Care sunt veniturile Comisiei din bănci. Revizuirea băncii. Divertisment "Venituri dezavantajate"

Pentru veniturile fără dobândă în banca comercială includ:

Venituri din operațiunile de valori mobiliare;

Venituri din operațiuni cu valută străină;

Veniturile Comisiei;

Alte venituri de operare.

O analiză a veniturilor fără dobândă vă permite să determinați cât de eficient banca nu utilizează surse de credit de venituri. În același timp, acestea sunt analizate pe tipuri de operațiuni și dinamică.

O analiză a perioadelor non-perioade ar trebui, de asemenea, inițiată cu formarea tabelului., Similar cu tabelul., Unde structura lor este luată în considerare în dinamică.

La analiza veniturilor din dobânzi, este necesar:

În primul rând, determină cota lor în volumul total al veniturilor;

În al doilea rând, pentru a determina dinamica valorii absolute a venitului non-pasiv și gravitatea lor specifică;

În al treilea rând, pentru a identifica cele mai profitabile operațiuni non-profit.

Analiza veniturilor fără dobândă vă permite să determinați. Cât de eficient banca utilizează surse de venit neincredibile. În același timp, acestea sunt analizate pe tipuri de operațiuni și dinamică.

Importantă în sursa de venit de venit banca Comerciala Veniturile primite de la operațiunile de valori mobiliare. Valoarea veniturilor de acest tip depinde de mărimea și structura portofoliului de investiții și de rentabilitatea diferitelor specii lucrări valoroase. Băncile compară sistematic posibilitatea de a obține venituri din valori mobiliare cu lichiditatea actuală. După cum sa menționat mai sus, mijloacele de efectuare a operațiunilor de valori mobiliare sunt alocate după satisfacerea nevoii de fonduri lichide. Astfel, natura subordonată a operațiunilor de investiții îngreunează să le gestioneze și să consolideze venitul inegal din operațiunile stoc.

În plus, dificultățile în gestionarea operațiunilor de investiții se datorează, de asemenea, că venitul pe valori mobiliare acționează sub forma de interes și dividende și creșterea valorii activelor (care pot fi negative).

Rata veniturilor la obligațiunile cu venit fix poate fi exprimată ca o rată de cupon, venituri și venituri curente, luând în considerare scadența.

Rata de cupon este procentul de nominal plătit de către emitent. Venitul curent este obținut prin împărțire venitul cuponului pe valoarea de piață. Acest indicator este folosit mai des pentru a evalua schimbarea în schimb. acțiuni preferatemai degrabă decât obligațiunile, deoarece nu ia în considerare costul de maturitate și se presupune că plata dobânzii va fi efectuată mult timp. Veniturile, ținând seama de scadență, este cel mai de succes indicator al rentabilității investițiilor cu venit fix. În același timp, rata de cupon este luată în considerare, costul rambursării, prețul de achiziție și perioada rămasă până la scadență.

Creșterea anuală sau scrierea este calculată ca amploarea casei sau a reducerilor (diferența dintre prețul pieței și valoarea nominală) împărțită la numărul de ani înainte de rambursare.

Formula de mai sus oferă, de obicei, un rezultat destul de precis dacă prețul de vânzare (piața) este aproape de nominal. Cu toate acestea, este necesar să se țină cont de faptul că cu mari deviații valoare de piață O eroare semnificativă poate fi permisă din nominal, deoarece această formulă nu ia în considerare efectul crescând din faptul că, în timp, veniturile cu cupon rambursează treptat Cape sau acumulează reducere.

Prețurile pentru obligațiuni și veniturile pe ele sunt în dependența inversă, adică Dacă prețurile sunt scăzute, atunci veniturile sunt ridicate și invers. Deci, investitorii dobândesc obligațiuni în timpul perioadei de nivel scăzut ratele dobânzilorRiscul de a face față faptului de reducere a costului în caz de rate.

Spre deosebire de plățile de dobânzi privind împrumuturile, veniturile și pierderile din valorile mobiliare asociate cu modificarea valorii de piață ale acestuia din urmă nu sunt alocate ca un articol independent de venituri din exploatare în contul de profit și pierdere. Motivul pentru aceasta este că veniturile și pierderile nu sunt luate în considerare din cauza cazului și depind de condițiile externe, care, ca inaccesite, nu sunt afectate de conducerea băncii.

Se crede că pierderile din operațiunile de valori mobiliare sunt rezultatul investițiilor nereușite. Cu toate acestea, este necesar să se considere că băncile au de obicei fonduri gratuite pentru investiții în perioadele în care nivelul ratelor dobânzilor sunt scăzute, iar cursul de valori mobiliare este ridicat și adesea forțat să le vândă (pentru a atrage fonduri pentru a răspunde cererii Împrumuturi) În cazul în care ratele sunt ridicate, iar cursul este scăzut.

Într-adevăr, prezența unei pierderi înseamnă că costul acestui activ a devenit mai mic, dar pentru o astfel de pierdere, băncile merg la "comutare" mijloace de la obligațiuni la împrumuturi mai mari în perioada de rate ridicate a dobânzii și dezavantajele fondurilor. În consecință, această pierdere este compensată de un profit mai mare pe un alt articol.

Alte venituri bancare includ comisioane. Pentru a compensa costurile asociate conturilor clienților, cele mai multe bănci percepute. Comisia poate fi acumulată ca procent din valoarea fiecărei tranzacții sau într-o sumă solidă plătită periodic. Băncile pot folosi beneficii, spun să anuleze taxa pentru serviciile pentru acei clienți, pe ale căror conturi nu sunt reduse pentru limită montată. La depozite, urgente, comisioane de economii de economii pentru serviciul estimat Nu este perceput, deoarece dobânzile acumulate pe aceste conturi oferă deja compensarea costurilor legate de întreținerea acestor conturi. Potrivit operațiunilor internaționale ale băncilor, valoarea plăților Comisiei este diferențiată de tipurile de operațiuni și depinde de valoarea comitetului perceput pentru operațiuni similare de către băncile corespunzătoare. Implementarea sistemelor automate de transformare pentru mijloacele și identificarea documentelor de plată, precum și crearea de rețele de calculatoare în cadrul Băncii vă permite să creșteți viteza de procesare a documentelor, să faciliteze un rezumat și o analiză a datelor și să conducă la reducerea costurilor. Rezultatul unei astfel de reduceri a costurilor este de a reduce revoluțiile Comisiei. De exemplu, în prezent nu este perceput pentru colectarea unor tipuri de verificări, deoarece operațiunile de accesiune se fac automat prin citirea datelor trimise prin cecuri și detaliile băncii de expeditor din registrul unui formular special.

Tranzacțiile monetare bancare afectează în mare măsură profiturile sale. Pentru analiza profitabilității tranzacții valutare Este necesar să se stabilească domeniul de aplicare al fiecărui tip, valoarea veniturilor și cheltuielilor. Profitul băncii din tranzacțiile valutare este definit ca un raport al venitului total în acest tip de tranzacții pentru perioada totală a tranzacțiilor.

Băncile primesc, de asemenea, venituri: de la serviciile pentru serviciul de consultanță, de la vânzările de polițe de asigurare, facturi acceptabile, operațiuni ipotecare, taxe pentru rezervarea împrumuturilor, operațiunile de încredere etc. Toate veniturile dintre băncile ruse constituie o parte relativ mică din venitul brut . Prin urmare, în contul profiturilor și pierderilor, acestea nu sunt adesea detaliate.

La analiza piesei de venit, este important să se identifice ce greutate specifică este ocupată de veniturile din exploatare. Cota lor ar trebui să se străduiască 100%, iar rata de creștere este uniformă. Cu o scădere a creșterii acestor venituri, creșterea globală a acestora din urmă poate fi realizată în detrimentul altor tipuri de venituri bancare.

Cu un ritm ritmic de profit al băncii atentie speciala ar trebui să fie plătită schimbărilor în anumite scale grupuri diferite Veniturile primite de la activități secundare și nu au câștigat de către bancă în ultimul an. Această dispoziție indică o deteriorare a gestionării operațiunilor active ale băncii, precum și incapacitatea conducerii băncii pentru a găsi o decizie mai corectă din cauza schimbării conjuncturii. Comparația acestor date cu poziția băncilor similare va oferi posibilitatea de a identifica dacă situația actuală cu venit este o caracteristică a acestei bănci sau este caracteristică întregului sistem bancar (sau regiune separată). Prezența veniturilor laterale cu condiția ca ratele de creștere ale veniturilor operaționale să poată indica utilizarea suplimentară a activelor imobilizate. Banca își poate stabili poziția de venit datorită primirii integrale sau parțiale a fondurilor pentru rambursarea rezervelor scrise, care vor fi considerate fenomene pozitive. Astfel, se poate concluziona că prezența unor rezerve suficiente de la o bancă, care îi permite să se alinieze în anumite perioade de creștere a profitului sau să o mențină nivel stabilsunt un rezultat pozitiv al gestionării stării financiare a băncii.

Bibliografie

1. Batrakova l.g. Analiza economică a activităților băncilor comerciale. - M., Logos, 2008.

2. Buzdalin A.V. Probleme de diagnosticare timpurie starea financiară Banca Comercială // Banking. № 11. 2007.

3. VLASOVA M.I. Analiza bonității clientului unei bănci comerciale. - M., 2006.

4. Ivanov V.V. Analiza fiabilității băncii. - M., 2006.

5. Utilizarea indicatorilor sustenabilitatea financiară Când se analizează bonitatea clienților băncii // bani și credit. Nr. 1. 2008.

6. Banca comercială: Metode de evaluare a fiabilității // Banking. Nr. 1. 2008.

7. Regina O.g. Analiza băncii comerciale a veniturilor din dobânzi. // bani și împrumut. № 6.7.

IAD. Sheremet, G.N. Shcherbakov " Analiza financiară Într-o bancă comercială "- M.: Finanțe și statistici, 2000

Locul central în analiză rezultate financiare Băncile comerciale aparțin volumul și calitatea veniturilor primite, Deoarece acestea, la rândul lor, sunt principalul factor în formarea profiturilor. organizații de credit.

Veniturile scade, de regulă, este un indicator obiectiv al inevitabilului dificultăți financiare bancă. Aceste circumstanțe determină importanța analizei veniturilor agregate în studiul rezultatelor financiare ale băncii.

Sarcinile analizei veniturilor băncii sunt:

• 1) definirea și evaluarea volumului și structurii veniturilor;
• 2) studiați dinamica componentelor veniturilor;
• 3) identificarea domeniilor de activitate și tipurile de operațiuni care aduc cele mai mari venituri;
• 4) o evaluare a nivelului de venit pe unitate;
• 5) stabilirea factorilor care afectează valoarea totală a veniturilor și a veniturilor primite de la anumite tipuri de operațiuni;
• 6) Detectarea rezervelor pentru creșterea veniturilor.

Analiza veniturilor poate fi efectuată utilizând diverse estimări: În conformitate cu IFSO și clasificarea adoptată în contul de profit și pierdere.

În conformitate cu clasificarea privind MFS, veniturile sunt împărțite ca:

• - procentaj;
• - descultat.

LA veniturile din dobânzi Necesită venituri obținute:

• 1) de la împrumuturi și avansuri către clienți;
• 2) investițiile pure în valori mobiliare sunt estimate de valoarea justă prin profit sau pierdere;
• 3) investiții pure în valori mobiliare deținute în rambursare;
• 4) fonduri în alte bănci;
• 5) conturile corespondente din alte bănci;
• 6) depozite "peste noapte" în alte bănci;
• 7) investiții pure în valori mobiliare și altele bunuri financiarede vânzare;
• 8) Alte surse.

În procesul de analiză a băncii de venituri din dobânzi, este necesar:

• a) stabilește ritmul schimbărilor în mărimea și structura globală a activelor care aduc venituri din dobânzi;
• b) să facă o comparație cu ratele de creștere (reducere) obținute din utilizarea veniturilor;
• c) să identifice o modificare a ratei globale a dobânzii la banca efectuată de operațiuni active.

Venitul din dobânzi este comparat cu valorile activelor utilizate în obținerea acestora. De exemplu, veniturile din dobânzi din împrumuturi și avansuri către clienți sunt comparate cu activele corespunzătoare "împrumuturile și avansurile față de clienți" pentru o rezervă minus; Venituri din investiții pure în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare cu un articol de activ "Investiții curate în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare", mai puține rezerve etc.

În același timp, compararea dimensiunii veniturilor procentuale a fiecărui tip cu valorile corespunzătoare ale activelor vă permite să determinați profitul intermediar Fiecare tip de operațiuni care aduce venituri din dobânzi.

După cum arată practica, majoritatea băncilor rusești principale beneficiază de la furnizarea de împrumuturi și avansuri clienților (aproximativ 90%). Cel de-al doilea cel mai mare tip de venituri bancare este venitul din operațiunile de schimb valutar. Este necesar să se ia în considerare politica de creditare a băncii, componența creditelor și volumele veniturilor din dobânzi la ratele dobânzilor de pe piață obținute de la creditarea clienților.

În conformitate cu principiile contabilitate Veniturile și cheltuielile, inclusiv cele care se referă la perioada de raportare, dar care nu sunt primite sau nu sunt plătite înainte de a fi transferate în perioadele viitoare ar trebui luate în considerare în raportarea perioadei în care au avut loc. Astfel de venituri și cheltuieli sunt numite extensiv.

Ar trebui să se țină cont de faptul că cantități extinse diferă de ce contractul de primire a acestora nu a venit încă. Prin urmare, interesele restante nu sunt incluse în sume extinse din acest articol.

Ca parte a bilanțului, dar IFRS, un articol "Venituri din dobânzi și alte active", precum și "creșterea cheltuielilor cu dobânzile și alte datorii", reflectă dobânda acumulată pe data de raportare, respectiv la operațiunile de împrumut și depozit și în mod similar .

Dimensiunea lor poate fi determinată prin formula:

unde h. - venituri extinse (cheltuieli); R. - Perioada de extindere, zi.

Magnitudinea interesului incredibil nu este un venit sau un consum real, ci numai dreptul de a primi venituri sau angajament de a plăti fonduri în favoarea unei alte persoane Prin urmare, creșterea veniturilor din dobânzi prin creșterea ponderii dobânzilor în creștere nu poate fi evaluată pozitiv.

În cursul analizei veniturilor din dobânzi extinse, este important să se stabilească dacă interesul nu este perceput, ci împrumuturi, probabilitatea căreia este redusă în mare măsură (la împrumuturi restante, împrumuturi cu interese restante, pentru împrumuturi prelungite), ceea ce duce la Creșterea artificială a veniturilor din dobânzi și a profiturilor și, prin urmare, la creșterea impozitelor și dividendelor.

Procentajul imagistic, reducerea, venitul cuponului ar trebui să fie produse numai la împrumuturi, împrumut și datorie egalizată, clasificate ca categorie de calitate I (împrumuturi standard și alte tipuri de active clasificate ca grup de risc I).

Pentru a calcula sumele acumulate (acumulate) de plăți de dobânzi (venituri) la obținerea achiziționării (luate în considerare), se utilizează formula:

unde n - venituri extinse (acumulate); N - valoarea nominală a facturii exacte; LA - valoarea achiziționată a contului proiectului de lege; R. - valoarea plăților dobânzilor (venituri) acumulate pentru întreaga perioadă de acțiune a proiectului de lege;

T. - numărul de zile de la achiziția la rambursarea facturii; D - Numărul de zile după achiziționarea proiectului de lege la data raportării.

Dacă suma din cont se modifică, așa-numitele așa-numite sunt calculate numere de interes (Dacă) pentru ultima perioadăÎn timpul căreia suma din cont a rămas neschimbată:

PC \u003d (Sum × durata perioadei în zile) / 100.

Pentru a determina cantitatea de interes pentru întregul termen pentru angajamentul lor, toate numerele procentuale se adaugă și cantitatea lor este împărțită într-un divizor permanent, care este calculat după cum urmează:

PD \u003d numărul de zile pe an / rata anuală a dobânzii.

În conformitate cu IFRS, veniturile din dobânzi (precum și cheltuielile) sunt formate de toată banca în activitățile lor în activitățile lor în ceea ce privește metoda crescândă folosind o rată eficientă de rentabilitate, adică. Amploarea acestor venituri (sau cheltuieli) este dată astăzi prin reducerea sa. În practica rusă, această metodă nu este aplicată această metodă.

Analiza veniturilor din dobânzi ale băncii ne permite să aflăm datorită factorilor care se obțin în principal:

• a) modificări ale prețului și volumului creditelor emise;
• b) utilizarea fondurilor pe conturile clienților;
• c) toți factorii indicați simultan.

Există o dependență directă proporțională între costul creditelor și valoarea veniturilor din dobânzi (produsul prețului și volumului creditelor emise este egal cu interesul veniturilor din dobânzi ale băncii). Prin urmare, folosind oricare dintre metodele tradiționale de factor analiză economică (substituții cu lanț, diferențe absolute, o metodă integrală etc.), se poate determina care dintre acești dintre acești factori au jucat un rol decisiv în schimbarea perioadei luate în considerare valoarea veniturilor din dobânzi ale Băncii Comerciale.

În același timp, este necesar să se procedeze la faptul că creșterea veniturilor din dobânzi datorate creșterii prețurilor la împrumuturile emise, de regulă, nu este un merit al băncii, ci este determinat de situația pieței. În același timp, creșterea împrumuturilor emise și utilizarea mai largă a fondurilor pe conturile clienților depinde de activitatea băncii în sine și să aibă un efect pozitiv asupra creșterii veniturilor sale, sub rezerva cerințelor pentru lichiditatea activelor bancare.

LA venituri din dobânzi Banca comercială include:

• 1) Venituri din investiții pure în valori mobiliare, estimate la valoarea justă prin profit sau pierdere (care rezultă din cumpărare și vânzare);
• 2) Venituri din investiții pure în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare (de la cumpărare și vânzare);
• 3) venituri pentru operațiunile cu valută străină;
• 4) venituri din reevaluarea valutei străine;
• 5) veniturile Comisiei;
• 6) Alte venituri din exploatare.

ÎN situațiile financiare Aceste tipuri de venituri din dobânzi sunt prezentate minus cheltuielile relevante (în evaluarea netă). În același timp, rezervele relevante pentru deprecierea valorilor mobiliare, pierderile de obligații de credit, alte rezerve sunt prezentate independent în contul de profit și pierdere, compilate în conformitate cu IFRS.

Printre veniturile nesemnificative ale Băncii cea mai mare atenție a IFRS (pe locul al doilea după veniturile din dobânzi) este dată venitul Comisiei A căror compoziție trebuie dezvăluită în raportarea în secțiunea următoare (în ordinea decavare a semnificației lor pentru o anumită bancă):

• - Comisia pentru operațiunile de decontare;
• - N. Comisia operațiuni în numerar;
• - Comisia pentru colectare;
• - Comisia privind operațiunile cu valori mobiliare;
• - Comisia privind garanțiile emise;
• - Alte tipuri de comisie.

La analiza veniturilor din dobânzi, este necesar:

• - să determine proporția dintre cota lor în cantitatea totală de venit, să identifice cele mai profitabile tipuri de servicii;
• - pentru a împinge metodele utilizate comisia bancară (tarife) pentru fiecare grup de servicii furnizate;
• - studiați costul real al serviciilor furnizate;
• - să evalueze calitatea suportului metodologic destinat să determine costul anumitor tipuri de servicii non-credit;
• - să determine eficacitatea sistemului existent de stimulare a personalului pentru calitatea și nivelul costului serviciilor furnizate.

Rezumând studiul și evaluarea veniturilor unei bănci comerciale bazate pe clasificarea de mai sus (diviziune a acestora la dobândă și non-interes), formulam următoarele cele mai comune principiicare trebuie să fie ghidat de conducerea unei organizații de credit:

• 1) venituri din exploatare bancară (venit din principalul său, activitate comună) trebuie să prevaleze în venitul său, iar ratele de creștere a acestora trebuie să fie ritmice;
• 2) Creșterea veniturilor din activitatea laterală este cel mai adesea indicată pentru a reduce eficacitatea gestionării operațiunilor active-pasive a băncii sau deteriorarea condițiilor pieței. O creștere a veniturilor din acest grup nu ar trebui să ducă la o scădere a cotei veniturilor din exploatare și să fie pe termen scurt;
• 3) În cazul în care costul creării rezervelor este comparabil cu veniturile din recuperarea acestora, este probabil ca rezultatul profesionalismului managementului bancar în evaluarea și selecția contrapărților, direcțiilor investiții financiare, alegerea unui nivel de risc acceptabil;
• 4) Cu un nivel ridicat de inflație, ratele de creștere a dobânzilor la creditele pe termen scurt în comparație cu termenele pe termen lung ar trebui considerate pozitiv, deoarece numai investițiile "scurte" (inclusiv o zi) permit rata din depreciere moneda nationala. Cu toate acestea, în ceea ce privește perspectiva pe termen lung, este imposibil să se abandoneze acordarea de împrumuturi pe termen lung, minimizarea pierderilor inflaționiste pe care pot fi furnizate în mare măsură utilizarea ratelor dobânzii plutitoare; Optimală pentru băncile care nu sunt implicate în activități de investiții, este luată în considerare proporția veniturilor venite prin împrumuturi pe termen lung, aproximativ 15%;
• 5) Proporția veniturilor împrumuturi restante din valoarea totală a veniturilor din dobânzi nu trebuie să depășească 2-3%, în caz contrar acest lucru indică o calitate nesatisfăcătoare portofoliul de credite Pierderea băncii și amenințătoare de lichiditate.

O abordare a analizei veniturilor totale ale băncii este de a le grupa în conformitate cu clasificarea conținută în declarația de venit și pierdere a organizației de credit în formularul nr. 0409102. Cum se întâmplă acest lucru?

1. Conduceți veniturile dinamice lărgite (verticale și orizontale) de mai mulți ani.

Bazat analiza veniturilor verticale În fiecare din perioadele luate în considerare, se stabilesc factori, asigurând formarea veniturilor bancare.

Bazat analiza orizontală Speakerul lor este stabilit și această analiză ar trebui să fie efectuată, ținând seama de impactul asupra procedurilor inflaționiste.

(2) După analiza dinamică a veniturilor băncii pentru elementele lor principale, integrate, este necesar să se efectueze o analiză mai detaliată a fiecărui articol. În același timp, veniturile ruble și valutar trebuie analizate separat.

Interesul obținut privind depozitele și alte mijloace plasate Există venituri primite de la plasarea fondurilor în instituțiile de credit (împrumuturi și depozite interbancare). O bancă analizată nu pune fondurile sale în bănci (nici în ruble sau în valută). Cu toate acestea, astăzi rolul operațiunilor de creditare interbancară ca principalul instrument de gestionare a lichidității ruble ale băncilor a crescut semnificativ.

Veniturile primite de la operațiunile în valută străină și alte valori valutare sunt destul de stabile de la băncile comerciale interne și destul de mari. În bancă luată în considerare, partea principală a acestora a fost obținută prin reevaluarea conturilor în moneda straina, și alte venituri din operațiunile în valută reprezintă câteva procente din valorile lor totale.

În același timp, actuala tendință de tranzacții valutare astăzi este de așa natură încât cifra de afaceri a operațiunilor de conversie ruble / dolar (de către băncile comerciale) în structura pieței financiare ruse depășește cifra de afaceri a piețelor de valori mobiliare și împrumuturile interbancare ruble. Acestea sunt comparabile numai cu volumul de plasare a depozitelor interbancare în valută străină, în ciuda faptului că dinamica previzibilă rata de schimb Rublele îngustă în mare măsură posibilitatea de a deține operațiuni de conversie speculativă. În același timp, veniturile bancare din operațiunile directe de conversie interbancară sunt în mare parte, ocolind segmentul de schimb al pieței valutare.

Veniturile primite de la operațiunile de valori mobiliare, Alcătuiesc o parte minoră în toate veniturile primite de către bancă. În ciuda faptului că astăzi piața financiară rusă se dezvoltă relativ stabilă și previzibilă, acționată veniturile din dobânzi din investițiile bancare în debinare (ca state și clienți corporativi) rămâne în continuare scăzută.

Primul se datorează unei scăderi a rolului macroeconomic funcțional al pieței GKO-OFZ ca sursă de finanțare bugetară, instrument politică monetară Statele, precum și o scădere a rolului său ca segment speculativ al pieței financiare interne, care, la rândul său, conduce la o scădere a reală (luând în considerare inflația) a randamentului instrumentelor de date. Astăzi, piața GKO-OFZ își îndeplinește în principal funcțiile instrumentului de gestionare a lichidităților, precum și indicatorul valorii împrumuturilor fără riscuri pe termen scurt și mediu.

În timpul analizei, trebuie să se țină cont de faptul că venituri privind datoriile datoriei sub formă de interes (cupoane) sunteți categorie separată sursa de venit.

Atunci când efectuați operațiuni cu obligații de datorie procentuale (cupon), contabilitatea contabilă a veniturilor acumulate de dobândă (cupon) plătită și primită separat. Și la determinarea veniturilor / cheltuielilor de la eliminare (implementare) a securității, diferența dintre taxa plătită la cumpărarea unui cupon de securitate și venitul primit se referă la conturile pentru contabilizarea veniturilor și a cheltuielilor de revânzare.

Veniturile din dobânzi la facturile și venituri reduse pe facturi În general, sistem bancar în În ultima vreme considerabil a crescut. Înlocuirea facturilor estimate de promovare financiară a emitenților de la ordinul financiar scăzut, au condus la o creștere a cifrei de afaceri operațiuni bancare Cu facturi, iar cifra de afaceri de piață pe facturile, în general, au depășit semnificativ cifra de afaceri a pieței de valori mobiliare.

Evaluarea mărimii au primit amenzi, penalități și concursuri Este necesar să se efectueze atunci când analizăm anumite grupuri de credite, decontare și alte tipuri de operațiuni.

Marimea venitul Comisiei privind serviciile către clienți și bănci (La tranzacțiile de numerar, la operațiunile de colectare, operațiunile de decontare emise garanții, alte operațiuni) incluse în articol " Alte venituri primite ", Depinde direct de costurile asociate serviciului clienți, cu valoarea taxei percepute de alte bănci pentru servicii similare, gradul de automatizare a operațiunilor bancare, alți factori.

În timpul analizei veniturilor agregate ale băncii efectuate în contextul clasificării adoptate în contul de profit și pierdere (formularul 102), este de asemenea necesar să se afle următoarele întrebări:

• 1) motivele apariției unor noi tipuri de venit sau reducere (dispariția completă) obținută mai devreme;
• 2) fiabilitatea veniturilor, stabilității și capacității de a le păstra în viitor;
• 3) Proporția veniturilor instabile și extraordinare, precum și veniturile cu risc crescut.

În același timp cu privire la grajd în condiții moderne este veniturile din dobânzi primite pentru împrumuturi, venituri fără dobândă de la servicii bancare, Venituri din operațiuni cu valută străină. LA instabil Veniturile includ operațiuni de valori mobiliare și operațiuni non-standard (neconvenționale).

După ce a studiat venitul băncii pe articole extinse, mergeți la ei analiza factorilor.

Dacă există o dependență deterministă între indicatorul și factorul rezultat, determinați efectul factorilor asupra abaterii venitului efectiv obținut pentru fiecare articol extins din planul de afaceri. De exemplu, folosind metoda de diferență absolută, este posibil să se determine ce influența asupra valorii dividendelor primite de la investiții din investiții în acțiuni a fost furnizată de factori majori ca suma deducerilor de dobânzi la Fondul de plată a dividendelor și suma a profitului net care vizează plata lor.

Conceptul de venituri ale băncii

Scopul principal al oricărei bănci comerciale este de a primi profituri din activitățile lor.

Definiție 1.

Veniturile bancare sunt sosiri de numerar. din activități bancare.

Surse de formare a veniturilor bancare

Nota 1.

Sursele veniturilor bancare pot fi activitățile principale și secundare. Principala activitate include Comisia principalelor operațiuni bancare și furnizarea de servicii bancare. Alte activități ale băncilor sunt reprezentate de alte activități (non-profesionale) ale băncilor, ca venituri.

Complexul obținut de veniturile băncii se numește venituri brute. Venitul brut este reprezentat de următoarele grupuri de venituri:

Venit operațional. Reprezintă o mare parte din venitul Băncii Comerciale. Modul în care sunt primite este principala activitate a băncilor. Acest tip de venit include următoarele categorii: venituri procentuale și non-interes, comisie, precum și venituri din activități pe piețele financiare.

• Veniturile din dobânzi. Acestea se referă la veniturile generate de emiterea de împrumuturi, postarea resurselor gratuite în Banca centrala sau alte bănci comerciale, investiții în valori mobiliare, precum și prin implementare operațiuni de factoring, leasing, încredere etc.
• Venitul non-interes. Acest tip include veniturile Comisiei, veniturile din implementarea activităților pe piețele financiare, de la tranzacțiile cu valută străină.
• Veniturile Comisiei. Aceste venituri aparțin punerii în aplicare a operațiunilor negociate, le numesc diferit - comisioane ale băncilor comerciale. Venitul este prezentat sub forma remunerației Comisiei. Venitul Comisiei pot include, de asemenea, profituri din astfel de servicii, taxa pentru care este stabilită în formular cantitate fixă. Acestea sunt legate de operațiuni serviciul de numerar. Clienți, operațiuni cu carduri bancare, furnizarea de garanții bancare, operațiuni de conversie, operațiuni de brokeraj și multe altele.
• Veniturile din desfășurarea activităților piata financiara. Aceste venituri pot fi atribuite profitului de la achiziționarea și vânzarea de valori mobiliare, valută, metale pretioase alte.

1. Venituri suplimentare ale băncii. Această specie Venitul este o mică parte a întregii populații veniturile bancare. Veniturile suplimentare (sau laterale) includ următoarele metode de profit:

   • Servicii non-bancare;
   • Participarea la activitățile altora entitati legale;
   • Activitatea bancară ca proprietar;
   • Si altul.

   Băncile comerciale pot primi venituri suplimentare din activitățile serviciilor lor auxiliare. De exemplu, dacă banca are un serviciu de marketing, Banca poate efectua activități de publicitate pentru alte relații economice. Acestea includ astfel de zone ca: audit, jurisprudență, securitate etc.

   Datorită faptului că băncile comerciale legislative sunt interzise să efectueze o serie de operațiuni, de exemplu, cum ar fi: activități de asigurare, etc., atunci băncile creează unități specializate care vor fi ghidate direct în operațiunile non-bancare, aducând astfel astfel Banca de venituri.

   Băncile care ocupă un loc nu numai în industria bancară, dar și în altele, au oportunități bune de implementare în frumos industrii profitabile Economie.

   Alt venit. Acest tip de venit include venituri aleatorii. Acestea includ: amenzile care sunt percepute de la clienți (poate fi o pedeapsă pentru întârzierea plății, fără a furniza nici o documentație etc.), returnarea sumelor fiscale din buget, costurile activităților de securitate, registrele în exces, veniturile Pentru perioadele anterioare adoptate numai în perioadă de raportarePlăți comunale etc.

Venitul brut al băncii este făcut să se împartă interesul și non-comunitatea. Ratele dobânzilor includ dobânzi acumulate în ceea ce privește împrumuturile în valută internă și străină. Structura veniturilor din dobânzi ale băncii poate fi prezentată în acest formular: veniturile din dobânzi primite cu împrumuturile interbancare; Veniturile din dobânzi primite de împrumuturi comerciale.

Veniturile fără dobândă alcătuiesc: Venituri de la activitatea de investiții (dividende privind valorile mobiliare, venituri din participarea la activitățile comune ale întreprinderilor și organizațiilor etc.); Venituri din tranzacții valutare; Venituri din comisioane și amenzi primite; Alt venit. Atunci când analizează veniturile bancare, proporția fiecărui tip în ele valoare totală sau grupul relevant de venituri. Dinamica articolelor de venit poate fi comparată cu perioadele anterioare, Inclusiv cu trimestrele. Creșterea stabilă și ritmică a veniturilor băncii indică funcționarea normală și gestionarea calificată.

După analizarea structurii veniturilor băncii, structura veniturilor care formează un articol extins, care ia cea mai mare parte a venitului total (pentru băncile rusești, acesta este, de obicei, veniturile din dobânzi, ar trebui studiate în detaliu.)

Analizând în același timp venitul unei anumite bănci și dinamica structurii soldului soldului bilanțului, concluzionăm că nu toate activele bancare aduc venituri. Acest lucru se aplică activelor care de obicei nu aduc venituri (de exemplu, fonduri la box-office și contul corespondent, rezervele în banca centrală și propriile active fixe), precum și la astfel de active, cum ar fi valorile mobiliare și alte drepturi de participare achiziționate de bancă, activități comune și imobilizări necorporale. Aceasta înseamnă că calitatea proiectelor comune a dobândit titluri de valoare și active necorporale este extrem de scăzută.

Astfel, venitul băncilor comerciale depinde de norma profitului privind operațiunile de investiții a împrumuturilor, valoarea taxelor Comisiei percepute de Bancă pentru servicii, precum și cu privire la valoarea și structura activelor. Următoarea etapă de analiză este de înaltă calitate, ceea ce ne permite să aflăm motivele schimbării factorilor care afectează nivelul veniturilor bancare.

Analiza veniturilor din dobânzi.

Cea mai importantă sursă de venituri brute ale băncilor comerciale este furnizarea de împrumuturi. Toate băncile din elaborarea politicilor de credit iau în considerare un astfel de factor ca și profiturile. Băncile care se confruntă cu o necesitate acută de profit vor adera la politici de credit mai agresive în comparație cu băncile pentru care resursele financiare ale activităților lor nu au o valoare decisivă. O astfel de politică se poate manifesta într-o proporție relativ mare de împrumuturi urgente și de consum, care, de obicei, aduce venituri bancare mai mari comparativ cu creditele pe termen scurt ale întreprinderilor industriale.

În ratele dobânzilor la împrumuturi se reflectă atât specificul fiecărui împrumut individual, cât și raportul dintre oferta și cererea de împrumuturi pe piețele de capital de împrumut. Rata dobânzii la împrumuturi afectează gradul de risc, mărimea, termenul, metoda de rambursare etc. În plus, ratele dobânzilor depind de nivelul concurenței dintre bănci și alte surse de fonduri, precum și de dimensiune maximă Ratele dobânzilor și evaluarea de către bănci și perspective de debitori dezvoltare economică (efectul așteptării).

Pentru a analiza venitul din dobânzi al băncii, este recomandabil să se clasifice împrumuturile furnizate, de exemplu, în grupuri de debitori: persoane fizice, întreprinderi industriale și agricole, organizații comerciale, instituții financiare și de credit etc. Pentru fiecare grup de debitori, banca analizează datele privind sumele împrumuturilor furnizate, prezența și calitatea asigurării rambursării datoriei, a plăților dobânzilor, a ratei dobânzii etc. Această abordare ne permite să estimăm fezabilitatea acordării de credite debitorului din punctul de vedere al determinării raportului "Riscul - profitabilitate".

În analiza băncii de venituri din dobânzi, indicatori relativi care ne permit să evaluăm nivel mediu Randamentul operațiunilor de împrumut în general și fiecare grup de împrumuturi separat.

Acești indicatori sunt:

• 1. raportul dintre veniturile din dobânzi brute la reziduurile medii privind toate conturile de împrumut;
• 2. Raportul dintre dobânzile primite pe împrumuturi pe termen scurt la reziduuri medii pe împrumuturi pe termen scurt;
• 3. Raportul dintre dobânzile primite pe împrumuturi pe termen lung la soldurile medii privind împrumuturile pe termen lung;
• 4. Raportul dintre dobânzile primite pentru grupurile individuale de împrumuturi la reziduuri medii conform grupului studiat etc.

Dinamica acestor indicatori face posibilă evaluarea, din care operațiunile de împrumut vor crește venitul din dobânzi.

Analiza veniturilor din dobânzi.

Analiza veniturilor fără dobândă vă permite să stabiliți cât de eficient banca utilizează surse de venit non-incredibile. În același timp, acestea sunt analizate pe tipuri de operațiuni și dinamică. O sursă importantă de venit a băncii comerciale este venitul derivat din operațiunile de valori mobiliare. Valoarea veniturilor de acest tip depinde de mărimea și structura portofoliului de investiții și de rentabilitatea diferitelor tipuri de valori mobiliare. Băncile compară sistematic posibilitatea de a obține venituri din valori mobiliare cu lichiditatea actuală. După cum sa menționat mai sus, mijloacele de efectuare a operațiunilor de valori mobiliare sunt alocate după satisfacerea nevoii de fonduri lichide. Astfel, natura subordonată a operațiunilor de investiții îngreunează să le gestioneze și să consolideze venitul inegal din operațiunile stoc.

În plus, dificultățile în gestionarea operațiunilor de investiții se datorează, de asemenea, că venitul pe valori mobiliare acționează sub formă de interes și dividende și creșterea valorii activelor (care poate fi negativă). Rata veniturilor la obligațiunile cu venit fix poate fi exprimată ca o rată de cupon, venituri și venituri curente, luând în considerare scadența.

Rata de cupon este procentul de nominal plătit de către emitent.

Acest indicator este adesea folosit pentru a evalua schimbarea returnării acțiunilor preferate, mai degrabă decât obligațiuni, deoarece nu ia în considerare costul la rambursare și se presupune că plățile de dobânzi vor fi efectuate pentru o lungă perioadă de timp. Veniturile, ținând seama de scadență, este cel mai de succes indicator al rentabilității investițiilor cu venit fix. În același timp, rata de cupon este luată în considerare, costul rambursării, prețul de achiziție și perioada rămasă până la scadență.

Creșterea anuală sau scrierea este calculată ca amploarea casei sau a reducerilor (diferența dintre prețul pieței și valoarea nominală) împărțită la numărul de ani înainte de rambursare. Prețurile pentru obligațiuni și veniturile pe ele sunt în dependența inversă, adică Dacă prețurile sunt scăzute, atunci veniturile sunt ridicate și invers. Astfel, investitorii dobândesc obligațiuni în timpul nivelului scăzut al ratelor dobânzilor riscul de a face față reducătorului costului în cazul creșterii ratelor. Spre deosebire de plățile de dobânzi privind împrumuturile, veniturile și pierderile din valorile mobiliare asociate cu modificarea valorii de piață ale acestuia din urmă nu sunt alocate ca un articol independent de venituri din exploatare în contul de profit și pierdere. Motivul pentru aceasta este că veniturile și pierderile nu sunt luate în considerare din cauza cazului și depind de condițiile externe, care, ca inaccesite, nu sunt afectate de conducerea băncii.

Se crede că pierderile din operațiunile de valori mobiliare sunt rezultatul investițiilor nereușite. Cu toate acestea, este necesar să se considere că băncile au de obicei fonduri gratuite pentru investiții în perioadele în care nivelul ratelor dobânzilor sunt scăzute, iar cursul de valori mobiliare este ridicat și adesea forțat să le vândă (pentru a atrage fonduri pentru a răspunde cererii Împrumuturi) În cazul în care ratele sunt ridicate, iar cursul este scăzut. Într-adevăr, prezența unei pierderi înseamnă că costul acestui activ a devenit mai mic, dar pentru o astfel de pierdere, băncile merg la "comutare" mijloace de la obligațiuni la împrumuturi mai mari în perioada de rate ridicate a dobânzii și dezavantajele fondurilor. În consecință, această pierdere este compensată de un profit mai mare pe un alt articol.

Randamentul total al activelor este constat în dobânzi și venituri din dobânzi :. Indicatorul D1 afectează nivelul diferit de rentabilitate a operațiunilor active individuale, structura portofoliului de credite și ponderea activelor de credit care aduc venituri în totalul activelor.

Cel mai mare impact asupra scăderii profiturilor în venitul brut este furnizat de costurile de interes și non-profit. Rezerva reală de reducere a costurilor ar trebui căutată în reducerea nivelului de interes plătit pentru resursele de credit.

Acești indicatori pot adăuga mai multe alte, caracterizând pe deplin rentabilitatea activităților bancare.

• 1. Marja de dobândă. pentru că Nu toate activele fac un profit, apoi pentru a identifica nivelul real al rentabilității activelor, este recomandabil să utilizați coeficientul: unde Procent \u003d Veniturile din dobânzi - cheltuieli de dobândă. Acest indicator demonstrează cât de mult venit din operațiunile active sunt capabile să suprapună costurile operațiunilor pasive.
• 2. Variație procentuală - Diferența dintre procentele obținute prin operațiuni active și procentele plătite de pasiv :.

3. Nivelul de acoperire a costurilor fără dobândă a veniturilor din dobânzi:.

La vremea respectivă, magazinele de bunuri utilizate în țara noastră au fost foarte frecvente în țara noastră, un fel de secundă sovietică. Ei au fost numiți "comisioane". Dar de atunci au trecut ani și astfel de magazine au devenit o raritate, iar numele a fost aproape șters din memorie. Dar cuvântul "comisie" a câștigat o nouă viață, de data aceasta - în bancherii din lexicon. Acum înseamnă "veniturile Comisiei ale băncii". Și totuși "Comisia" rămâne loțiunea de a nu bogată și influentă și de clasa de mijloc.

În structura veniturilor băncii, a existat un fel de "revoluție de catifea". Desigur, un mod favorit de a câștiga bancheri interne - speculații valutare - continuă să domnească un venit Olympus. Dar acesta este un mod riscant și neregulat de câștig. Veniturile din activitățile de credit și-au predat considerabil pozițiile și au permis Comisiei să pretindă al doilea loc - cele mai stabile dintre toate sursele de bani.

Cel mai nivel scăzut Venitul pur al Comisiei din băncile de stat, cele mai înalte - în rândul băncilor regionale medii și mici.

"Procentul de datorii" rele "continuă să crească, în general, potrivit sistemului, așa cum se spune, a atins o valoare de 20%, ceea ce este foarte periculos, astfel încât în \u200b\u200bloc de împrumut, este mai ușor să colecteze o comisie ", spune directorul Institutului bancar al Universității de Stat, Vasily Lododkov.

Dacă băncile anterioare au tratat astfel de câștiguri ca efect secundar, atunci în ultimul an, opiniile lor s-au schimbat foarte mult. Pe piață este clar concurența. Se întreabă că băncile private și mici concurează unul cu celălalt. Erau cei care au lovit căutarea de noi produse ale Comisiei, în timp ce cei mai mari jucători și chiar mai multe astfel de bănci cu state nu sunt atât de pasionate de acest tip de câștiguri, deși au majorat proporția acestor venituri.

În calitate de prim director adjunct al filialei din Moscova a Băncii Smolensk, membru al consiliului de administrație al Băncii Askold, Mikhail Yakhontov, ponderea veniturilor din comisioane nete variază în grupuri de bănci. Cel mai mic nivel (puțin mai mic de 12%) la băncile controlate de stat este cel mai mare (aproximativ 33%) - între băncile regionale medii și mici.

Este destul de rezonabil. Jucătorii mari își pot permite riscuri mai mari, mai ales dacă în situația "foc" pot conta pe un umăr prietenos al statului. În același timp, ei încearcă să găsească soluții interesante pentru serviciile Comisiei (și, cel mai important, își pot permite), reducând astfel cursa de preț. În plus, o operațiune privind plasarea acțiunilor poate chiar nu chiar foarte companie mare Pe Bursa de Valori poate aduce un borcan atât de mult pentru a fi schimbat pentru astfel de titluri, deoarece dezvoltarea unei reguli a serviciilor Comisiei, într-adevăr nu merită.

Băncile mici nu se pot lăuda cu astfel de oportunități și nu pot reduce tarifele la un nivel minim, deci trebuie să fie înfășurate în originalitate și confort de servicii. Ceea ce pare a fi o bijuterie pentru jucători mici, se dovedește a fi mici diamante pentru "mare".

Tabelul 1. Top 10 venituri ale Comisiei ale băncii în cerere de către clienți (frecvența acordării)

Sursa: Datele "Bo" obținute în timpul unui sondaj al participanților la piață la Conferința GlobalForum "Veniturile Comisiei Bank-2009", decembrie 2009

"Fizica" plătiți

Printre tendințele din ultimii și jumătate, este de remarcat o creștere a ponderii veniturilor de la persoane fizice în structura venitului Comisiei. Acum a crescut cu o medie de aproximativ un sfert și continuă să crească. Motivele pentru o astfel de restructurare sunt mai multe. În primul rând, nivelul de penetrare a serviciilor bancare, indiferent de ce, crește, acoperind tot mai multe regiuni, și nu ultimul rol în acest sens proiecte salarialecare împinge clienții să utilizeze opțiuni suplimentare. De exemplu, în Banca Absolut din noiembrie 2009, numărul clienților din astfel de proiecte a crescut cu 60% față de 2008.

În al doilea rând, se dezvoltă noi tehnologii și ca rezultat - canale la distanță serviciul bancar (DBO), care permite cel mai rapid și mai ieftin să transmită informații celor mai activi clienți. Confort și viteză - Pentru acești rezidenți moderni ai metropolei sunt gata să plătească. Și aceștia sunt bancheri.

ÎN anul trecut Astfel de servicii noi, cum ar fi sistemele de telenocking, clienți, serviciile SMS și Internet Banking, au fost literalmente rupte pe piață. Acum nu sunt atât de populare pentru a avea o parte semnificativă în venituri, dar dinamica dezvoltării lor spune că acest tip de servicii are un viitor. Acestea includ serviciul cetățenilor prin plăți - utilități, impozite, amenzi, rambursarea împrumuturilor, plăți instantanee pentru de diferite tipuri Servicii și așa mai departe, care literalmente acum câțiva ani nimeni nu a auzit. Lăsați tranzacția, de exemplu, prin plată comunicarea celulară MEIZERS, dar folosesc un număr mare de oameni. Până în prezent, din păcate, numai în Megalopolis, dar aceasta este o chestiune de timp. Mulți experți sugerează că dezvoltarea pieței de punere în funcțiune este pur și simplu imposibilă fără a îmbunătăți tehnologiile IT și a reduce costurile operaționale ale băncii.

Procentul de întârziere este în creștere, astfel încât în \u200b\u200bloc de împrumut, este mai ușor să colecteze o comisie.

Plățile terminale devin din ce în ce mai populare, iar băncile care propriile terminale vor culege fructele pe această NIVA. Dar, în cea mai mare parte, rafturile de plată (sau, așa cum sunt numite și în popor, "eaters de bani") antreprenorii individualicare conduc comisiile în acest tip de serviciu direct de sub nasul băncilor. Cu tot acest client, oricum, care deține terminalul, este principalul lucru, rapid și convenabil.

Potrivit șefului Departamentului pentru gestionarea operațiunilor pasive și ale Comisiei ale Departamentului de Afaceri cu amănuntul, VTB24 Elena Degteva, în bancă structura veniturilor Comisiei este după cum urmează: 52% din veniturile din serviciile persoanelor ocupate de ocupație, 28% - Servicii de decontare, 11% - Servicii de numerar, 9% - Traduceri.

În ceea ce privește comisioanele pentru persoane juridice, această piață se dezvoltă și în mod activ. Cu toate acestea, bancherii plătesc acum mai multă atenție pentru a lucra cu indivizi. Având în vedere starea deplorabilă a întreprinderilor mici și mijlocii, descoperirea senzațională pe această față nu merită așteptată. Bănci mariLucrul cu companiile care formează sistemul nu este, prin urmare, obligatoriu în cursa Comisiei - sunt suficiente câștiguri de la lucrul cu giganți. Care sunt proiectele salariale pentru unii intreprindere industrială sau operațiuni de import-export. Cu toate acestea, transferul pieței în domeniul comisiei pentru Jurlitz este încă probabil să aibă loc.

Tarifele sunt mari și mici

Prin dezvoltarea unei strategii politice de punere în funcțiune, fiecare bancă se confruntă cu o dilemă: Cum să nu sperie clienții cu tarife mari și, în același timp, să câștige bani bine?

Comisiile ascunse ca semn de "vremuri de defecte" au intrat în trecut. Acum, încrederea clientului și loialitatea sa sunt mai importante decât Penny Extra, și, prin urmare, majoritatea instituțiilor de credit încep să lucreze strâns cu baza de clienți existentă, iar termenul "vânzare încrucișată" a fost cuvântul magic. Unele bănci aleg calea tarifelor înalte, dezvoltând în același timp programe de loialitate pentru clienții "vechi". Ca rezultat, baza clientului este păstrată, venituri încet, dar în mod corect crește, dar cu implicarea unor noi clienți există anumite dificultăți.

"Politica tarifară a oricărei bănci depinde de situația economică actuală. Tarifele în sine sunt mai multe specii - masă, individ și pachet ", spune Mikhail Yakhontov (Smolensk Bank). - "Masa" este un anumit standard, prețurile publice pentru serviciile bancare care sunt instalate la nivelul pieței și schimbarea în funcție de conjunctură. "Individual" - tarife care sunt stabilite de client în funcție de "bun". Nivelul unor astfel de tarife este mai mic decât masa. "Batch" - tarifele furnizate clientului în pachetul de mai multe servicii. Ele pot fi atât mai mari, cât și mai mici de alte două grupuri tarifare. De exemplu, banca emite un împrumut mare clientului, dar în același timp, cu condiția de a emite ceea ce utilizează serviciile băncii la prețuri mai mari decât cele ale altor clienți. "

Banca are o altă opțiune - reducerea simultană a tarifelor cu costuri reduse. Iar costurile pot fi reduse prin utilizarea canalelor mai ieftine pentru furnizarea de servicii clientului. Apoi, asistentul de neînlocuit sunt canale îndepărtate, a căror dezvoltare, după cum sa menționat deja, este imposibilă fără investiții IT. De exemplu, cele mai populare servicii pot fi furnizate automat - prin intermediul Internetului sau ATM-ului și notificați clientului despre noi caracteristici - prin intermediul canalului de Internet Banking.

Trebuie remarcat faptul că DBB nu este doar o modalitate de a conduce clientul într-un canal mai ieftin pentru bancă (apropo, unele bănci au făcut-o aproape forțat, vizibilă, de exemplu, taxa pentru servicii la checkout și lăsându-le liber în rețea). Acesta este un alt mod de a primi banii Comisiei - pentru utilizarea Internet Banking, SMS-Banking de la Client este, de asemenea, perceput.

În general, DBC pentru Bancă este o modalitate de a crește cantitatea de operațiuni fără a crește costurile și tarifele. Și încă un bonus: Cu ajutorul DBC, puteți face fără probleme inutile în milionarea orașului. Cu toate acestea, aceste canale acoperă doar partea activă a utilizatorilor de servicii bancare, lăsând clienții conservatori la bord - oameni de prenete și vârste de pensionare, care cel mai adesea nu folosesc realizările tehnologiei moderne.

Tabelul 2. Top 10 Banca de venit al Comisiei în rentabilitate