine și când este întocmit, cine este scutit de o astfel de obligație, ce detalii să prescrie în anumite situații etc.

În orice organizație există o casă prin care se realizează mișcarea Bani v bani gheata.

Când se acceptă bani la casierie, un astfel de document de raportare este un ordin de primire în numerar (denumirea prescurtată în practică este „prikhodnik”).

Înregistrarea chitanței este permisă atât manual, cât și cu ajutorul tehnologiei informatice, în timp ce ordinul de primire se emite doar într-un singur exemplar.

În ce cazuri se completează chitanța?

Banii pot fi primiți la casierie de la:

• clienți de lucrări, servicii și cumpărători de bunuri sub formă de venituri,
• proprii angajați sub formă de despăgubiri pentru daune, restituirea subvențiilor și a sumelor contabile neutilizate,
• vânzarea proprietății,
• fondatori și nu numai.

Fiecare dintre operațiunile de mai sus, însă, ca orice altă mișcare, așa-numita „numerar”, trebuie să fie confirmată de documentul primar corespunzător executat corect.

Obligația de a completa comenzi de numerar, de regulă, este atribuită printr-un ordin de producție unuia dintre angajații contabili.

Chitanța este semnată de contabilul-șef sau, în anumite cazuri, de o persoană împuternicită pentru astfel de acțiuni de către conducerea întreprinderii.

Trebuie reținut că nu sunt permise corecții, blots și erori (chiar corectate) în chitanțe.

Dacă sunt găsite, documentul trebuie reumplut.

Primirea numerarului la casierie în cadrul unui ordin de primire de numerar se efectuează în mod necesar numai în ziua în care documentul este întocmit și semnat.

/> Forma unificată a unui ordin în numerar de intrare conține două părți: comanda în sine și o chitanță specială. Ambele părți ale documentului trebuie completate și semnate de persoana responsabilă în același timp.

O mostră de completare a unei comenzi în numerar, precum și formularul acesteia, pot fi găsite și descărcate cu ușurință în manuale speciale și online pe Internet. Vă vom oferi mai multe informații utile.

Chitanța de la enoriaș are aceleași reguli de completare și este, de asemenea, semnată și sigilată.

Apoi, ordinea rămasă este înregistrată în jurnal tranzactii cu numerar, iar documentele care îl însoțesc sunt anulate cu o ștampilă specială inscripționată „Primit” și data indicată.

Verificarea comenzii de numerar

Casiera responsabilă, la primirea formularului completat al unei comenzi de numerar primite, verifică:

1. autenticitatea semnăturii contabilului-șef sau a unei persoane împuternicite fixată pe document;
2. corectitudinea documentului;
3. respectarea tuturor cererilor notate în document.

Cu rezultatul favorabil al verificării și corectitudinea completării tuturor coloanelor, casieria acceptă fondurile, stabilește data executării operațiunii și semnează ambele părți ale comenzii. Dacă se constată erori la completare, casieria returnează documentul pentru procesare.

Pe chitanță, casierul își atestă semnătura personală cu sigiliu.

Conform practicii consacrate, ștampila de pe chitanță trebuie plasată astfel încât marginea imprimării să cadă pe bonul de chitanță în sine.

Cu toate acestea, merită să știți că organizația nu poartă în mod legal o astfel de obligație, iar Regulile care guvernează acceptarea numerarului la casierie conțin cerința de a certifica chitanța cu ștampilă.

Formularul standard intersectorial M-4 - Ordin de credit și instrucțiunile pentru aplicarea și completarea acestuia au fost aprobate prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 30 octombrie 1997 N 71a „Cu privire la aprobare forme unificate primar documentatia contabila contabilitatea muncii si plata acesteia, mijloace fixe si active necorporale, materiale, articole de valoare redusă și de purtare, lucrează în construcție capitală". În articol vom vorbi despre comanda de primire ( forma M-4), luați în considerare ordinea de umplere.

Folosit pentru a contabiliza materialele. Acestea pot fi atât materiale primite de la furnizori, cât și materiale primite din procesare. De asemenea, puteți emite o comandă de primire pentru materialele acceptate pentru păstrare. Se aplică de toate organizațiile, indiferent de domeniul lor de activitate.

Este permisă să nu se întocmească o comandă de primire, ci să se pună pe bonul de livrare al furnizorului ștampila „Încasat” cu detaliile comenzii de primire.

Reguli generale pentru completarea Ordinului de credit

La completarea unei Comenzi de primire, trebuie luate în considerare următoarele.

• Toate coloanele trebuie completate în document.
• În absența datelor în coloană, se pune o liniuță
• Codul unității este completat conform Clasificator integral rusesc unitati de masura.
• Daca intr-o organizatie tipul de inventar ia in calcul date in unitati de masura altele decat cele specificate in documentele furnizorului, cantitatea este indicata in doua unitati de masura. Mai întâi - în acele unități pe care le-a indicat furnizorul, apoi în cele care sunt instalate în organizație. Dacă organizația a dezvoltat și aprobat un sistem de conversie de la o unitate la alta, atunci cantitatea poate fi indicată în unitățile de măsură adoptate în organizație și se oferă o legătură către actul de reglementare local relevant.
• Daca in documentele furnizorului este indicata o unitate de masura mai mica/mai mare, materialele sunt acceptate in unitatea de masura adoptata de organizatie.
• La primirea MPZ care conțin metale pretioase, se completează coloana „Numărul pașaportului”, în alte cazuri se pune o liniuță în această coloană.

Instrucțiuni pas cu pas pentru completarea Comenzii de primire

1. Se completează numele organizației și al unității structurale.
2. Se reflectă data întocmirii documentului, depozitul în care sunt acceptate valorile, numele furnizorului, datele bonului de livrare al furnizorului, numărul documentului de plată (dacă există).
3. Specifică contul de inventar.
4. Toți solicitanții sunt listați valori materiale. Pentru fiecare articol este completat numele MPZ, inclusiv gradul, mărimea, marca (dacă sunt disponibile date). Se aplică numărul nomenclatorului, unitatea de măsură.
5. Pentru fiecare post este indicat numarul de stocuri (conform documentului furnizorului si efectiv acceptat) si indicatori de cost. Indicatorii de cost includ prețul pe unitate, suma fără TVA, suma TVA, suma totală cu TVA.
6. Se reflectă numărul pașaportului (dacă există) și numărul de serie conform dosarului depozit.
7. Rândul final conține date privind numărul de stocuri efectiv acceptate, suma fără TVA, suma TVA și suma totală cu TVA.
8. Sunt indicate funcțiile și numele angajaților care au predat și acceptat valori materiale. Persoana care a trecut MPZ poate fi fie un angajat al organizației, de exemplu, care a cumpărat materiale pentru numerar din sume contabile, fie un angajat al organizației furnizorului sau companie de transport de exemplu expeditor.
9. Ambele exemplare sunt semnate de persoane responsabile. Citește și articolul: → „”.

Un exemplu de completare a unei Comenzi de primire

Formular standard interprofesional Nr. M-4

Aprobat prin decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei

din data de 30.10.97 Nr 71a

Subdiviziunea structurală Depozitul principal

Răspunsuri la întrebări frecvente

Întrebarea numărul 1. Trebuie să pun un sigiliu/ștampilă pe comanda de primire?

Întrebarea numărul 2. Unde trebuie păstrată chitanța?

Locurile și termenele de depozitare se stabilesc în conformitate cu regulile stabilite de fluxul de documente stabilit în organizație.

Comenzile de primire sub forma M-4 trebuie depuse la departamentul de contabilitate al organizației pentru verificare și depozitare în termenele stabilite de organizație.

Întrebarea numărul 3. Orice angajat poate semna pentru primirea materialelor în Formularul de comandă de primire M-4?

Un ordin de credit este semnat numai de o persoană responsabilă financiar, de ex. persoana cu care se încheie contractul de răspundere.

O comandă de chitanță în numerar este unul dintre cele mai importante documente pentru a face afaceri. Cu ajutorul acestuia, se înregistrează primirea de fonduri la casieria IP și LLC. Va fi util pentru antreprenori să învețe cum să completeze corect o comandă de primire în numerar, ce formular poate fi utilizat, dacă este necesar să ștampileze un document.

PKO este unul dintre cele mai importante documente care ajută la menținerea disciplinei de numerar în întreprindere. Vă permite să documentați faptul reîncărcării numerarului în numerar.

În ce cazuri este necesar să completați PKO

Acest document înregistrează următoarele operațiuni:

• transferuri de bani din diverse conturi la casierie;
• primirea de profit de la clienți;
• returnarea fondurilor nerevendicate eliberate angajatului în cont în anumite scopuri;
• împrumuturi de returnare a banilor;
• primind contribuţii de la fondatorii organizaţiei.

Ce formă poate fi folosită

De regulă, pentru înregistrare se utilizează formularul nr. KO-1. Mai jos sunt exemple de completare a comenzilor de primire pentru remedierea unor tranzacții comerciale.

Eșantion PKO pentru antreprenori individuali și LLC

Formularul nr. KO-1 este utilizat în companii forme diferite proprietate

Comandă de primire, stabilirea încasării fondurilor de la cumpărători și clienți

PQS, compilat la primirea banilor de la cumpărători și clienți

PKO la returnarea banilor de la persoane responsabile

PKO, emiterea unei rambursări de la persoane responsabile

Cum să completați formularul de venituri din retail

PKO, fixând livrarea veniturilor din retail către casa de casă a organizației

Cum se emite un PKO în conformitate cu toate regulile

1. Acest document poate fi emis într-un singur exemplar zilnic la sfârșitul schimbului de tranzacționare, pe baza tuturor celor disponibile documente de plată(bonuri de numerar, bonuri de vânzare și alte documente echivalente acestora). Desigur, trebuie să fie prezentă semnătura persoanei responsabile cu decodarea inițialelor (casier senior sau vânzător). În unele cazuri, mandatul poate fi semnat de un contabil senior sau de un supraveghetor de tură.
2. Este posibil să se efectueze PQS în conformitate cu un luat separat tranzactie financiara, de exemplu, atunci când lucrați cu clienți sau parteneri, emiteți un mandat de numerar pentru valoare totală fonduri acceptate. Totodată, în câmpul „Bază”, trebuie să scrieți, de exemplu, „Venituri din prestarea serviciilor publice”.
3. Acest document are două secțiuni. Primul este mandatul în sine, iar al doilea este chitanța atașată acestuia.
4. Pentru chitanță se aplică exact aceleași reguli ca și pentru comanda principală. În plus, pe el ar trebui să fie sigiliul organizației. Chitanța trebuie predată casieriei organizației.
5. Este recomandabil să ștampilați „Primit” pe chitanță.

Documentul completat se preda casieriei. Totodată, acesta trebuie înscris în registrul comenzilor de numerar primite, întocmit în formularul nr. KO-3.

Cine ar trebui să semneze documentul

În ordinul de primire semnează 2 persoane: casieria care acceptă numerar și contabilul șef care controlează acest proces.

Este posibil să faceți modificări, să corectați erorile în PKO

Bineînțeles că nu: deoarece acesta este un document financiar, nimeni nu are dreptul să facă corecții sau șters în el. Dacă se întâmplă acest lucru, atunci va trebui să aveți răbdare și să începeți să compilați un nou document cu toate editările necesare.

Sancțiuni și amenzi pentru executarea incorectă sau lipsa PQS

Dacă întocmiți un ordin de numerar cu încălcarea regulilor, acesta nu va fi luat în considerare. În consecință, fondurile depuse pe acesta vor fi considerate surplus de numerar. Ele pot fi considerate în mod destul de legitim ca alte venituri ale companiei. Atunci creanțe de încasat cumpărător sau persoană responsabilă va rămâne remarcat, iar responsabilitatea pentru acest fapt va cădea pe umerii celui care a indicat informații incorecte în PKO.

Acceptarea fondurilor fără înregistrarea PKO este o încălcare a disciplinei în numerar și se pedepsește cu amenzi care sunt aplicate executivîn valoare de 4 până la 5 mii de ruble și pentru o organizație în valoare de 40 până la 50 de mii de ruble.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Video: cum să completați un PKO în conformitate cu toate regulile

PKO sau comanda de numerar primită este unul dintre cele mai semnificative documente care asigură disciplina de numerar în companie. Vă permite să documentați faptul depunerii fondurilor în casa de marcat. De regulă, în organizațiile care lucrează cu numerar, se utilizează o formă de formular nr. KO-1.

Începând cu anul 2012, verificările disciplinare de numerar sunt efectuate de servicii fiscale. După cum arată practica, prezența documente necesareși ei design corect- o garanție a auditurilor de succes. LA documente monetare se aplică și încasărilor în numerar. Pe lângă faptul că fixează emiterea de fonduri de la casierie, RKO este în plus o legătură înregistrări contabile. Vom oferi un exemplu de completare corectă a unui mandat de numerar de cont și vom vorbi despre nuanțele utilizării acestuia.

RKO - un formular pentru emiterea de bani de la casierie

În 2017, numai persoanele juridice (inclusiv antreprenorii individuali, dacă pe acesta este deschisă o persoană juridică) sunt obligate să întocmească forme de chitanțe de numerar (denumite în continuare RKO).

IP fără înregistrare entitate legală nu sunt obligați să completeze formularele RKO, PKO și să păstreze cartea de numerar(un astfel de privilegiu a fost introdus din 01.06.2014).

Un mandat de numerar de cont în legislația Federației Ruse se numește după cum urmează:

„Formular unificat nr. KO-2.
Aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18.08.98 nr. 88 "

Cum să completați un mandat de numerar pentru cheltuieli

După cum sa menționat mai sus, acest document indică emiterea de fonduri de la casierie. Este permisă completarea manuală a formularului KO-2 pe formulare tipărite sau cu ajutorul tehnologiei informatice (cu ieşirea obligatorie pe hârtie).

Caracteristici de lucru cu numerar la IP

Documentul este semnat de trei angajați: șef, contabil șef și casier. În unele organizații (IP), posturile pot fi combinate, de exemplu, un manager poate acționa ca contabil șef, un contabil poate acționa ca casier. În acest caz, semnăturile se pun în funcție de atribuțiile îndeplinite: contabilul-șef semnează atât pentru sine, cât și pentru casier; directorul semnează atât pentru sine cât și pentru contabilul-șef (casier).

Casiera, atunci când emite bani de la casierie, trebuie să urmeze instrucțiunile. Iată punctele la care să acordați atenție:

• Casiera nu are dreptul de a emite bani fără semnăturile prealabile ale directorului și contabilului șef.
• Casiera este obligată să verifice documentul (pașaportul) celui care primește banii cu datele din „consumabile”.
• Asigurați-vă că verificați întregul set de documente enumerate în CSC.
• Merită să vă asigurați că destinatarul banilor a numărat cu atenție numerarul primit în prezența casieriei.

Abia acum casierul cu conștiința liniștită își poate pune semnătura în RKO la emiterea de bani.

Dacă banii de la casierie sunt emiși prin procură, atunci casieria este obligată să atașeze la RKO o copie legalizată a procurii.

RKO este emis de departamentul de contabilitate într-un singur exemplar. Înregistrarea caselor de marcat emise se efectuează într-un jurnal special (formular KO-3).

Jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire este obligatoriu pentru toate persoanele juridice.

În cazurile în care documentele (cereri, facturi, etc.) anexate mandatelor de numerar de cheltuială au o inscripție de autorizare a șefului organizației, semnătura acestuia pe mandatele de numerar de cheltuială este opțională.

Trebuie să pun o ștampilă pe chitanța de numerar?

Nu este necesară aplicarea unui sigiliu (ștampilă) pe casa de marcat. Coloanele „Bază” și „Anexă” din formularul KO-2 completat implică prezența documentelor cu sigilii. Astfel, formularul RKO are un complet efect juridic nicio ștampilă.

Învățarea completării caselor de marcat: un algoritm pentru un contabil (tabel)

Exemple de completare a RKO de către o organizație

Emiterea de bani conform raportului

Emiterea de fonduri în baza unui raport de la casieria cu executarea caselor de marcat se face în conformitate cu regulile:

1. Să emită bani în baza raportului către angajat (sau altă persoană) numai în cazul unui raport complet asupra fondurilor prelevate anterior de la casierie;
2. Disponibilitatea obligatorie a unei cereri de la persoana responsabilă pentru emiterea de bani pentru nevoi urgente, unde suma trebuie indicată în cifre și în cuvinte. Această declarație este ulterior atașată la RKO.

Plata salariilor de la casieria întreprinderii

La emiterea salariile ar trebui să urmați o instrucțiune simplă:

• pregătirea prealabilă a necesarului suma de baniși statul de plată;
• înainte de a emite bani, salariatul trebuie să semneze statul de plată;
• calculul de către casier în prezența unui angajat al sumei cerute;
• emiterea de bani unui angajat;
• fixarea obligatorie în statul de plată a sumelor emise și depuse (dacă există);
• suma emisă se reflectă în formularul RKO (se emite unul pentru întreg statul de plată);
• toate documentele de numerar sunt fixate și depozitate împreună.

Erori în RKO, ca și în altele documente de numerar, sunt invalide. Corectarea erorilor este permisă numai sub forma unei forme corect convertite KO-2.

Dacă eroarea este observată prea târziu și nu este posibil să o corectați (de exemplu, numărul de serie al RKO este confuz), atunci toți speră în termenul limită termen de prescripție(3 ani).

Este posibil să editați RKO

Enumerăm încălcările tipice în proiectarea RKO:

• emiterea de bani de la casierie fără semnături corespunzătoare în formularul de casă (amenda de 2-3 mii pentru fiecare fapt dezvăluit);
• o copie necertificată a procurii sau absența acesteia (amenda de 2-3 mii pe funcționar).

Dacă faptul detectat al unei erori a dus la o scădere a baza de impozitare, atunci se emite o amendă de 10 mii de ruble pentru persoana vinovată.

Articolul 15.11 din Codul Federației Ruse privind abateri administrativeși articolul 120 Codul fiscal RF.

Actualizat în 2016.

Exemple de completare a formularelor RKO

Atunci când se plătesc salarii unui grup de angajați, se emite un formular CRS. În cazul în care baza de primire este diferită pentru diferiți angajați, este mai oportun să se emită case de marcat diferite.