Portofoliul de împrumuturi și portofoliul de împrumuturi. Portofoliul de credite bancare. Cum se face evaluarea

Principalul tip de câștiguri pentru organizațiile financiare și comerciale este desfășurarea operațiunilor active pe piata financiara după ce a atras fonduri temporar gratuite. Un exemplu tipic al unei astfel de activități este emiterea de împrumuturi pe termen lung sau pe termen scurt către entități comerciale sau. Portofoliul de credite al organizației se formează ca urmare a emiterii de împrumuturi.

Deci, portofoliul de credite al unei organizații este un set de datorii ale împrumuturilor la împrumuturile emise la o dată specifică pentru monitorizarea acestei datorii. Merită să recunoaștem că debitorii băncii pot fi:

• indivizi;
• entitati legale;
• alte instituții financiare;
• statul.

De regulă, atunci când evaluăm activitatea unei organizații pe piața financiară, vorbim despre portofoliul de credite al clientului, care acoperă relațiile cu persoane fizice și juridice.

Principalele caracteristici prin care este împărțit portofoliul de credite sunt tipul său brut (gama completă de împrumuturi acordate diferitelor entități de afaceri), precum și portofoliul net (caracterizează diferența dintre suma fondurilor emise pentru un împrumut și rezerva acumulată prevederi).

În funcție de politică organizare comercială se pot distinge următoarele tipuri de portofoliu de credite:

- un portofoliu de credite cu un nivel neutru de risc. Acesta se caracterizează prin majoritatea împrumuturilor acordate unor împrumutați de încredere, ceea ce afectează și negativ profitabilitatea capitalului emis.

- un portofoliu de împrumut riscant. În funcție de gradul de rentabilitate și de disponibilitatea cooperării cu debitorii cu solvabilitate moderată sau scăzută, riscul nerambursării fondurilor poate fi crescut. Mecanismele de contracarare a acestei situații sunt furnizarea de fonduri în caz de dificultăți în deservirea datoriilor, precum și o politică rațională privind garanțiile de împrumut.

În funcție de conformitatea portofoliului de credite curent cu prioritățile strategice ale unei organizații comerciale, se disting următoarele:

• optim;
• portofoliu suboptim.

Conform combinației dintre condițiile fundamentale de funcționare ale unei organizații comerciale (aceasta este „rentabilitate-risc”), există:

• echilibrat;
• portofoliu de credite dezechilibrat.

În funcție de sarcinile specifice ale clasificării, este, de asemenea, posibil să se distingă portofoliile de împrumuturi într-o unitate națională sau în moneda straina precum și portofoliile biroului principal sau al birourilor de teren ale unei organizații comerciale.

Procedura de evaluare a portofoliului de credite

A furniza sustenabilitatea financiară este important nu numai să ne străduim să creștem volumul creditelor emise, ci și să monitorizăm sistematic calitatea portofoliului de credite. Merită evitată formarea și creșterea așa-numitelor „active toxice”, care sunt obiecte de garanție cu lichiditate redusă. Controlul asupra calității portofoliului de împrumuturi se efectuează prin evaluarea sa regulată, utilizând metode cantitative obiective și subiective calitative.

Metodele cantitative mai precise necesită o analiză cuprinzătoare situațiile financiareși indicatori specifici portofoliului de credite. Managerii financiari trebuie să evalueze în mod constant compoziția și dinamica acestor indicatori:

• volumul emis fonduri de creditși structura lor;
• condițiile de emitere a împrumutului;
• procedura de deservire a datoriei curente a debitorilor;
• nivelul ratelor dobânzii;
• general indicatori macroeconomici care poate afecta rata de actualizare și costul fondurilor împrumutate;
• compunerea valutară a împrumuturilor emise.

Evaluarea subiectivă se referă la activitatea experților în direcția studierii fiabilității debitorilor și a procedurii de deservire a datoriilor lor actuale. Sunt evaluate riscurile poziției actuale a organizației comerciale și perspectivele de extindere ulterioară a organizației comerciale.

Portofoliul de credite bancare - suma datoriilor pe care clienții le au față de instituție într-o anumită perioadă de timp. Este o cifră care se calculează cu referire la o dată. Se ia în considerare faptul că operațiunile de creditare se efectuează zilnic.

Tipuri de portofolii de împrumuturi

Portofoliul de credite este brut și net. Primul include împrumuturile emise, dar neplătite. Netul este calculat minus suma provizioanelor care sunt pregătite în caz de pierderi. Fiecare instituție financiară solidă ar trebui să aibă un fond de rezervă. Mărimea sa indică oportunitatea și riscurile.

Portofoliile diferă, de asemenea, în raport cu politica băncii:

• Optim. Se potrivește în cel mai bun mod cu strategia de marketing și creditare a băncii.
• Echilibrat. Acesta vizează rezolvarea celei mai controversate probleme „risc - rentabilitate”. Are o structură similară și optimă, dar poate diferi de prima în etape separate.
• Neutral de risc. Această opțiune are indicatori de risc și profitabilitate scăzuti.

Ele sunt, de asemenea, subdivizate din alte motive. Conform subiectelor de creditare, acestea sunt împărțite în tipuri pentru persoane fizice și juridice. Termenii pot fi pe termen scurt, pe termen mediu, pe termen lung. Cu cât un împrumut pe termen scurt este în volum, cu atât este considerat mai lichid.

Caracteristici de formare

Construirea unui portofoliu de credite este principala sarcină a oricărei instituții financiare, deoarece vă permite să obțineți profit. Astăzi se obișnuiește să distingem mai multe etape de formare. Fiecare ține cont de principiile generale și specifice ale formării portofoliului de credite.

Fiecare bancă care decide să acorde fonduri cetățenilor trebuie:

• analizați factorii care au influențat cantitatea cererii;
• crește potențialul de credit;
• asigura echilibrul corect al potențialului și împrumuturilor;
• dezvoltați un plan care vă va ajuta să vă îmbunătățiți portofoliul existent.

La formarea structurii sunt luați în considerare diferiți factori care afectează dezvoltarea întregii bănci. Acestea includ caracteristicile sectorului pieței, de exemplu, activitatea instituțiilor comerciale afectează anumite sectoare economice.

Valoarea capitalului bancar este, de asemenea, un parametru important. Limita maximă admisibilă emisă fiecărui debitor depinde de aceasta. Datorită acestui fapt, acționează ca un factor limitativ.

După ce au trecut toate etapele, rămâne să se efectueze un management eficient al companiei. Se bazează pe obținerea unui profit prin minimizarea riscurilor. Toate structura organizationala se bazează pe o delimitare clară a competențelor angajaților. Managerii de la diferite niveluri au propriile puteri, pot schimba condițiile de bază pentru acordarea împrumuturilor, ținând cont de formulele create anterior.

Ce este și nu este inclus în portofoliu?

Structura include posibilitatea de a alege un cont de împrumut în valută sau rublă, disponibilitatea și metoda de furnizare a proprietății ca garanție și, în special, rambursarea datoriilor. În funcție de politica băncii, lista specificată poate fi completată cu alte elemente.

Particularitatea este că portofoliul de credite nu include împrumuturile emise structuri de stat, variat fonduri extrabugetare... Acest lucru se datorează creării unor condiții speciale pentru acestea, care implică absența garanțiilor sau o reducere semnificativă a ratelor dobânzii. Prin urmare, portofoliul de credite prezintă doar activitățile tipice ale unei instituții financiare.

Astfel, formarea unui portofoliu de credite este primul pas către obținerea rezultatului dorit. Acest indicator este afișat pe ratingul băncii. Prin urmare, este important să utilizați datele obținute în timpul analizei și să le aplicați la rezolvare sarcini practice... Unul dintre cele mai eficiente instrumente pentru creșterea nivelului unei bănci este dezvoltarea și implementarea unui portofoliu optim. Un echilibru format corect de active și pasive permite conducerii să aleagă corect cursul curent, luând în considerare riscurile și potențialul.

Există multe abordări diferite ale problemei definirii conceptului și esenței portofoliului de credite al unei bănci. Un portofoliu trebuie înțeles ca un agregat, set, stoc de anumiți parametri materiali, financiari, ideologici sau de altă natură care oferă o idee despre natura, direcția, domeniul de activitate, perspectivele pentru nișa de piață a unei companii, bănci, organizații , etc.

Comparând diverse definiții ale portofoliului de credite, putem concluziona că unii autori interpretează portofoliul de credite foarte larg, referindu-se la toate Bunuri financiareși chiar pasivele băncii: „Portofoliul de credite este o listă a contractelor încheiate, valabile pentru atragerea și alocarea resurselor”, aici conceptul de portofoliu este subliniat ca o gamă largă de pe baza operațiunilor de atragere și plasare a fondurilor bancare.

Alții asociază conceptul luat în considerare numai cu operațiunile de creditare ale băncii: „Un portofoliu de credite este un set de creanțe bancare la împrumuturile acordate. Portofoliul de credite al băncii include: împrumuturi interbancare; împrumuturi către organizații și întreprinderi; împrumuturi către persoane fizice ". Portofoliul este definit ca fiind agregatul care include împrumuturi emise împrumutătorilor de diferite tipuri.

Alții subliniază că un portofoliu de credite nu este un simplu set de elemente, ci un set clasificat. „Portofoliul de credite este un set de împrumuturi emise, care sunt clasificate pe baza unor criterii legate de diverși factori risc de credit sau modalități de protejare împotriva acestuia. "

Comună definițiilor prezentate este interpretarea conceptelor ca un fel de agregat. Majoritatea autorilor, atunci când definesc un portofoliu de credite, se bazează doar pe unul dintre criteriile de clasificare a elementelor sale - riscul de credit.

Pentru definiția cea mai exactă a portofoliului de credite, este necesar să se ia în considerare alți factori care au un impact direct asupra acestuia (de exemplu, nivelul rentabilității și gradul de lichiditate al portofoliului de credite).

În literatura economică străină, un portofoliu de credite este înțeles ca o caracteristică a structurii și calității împrumuturilor emise, clasificate în funcție de anumite criterii, în funcție de obiectivele managementului. Adică, în definiția esenței portofoliului de credite, economiștii străini includ rezultatul aplicării elementelor procesului managementul creditelor... ÎN În ultima vreme un număr tot mai mare de specialiști naționali adoptă metodologia externă pentru definirea conceptului de portofoliu de credite.

ÎN documente de reglementare Al Băncii Rusiei care guvernează anumite aspecte ale gestionării portofoliului de credite (în special, Regulamentul nr. 254-P al Băncii Rusiei din 26 martie 2004 „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi la împrumuturi, împrumuturi și datorie echivalentă "), este o structură din care rezultă că include nu numai portofoliul de credite, ci și diverse alte cerințe ale băncii cu caracter credit: împrumuturi acordate și primite, depozite plasate și atrase, împrumuturi și depozite interbancare, factoring, creanțe pentru primirea (returnarea) titlurilor de creanță, acțiuni și cambii, facturi actualizate, creanțe pentru drepturi dobândite în cadrul unei tranzacții, pentru ipoteci dobândite pe piața secundară, pentru tranzacții de vânzare (cumpărare) de active cu o plată amânată (livrare), pentru acreditivele plătite, pentru tranzacții leasing financiar(leasing), la restituirea fondurilor, dacă valorile mobiliare achiziționate și alte active financiare sunt necotate sau nu sunt tranzacționate pe o piață organizată, sumele plătite de instituția de credit beneficiarului pe garanții bancare, dar colectat de la director. Această structură a portofoliului de credite se explică prin asemănarea unor categorii precum depozite, împrumuturi interbancare, factoring, garanții, leasing, Securitate cine în lor esență economică asociată cu mișcarea de returnare a valorii și absența unei schimbări de proprietate.

Esența portofoliului de credite al băncii poate fi vizualizată la niveluri categorice și aplicate.

În primul aspect, portofoliul de credite reprezintă relații economice care decurg din emiterea și rambursarea împrumuturilor, desfășurând echivalent cu operațiuni de creditare. În acest caz, portofoliul de credite este definit ca agregat cerințe de credit cerințele bancare și alte credite, precum și totalitatea relațiilor economice rezultate.

În al doilea aspect, portofoliul de credite este un set de active bancare sub formă de împrumuturi, bilete la ordin actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe de credit, clasificate pe grupe de calitate pe baza anumitor criterii.

Portofoliul de credite se caracterizează prin:

profitabilitate,

lichiditate.

Principala caracteristică a rentabilității portofoliului de credite este rata efectivă a dobânzii anuale, care servește ca instrument de comparare cu rentabilitatea altor tipuri de active și de analiză a fezabilității ratelor dobânzii la împrumuturile emise. Pentru analiză, de regulă, se utilizează profitabilitatea reală - venitul primit pe unitate de active investite în împrumuturi pentru o anumită perioadă de timp.

Riscul portofoliului de împrumut este gradul în care este posibil să apară circumstanțe în care banca va suporta pierderi din împrumuturile care alcătuiesc portofoliul.

Lichiditatea se referă la abilitate instrument financiar transforma intr-o bani gheata, iar gradul de lichiditate este determinat de durata perioadei de timp în care se poate efectua această transformare, prin urmare, pentru portofoliul de credite, lichiditatea își găsește expresia în rambursarea la timp a împrumuturilor.

Un portofoliu de credite, ca oricare altul, se caracterizează prin dimensiune și structură. Conceptul de „mărimea portofoliului de credite” trebuie luat în considerare în raport cu întreaga dimensiune a portofoliului de operațiuni activ-pasive ale băncii și în raport cu portofoliile de împrumuturi ale altor bănci.

Structura portofoliului de credite este raportul dintre tipurile specifice de operațiuni de împrumut din portofoliu. De asemenea, structura portofoliului de credite poate fi considerată ca un set de parametri care pot fi controlați de bancă, modificând compoziția tipurilor de credite incluse în portofoliu și volumele acestora. Banca poate modifica structura portofoliului pentru a obține cele mai favorabile valori ale caracteristicilor sale - profitabilitate, lichiditate, risc.

Pe baza acestor indicatori, însăși conceptul de portofoliu de credite poate fi caracterizat ca un set de credite care au o anumită structură, care la rândul său trebuie să îndeplinească cerințele băncii în ceea ce privește rentabilitatea, lichiditatea și gradul de risc.

Obiectivele băncii se pot modifica în funcție de gradul dat de risc acceptabil, dar obiectivul final este neschimbat - este acela de a obține cât mai mult profit posibil.

În funcție de scop, banca formează un portofoliu de credite de un anumit tip. Tipul de portofoliu, în general, este prezentat ca o caracteristică a portofoliului în raportul dintre venituri și risc.

Pe baza acestui fapt, toate portofoliile de împrumuturi pot fi împărțite în 3 tipuri (tabelul 2).

Tabelul 2 - Tipuri de portofoliu de credite

Portofoliul de credite este format din diferite tipuri de împrumuturi acordate de bancă.

Împrumutul îndeplinește anumite funcții. Astfel, funcțiile portofoliului de credite trebuie definite prin funcțiile împrumutului.

Există mai mult de zece funcții diferite ale creditului în literatura economică. Două dintre ele sunt recunoscute ca principale: redistribuirea capitalului și înlocuirea banilor reali cu operațiuni de credit.

Portofoliul de credite ar trebui să îndeplinească o funcție redistributivă, a cărei esență este redistribuirea capitalului de împrumut în cadrul portofoliului printre subiecții primirii unui împrumut. De asemenea, constă în redistribuirea resurselor financiare eliberate temporar pe o bază sectorială. În acest caz, creditul este un macro-regulator al economiei, asigurându-se că cererea anumitor industrii este satisfăcută prin atragerea de fonduri suplimentare.

Următoarea funcție principală a creditului este înlocuirea banilor reali cu operațiuni de credit. Această funcție va fi o funcție a portofoliului de credite, deoarece prin emiterea de împrumuturi se va crea o cerere efectivă suplimentară în cadrul sistem economic, care ajută la evitarea unei crize de supraproducție de bunuri și nu provoacă inflație.

Portofoliul de credite îndeplinește și funcția de accelerare a concentrării capitalului, care constă în furnizarea de resurse financiare domeniilor prioritare de activitate. Această funcție nu va fi îndeplinită dacă banca direcționează fondurile numai către cel mai mult industrii profitabile fără a lua în calcul interesele naționale.

Funcția portofoliului de credite poate include, de asemenea, reglementarea cifra de afaceri a banilor, care se realizează prin împrumutarea nevoilor diferitelor subiecte de producție și circulație, servicii în masă ale economiei și ale populației.

Una dintre funcții este și funcția de diversificare a bazei de venituri a băncii, creșterea stabilității financiare, reducerea riscului general al operațiunilor active și asigurarea unor rate de creștere ridicate ale capitalului și veniturilor.

Funcția portofoliului de credite este, de asemenea, consolidarea creditelor într-un singur întreg.

Astfel, se pot distinge următoarele funcții ale portofoliului de credite:

redistributiv,

substituţie,

consolidarea împrumuturilor,

minimizarea riscurilor de credit,

extinderea și diversificarea bazei de venituri a băncii și creșterea stabilității sale financiare.

Formarea portofoliului de credite începe după ce a fost stabilit obiectivul general al activităților de creditare ale băncii, s-a dezvoltat o strategie politica de credit bancă, se formulează priorități definitorii. Conform politicii de credit a băncii, limitele de creditare sunt determinate de termeni, industrii, grupuri de împrumutați etc. Prin urmare, este necesar să se monitorizeze în permanență conformitatea structurii portofoliului de credite cu parametrii specificați. Emiterea fiecărui împrumut trebuie să fie precedată de o analiză a conformității obiectului creditat cu politica de credit a băncii, o evaluare a bonității clientului.

Evaluarea solvabilității unui împrumutat nu ar trebui să se limiteze la analize rezultate financiare activitățile, managementul și marketingul companiei sunt în mare măsură garantul rambursării la timp a împrumutului și a dobânzii. Evident, calitatea portofoliului de credite este determinată nu numai de structura sa, ci și, mai ales, de respectarea obiectivelor strategice ale politicii de credit.

În plus, starea portofoliului de credite predetermină rezultatele operațiunilor de creditare ale băncii, prin urmare, monitorizarea constantă face posibilă identificarea abaterilor de la un anumit optim și dezvoltarea de măsuri pe termen mediu pentru a le preveni în viitor. Sau, monitorizarea indică deficiențele politicii de credit și duce la necesitatea revizuirii acesteia. În acest caz, conducerea băncii ar trebui să învețe arta identificării timpurii a împrumuturilor cu probleme.

Întregul proces de formare a unui portofoliu de credite poate fi împărțit în trei blocuri.

1. Implică formarea unui sistem de limite de credit în conformitate cu obiectivele și strategia politicii de credit a băncii. Stabilirea limitelor de credit îndeplinește funcția de gestionare a riscului de credit. După cum știți, un portofoliu de credite nu este doar o sursă de venit, ci și o sursă de riscuri. Gradul de risc de credit al băncilor depinde de factori precum:

gradul de concentrare a activităților de creditare ale băncii în orice domeniu (industrie) sensibil la schimbările economice;

cota împrumuturilor și altele contracte bancare atribuibilă clienților care se confruntă cu anumite dificultăți specifice;

concentrarea activităților băncii în zone puțin studiate, noi, netradiționale;

efectuarea unor modificări frecvente sau semnificative în politica băncii privind acordarea de credite, formarea unui portofoliu de valori mobiliare;

proporția de clienți noi și recent atrași;

introducerea a prea multe servicii noi într-o perioadă scurtă;

acceptarea ca garanție a valorilor dificil de comercializat pe piață sau supuse deprecierii rapide.

La rândul său, stabilirea limitelor de credit este principala modalitate de a controla formarea portofoliului de credite, utilizat pentru reducerea riscurilor și îmbunătățirea viabilității pe termen lung.

Prin stabilirea limitelor de credit, proporțiile sunt optimizate tipuri diferiteîmprumuturi în cadrul întregului portofoliu de credite, luând în considerare volumul și structura resurselor de împrumut. Acest lucru permite băncilor să:

evita pierderile critice pentru menținerea solvabilității din concentrația erupției cutanate a oricărui tip de risc;

diversifica portofoliul de credite pentru a reduce concentrarea și a asigura un profit stabil.

Diversificarea portofoliului de credite este distribuirea, dispersarea riscului de credit în mai multe direcții.

Băncile ar trebui să limiteze împrumuturile unui mare împrumutat sau mai multor mari împrumuturi sau să împrumute un împrumut mare unui grup de împrumutători afiliați.

2. Este o selecție de obiecte de creditare specifice pentru includerea în portofoliul de credite. Selecția se efectuează, de regulă, pe baza unei evaluări a bonității creditorilor debitorilor. Abordarea generală a luării în considerare a obiectelor reale de împrumut implică o evaluare a domeniului de activitate al împrumutatului, analiza scopului intenționat al fondurilor, alegerea tipului de împrumut și identificarea riscurilor unei tranzacții de împrumut.

O sarcină importantă este determinarea factorilor care fac posibilă preselectarea obiectelor împrumutate. Acești factori sunt discutați în Tabelul 3.

Tabelul 3 - Factori care determină selectarea cererilor de împrumut

În primul rând, trebuie stabilit dacă cererea de împrumut este conformă

politica de credit a băncii. În cazul unui răspuns pozitiv, ordonatorul de credite efectuează o analiză a solvabilității potențialului împrumutat.

În practica bancară, analiză starea financiarăîmprumutatul este realizat prin următoarele metode conform datelor din bilanțul său și situațiile financiare:

analiza verticala;

analiza orizontala;

determinarea structurii satisfăcătoare a bilanțului;

calculul valorii activele nete creditor de bilanț;

plată raporturi financiareși compararea lor cu valorile standard.

3. Al treilea bloc - blocul pentru analiza stării portofoliului de împrumuturi și gestionarea abaterilor se suprapune într-o mare măsură cu gestionarea operațională a portofoliului de împrumuturi, și anume, cu monitorizarea actuală a stării portofoliului de împrumuturi. Dezvoltarea și implementarea măsurilor care vizează îmbunătățirea calității portofoliului de credite rămâne apanajul pe termen mediu.

În cadrul blocurilor descrise mai sus pentru formarea unui portofoliu de credite, se propune o analiză mai detaliată, pas cu pas, a mecanismului de formare a unui portofoliu de credite.

determinarea limitelor principalelor grupe de clasificare a împrumuturilor și a ratelor de risc imputate acestora;

cesiunea fiecărui împrumut emis către unul dintre grupurile specificate;

clarificarea structurii portofoliului (acțiuni diferite grupuriîn suma lor totală), luând în considerare fiecare nou împrumut emis;

evaluarea riscului total al portofoliului și a posibilităților de emitere a unui împrumut unui anumit obiect;

determinarea conformității portofoliului de credite cu politica de credit a băncii;

determinarea cuantumului rezervelor care trebuie create pentru fiecare împrumut emis;

definiție valoare totală rezerve adecvate riscului total al portofoliului;

identificarea și analiza factorilor care modifică structura și calitatea portofoliului;

dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului;

monitorizarea constantă a abaterilor portofoliului de credite de la un anumit optim (Figura 1).

Figura 1 Mecanismul de formare a unui portofoliu de credite al unei bănci comerciale

Împrumutul către clienți este una dintre funcțiile principale ale oricărei instituții financiare. Dobânda rezultată constituie cea mai mare parte a câștigurilor lor. Un rol important în acest proces îl are politica corectă de creditare a băncii, implementată prin gestionarea portofoliului său de credite. Fiecare șef al unei instituții bancare înțelege că crearea unui portofoliu optim de credite pentru bancă este una dintre sarcinile sale principale.

Portofoliul de credite al instituției include doar suma împrumuturilor emise de bancă. Profitul așteptat al băncii datorat plății dobânzilor la împrumuturi nu este luat în considerare.

Există însă anumite tipuri de împrumuturi care, de regulă, nu sunt incluse în portofoliul de credite. De exemplu, multe instituții financiare nu înscriu împrumuturile emise în condiții concesionale către organismele guvernamentale și fondurile extrabugetare în lista activelor lor. De asemenea, nu include împrumuturile acordate structurilor partenere sau subordonaților. entitati legale deoarece aceste tranzacții sunt de fapt transferuri între companii și nu sunt profitabile.

Clasificarea împrumuturilor incluse în portofoliu se face de obicei în funcție de următorii parametri:

• în scopul obținerii unui împrumut;
• după surse de rambursare a împrumutului;
• prin maturitate;
• de statutul juridic al clienților creditați.

În plus, împrumuturile sunt clasificate în funcție de riscul de neplată. Conform acestui parametru, formează următoarele grupuri:

1. Împrumuturi convenționale cu riscuri reduse:

• împrumuturi pe termen lung cu plăți regulate mici;
• împrumuturi acordate clienților cu un istoric de credit impecabil.

1. Împrumuturi cu risc ridicat către clienți noi, precum și împrumuturi pe termen lung.
2. Împrumuturi, a căror returnare nu este garantată.
3. Împrumuturi care este puțin probabil să fie rambursate.

Formarea portofoliului de credite este influențată de anumiți factori și riscuri

Formarea corectă a portofoliului de credite al unei bănci este o sarcină foarte dificilă pe care serviciul analitic al unei instituții financiare va trebui să o rezolve.

Portofoliile sunt clasificate în funcție de gradul de risc:

• optim- structura sa este optimizată și respectă pe deplin strategia băncii;
• echilibrat- un astfel de portofoliu își asumă un risc nesemnificativ și, în același timp, o rentabilitate suficient de mare;
• risc neutru- principiul principal al formării sale este reducerea riscului la limită în orice mod, chiar și la un cost pierdere parțială a sosit.

Un portofoliu de credite optim pentru o bancă nu este întotdeauna echilibrat. Motivul este că unii, în special doar instituțiile bancare care încep, trebuie să își asume riscuri pentru a câștiga încrederea potențialilor clienți. Prin urmare, emit împrumuturi foarte riscante, chiar și cu randamente reduse.

De asemenea, portofoliul de credite este brut sau net. Portofoliul brut include toate împrumuturile emise de bancă până în prezent.

Evaluarea factorilor

Pentru a evalua riscurile, este adesea calculat volumul portofoliului net, în care suma necesară pentru acoperirea pierderilor în caz de neplată a creditelor emise este dedusă din brut. Este imposibil să calculăm cu exactitate volumul acestui portofoliu, dar bunăstarea instituției financiare depinde de cât de aproape de realitate se dovedește a fi rezultatul.

Un portofoliu net de credite reprezintă banii care, cu o probabilitate de aproape sută la sută, vor fi returnați de împrumutători de încredere.

Restul împrumuturilor sunt expuse riscului, iar banca trebuie să prevadă nerambursarea lor pentru a nu da faliment. Cel mai adesea, atunci când formează un portofoliu de credite, instituțiile bancare aleg cea mai bună opțiune. Pentru aceasta, se desfășoară următoarele activități:

1. Analiza condițiilor care pot afecta cererea și oferta. Se investighează atât factorii interni, cât și cei externi.

Interne includ:

• oportunități de credit disponibile;
• mărimea fondurilor proprii;
• gradul de pregătire al angajaților băncii.

Factori externi:

• situația economică din țară;
• volumele și condițiile ofertei de împrumut;
• tendințele de dezvoltare ale pieței serviciilor de credit.

1. Cercetarea și analiza potențialelor pe termen scurt și lung și formarea potențialului de credit pe baza acestora.
2. Comparația potențialului de credit și a împrumuturilor care sunt planificate să fie emise.
3. Clasificarea împrumuturilor acordate clienților în funcție de diverse criterii, de exemplu, pe scadență sau pe categorii de împrumutați.

Un management bun și o analiză atentă a riscurilor contribuie la reducerea pierderilor

Gestionarea portofoliului

Și acum despre ce este gestionarea portofoliului de credite. Scopul final al acestui eveniment este de a maximiza profiturile, asigurând în același timp riscuri minime.

În acest scop, banca dezvoltă un program care îi permite să supravegheze împrumuturile acordate pentru a asigura rambursarea lor în timp util. Drept urmare, ar trebui format un sistem care să permită băncii să extragă profitul maxim posibil fără teama de a pierde bani.

Pentru a gestiona portofoliul de credite, sunt utilizate următoarele instrumente:

• o delimitare clară a responsabilităților conducerii instituției în funcție de tipul de împrumut;
• evaluarea personală a riscurilor posibile pentru fiecare cerere de împrumut;
• condiții individuale de împrumut pentru fiecare debitor.

Cu ajutorul lor, se formează politica băncii, care este obligatorie pentru toate sucursalele sale.

Fiecare instituție financiară folosește propria metodologie pentru a reduce riscurile și a crește profiturile. Aceștia înființează comitete, care trebuie, în special, să înființeze:

• maxim suma de bani că banca poate emite debitorilor;
• valoarea ratei dobânzii la împrumuturi pentru o anumită perioadă de timp;
• nevoia de garanți sau garanții la emiterea de împrumuturi.

Acest comitet ar trebui să evalueze nivelul de risc pe care banca și-l poate permite să obțină profit. Acest organism este, de asemenea, împuternicit să ia decizii privind împrumuturile către clienții cheie ai instituției.

Analiză

Pentru a determina metodele de maximizare a profiturilor cu riscuri acceptabile, personalul băncii ar trebui să analizeze în mod regulat portofoliul de împrumuturi pentru a studia structura acestuia direct în cursul proceselor de afaceri. Pentru o astfel de evaluare, băncile utilizează două tipuri de analize: cantitativă și calitativă.

Cantitativ include analiza următorilor indicatori pentru o anumită perioadă de timp:

• numărul acordurilor încheiate pentru fiecare program de credit;
• structura împrumuturilor pe grupuri de contrapartide;
• valoarea totală a împrumuturilor emise;
• oportunitatea returnării fondurilor împrumutate;
• valoarea ratelor dobânzii.

Efectuarea unei astfel de analize a portofoliului de credite face posibilă selectarea celor mai promițătoare obiecte de investiții, precum și identificarea zonelor riscante în care încheierea contractelor este extrem de nedorită. Un rol important îl joacă compararea soldurilor datoriilor cu plățile așteptate. Pe baza rezultatelor analizei, este posibilă ajustarea limitelor de credit. Trebuie stabilite limitele cuantumului total al împrumuturilor acordate unui singur împrumutat și numărul acestora. După analiză, se determină suma posibilă a tuturor fondurilor pe care banca le poate utiliza pentru a emite împrumuturi.

O analiză calitativă va dezvălui:

• procentul împrumuturilor problematice din numărul lor total;
• valoarea datoriilor restante și cota acesteia din volumul total al împrumuturilor;
• cele mai populare tipuri de împrumuturi în rândul clienților;
• domeniile de activitate ale instituției care se dezvoltă mai lent decât altele.

Piaţă servicii bancare este într-o stare de flux. În acest sens, analiza ar trebui efectuată în mod regulat, ceea ce va contribui, desigur, la creșterea profiturilor și la reducerea pierderilor.

Gestionarea analfabetă a portofoliului de credite poate duce la faliment

Faliment

Formarea incorectă sau gestionarea deficitară a portofoliului de credite poate, în prezența unor factori nefavorabili suplimentari, să conducă o instituție financiară la faliment. Când o bancă ajunge la concluzia că nu-și mai poate achita datoriile față de creditori, se declară falimentară. Instituția se află sub conducerea administrației interimare, care va încerca să remedieze situația. Dacă activitățile sale dau rezultate, banca își va achita datoriile față de creditori. Dacă situația nu poate fi remediată, Banca Centrală a Federației Ruse va declara falimentarea instituției, după care banca va începe să efectueze o serie de proceduri complexe, dintre care una este vânzarea portofoliului de credite.

O instituție financiară care a cumpărat un portofoliu de credite de la o bancă falimentată îi notifică pe toți debitorii săi. Unii clienți se tem că după transferul portofoliului, rata dobânzii poate crește. Cu toate acestea, noua instituție nu are dreptul să facă acest lucru. Banii vor trebui returnați în conformitate cu aceeași schemă care era în vigoare inițial.

Rezumând, putem concluziona fără echivoc că portofoliul de credite este foarte mare element importantîn activitate institutii financiare primind principalul profit prin emiterea de credite. Portofoliul este pentru ei un fel de indicator care le permite să detecteze deciziile nereușite în plasarea împrumuturilor, să facă ajustări în timp util la politica de credit pentru creșterea eficienței acesteia.

Gestionarea competentă a portofoliului de credite oferă băncii posibilitatea de a crește sau de a reduce suma fondurilor alocate pentru împrumuturi, de a îmbunătăți structura portofoliului, ceea ce va permite băncii să își aloce resursele monetare cu cea mai mare eficiență și astfel să obțină profit maxim.

În contact cu

CELE MAI BUNE CREDITE ALE LUNII

Pentru ca chestionarul să funcționeze, JavaScript trebuie să fie activat în setările browserului

Acordarea de împrumuturi este una dintre principalele modalități prin care băncile pot genera venituri. Mai mult, este unul dintre cele mai eficiente și profitabile. Există un „portofoliu de credite bancare”, ceea ce este, vă vom spune în detaliu. Deja din denumire se poate înțelege că aceasta este totalitatea tuturor împrumuturilor (creditelor) emise de bancă, clasificate în funcție de anumite criterii și formate pe o perioadă.

Pentru orice bancă, activitatea legată de formarea unui portofoliu de credite și alegerea modelului său optim este fundamentală, deoarece soarta sa ulterioară pe arena economică depinde de rezultatul acesteia.

Vă vom spune ce include portofoliul de credite, ce este și cum institutie financiara faceți-l optim.

Volumul total al împrumuturilor ar trebui structurat într-un anumit mod. Motivele pentru clasificare pot fi diferite:

După volumul riscurilor

În plus, împrumuturile pot fi clasificate în funcție de amploarea riscurilor lor. Conform acestui criteriu, toate împrumuturile pot fi împărțite în mai multe grupuri mari:

1. Cu riscuri minime (standard). Acest grup poate include:
   • împrumuturi pe termen lung cu plăți regulate reduse;
   • împrumuturi acordate unui împrumutat de încredere;
2. Împrumuturi nestandardizate cu risc ridicat. Acestea sunt toate împrumuturi acordate noilor împrumutați, pe termen mediu și lung.
3. Credite potențial rele. Aceste împrumuturi se caracterizează printr-un grad crescut de risc.
4. Credite neperformante.

Ultimele două grupe din clasificarea prezentată sunt periculoase pentru activitățile oricărei bănci. Cu toate acestea, este imposibil să le eviți în practică.

Opțiuni nestandardizate

Există, de asemenea, împrumuturi care nu pot fi incluse în suma totală. Acestea sunt împrumuturi către guvern și instituțiile bugetareși fonduri extrabugetare. Astfel de împrumuturi nu sunt luate în considerare datorită faptului că sunt acordate conditii speciale: cu redus rata dobânzii, fără garanții financiare, cu un sistem simplificat de procesare a împrumuturilor.

Acestea nu sunt incluse în volumul total al împrumuturilor și împrumuturilor acordate partenerilor sau structurilor conexe ale băncii (ceea ce este destul de frecvent în practică). Motivul pentru aceasta este diferit: astfel de transferuri nu îndeplinesc obiectivul de a obține profit, ci mai degrabă sunt folosite ca sprijin financiar.

Formarea unui portofoliu de credite face posibilă simplificarea activității analitice privind studiul împrumuturilor emise: nu este nevoie să studiezi fiecare acord de împrumut, este suficient să analizăm pur și simplu grupuri individuale. Cu toate acestea, acesta nu este un scop în sine. Datele obținute pe parcursul lucrării, singure, nu pot da un efect și au un efect pozitiv asupra activităților practice ale băncii. Rezultatul se obține numai prin analize calitative și cantitative.

O evaluare cantitativă vă permite să determinați principalele caracteristici ale împrumuturilor emise: tipurile de împrumutați, valute, garanții, mărimea medie a împrumutului și durata rambursării acestuia.

O evaluare calitativă vă permite să formați o listă cu potențiali împrumutați, pentru a identifica condițiile în care procent maxim rambursarea împrumuturilor.

Tipuri de portofolii de împrumuturi

Toate portofoliile de împrumuturi sunt, de asemenea, clasificate în mod convențional din mai multe motive.

Le puteți împărți în grosime și net. Primul este suma totală a împrumuturilor pentru o anumită perioadă de timp. Net - aceasta este aceeași sumă de împrumuturi minus cheltuielile băncii (funcționare, asigurare etc.).

De asemenea, pot fi grupate în funcție de gradul de risc. În acest caz, sunt evidențiate portofoliile:

1. Cu riscuri neutre sau minime.
2. Cu un grad crescut de risc.
3. Cel mai riscant.
4. Optim (stabil).

Există mai multe motive pentru clasificare:

Portofoliu optim de credite: formare și gestionare

Cu toate acestea, scopul activităților băncii nu este doar de a forma un portofoliu de credite, ci de a-l face optim. Portofoliul optim de credite pentru o bancă este o situație în care agregatul împrumuturilor emise corespunde în totalitate resurselor financiare și economice disponibile ale băncii (cu alte cuvinte, potențial economic) și, în același timp, oferă băncii cel mai înalt nivel posibil de rentabilitate cu astfel de resurse.

Formarea acestuia nu este o sarcină ușoară. Acesta este implementat prin următorii pași:

Când lucrările sunt finalizate și se formează portofoliul de credite al băncii, începe procesul de management. Nu poate fi definit ca o etapă specifică, este un proces ciclic care are loc pe întreaga perioadă de funcționare instituție de credit.

Este important să rețineți că un portofoliu unic de împrumuturi nu poate servi ca instrument eficient. Informațiile, numărul și caracteristicile împrumuturilor emise, situația economică din țară și de pe piața serviciilor de credit sunt în dinamică constantă, ceea ce înseamnă că este necesară actualizarea constantă a „conținutului” portofoliului format.

Formarea unui portofoliu de credite este doar primul pas către obținerea rezultatului dorit. Este important să utilizați corect datele obținute în munca practica, precum și în dezvoltarea politicii financiare și economice a instituției de credit. Portofoliul optim este doar unul dintre instrumentele pentru a obține rezultatul dorit.

Un echilibru format corespunzător de active și pasive va permite conducerii băncii nu numai să fie la conducere, ci și să aleagă corect cursul. Cunoscând toate riscurile și potențialul posibil, este mult mai ușor și mai eficient să faceți acest lucru.

O abordare competentă pentru formarea și optimizarea portofoliului de credite va permite chiar și un mic avantaj financiar să devină un jucător demn în arena economică.