Fundamentele teoretice ale formării resurselor bancare. Cerințe de reglementare pentru mărimea fondurilor proprii (capital) ale Băncii, valoarea minimă de capital a băncii

În pasivul balanței bancare, sunt reflectate toate sursele de formare a resurselor bancare, care sunt acumulate de Bancă pentru o utilizare profitabilă în procesul de desfășurare a operațiunilor.

Pasivele bancare ("resurse bancare") pot fi împărțite în două grupuri mari:

Capitalul bancar și articolele sale echivalente (fonduri proprii (capital) ale băncii).
Fonduri atrase (depozit și non-pozitiv).

Principala sursă de resurse a băncii comerciale sunt atrase de fonduri care reprezintă 86-88% și mai mult decât toate resursele bancare. Ponderea fondurilor proprii ale băncilor comerciale rusești reprezintă 12-14%, ceea ce îndeplinește, în general, structura stabilită în practica bancară mondială.

Fonduri proprii (capital) ale băncii

Legea privind băncile și banca Suma minimă a fondurilor proprii (capital) pentru băncile rusești existente În 2009 au fost înființate 180 de milioane de ruble. Dar această rată este introdusă treptat în sistemul bancar rus. Deci, la 1 ianuarie 2010, mărimea fondurilor proprii (capital), care îndeplinește cerințele legislației, ar trebui să fie de cel puțin 90 de milioane de ruble. Băncile care nu îndeplinesc standardele stabilite trebuie fie să-și sporească capitalul, fie să transforme într-o organizație de credit nebancă pentru care cerințele pentru dimensiunea minimă de capital de mai jos. În cazul în care capitalul băncii rămâne sub nivelul admisibil la 1 ianuarie 2010, Banca Rusiei este obligată să retragă o licență de la această bancă. Și la 1 ianuarie 2012, potrivit legii privind băncile și activitățile bancare, suma minimă a fondurilor proprii (capital) a tuturor organizațiilor bancare din Rusia nu ar trebui să fie nu mai puțin de 180 de milioane de ruble. Banca, care se aplică pentru extinderea operațiunilor sale și obținerea unei licențe generale, ar trebui să aibă un capital în valoare de cel puțin 900 de milioane de ruble.

Fondurile proprii ale băncii (capital) sunt un indicator calculat, care este definit ca fiind suma constând din:

capitalul autorizat al băncii;
fonduri bancare;
venituri reținute.

Ca parte a fondurilor proprii, aproximativ jumătate cade pe fonduri, iar a doua jumătate este profitul anului curent.

Structura fondurilor proprii ale băncii este eterogenă în calitate și variază în timpul anului, în funcție de un număr de factori.

Fundația Charter (Capital) Creează baza economică a existenței băncii și este o condiție prealabilă pentru formarea unei bănci ca entitate juridică și, prin urmare, sunt prezentate cerințe speciale. Capitalul social al instituției de credit este întocmit de amploarea participanților săi și determină cantitatea minimă de proprietate care garantează interesele creditorilor săi. Valoarea sa este reglementată de acte legislative ale băncilor centrale. În prezent, în Federația Rusă, suma minimă a capitalului autorizat al băncii nou înregistrate în ziua depunerii unei petiții pentru înregistrarea de stat și emiterea unei licențe pentru operațiunile bancare este stabilită în valoare de 180 de milioane de ruble. Dimensiunea minimă a capitalului autorizat al instituției de credit nefolosite nou-bancare a fost înființată în valoare de 90 de milioane de ruble. Pentru formarea de capital autorizat, valorile intangibile nu pot fi utilizate (de exemplu, know-how). Banca Rusiei stabilește valoarea limită a bunurilor (nemonetare) la capitalul autorizat al instituției de credit, precum și lista de tipuri de proprietăți într-o formă nemonetară, care poate fi făcută la plata acțiunilor capital. Nu poate fi folosit pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit GRADED fonduri, adică Fondatorii nu ar trebui să contribuie la capitalul autorizat al fondurilor efectuate pe credit.

Pentru a evalua fondurile făcute în plata capitalului autorizat al băncii. Banca Rusiei poate stabili criterii pentru evaluarea poziției financiare a fondatorilor săi. Sunt definite și criteriile de participare a participanților individuali la formarea băncii. Astfel, achiziția ca urmare a uneia sau a mai multor tranzacții de către o persoană juridică sau individuală sau un grup de persoane legate de acorduri, Peste 1% acțiuni (acțiuni) ale organizației de credit necesită Notificări ale Băncii Rusiei, mai mult de 20% - consimțământ prealabil. Aceste prevederi sunt valabile de la 11 ianuarie 2007 în raport cu rezidenții, cât și cu nerezidenții.

Fond de rezervă Acesta va fi creat pentru a absorbi posibilele pierderi care apar în activitățile băncii și asigură stabilitatea funcționării sale. Formarea fondului de rezervă este obligatorie pentru o bancă comercială, iar valoarea sa este stabilită în cadrul procedurii legislative ca procent din creat efectiv de capitalul autorizat. Acum, valoarea minimă a fondului de rezervă nu poate fi mai mică de 15% din valoarea capitalului autorizat. Fondul de rezervă este format din contribuțiile profitului din acest an, după aprobarea raportului contabil anual, Adunarea Generală a Acționarilor Băncii. Instalate obiective strict definite la care pot fi utilizate fonduri din fondul de rezervă. Aceasta, în primul rând, acoperind pierderile instituției de credit la sfârșitul anului de raportare și, în al doilea rând, o creștere a capitalului autorizat prin capitalizare. În același timp, capitalizarea este supusă numai fondurilor pentru fondul de rezervă, care depășește dimensiunea minimă stabilită.

Alte fonduri, cum ar fi fondurile de stimulare economică, fondurile de dezvoltare etc., pot fi, de asemenea, create în bancă. Există, de asemenea, un grup de fonduri asociate cu acțiunea anumitor factori economici, cum ar fi diferențele de inflație și curs de schimb între național și valută străină. Acestea sunt fonduri privind reevaluarea activelor fixe și a fondurilor pentru reevaluarea fondurilor valutare. Dimensiunea acestor fonduri este foarte dedicată, iar volumul lor în anumite circumstanțe poate ajunge la numere foarte importante.

În procesul de activități ale băncii, suma fondurilor proprii variază. Este ajustată (adică, în funcție de condițiile stabilite, să crească sau să reducă cantitatea de capital a băncii) cu privire la amploarea reevaluării fondurilor în valută străină, reevaluarea valorilor mobiliare aplicabile pe bursă, reevaluarea metalelor prețioase. Și există indicatori ai activităților băncii care să reducă numai valoarea fondurilor proprii ale instituției de credit, aceasta este dimensiunea: pierderile permise, au răscumpărat propriile acțiuni, o rezervă rezonabilă pentru posibile pierderi pe împrumuturi, o rezervă umflată pentru posibile pierderi În ceea ce privește activele de echilibrare și conturile din afara bilanțului, investițiile obligatorii obligatorii nejustificate în valori mobiliare, excesul de costuri de achiziționare a bunurilor materiale (inclusiv achiziționarea de active fixe) asupra propriilor surse, fonduri pentru conturile corespondente în instituțiile de credit cu o revocare licență etc.

Fondurile atrase ale instituțiilor de credit

În nici o sumă de resurse bancare, fondurile ridicate ocupă locul predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mare.

În practica bancară mondială, toate resursele atrase pentru metoda acumulării lor sunt grupate ca:

depozit;
non -positive.

Partea principală a resurselor băncilor comerciale - aproximativ 90% este depozitele, adică Numerarul înscris în bancă de către clienții săi - persoane fizice și juridice.

Mijloace non -positive - Acestea sunt fonduri atrase care sunt achiziționate pe piață pe o bază competitivă, iar inițiativa de implicare a acestora aparține băncii în sine. Sursele non-pozitive de resurse ale băncilor includ:

obținerea de împrumuturi pe piața interbancară de la alte instituții de credit (Credit Interbank - MBK);
primirea împrumuturilor de la banca centrală (diferite tipuri de credite CB: decontare, peste noapte, amanet, operațiuni RSP);
eliberarea de obligațiuni proprii și facturile de bancă comercială.

Depozitar Fondurile de numerar efectuate către Bancă de către clienții săi pentru anumite conturi și utilizate în conformitate cu regimul de cont și se numește legislația în vigoare.

Baza pentru deschiderea unui cont bancar, contul de depozit (depozitul) este încheierea unui acord de cont bancar și furnizarea tuturor documentelor definite de legislația Federației Ruse. Gak, pentru a deschide contul curent, entitatea juridică-reședință în bancă sunt furnizate:

certificat de înregistrare de stat a unei entități juridice;
documente constitutive ale unei entități juridice;
licențe (permise) emise unei entități juridice în procedura stabilită de legislația Federației Ruse pentru dreptul de a pune în aplicare activitățile care fac obiectul licențelor;
carte cu semnături de probă și imprimare imprimare;
documentele care confirmă puterile persoanelor enumerate în card sunt la dispoziția numerarului în contul bancar și, în cazul în care acordul prevede certificatul drepturilor ordinului de numerar, care se află în cont, utilizând un analog al propriului său semnat - documente care confirmă puterile înzestrate de dreptul de a utiliza semnătura personalului;
documente care confirmă puterile exclusivului executiv al unei entități juridice;
certificat de înregistrare la autoritatea fiscală.

Deschiderea contului bancar este completată cu introducerea unei intrări adecvate în cartea de înregistrare a conturilor deschise, care se desfășoară în bancă. Clientul poate fi negat deschiderea unui cont bancar în cazul în care documentele care confirmă informațiile necesare identificării clientului sau sunt date de informații nesigure. La deschiderea unui cont, Banca trebuie să stabilească dacă clientul are în interesul propriu sau în interesul beneficiarului (în acest caz, funcționarii băncii trebuie să identifice beneficiarul).

Băncile încheie cu clienții următoarele contracte:

acordul contului bancar (contractul de servicii în numerar și de servicii de numerar);
acordul privind depozitele bancare (acord de depozit pentru persoane juridice și economii pentru persoane fizice);
acordurile corespondente (reziduuri privind conturile corespondente ale altor bănci din aceste bancare - conturile LORO).

În conformitate cu legislația Federației Ruse, în țara noastră, băncile pot deschide următoarele tipuri de conturi în moneda rusă și valută străină: conturile curente, conturile de decontare, conturile corespondente, subaccounturile corespondente, conturile de încredere, conturile de depozit (depozite).

Prin sincronizare, aceste conturi sunt împărțite în două grupe:

depozite la cerere;
depozite urgente (cu specia lor - Poarta de depozit și eșantionare l Ia M și Serti Fi Ki).

Depozite la cerere - acestea sunt fonduri privind conturile curente, decontare, bugetare și alte conturi legate de Comisia de calcule, fonduri pe conturile corespondente ale altor bănci (LORO), precum și depozitele persoanelor fizice și juridice la cerere, adică Aceste instrumente pot fi utilizate de deponenți în orice moment ca și în întregime și de orice părți. Odată cu decontarea și conturile curente, întreprinderea și organizația își plătesc costurile asociate cu punerea în aplicare a localităților cu furnizorii, contractori, cu fonduri bugetare și extrabugetare, scuze banii pentru plata salariilor și a personalului de călătorie, efectuează alte plăți necesare. Acest cont vine la venituri din vânzarea de produse și servicii ale întreprinderilor, alte plăți sunt efectuate entităților juridice - proprietarii acestor conturi și împrumuturi în numerar de către întreprinderi în contul lor bancar. În plus, sumele creditelor furnizate acestora, contribuțiile acționarilor (participanților) ale întreprinderilor în capitalul lor autorizat, sumele de depozit și dobânzile plătite de bănci pot fi creditate și conturile actuale ale persoanelor juridice și plățile de dobânzi la formularele fără numerar și în numerar .

O varietate de conturi la cererea care sunt din ce în ce mai distribuite sunt Conturi speciale de cardurideschise deținătorilor de carduri bancare. Cheltuielile de fonduri dintr-un cont de carduri speciale se efectuează în limita cheltuielilor (pentru cardurile de decontare) sau în cadrul contului liniei de credit furnizate de contul liniei de credit și limita de cheltuieli (pentru cardurile de credit).

De regulă, conturile de cerere sunt cele mai scăzute venituri, deoarece dobânzile pentru ele nu sunt plătite deloc, fie dimensiunea lor este foarte mică. Dar aceasta este cea mai puțin stabilă parte a resurselor, deoarece acestea pot fi folosite în orice moment pentru așezări. Pentru comiterea operațiunilor de cont a băncii, Comisia este percepută sub forma unei taxe fixe lunare de facturare sau a unei anumite sume (sau procent din valoarea plății), percepută pentru fiecare cont.

Depozite urgente - Acestea sunt fonduri adresate băncii la un termen fix. Aceste conturi sunt deschise de persoane fizice și juridice pentru a ține cont de fondurile plasate în instituțiile de credit pentru a obține venituri sub formă de dobândă acumulată cu privire la cantitatea de numerar ras. Procentul plătit pe ele este de obicei mai mare. Dar acestea sunt cele mai interesante bani pentru bănci, deoarece sunt mai stabile și pot fi utilizate în investiția pe termen lung a băncii.

Depozitele urgente pot fi de două tipuri. Depozitele cu termen limită pentru perioada de avertizare a retragerii băncii sunt într-o anumită măsură pasul tranzitoriu între facturile de cerere și depozitele urgente (depozite). Aceasta determină dimensiunea dobânzii plătite în astfel de conturi. Atunci când plasați fonduri pentru produsele bancare de acest tip, Clientul concluzionează un contract cu banca, care înregistrează termenul (în zile, luni) de la notificarea de timp a clientului cu privire la intenția de a elimina fondurile din contul bancar. Acest cont poate fi, de asemenea, în măsură să-l completeze, care, de regulă, nu necesită o notificare prealabilă.

La atragerea de fonduri în Depozite (depozite) cu un termen fix (Depozite urgente, depozite) Banca se angajează să returneze client cuantumul depozitului ca fiind stabilit prin Tratatul de Declinul Depozit. În același timp, plata dobânzii la depozit este posibilă sau simultan cu expirarea perioadei pe care este acceptată sau după anumite intervale (lunar, trimestrial etc.). Îndepărtarea precoce a fondurilor dintr-un cont de depozit în acest caz presupune, de obicei, deținerea unei anumite pedepse de la client sau o scădere a cantității de dobândă plătită la depozit. Acordul de depozit de depozit încheiat între deponent și Bancă reglementează drepturile și obligațiile părților la tratat, procedura și condițiile de returnare a contribuției valorii contribuției și a dobânzii la depozit, procedura de soluționare a litigiilor și conține alte substanțiale momente pentru bancă și deponent.

Atragerea de către organizațiile de credit de fonduri pentru o perioadă fixă \u200b\u200bpoate fi emisă nu la acordul de depozit de depozit, ci un depozit de descărcare de gestiune sau un certificat de economisire - certificat care atestă valoarea contribuției contribuției și drepturilor deponentului (titular de certificate) la Primiți suma depozitului și cantitatea de depozit și din cauza interesului pentru certificatul de certificate de credit emise certificat. În Rusia, certificatele de depozit sunt eliberate deponenților - entități juridice, certificate de economii - deponenți la persoane fizice.

Structura conturilor bancare și a depozitelor depinde de numărul și calitatea clientelei sale, locul băncii în sistemul bancar și economia, capacitatea băncii de a oferi investitorilor să le satisfacă pentru fiabilitate, profitabilitate și produse bancare. Abilitatea băncii la timp pentru a-și îndeplini obligațiile față de creditori și deponenți este cea mai importantă cerință pentru organizarea sistemului de management al băncii, lichiditatea sa.

Concluzii

Principala sursă de fonduri cu care operează banca este banii atrași de el de la întreprinderi, organizații și populație - obligațiile băncii. În funcție de condițiile pe care banca atrage fonduri de la organizații și cetățeni, obligațiile băncii pot fi împărțite în depozit și non-erecție, la cerere și urgentă etc. Baza resurselor de depozit este de a solicita conturi. Formele de atracție nebună de către fondurile băncilor sunt eliberarea și cazarea obligațiunilor, facturile, alte titluri de creanță, care primesc împrumuturi de la banca centrală și alte instituții de credit, vor face schimb de facturi și de acceptarea bancară.

Dimensiunea minimă a capitalului autorizat al băncii

Capitalul social al băncii (instituția de credit) constă în magnitudinea contribuțiilor plătite ale participanților săi și determină cantitatea minimă de proprietate care garantează interesele creditorilor săi.
Capitalul social al instituției de credit oferă funcționarea normală a băncii pentru serviciul clienți și împrumuturi și este formată din activele monetare și materiale ale fondatorilor.

Banca Rusiei, în mod individual pentru fiecare bancă, stabilește suma limită a depozitelor de proprietate (non-numerar) în capitalul social al instituției de credit și stabilește, de asemenea, o listă de tipuri de proprietăți în formă nu monetară, care poate fi făcută la plata capitalului autorizat.

Capitalul social al instituției de credit este definit de articolul 11 \u200b\u200bdin Legea federală "privind băncile și activitățile bancare" de la 02.12.1990 N 395-1 (cu adăugiri).

Capitalul autorizat al băncii

Valoarea minimă a capitalului autorizat al instituției de credit din Rusia în conformitate cu legea federală "privind băncile și activitățile bancare" în ziua depunerii unei petiții pentru înregistrarea de stat și eliberarea unei licențe pentru operațiunile bancare este stabilită în următoarea sumă:

1 miliard de ruble - pentru o bancă nou înregistrată, cu o licență universală;

300 de milioane de ruble - pentru noua bancă înregistrată cu o licență de bază;

90 de milioane de ruble - pentru o organizație de credit nebancă nou înregistrată, cu excepția sumei minime a capitalului autorizat al organizației de creditare nebancă nou înregistrată - contrapartida centrală;

300 de milioane de ruble - pentru o organizație de creditare non-bancară nou înregistrată - o contrapartidă centrală.

Potrivit Băncii Rusiei, după cum urmează până la 1 noiembrie 2017, numărul instituțiilor de credit existente din Rusia este - 572, din care:

154 de bănci sunt de dimensiunea capitalului autorizat de la 1 miliard de ruble. Și mai sus corespund statutului băncilor cu licență universală, inclusiv în special cu dimensiunea capitalului autorizat de la 10 miliarde de ruble. Și mai sus în Rusia - doar 35.
159 bănci cu capital autorizat de la 300 de milioane de ruble. Până la 1 miliard de ruble. - să respecte statutul băncilor regionale cu o licență de bază.

Din numărul total de instituții de credit din 1 noiembrie 2011 (572), primele două categorii de bănci sunt de 54,7% (154 + 159 \u003d 313) sunt cele mai mari și mai importante bănci pentru Rusia, cum ar fi: Sberbank a Rusiei, VTB, Alpha Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB etc.

Băncile și instituțiile de credit nebancare ale căror capital autorizate sunt în intervalul de la 60 de milioane de ruble la 300 de milioane de ruble - în viitorul apropiat, trebuie să se ia o decizie dificilă cu privire la reorganizarea sa. Astfel de instituții de credit din 1 noiembrie 2017 - 186 și activitățile lor sunt limitate de cadrul temporar.

Și băncile și organizațiile de credit nebancare, cu o cantitate minimă de capital autorizat sunt mai mici de 60 de milioane de ruble începând cu 1 noiembrie 2017 în Rusia - 73. Acestea pot fi atribuite în siguranță organizațiilor de credit cu un risc crescut de faliment, Activitățile sunt limitate de cadrul de timp.

Ce așteaptă acele bănci care nu câștigă capitalul de reglementare sau scade? Acțiunile Băncii Rusiei cu privire la astfel de instituții de credit sunt clar scrise în capitolul 20 FZ "privind băncile și activitățile bancare":

Banca Rusiei este obligată, cu excepția cazurilor stabilite prin legile federale, retrage o licență de efectuare a operațiunilor bancare în cazurile:
În cazul în care valoarea tuturor standardelor pentru adecvarea fondurilor proprii (capital) a instituției de credit devine sub două procente.
Dacă în ultimele 12 luni care precedă momentul în care, în conformitate cu acest articol, instituția de credit ar trebui retrasă din licența specificată, Banca Rusiei a modificat metodologia de calculare a adecvării capitalului instituțiilor de credit, în sensul prezentului articol , Metoda este aplicată, în conformitate cu capitalul de capital de credit Riganizările atinge valoarea maximă;

În cazul în care dimensiunea fondurilor proprii (capital) a instituției de credit este sub valoarea minimă a capitalului autorizat stabilit la data înregistrării de stat a instituției de credit. Baza specificată pentru revizuirea licenței pentru operațiunile bancare nu este aplicată instituțiilor de credit în primii doi ani de la data emiterii unei licențe pentru operațiunile bancare;

În cazul în care o organizație de credit nu îndeplinește la alineatul (4) din Șeful Legii Federale IX "privind insolvabilitatea (falimentul)", cerințele Băncii Rusiei pentru a aduce conformitatea cu valoarea capitalului social și a dimensiunii a fondurilor proprii (capital);

În cazul în care o bancă cu licență universală pentru 1 ianuarie 2018, mărimea fondurilor proprii (capital) nu respectă cerințele stabilite de articolul 11 \u200b\u200balineatul (2) din prezenta lege federală privind data relevantă, nu există motive stabilite Prin partea a patra a articolului 11 alineatul (2) din această lege federală de a-și continua activitățile ca bancă cu o licență universală, iar o astfel de bancă nu a primit înainte de 1 ianuarie 2019 în ordinea stabilită de Banca Rusiei, statutul a unei bănci cu o licență de bază sau nu și-a schimbat statutul de instituție de credit nebancă sau nu a primit statutul unei societăți de microfinanțare cu întreruperea simultană a statutului unei instituții de credit și anularea unei licențe pentru operațiunile bancare;

În cazul în care o bancă cu licență universală după 1 ianuarie 2019, timp de patru luni la rând, o scădere a dimensiunii fondurilor proprii (capital) este mai mică decât valoarea minimă a fondurilor proprii (capital), stabilită de o parte din Primul articol 11 alineatul (2) din prezenta lege federală, cu excepția reducerii acestuia datorată schimbării metodelor Bank of Rusia pentru a determina mărimea fondurilor proprii (capital) a Băncii cu o licență universală și în termen de șase luni de la data la data de Expirarea perioadei specificate nu a primit statutul unei bănci cu o licență de bază în Rusia stabilită de Banca Rusiei sau nu și-a schimbat statutul de statut non-bancă
instituția de credit sau nu a primit statutul unei societăți de microfinanțare cu încetarea simultană a statutului unei instituții de credit și a anulare a licenței pentru operațiunile bancare;

În cazul în care Banca cu o licență de bază după 1 ianuarie 2018 pentru patru luni la rând a făcut o scădere a dimensiunii fondurilor proprii (capital) sub mărimea minimă a fondurilor proprii (capital) stabilită de o parte a primului articol 11 (2 ) din această lege federală, cu excepția reducerii acestuia din cauza schimbării metodelor Bank of Rusia
determinarea dimensiunii fondurilor proprii (capital) a Băncii cu o licență de bază și în termen de șase luni de la data expirării perioadei specificate nu și-a schimbat statutul în statutul unei organizații de credit nebancare stabilită de Banca Rusiei sau nu a primit statutul unei societăți de microfinanțare cu o reziliere simultană a statutului unei organizații de credit și a licențelor de anulare a operațiunilor bancare;

În cazul în care banca cu o licență universală nu a îndeplinit cerința prevăzută de al șaptelea articolul 11 \u200b\u200balineatul (2) din prezenta lege federală, iar în legea finală stabilită de o parte a articolului 11 alineatul (2) nu a primit statutul a unei bănci cu o licență de bază instalată de Banca Rusiei sau nu și-a schimbat statutul de statut de instituție de credit nebancă sau nu a primit statutul unei societăți de microfinanțare care încearcă simultan statutul instituției de credit și anularea a unei licențe pentru operațiunile bancare;

În cazul în care Banca cu o licență de bază nu a îndeplinit cerința prevăzută în parte din articolul 11 \u200b\u200balineatul (2) din prezenta lege federală și în actuala lege federală stabilită de o parte a articolului 11 alineatul (2) din prezenta directivă Legea federală, termenul nu și-a schimbat statutul de statut de o organizație de credit nebancară stabilită de Banca Rusiei sau nu a primit statutul unei societăți de microfinanțare cu rezilierea simultană a statutului unei instituții de credit și a revocării o licență pentru operațiunile bancare;

În cazul în care instituția de credit nebancă, dimensiunea fondurilor proprii (capital) din care la 1 iulie 2016 sa ridicat la 90 de milioane de ruble sau mai mult sau o instituție de credit nebancă, creată după 1 iulie 2016, timp de patru luni într-o rândul permite o scădere a dimensiunii
fonduri proprii (capital) sub mărimea minimă a fondurilor proprii (capital), stabilite de o parte a articolului 11 alineatul (2) din prezenta lege federală, cu excepția reducerii acestuia datorită modificării metodologiei de determinare a mărimii fonduri proprii (capital) stabilite de Banca Rusiei;

În cazul în care instituția de credit nebancă, mărimea fondurilor proprii (capital) din care, la 1 iulie 2016, sa ridicat la mai puțin de 90 de milioane de ruble, timp de patru luni la rând, scade dimensiunea fondurilor proprii (capital) (Cu excepția reducerii acestuia datorită aplicării unei metodologii modificate pentru determinarea fondurilor sale (capital) stabilită de Banca Rusiei) este mai mică decât dimensiunea fondurilor proprii (capital) la 1 iulie 2016;

În cazul în care instituția de credit nebancă nu a îndeplinit cerințele stabilite de părțile din articolul 11 \u200b\u200balineatul (2) din prezenta lege federală.

Deci, băncile care, în aceste perioade, nu vor putea rezolva problema cu cantitatea minimă de capital autorizat la norma solicitată, va trebui să-și reducă statutul sau să se închidă sau să se alăture celorlalte bănci. Și lucrează în această direcție de către bănci este deja ținută.

Alegerea unei bănci la serviciu, este în primul rând verificarea capitalului său autorizat și care categorie se referă la bancă. Cum să o facă? În conformitate cu furnizarea Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 nr. 385-P "privind regulile de desfășurare a contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse" Capitalul social al instituției de credit se reflectă în Bilanțul Băncii nr. 102.

Dimensiunea capitalului autorizat al clienților băncii poate învăța sau clarifica:

pe site-ul băncii (în rapoarte),
pe site-ul web al Băncii Rusiei (în directorul instituției de credit),
de la imprimarea periodică,
În bancă - din situațiile financiare pentru anul curent.

Deci, în conformitate cu articolul 8 (punctul 4) FZ "privind activitățile bancare" de la 02.12.1990 N 395-1:

Instituția de credit este obligată la cererea unei persoane fizice sau juridice să-i furnizeze o copie a licenței de operațiuni bancare, copii ale altor permisiuni emise (licențe), dacă este necesară obținerea acestor documente
legile federale, de asemenea contabilitate (financiară) Raportarea pentru
anul acesta.

Capitolul 3. Evaluarea managementului calității mijloacelor proprii.

Conceptul și trebuie să evalueze adecvarea băncilor de capital.

Problema determinării adecvării capitalului capitalului pentru o lungă perioadă de timp este subiectul cercetării științifice și a litigiilor între bănci și autorități de reglementare. Băncile preferă să gestioneze capitalul minim pentru a crește rentabilitatea și creșterea activelor; Controlorii bancar necesită un capital mai mare pentru a reduce riscul de faliment. În același timp, se exprimă că falimentul este cauzat de o gestionare slabă că băncile bine gestionate pot exista cu standarde de capital redus.

"Capitalizarea" excesivă a băncii, problema unui număr inutil de acțiuni comparativ cu nevoia optimă a capitalului propriu nu este un bun. Cu o parte subestimată a capitalului, responsabilitatea disproporționată a băncii apare în fața deponenților săi. Responsabilitatea băncii este limitată la capitalul său, iar deponenții și alți creditori riscă o cantitate mult mare de fonduri de încredere de către Bancă. În plus, există o serie de factori care determină cerințele pentru creșterea capitalului bancar:

Valoarea de piață a activelor bancare este mai schimbabilă decât întreprinderile industriale. Depinde de modificarea ratelor dobânzilor, de poziția financiară a debitorilor săi, situația piețelor valutare și de valută;

Banca se bazează mai mult pe surse nepermanente de resurse pe termen scurt, dintre care multe pot fi confiscate la prima cerință. Prin urmare, orice eveniment de viață politică sau economică poate provoca o ieșire masivă de resurse bancare.

Determinarea unei valori de capital suficiente și menținerea acesteia în limitele stabilite este una dintre principalele modalități de gestionare a capitalului atât de organele de reglementare, cât și de banca în sine. Prin urmare, analiza constantă a structurii și a valorii capitalului este condiția indispensabilă pentru gestionarea modernă a băncii.

Analiza adecvării fondurilor (capitalului) se desfășoară pentru a identifica gradul de sustenabilitate a bazei de capital și adecvarea capitalului pentru acoperirea pierderilor din riscurile adoptate de bănci.

Se știe că valoarea adecvării capitalului propriu al băncii este influențată de volumul, compoziția, calitatea și natura operațiunilor active. Orientarea băncii cu privire la conduita predominantă a operațiunilor legate de un risc mai mare necesită o cantitate relativ mare de fonduri proprii și, dimpotrivă, prevalența în portofoliul de credite a împrumuturilor bancare cu un risc minim permite o reducere relativă a capitalurilor proprii. Dimensiunea capitalului propriu cerută de bancă depinde, de asemenea, de specificul clienților săi. Astfel, prevalența în rândul clienților unei bănci de mari întreprinderi creditante necesită o mare cantitate de fonduri proprii cu aceeași cantitate de operațiuni active comparativ cu banca, concentrându-se pe întreținerea unui număr mare de debitori mici, deoarece în primul caz va fi banca au riscuri pe debitor.

În anii 1980, problema metodologiei de evaluare a capitalului bancar a fost subiectul discuțiilor în instituțiile financiare internaționale. Scopul a fost de a dezvolta criterii comune de adecvare a capitalului aplicate diferitelor subiecte ale comunității bancare, indiferent de afilierea țării lor.

Cerințe de reglementare pentru mărimea fondurilor proprii (capital) ale băncii.

Practica rusă a sistemului de credite se axează pe standardele internaționale de formare a capitalului, însă băncile comerciale sunt private de dreptul de a alege metodologia de adecvare a capitalului. Instrucțiunile băncii centrale nr. 1110 și "privind reglementările bancare obligatorii" din 16 ianuarie 2004, au fost stabilite dimensiunea minimă și reglementările privind adecvarea capitalului băncii.

În conformitate cu capitolul 2 din această instrucțiune, rata de reglementare (H1) a Băncii (H1) este reglementată (limitând) riscul de insolvabilitate al băncii și determină cerințele privind valoarea minimă a fondurilor proprii (capital) a băncii necesare să acopere riscurile de credit și de piață. Standardul de suficientă al fondurilor proprii (capital) al Băncii este definit ca fiind raportul dintre mărimea fondurilor proprii (capital) și a valorii bunurilor sale ponderate cu risc. Calculul raportului de adecvare al băncii (capital) al băncii include:

Valoarea riscului de credit privind activele reflectate în bilanțuri

conturi contabile (active minus rezervele create

posibile pierderi și rezerve pentru posibile pierderi privind împrumuturile, împrumutul și

echivalate cu datoria IT ponderată de nivelul de risc);

Valoarea riscului de credit asupra obligațiilor de credit convenționale

caracter;

Valoarea riscului de credit asupra tranzacțiilor urgente;

Amploarea riscului de piață.

Valoarea adecvării fondurilor proprii (capital) a băncii (H1) se calculează în conformitate cu următoarea formulă:

K - fonduri proprii (capital) ale băncii, determinate în conformitate cu furnizarea Băncii Rusiei din 10 februarie 2003 N 215-P "cu privire la metoda de determinare a fondurilor proprii (capital) a instituțiilor de credit", înregistrată de către Ministerul Justiției al Federației Ruse la 17 martie 2003 N 4269 ("Buletinul Băncii Rusiei" din data de 20 martie 2003 N 15) (denumit în continuare "Poziția Băncii Rusiei N 215-P);

Coeficientul de risc al activului I-acel;

Banca de active fine;

Valoarea rezervei pentru posibile pierderi sau rezervă pentru posibile pierderi privind împrumuturile, împrumuturile și datoria echivalentă a I-Ta a acelui activ (cod 8987);

CRV - valoarea riscului de credit pe obligațiile convenționale de credit, calculate în modul prevăzut de anexa 2 la instrucțiuni;

CRS - cantitatea de risc de credit pentru tranzacții urgente, calculată în modul prevăzut de anexa 3 la instrucțiuni;

PP este amploarea riscului de piață, în conformitate cu cerințele actului de reglementare al Băncii Rusiei cu privire la procedura de calculare a organizațiilor de credit cu privire la mărimea riscurilor de piață.

Valoarea numerică permisă minimă a standardului H1 este stabilită în funcție de mărimea fondurilor proprii ale băncii (capital):

Pentru bănci cu mărimea fondurilor proprii (capital) cel puțin suma echivalentă cu 5 milioane de euro - 10%;

Pentru bănci cu dimensiunea fondurilor proprii (capital) mai puțin decât suma echivalentă cu 5 milioane de euro - 11%.

În caracterul adecvat al capitalului băncii interesat:

1. există bănci (pentru credința contribuabililor mari în prezența garanțiilor adecvate);

2. Autoritățile de reglementare (pentru a asigura încrederea în sistemul bancar în ansamblu).

Banca Rusiei va spori cerințele pentru mărimea minimă a capitalului pentru băncile federale de până la 1 miliard de ruble, președintele Băncii Centrale a Elvira Nabiullina a raportat la Congresul Internațional de Finanțe. "În ceea ce privește alte bănci, cu excepția celor semnificative din punct de vedere sistemic, le numim băncile de semnificație federală, se propune creșterea cerințelor minime pentru mărimea fondurilor proprii până la 1 miliard de ruble. Și introducerea consecventă a standardelor internaționale ", a spus ea.

Potrivit lui Nabiullina, printre țările Eurasesc, cerințele de capital pentru bănci sunt mai mari decât cele ale Rusiei. Și chiar după ce banca centrală va ridica valoarea minimă la 1 miliard de ruble, în trei țări cerințele vor fi în continuare mai mari.

Cerințe pentru capitalul băncilor din țările Rusiei și EURASEC

Rusia: acum - 4,6 milioane de dolari; Va fi de 15,5 milioane de dolari: 30 milioane dolari Armenia: 60 de milioane de dolari Belarus: 25 milioane dolari Kyrgyzstan: 8,8 milioane dolari Sursa: Banca Centrală

Nabiullina a promis că băncile vor avea doi ani pentru o perioadă de tranziție, astfel încât aceștia să poată decide dacă se văd ca bănci regionale sau ca federale. Acum, suma minimă de capital pentru toate băncile este de 300 de milioane de ruble.

De asemenea, a promis că testele de stres nu ar mai purta o natură informativă: "Testele de stres vor înceta să fie exercițiu pur de monitorizare, domeniul de aplicare al cerințelor pentru bănci va depinde de rezultatele lor. Măsuri către bănci într-o ordine preventivă, adică, în absența încălcărilor efective a normelor prudențiale, dar în prezența riscurilor potențiale ale încălcărilor viitoare, acestea vor fi aplicate mai întâi celor mai mari bănci ale căror active depășesc 500 de miliarde de ruble. Rezultatele obținute cu privire la testele de stres ale băncii centrale vor lua în considerare la evaluarea posibilității de aderare a băncilor între ele, coordonând planul de redresare financiară, adoptarea altor soluții de supraveghere, a avertizat Nabiullin.

Capitalul propriu este baza activităților unei bănci comerciale. Se formează în momentul creării băncii și constă inițial din sumele primite de la fondatori ca contribuția lor la capitalul social al Băncii, care poate fi efectuat direct în cazul în care Banca este creată sub forma unei răspunderi limitată Compania și prin achiziționarea de acțiuni dacă banca este creată sub forma unei societăți pe acțiuni.

Capitalul propriu include, de asemenea, toate acumulările primite de Bancă în procesul de activități, care nu au fost distribuite între acționari (participanți) ai băncii sub formă de dividende sau cheltuite în alte scopuri. Capitalul propriu Personalează suma fondurilor care vor fi distribuite între acționari (participanți) ai băncii în cazul închiderii sale.

Capitalul propriu oferă băncii independența economică și stabilitatea funcționării. Capitalul propriu este considerat a fi în practica bancară a resurselor, permițând să sprijine solvabilitatea băncii chiar dacă își pierd o parte din activele lor.

Fondurile proprii (capital) efectuează o serie de funcții importante în asigurarea gestionării și a duratei de viață a Băncii Comerciale: Funcția de protecție se manifestă în faptul că capitalul este un tip de tampon care absoarbe deteriorarea pierderilor curente la permisiunea de gestionare a gestionării Banca Problemelor de Brewing, asigurând continuarea activităților băncii, indiferent de disponibilitatea pierderilor. Datorită capitalului propriu, Banca Comercială poate efectua operațiuni riscante. Pierderile care decurg din aceste operațiuni sunt acoperite de capitalul propriu, fără a afecta fondurile atrase ridicate.

În același timp, posibilitatea de a-și pierde propria capital stimulează acționarii să se asigure că banca este gestionată în mod fiabil și rezonabil. În cazul falimentului, capitalul propriu al băncii devine sursa de plată a creditorilor și deponenților compensațiilor.

Funcția de reglementare, atunci când capitalul acționează ca regulator al activităților băncii, prin care organele de stat îi solicită normele comportamentului economic, avertizând-o de la riscuri excesive. Conform legislației actuale, standardele economice stabilite de Banca Rusiei și activitățile de reglementare ale băncilor comerciale se bazează în principal pe mărimea fondurilor proprii ale băncii. Dimensiunea fondurilor proprii ale băncii determină amploarea activităților sale. Posibilitățile băncilor comerciale privind extinderea operațiunilor active sunt determinate de mărimea propriului capital propriu.

Valoarea minimă a fondurilor proprii (capital) este stabilită pentru Bancă în valoare de 180 de milioane de ruble, în plus, conform instrucțiunilor Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004 N 110 - și "privind regulamentele obligatorii ale băncilor" , relația dintre capitalul propriu și activele totale cântărea luând în considerare riscul, pentru băncile a căror capitaluri proprii depășește 5 milioane de euro, a fost înființată la nivelul de 10%, pentru băncile cu capital de capital mai mic de 5 milioane de euro de 11%. Dimensiunea capitalului propriu efectiv al băncii determină, de asemenea, dimensiunea maximă a riscului per debitor și creditorul (deponentul), valoarea maximă a depozitelor monetare ale populației pe care banca le poate atrage.

Pentru a spori stabilitatea sistemului bancar, Banca Rusiei a stabilit următoarele cerințe pentru dimensiunea minimă a capitalului autorizat necesar pentru a crea o instituție de credit și mărimea fondurilor proprii (capital), o petiție pentru obținerea unui a Licență generală pentru operațiuni bancare (lege federală "privind băncile și activitățile bancare" de la 02.12.1990 N 395-1, astfel cum a fost modificată prin legea federală din 28.02.2009 N 28-FZ):

Valoarea minimă a capitalului autorizat al băncii nou înregistrate în ziua depunerii unei petiții pentru înregistrarea de stat și emiterea unei licențe pentru operațiunile bancare este stabilită în valoare de 180 de milioane de ruble.

Valoarea minimă a capitalului autorizat al instituției de credit neguvernamentale nou-bancare adecvată pentru licența care prevede dreptul de a face decontări în numele entităților juridice, inclusiv băncile corespunzătoare, în conturile lor bancare, în ziua depunerii unei petiții Pentru înregistrarea de stat și emiterea unei licențe pentru operațiunile bancare sunt stabilite în valoare de 90 de milioane de ruble.

Valoarea minimă a capitalului autorizat al instituției de credit nefolosite nou-bancare care nu se aplică pentru o astfel de licență, în ziua depunerii unei petiții pentru înregistrarea de stat și eliberarea unei licențe pentru operațiunile bancare este stabilită în valoare de 18 milioane de euro ruble.

După cum se dezvoltă sistemul de supraveghere a băncii, valoarea funcției de reglementare a capitalurilor proprii este în creștere.

Funcția operațională a capitalurilor proprii este că propria sa capital este o sursă de investiții în propriile sale active materiale și dezvoltarea bazei materiale ale băncii. În parte din capitalul autorizat realizat de fondatorii băncii, el îndeplinește la etapa inițială a rolului mijloacelor de plecare necesare pentru construirea sau închirierea de spații, instalarea echipamentelor, angajarea personalului și alte cheltuieli, fără de care banca nu își pot începe activitățile. În perioada de creștere, Banca are nevoie de fonduri suplimentare pentru a crea noi capacități asociate cu extinderea spectrului de servicii furnizate și introducerea tehnologiilor bancare progresive, a cărei capital propriu este capitalul propriu.

Pentru băncile cu acțiuni, dimensiunea capitalului propriu este un factor care determină cursul acțiunilor sale. La evaluarea costului băncii, acestea provin din mărimea activelor sale nete, adică. Echitatea reală, care ne permite să vorbim despre funcția sa de prețuri. Capitalul propriu oferă o sursă permanentă de venituri a acționarilor (participanți) proporțional cu mărimea contribuției la capitalul social, fiecare dintre acționarul său (participant) primește o parte din profiturile băncii sub formă de dividende.

Sursele băncilor de capital sunt:

Capital autorizat;

Capital suplimentar;

Fondul de rezervă al băncii;

Câștigurile reținute ale anului de raportare și anii trecuți.

Capitalul social al instituției de credit este format din amploarea contribuțiilor participanților săi și determină cantitatea minimă de proprietate care garantează interesele creditorilor săi. Pentru băncile pe acțiuni, se întocmește din valoarea nominală a acțiunilor sale dobândite de fondatorii unei instituții de credit și pentru bănci sub forma unei societăți limitate și a unei societăți cu responsabilitate suplimentară - de la valoarea nominală a fondatorilor săi. Amploarea capitalului autorizat este determinată în contractul fondator de înființare a băncii și în Carta Băncii. Fiecare participant (acționar) al băncii proporțional cu contribuția sa la capitalul autorizat primește anual o parte din profiturile bancare sub formă de dividende.

Contribuțiile la capitalul social al băncii pot fi realizate sub formă de numerar, active materiale, precum și titluri de valoare ale unei anumite specii.

Capitalul social al băncii poate fi format numai în detrimentul propriilor fonduri ale acționarilor (participanți), nu pot fi utilizate fondurile ridicate pentru formarea acesteia. Contribuțiile în numerar la capitalul social al instituției de credit în moneda Federației Ruse ar trebui să fie enumerate din conturile de decontare ale acționarilor (participanți). Întreprinderile și organizațiile care au echilibru nelichid sau insolvabil, nu pot acționa fondatorii băncilor și nu își pot dobândi acțiunile în timpul plasării primare.

Organizațiile de credit au dreptul de a plăti plata capitalului autorizat și în valută străină, dar în capitalul bilanțului ar trebui să se reflecte în ruble.

Ca un bun material, doar o clădire bancară (spații), care conține o organizație de credit, cu excepția construcției neterminate, poate acționa ca un bun material care se face în plata capitalului social al instituției de credit.

Dimensiunea limitativă (standard) a părții nemonetare a capitalului social al organizației de credit create nu ar trebui să depășească 20%.

Activele materiale ar trebui apreciate și reflectate în bilanțul unei instituții de credit în moneda Federației Ruse.

În instituțiile de credit stabilite sub forma unei societăți cu răspundere limitată, evaluarea monetară a contribuțiilor materiale la capitalul autorizat ar trebui aprobată prin decizia unanimă a Adunării Generale a Participanților.

În conformitate cu indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 14 august 2002 nr. 1186-a, este permisă constituirea capitalului autorizat al băncii în detrimentul bugetelor tuturor nivelurilor, a fondurilor extrabudgetare de stat, libere Numerar și alte facilități de proprietate care se află sub jurisdicția autorităților de stat și a guvernelor locale.

Fondatorii băncii trebuie să plătească pe deplin capitalul autorizat al băncii create în termen de o lună de la înregistrarea sa.

Expunerea capitalului include: o creștere a valorii proprietății în timpul reevaluării, a veniturilor de emisie, adică Diferența dintre prețul de plasare a acțiunilor în emisii și valoarea lor nominală, costul proprietății, primit gratuit de către Bancă proprietății organizațiilor și persoanelor fizice.

Fondul de rezervă al Băncii este format din profiturile în modul prevăzut de documentele constitutive ale băncii, ținând seama de cerințele legislației în vigoare.

Fondul de rezervă este conceput pentru a acoperi pierderile și pierderile rezultate din activitățile băncii. Dimensiunea minimă a acestui fond este determinată de Carta Băncii, dar nu poate fi mai mică de 5% din capitalul său autorizat. Deducerile la fondul de rezervă sunt făcute din profiturile anului de raportare, rămânând la dispoziția Băncii după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii, adică. din profitul net. În același timp, valoarea deducerilor anuale la fondul de rezervă ar trebui să fie de cel puțin 5% din profitul net până la atingerea acestuia prin punctul de referință minim al amplorii. Prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii, un fond de rezervă poate fi utilizat pentru a acoperi pierderile băncii pentru anul de raportare.

Fiecare bancă comercială determină în mod independent suma fondurilor proprii și structura acestora bazată pe strategia de dezvoltare adoptată.

În cazul în care banca, care respectă legile concurenței, urmărește extinderea gamei clienților săi, inclusiv în detrimentul întreprinderilor mari care se confruntă cu o nevoie constantă de a atrage împrumuturi bancare, apoi, în mod natural, propriul său capital ar trebui să crească. Natura operațiunilor sale active este, de asemenea, influențată de natura operațiunilor sale active. Cu o distragere prelungită a resurselor față de operațiunile riscante, banca trebuie să aibă un capital semnificativ. Valoarea capitalurilor proprii determină poziția competitivă a băncii pe piețele interne și internaționale.

În practică, există două modalități de creștere a capitalului propriu:

Acumularea de profituri;

Atragerea de capital suplimentar pe piața financiară.

Acumularea de profituri poate apărea sub forma unei creăriile accelerate a fondului de rezervă a băncii, urmată de capitalizare sau sub formă de acumulări de câștiguri reținute din anii anteriori. Aceasta este cea mai ieftină modalitate de a spori capitalul, care nu afectează structura stabilită a managementului băncii.

Cu toate acestea, utilizarea unei părți semnificative a profitului câștigat pentru a crește capitalul propriu înseamnă o scădere a dividendelor actuale ale acționarilor băncii și poate duce la o scădere a valorii cursului acțiunilor băncilor cu acțiuni deschise.

În cazul direcției propriilor fonduri ale unei instituții de credit pentru a spori capitalul său autorizat (capitalizarea lor), ar trebui să se ia o decizie privind distribuirea acestor fonduri între participanții pentru obiectivul lor ulterior în capitalul social al instituției de credit .

Atragerea capitalului suplimentar al băncii, stabilit sub formă de LLC, acesta poate apărea atât pe baza contribuțiilor suplimentare ale participanților, cât și datorită contribuțiilor la capitalul social al Băncii terților, care devin participanți la această bancă (dacă nu este interzisă de Cartea băncii).

Pentru gestionarea eficientă a capitalului propriu și de ao folosi, este necesar să se evalueze în mod adecvat prezența reală de ao folosi ca fiind cel mai important regulator al băncii.

De fapt, capitalul egal este egal cu activele bancare nete, adică. Active, fără obligații. Acesta poate fi calculat printr-un cont direct, sulfing de la valoarea de piață a valorii activelor băncii a obligațiilor sale ajustate pentru evaluarea reală a pieței.

De asemenea, este posibil să se stabilească, de asemenea, disponibilitatea de la banca proprie a capitalului propriu prin ajustarea valorii surselor de capital prin valori care reduc (crește) valorile soldului articolelor individuale ale activului și răspunderea soldului. În practica rusă a supravegherii bancare, se aplică această opțiune particulară.

Dimensiunea capitalului propriu, determinată prin ajustarea cantității de surse, este denumită uneori capitalul net.

Conform regulamentului "Cu privire la metoda de calculare a fondurilor sale (capital) a instituțiilor de credit" din 10 februarie 2003 nr. 215P de fonduri proprii (capital) este determinată ca valoare a capitalului principal și suplimentar.

Sursele luate în considerare capitalul fix includ:

Capitalul autorizat al băncilor pe acțiuni formate ca urmare a eliberării și plasării acțiunilor ordinare, precum și a acțiunilor preferate ale unui anumit tip care nu se referă la numărul de cumulativ;

Capitalul autorizat al băncilor stabilite sub forma unei societăți cu o responsabilitate limitată (sau suplimentară) formată în detrimentul acțiunii (contribuțiilor) fondatorilor (participanților) a băncii;

Băncile de venituri ale emisiilor create sub formă de SA;

Proprietate, a acordat băncile primite de bănci de la organizații și persoane fizice;

Fondurile bancare formate în conformitate cu cerințele legilor federale, actelor de reglementare ale Băncii Rusiei și în modul prevăzut de documentele constitutive formate din profiturile anilor precedenți rămași la dispoziția băncilor, utilizarea căreia nu reduce valorile proprietății băncii;

O parte din fondurile menționate mai sus, care sunt formate din profiturile anului de raportare, datele pe care se confirmă în concluzia firmei de audit pentru activitățile băncilor;

O parte din profiturile anului de raportare, redusă cu valoarea mijloacelor distribuite pentru perioada corespunzătoare, datele pe care le este confirmată prin încheierea unei societăți de audit;

Valoarea rezervei, creată sub deprecierea acțiunilor (cota de participare) a filialelor și a societăților economice dependente și a organizațiilor de credit, investiții în care reduc valoarea agregată a capitalului principal și suplimentar;

Profitul anilor anteriori, datele pe care sunt confirmate de o organizație de audit;

Diferența dintre capitalul social al băncii și fondurile proprii (capital) în cazul unei scăderi a capitalului autorizat în fondurile proprii prin reducerea valorii nominale a acțiunilor sau a acțiunilor sau acțiunilor privilegiate (non-cumulative) Banca;

Fonduri proprii suplimentare, într-o parte formate în detrimentul soldurilor ne-capitalizate ale unui bilanț închis "Diferențe valutare privind reevaluarea fondurilor proprii în valută străină".

Pentru a calcula capitalul fix real, din cantitatea totală a surselor sale enumerate mai sus sunt scăzute:

Imobilizări necorporale (reduse la cantitatea de depreciere acumulată);

Acțiunile proprii răscumpărate de la acționari și transferate către Bancă la ponderea participanților care au depus o cerere de ieșire de la Bancă;

Pierderile desfășurate din anii anteriori și pierderile din acest an.

În același timp, pierderile actuale ar trebui majorate cu privire la valoarea excesului de solduri pe conturile corespondente deschise în instituțiile de credit cu o licență restante și depășește alte cerințe ale băncii la astfel de instituții de credit cu privire la valoarea rezervelor formate pentru posibile pierderi. Astfel, la calcularea capitalului fix, sursele sale scad la cantitatea de pierderi directe și potențiale și pierderile de capital. O procedură similară pentru calcularea capitalului fix se datorează faptului că în Federația Rusă, după cum sa menționat, nu este un calcul direct al disponibilității efective de capital, ci indirect prin ajustarea surselor de capital la o evaluare fiabilă a proprietății și a obligațiilor sale. Aceeași abordare este utilizată și la calcularea capitalului suplimentar. Componența surselor de capitaluri proprii, care sunt luate în considerare la calcularea capitalului suplimentar include:

Creșterea valorii proprietății situate pe bilanțul băncilor, datorită reevaluării;

Rezervele pentru pierderi posibile privind împrumuturile din partea în care acestea pot fi considerate ca rezervă generală, adică În ceea ce privește rezervele create în datoria împrumutului, atribuite primului grup de risc;

Fondurile bancare într-un rol format din deduceri din profiturile din anul curent fără a confirma organizația de audit și profiturile din anul precedent înainte de a confirma societatea de audit, a căror utilizare nu reduce valorile proprietății băncii. În absența confirmării auditului după 1 iulie a anului următor, fondurile formate din profitul anului precedent nu sunt incluse în calcul;

Profitul anului curent, care nu a fost confirmat de încheierea organizației de audit și care nu este inclusă în capitala fundamentală. Atunci când se încorporează în sursele de capital suplimentar, profitul anului curent ar trebui redus la cantitățile de exces de reziduuri privind conturile corespondente deschise în instituțiile de credit cu o licență restante și sumele de depășire a altor cerințe ale băncii la astfel de instituții de credit cu privire la cantitatea de rezerve formate pentru posibile pierderi;

Parte a capitalului autorizat al Băncii format prin capitalizarea costului valorii proprietății în timpul reevaluării;

Acțiuni preferate, cu excepția acțiunilor preferate ale unui anumit tip, dimensiunea dividendului pentru care nu este determinată de carta băncii și de acțiunile non-cumulative;

Diferența dintre capitalul social al băncii pe acțiuni și fondurile proprii (capital) în cazul unei scăderi a capitalului autorizat către propriile sale fonduri prin reducerea valorii nominale a acțiunilor privilegiate (inclusiv cumulative), cu excepția cele luate în considerare la determinarea sursei relevante a capitalului fix al băncii;

Profitul anului precedent la confirmarea auditului minus fondurile utilizate de profitul din anul precedent. În cazul în care, după 1 iulie a anului viitor, confirmarea auditului este absentă, profitul din anul precedent nu este inclus în calculul capitalului.

Valoarea totală a surselor de capital suplimentare este inclusă în calcularea fondurilor proprii în suma care nu depășește 100% din valabilitatea capitalului fix. Dacă amploarea capitalului fix este zero sau negativă, sursele de capital suplimentar nu sunt incluse în calculul capitalului. În prezent, având în vedere consecințele dificile ale crizei financiare pentru sectorul bancar, capitalul crescând al băncilor este cea mai relevantă problemă a sistemului bancar rus. Mărimea capitalului bancar în viitorul apropiat va determina perspectivele de extindere a activității de credit bancară.