Galia Sharifullina (Salavat, Rusia)

Riscul este inerent sub orice formă de activitate umană, care este asociată cu multe condiții și factori care afectează rezultatul pozitiv al soluțiilor decizionale. Experiența istorică arată că riscul de a descoperi rezultatele subliniate este manifestat în special cu generalitatea relațiilor de mărfuri, concurența participanților la cifra de afaceri economică. Prin urmare, cu apariția și dezvoltarea relații capitaliste Apar diferite teorii de risc și clasice teoria economică Să acorde o atenție deosebită studiului problemelor de risc în activitatea economică.

Trebuie remarcat faptul că băncile comerciale se ocupă de active și pasive financiare (împrumuturi și depozite) care nu pot fi implementate cu ușurință pe piață, ca promoții, obligațiuni și alte valori mobiliare. Ca urmare, organizațiile de credit se confruntă cu un risc crescut în comparație cu instituțiile nebancare. Acest lucru se manifestă în faptul că, împreună cu mijloacele acționarilor săi, banca include, de asemenea, riscuri sporite pentru fondurile atrase, dar în cazul unui eveniment riscant va răspunde cu mijloace proprii, care este un factor obiectiv care necesită contabilitate. Pe de altă parte, băncile din activitățile lor iau în considerare factorii subiectivi, dintre care se acordă crucial opinia expertului analiștilor, a cărei scop este de a utiliza informații accesibile, având în vedere factorii de risc, determină efect economic de la o operațiune bancară.

Baza pentru funcționarea unui sistem eficient de gestionare a riscurilor financiare este clasificarea lor.

· Risc de credit

· Risc de dezechilibru de lichiditate

· Riscul de piață

· Riscul procentual

· Risc de lipsă de profit

· Riscul de insolvabilitate

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la încă patru tipuri, pe care le determină după cum urmează:

· Riscul inflaționist

· Risc valutar

· Risc politic

· Risc de abuz

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care apar în cadrul băncii și riscurile care apar în afara băncii și care afectează activitățile sale. În același timp, o astfel de clasificare nu poate fi utilizată de băncile comerciale pentru utilizarea practică, având în vedere consolidarea sa și, prin urmare, este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea de grupuri și subgrupuri de risc, în funcție de specificul operațiunilor efectuate de către bancă

Principalele documente care sunt ghidate de managerii de risc ai companiilor occidentale în activități practice sunt elaborate de Comisia Basel pentru supraveghere bancară și se numesc principii de supraveghere bancare. Acest document conține 25 de principii, a cărui punere în aplicare este chemată de minimum condiție prealabilă Asigurarea unei supravegheri bancare eficiente. Comentariile privind aceste principii se bazează pe recomandările Comitetului Basel și cel mai bun practica internațională în domeniul supravegherii bancare și bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare din Rusia Standarde internaționale Raportarea financiară (IFRS) va fi, fără îndoială, dezvoltată pentru a dezvolta aceste principii în practica rusă.

Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări de risc, un exemplu de hartă de risc ( structura detaliată riscuri financiare Banca comercială) creată de PricewaterhouseCoopers, numită GARP:

1. Riscul de credit este riscul unor pierderi posibile legate de agravarea bonității cauzate de incapacitatea sau reticența de a-și îndeplini obligațiile în conformitate cu termenii acordului. Pentru bancă, activitățile de credit sunt principalele în structura operațiunilor active, astfel încât nu își îndeplinește obligațiile față de pierderile financiare și, în cele din urmă, duce la o scădere a adecvării capitalului și a lichidității.

2. Riscul de piață este o posibilă respingere adversă a rezultatelor financiare ale băncii din planificarea, cauzată de modificările cotelor de piață (prețurile pieței).

3. Riscul unei concentrații de portofoliu este o clasă de riscuri asociate cu o dependență crescută a băncii de la contrapartidele individuale sau grupuri de contrapartide, industriile individuale, regiunile, produsele sau furnizorii de servicii.

4. Riscul de lichiditate este riscul asociat reducerii capacității de a finanța pozițiile primite privind tranzacțiile, atunci când termenele de eliminare a eliminării acestora, imposibilitatea de a acoperi cerințele contrapărților, precum și cerințele Dispoziție și, în final, riscul asociat imposibilității de a elimina activele pe diferite segmente ale pieței financiare. Menținerea unui anumit nivel de lichiditate se efectuează prin gestionarea activelor și a pasivelor. Principala sarcină este de a menține relația optimă între lichiditate și rentabilitate, precum și echilibrul dintre termenii investițiilor în active și pasive. A furniza lichiditatea actuală Banca trebuie să aibă un stoc suficient de active lichide, care impune restricții privind investițiile în active scăzute (împrumuturi).

5. Riscul operațional este riscul pierderilor asociate acțiunilor umane (atât deliberate, cât și neintenționate), defecțiunilor sau influențelor externe.

6. Riscul unui eveniment de afaceri - clasa de riscuri cu care se confruntă banca ca subiectul economic. Aceste riscuri nu sunt specifice băncilor, orice altă entitate de afaceri se confruntă cu ei.

Banca în numirea sa ar trebui să fie una dintre cele mai fiabile instituții ale companiei, reprezintă baza stabilității. sistem economic. ÎN condiții moderne Un mediu juridic și economic instabil nu poate numai să salveze, ci și să multiplice fondurile clienților lor aproape independent. În aceste condiții, gestionarea profesională a riscurilor bancare, identificarea operațională și contabilizarea factorilor de risc în activitățile zilnice sunt în primul rând dobândite.

Literatură:

1. Arsenyev Yu. N., Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov și M. Fundamentele de securitate și teoria riscantă. - M.: Școala superioară, 2009. - 350 s.

2. Balabanov i.t. Gestionarea riscurilor. M.: Finanțe și statistici, 2008. - 200 p.

3. Belyakov a.v. Riscuri bancare: Probleme de contabilitate, management și reglementare. - M.: Grupul de publicare "BDTS-Press", 2009. - 256С.

4. Kabushkin S.N. Gestionarea riscului de credit bancar: studii. BENEFICII / S.N. Kabushkin. - A treia ed., CHED. - M.: Cunoștințe noi, 2010. - 336C.

Consilier științific:

ph.D., doc. Alekseeva n.g.

Băncile sunt principalele participanți la piața financiară: dezvoltarea generală a economiei ruse depinde de funcționarea lor stabilă. În contextul creșterii instabilității piețelor financiare naționale și globale, problema conservării este extrem de importantă. sustenabilitatea financiară Sistemul bancar al Rusiei.

Consecințele distructive ale crizei economice moderne au pus la îndoială eficiența multor principii de bază ale managementului financiar modern, inclusiv aspecte ale problemelor și eficacitatea gestionării riscurilor bancare bancare.

În situația economică actuală, principala condiție pentru menținerea stabilității financiare este formarea și implementarea unui sistem de management al riscului financiar, care ar trebui să fie eficient atât într-un mediu extern relativ stabil, cât și în timpul perioadei de criză. Eficacitatea instrumentelor de gestionare a riscurilor financiare depinde de îmbunătățirea fundamentelor științifice și metodologice ale gestionării riscurilor bancare.

În cadrul categoriei "riscul bancar" în cadrul lucrării înseamnă probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați ai activităților băncii datorită desfășurării operațiunilor active-pasive ale instituției de credit, statului de guvernanță corporativă și influența factorilor din Mediul extern.

Riscul bancar nu ar trebui să fie considerat doar ca un fenomen negativ. Dimpotrivă, prezența riscului într-o oarecare măsură poate fi privită ca un factor în dezvoltarea dinamică a sectorului bancar al economiei. Rețineți că luarea deciziilor financiare riscante are sens numai atunci când se așteaptă un rezultat economic pozitiv dintr-o operațiune riscantă. Dacă, chiar și cu condiții favorabile, operațiunea nu dă niciun venit, atunci este necesar să se excludă un risc. Ar trebui să se țină cont de faptul că banca, care refuză întotdeauna operațiuni riscante, pierde posibilitatea unei creșteri suplimentare a profiturilor și a dezvoltării ulterioare.

În procesul de grupare riscuri bancare Puteți selecta diverse componente de clasificare, și anume: financiar; temporar; locul de formare; gradul de influență asupra operațiunilor de bază ale băncii; Posibilitatea de prognoză și de gestionare.

Exemple de clasificare a riscurilor bancare în funcție de caracteristicile de mai sus sunt prezentate în tabelul 1.

tabelul 1

Exemple de clasificare a riscurilor bancare

Tipuri de riscuri bancare

H. Van Grüning, S.

Bryonovich-Brotanovich.

financiar: Pure (credit, riscul de lichiditate și

solvabilitate) și speculative (interes, monedă și piață); operațional; Afaceri; De urgență

riscuri privind operațiunile de echilibru și în afara bilanțului; Riscuri

operațiuni pasive (depozit); Riscurile operațiunilor active (credit, valută, portofoliu, investiții, riscul de lichiditate)

S. Kozmenko,

F. Spions, I. Voloschko

riscuri asociate cu caracteristicile clientului; Riscurile bancare

operațiuni: Riscurile operațiunilor active (credit, portofoliu, riscul de lichiditate) și riscurile operațiunilor pasive (emisii, depozit, riscuri datorate tipului de bancă)

T. Ospenko.

credit; piaţă; riscul de lichiditate; riscuri de funcționare;

legal; Riscuri de management

Y. Potyko.

credit; procent; valută; Piața riscurilor lucrări valoroase;

risc rambursarea timpurie Depozite

L. Zamoleka.

riscul de lichiditate; credit; risc de insolvență; risc

variabilitate

Oferim următoarele clasificări ale riscurilor bancare:

1. Riscuri financiare - Probabilitate mare de determinare a mărimii cantitative a riscului. Riscurile financiare se referă la riscurile interne care apar în procesul de realizare a operațiunilor bancare active și pasive.

2. Riscuri operaționale - Probabilitatea scăzută de determinare a dimensiunii cantitative a riscului. Riscurile operaționale se referă la riscurile interne și sunt asociate cu eficacitatea guvernanței corporative și a organizării operațiunilor bancare.

3. Riscurile funcționale aparțin mediului extern al băncii și nu sunt aproape cuantificate.

În contextul crizei, mărimea riscurilor financiare la care se numără:

1. Riscul de credit este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza neîndeplinirii de către Împrumutatul obligațiilor față de Bancă. Riscul de credit este recomandabil să se împartă asupra unei persoane individuale (contrapartidă specifică a băncii) și a portofoliului (datoria agregată la bancă).

2. Riscul de lichiditate este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați datorită pierderii echilibrului între activele și pasivele băncii (riscul de echilibru) și incapacitatea de a atrage resurse financiare pentru punerea în aplicare a obiectivelor strategice de dezvoltare (riscul de lichiditate pe piață).

3. Riscul valutar - Probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor cursului de schimb. Cu o poziție lungă de valută deschisă, devalorizarea monedei naționale îmbunătățește nivelul de returnare al băncii; Reevaluarea - se agravează. Cu o poziție în valută, devalorizarea monedei naționale agravează nivelul de rentabilitate; Reevaluarea - se îmbunătățește.

4. Riscul procentual este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor ratelor dobânzilor.

(5) Riscul de stoc este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor valorii valorilor mobiliare sau a altor instrumente financiare de pe piață.

Principalele metode de determinare a evaluării cantitative a riscurilor financiare de mai sus ale băncii sunt indicate în tabelul 2

masa 2

Metode de evaluare a riscurilor financiare ale băncii

	risc financiar	Beneficiile metodei	Dezavantaje ale metodei
1. Statistica:	credit	Înaltă definiție dimensiunea pierderii și probabilitatea realizarea riscurilor în condiții obișnuite	necesitate procesarea unui număr mare de informații statistice. Eficiență mică estimări în criză
1.1 Metoda "Monte
1.2 Z-model Altman.
1.3 Modelul Chesera.
1.4 Modelul Durana.
1.5 VAR - Metoda	credit, monetar, Stock.
2. Expert. 2.1 Metoda DOLPHI	credit, monedă, procent,	perfect B. condiții lipsa sau absența	subiectiv caracter

2.2 Metoda "Arbore de decizie"	stoc	informații fiabile.
	credit	criză eficientă	condiții
3. Analitice: 3.1 Durata	stoc	Include oportunități pentru analiza factorilor parametrilor. Eficiența de evaluare ridicată în criză		muncă intensivă
3.2 Stresul testarea	valută, stoc
3.3 Gap - Analiza	procent
4. Metoda de analogie	credit, lichiditate, monedă, stoc, interes	eficiența evaluării în condiții obișnuite		este greu de creat condiții similare
5. combinate		sinergist. efect. Eficiență ridicată în condiții obișnuite și în criză		mult timp, necesită prelucrarea informațiilor statistice, financiare și manageriale

Majoritatea metodelor statistice sunt de a determina probabilitatea realizării riscului și determinarea amplorii sale - utilizarea statisticilor profiturilor și pierderilor băncilor. Aceste metode se bazează pe teoria distribuției probabilităților variabilelor aleatorii.

Unele metode de evaluare a experților sunt similare cu statisticile. Principala diferență constă în faptul că metodele de experți prevăd o analiză a evaluărilor efectuate de diferiți specialiști (experți interni sau externi). O evaluare a experților poate fi obținută atât după cercetarea relevantă, cât și la utilizarea experienței acumulate a experților principali.

La rândul său, metodele analitice se bazează pe teoria jocurilor și includ următoarele etape: 1) Alegerea unui indicator cheie (de exemplu, rata de randament); 2) definirea factorilor mediului exterior și intern care afectează indicatorul selectat;

3) Calculul valorilor indicatorului la schimbarea factorilor unui mediu extern sau intern.

Metoda de analogie este utilizată la analizarea noului produse bancare sau direcțiile de afaceri ale unei instituții de credit. Esența acestei metode este de a transfera o situație similară obiectului studiului. Principalul dezavantaj al acestei metode este că este foarte dificil să se creeze condiții în care experiența trecută ar repeta.

Așa cum se poate observa din tabelul 2, avantajul metodei combinate este acela că utilizează avantajele tuturor metodelor discutate mai sus (de exemplu, o metodă statistică, ca urmare a estimării trecutului, poate fi completată cu o metodă analitică ). În plus, metoda combinată este eficientă atât în \u200b\u200bcondiții obișnuite, cât și în condițiile crizei.

Rețineți că formarea unui sistem de gestionare a riscurilor financiare în bănci are loc în trei etape:

1. Etapa pregătitoare include formalizarea proceselor de afaceri ale băncii; Descrierea procedurilor de monitorizare și luare a deciziilor; dezvoltarea metodelor de evaluare și prezicere a riscurilor; definirea organelor colegiale și a departamentelor care vor fi implicate direct în gestionarea riscurilor financiare; Elaborarea riscurilor financiare asupra centrelor de responsabilitate bancară (tabelul 3).

Tabelul 3 Determinarea riscurilor financiare pentru principalele centre de responsabilitate

responsabilitate

Direcții de afaceri

riscuri financiare

Departamentul de trezorerie

Optimizare și reglementare fluxuri de numerar.

bancă, cumpărare și vânzare de valută pentru clienți și nevoi proprii pe piața interbancară a Rusiei, atragerea și plasarea fondurilor pe piața interbancară a Rusiei și a piețelor internaționale

lichiditate

interes, monedă.

Control

corporație

Furnizarea de clienți o gamă largă de servicii pentru

împrumuturi, pe operațiuni cu note, atragerea de fonduri entitati legale

credit,

monetar, interes

Control

afaceri individuale

Vânzarea de produse bancare individuale

clienții băncii, optimizarea costului serviciilor pentru persoane fizice

credit,

monetar, interes

Control

investiții de afaceri

Evistiri ale unor valori mobiliare proprii, organizație

achiziții și vânzări de valori mobiliare cu privire la instrucțiunile clienților, punerea în aplicare a operațiunilor pe piața valorilor mobiliare în nume propriu, subscrierea, investițiile în fonduri autorizate și valori mobiliare ale persoanelor juridice, trust Management. mijloace și valori mobiliare în temeiul contractelor cu legal și indivizi

stoc

(2) Stadiul procedural al sistemului de gestionare a riscului financiar al băncii include elaborarea procedurilor de stabilire a limitelor; Conceptul de minimizare a riscurilor financiare; Proceduri de revizuire a parametrilor de bază ai politicii limită a băncii; Proceduri de asigurare, rubrică etc.

3. Etapa de integrare include o analiză a cerințelor pentru cantitatea și calitatea informațiilor care intră în sistemul automatizat de gestionare a riscurilor financiare; Elaborarea recomandărilor pentru implementarea mecanismului de gestionare a riscului financiar în sistemul corporativ al băncii; Dezvoltarea unui plan etapizat pentru implementarea unui sistem de management al riscului financiar.

Luați în considerare instrumentele de bază de gestionare a riscului financiar al băncii:

1. Asigurările (bankshuranii) este unul dintre elementele riscurilor financiare ale băncii. În procesul de utilizare a acestui instrument, trebuie amintit că, în primul rând, nu toate riscurile financiare sunt supuse asigurărilor și, în al doilea rând, volumul de risc este tradus în companie de asigurari, cu atât este mai mare costul plății relevante asigurări Polisa.. Prin urmare, una dintre principalele probleme ale implementării banksualențelor este de a determina care riscurile are sens să plece într-o bancă, îndeplinind costuri suplimentare pentru a le reduce și care depune la asigurător, făcând costuri suplimentare pentru plata politicii PHB .

2. Rubrica - Reducerea riscurilor financiare ale băncii prin instrumente de pe piața financiară derivate: contracte futures, forward, swap și opțiuni (avantajele și dezavantajele instrumentelor derivate sunt prezentate în tabelul 4).

3. Diversificarea este un instrument de reducere a riscurilor financiare prin distribuirea resurselor bancare în diverse active sau activități (de exemplu, creditarea clienților corporativi legați de diferite sectoare ale economiei).

Tabelul 4.

Avantajele și dezavantajele derivatelor riscurilor financiare

Derivat

instrument

Beneficii

dezavantaje

Natura individuală

încheierea tranzacției; Nicio comisie; Nu necesită reevaluare zilnică la cursul sau ratele actuale

Lichiditate scăzută

instrument; Complexitatea cautării contrapartidei

Lichiditate ridicată a instrumentului;

furnizarea de oportunitate și completarea plăților de către schimb

Condiții standard

acorduri; Flexibilitate limitată în ceea ce privește termenii și alte condiții contractuale

4. Limitele reprezintă un instrument de reducere a riscurilor financiare ale băncii prin limitarea valorilor pozițiilor deschise sub risc (exemplele de limite sunt prezentate în tabelul 5)

Tabelul 5 Limite ale riscurilor financiare ale băncii

Financiar
Credit	Limite asupra contrapartidelor individuale
	Limitele concentrației geografice
	Limitele concentrației sectoriale
Lichiditate	Limite pentru pauze cumulative
Stoc	Limite de modificare a valorii portofoliului de investiții al băncii
Procent	Limita de sensibilitate generală la oscilațiile procentuale
Procent	Limite procentuale Gap-pauze
Monetar	Limite la pozițiile valutare deschise pentru fiecare monedă
Monetar	Limita pe poziția valutară globală a băncii

5. Securitizarea activelor este un instrument de transformare a riscului de credit al portofoliului băncii în instrumentele financiare piața de valori. În procesul de sequiniție, banca pe deplin sau parțial "vinde" un portofoliu de împrumut, și-a retras echilibrul înainte de data rambursării și transferă dreptul de a primi datoria principală și procentul de a fi un nou creditor și nu neapărat bancă.

6. Formarea rezervelor este acumularea unei părți a resurselor bancare, care ulterior sunt trimise la "rambursarea" activelor nerambursabile. Principala problemă în formarea rezervelor este evaluarea consecințelor potențiale ale riscului.

Concluzii. Fenomenele moderne de criză ridică problema formării unei noi baze metodologice calitative pentru gestionarea bancară. Acest lucru este în mod natural însoțit de actualizarea problemei de îmbunătățire a eficienței gestionării riscurilor financiare ale unei instituții de credit. Diversitatea riscurilor financiare, metodele de evaluare și gestionare a acestora indică necesitatea de a actualiza continuu sistemul de gestionare a riscurilor al băncii.

Bibliografie

1. Grunting H. Wang. Analiza riscurilor bancare. Guvernanța corporativă și sistemul de management al riscului financiar / H. Van Grening, S. Bryonovich-Bratanovici. - M.: Întreaga lume, 2004. - 150 c.

2. Zotov V. A. Riscuri bancare în practică / V. A. Zotov. - Bishkek: 2000. - 128 p.

3. Banca de administrare Kozmenko S. M. Strategigine: NRD. POS_B. / CM. Kozenko, F. і. Spioni, і. V. Voloschko. - Sumi: Cartea Universitară, 2003. - 734 p.

4. Ospenko T. V. pe sistemul de risc activități bancare / T. V. Ospenko // bani și împrumut. - 2000. - № 4. - P. 28-30.

5. Potiyko Yu. Teorema managementului practicii a lui Riznimi Vizualizări Rizikiva în bănci / yu comună. Potіyko // visnik bbu. - 2004. - № 4. - P. 58-60.

6. Guvernare Bankivsky Risikov: NRD. POS_B. / înapoi ed. L. O. Jam Big. - K.: KneU, 2007. - 600 p.

7. BankIv final și Rusiki: Teorema practicii de management în Umov Krizis: Monogai / V. V. Bobil; Dnpropeter. Nat. Universitatea din Zizn. TRANSP. Ім. Acad .. V. Lazarian. - Dnipropetrovsk, 2016. - 300 p.

În cursul activităților sale, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în 4 categorii: financiare, operaționale, de afaceri și de urgență. Riscurile financiare la rândul lor includ 2 tipuri de riscuri: curate și speculative. Riscuri pure - inclusiv. Risc de credit, riscuri de lichiditate și solvabilitate - poate, cu managementul necorespunzător, duce la o pierdere a băncii. Riscurile speculative bazate pe arbitrajul financiar pot duce la rezultatul acestora, dacă arbitrajul este efectuat corect sau pierderi - altfel. Principalele tipuri de riscuri speculative sunt dobânzile, moneda și piața (sau poziția) riscurile. Ca orice întreprindere care operează în condițiile pieței, Banca este supusă riscului de pierderi și faliment. Firește, încercând să maximizeze profiturile, conducerea băncii, în același timp, urmărește să minimalizeze posibilitatea de despăgubiri. Cele două moduri într-o anumită măsură contrazice reciproc. Menținerea raportului optim între profitabilitate și risc este una dintre cele mai complexe și cele mai complexe probleme ale managementului bancar. Riscul este asociat cu incertitudinea, acesta din urmă este asociat cu evenimente dificile sau imposibil de prevăzut. Portofoliul de credite al băncii comerciale este supus tuturor tipurilor majore de risc care sunt însoțite de activități financiare: riscul de lichiditate, riscul ratelor dobânzilor, riscul de neplată pe un împrumut. Ultimul tip de risc este deosebit de important, deoarece nerespectarea împrumuturilor către debitori aduce pierderi mari băncilor și servește drept una dintre cele mai frecvente cauze ale falimentelor instituțiilor de credit.

Riscul de credit depinde de factorii exogeni asociați cu starea mediului economic, cu situația și endogene cauzate de acțiunile eronate ale băncii în sine. Posibilitățile de gestionare a factorilor externi sunt limitate, deși acțiunile în timp util, banca poate supune o anumită modalitate de a atenua influența lor și de a preveni pierderile. Cu toate acestea, principala pârghie a gestionării riscului de credit se află în domeniul politicii interne a Băncii.

Principala sarcină cu care se confruntă structurile bancare minimizează riscurile de credit. Pentru a atinge acest obiectiv, se utilizează un arsenal mare de metode, cuprinzând proceduri formale, semi-formale și informale pentru evaluarea riscurilor de credit. Minimizarea riscurilor de credit ale băncilor Permite diversificarea unui portofoliu de credite, calitatea clientului poate fi determinată pe baza evaluării riscurilor fiecărui împrumut individual și a riscului întregului portofoliu în ansamblu. Unul dintre criteriile care determină calitatea portofoliului de credite în ansamblu este gradul de portofoliu diversificat, sub care înțeleg prezența corelațiilor negative între împrumuturi sau cel puțin independența lor una de cealaltă. Gradul de diversificare este dificil de exprimat cantitativ, deci sub diversificarea, mai degrabă, este înțeleasă ca un set de reguli la care creditorul trebuie să respecte. Cel mai faimos dintre ele sunt după cum urmează: să nu ofere un împrumut mai multor întreprinderi dintr-o industrie; Nu oferiți un împrumut întreprinderilor din diferite industrii, dar interconectate cu un alt proces tehnologic etc. În esență, dorința de a maximiza diversificarea reprezentând procesul unui set de împrumuturi cele mai diverse, nu există decât o încercare de a forma un portofoliu de credite cu cele mai diverse tipuri de riscuri pentru a se schimba într-un mediu economic extern în care întreprinderile - Împrumutații funcționează impactul negativ asupra tuturor creditelor. Modificările mediului economic ar trebui să afecteze situația întreprinderilor de debitori în moduri diferite. Aceasta înseamnă că, în cele mai diferențiate riscuri, creditorii înțeleg cel mai diverse răspuns al creditelor acordate evenimentelor din economie. În mod ideal, este de dorit ca răspunsul negativ al unor împrumuturi, atunci când probabilitatea creșterii non-risc, a fost compensată de răspunsul pozitiv al altora atunci când probabilitatea obstrucției lor scade. În acest caz, se poate aștepta ca venitul să nu depind de starea pieței și vor fi menținute. Este important să rețineți că, dacă conceptul de o varietate de riscuri pe specii este destul de dificil de determinat, atunci diversitatea impactului acordat situației debitorilor prin schimbări în situația economică este destul de simplă, deoarece Măsura naturală a impactului este amploarea venitului incomplet pe un împrumut separat în comparație cu planificarea. Cu alte cuvinte, impactul asupra creditului este diferența dintre volumele planificate și cele reale ale veniturilor printr-un împrumut separat pentru o anumită perioadă de timp.

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ riscul general al profilului bancar. De exemplu, o exercițiu bancar operațiuni valutareDe obicei, este supus riscului valutar, acesta va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații în poziția netă privind operațiunile de urgență.

Riscurile operaționale depind: de la strategia generală de afaceri a băncii; Din organizația sa: din funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; din coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Din măsurile care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei (deși aceste tipuri de risc sunt extrem de importante și acoperite de sistemele bancare de gestionare a riscurilor, această lucrare nu le acordă o atenție deosebită acestora, întrucât axată pe riscurile financiare). Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv. Cu factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura generală a sectorului financiar și a sistemului de plăți. Riscurile extreme includ toate tipurile de riscuri exogene, care, în cazul unui eveniment, sunt capabile să expună activitățile băncii sau să submineze starea financiară și adecvarea capitalului.

Riscul de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea de a nu returna depozitele de depozit (certificate nedespiciile). Acest risc. Este rar destul de rar și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru implementarea operațiunilor de depunere a întreprinderilor. Cu toate acestea, cazurile de implementare a riscului de depozit se găsesc nu numai în țara noastră, ci și în țările cu o economie de piață dezvoltată. În străinătate, asiguratul acestui tip de risc este banca, iar asigurarea se desfășoară într-o formă obligatorie.

Riscul de credit este riscul asociat pericolului de neplată de către Împrumutatul datoriilor principale și a dobânzii datorate creditorului. Cauzele apariției riscului de credit poate fi lipsită de scrupule a debitorului, deteriorarea poziției competitive a unei anumite societăți, conjunctura economică adversă.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplă. Utilizați formularul de mai jos

Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

Lucrări de calificare de absolvire

Management financiarriscurile unei bănci comerciale

ÎNîntreținere

risc bancar comercial financiar

Abilitatea de a risca inteligent - unul dintre elementele culturii antreprenoriatului în ansamblu și activități bancare - în special.

În condițiile pieței, fiecare dintre participanții săi ia anumite reguli ale jocului și, într-o anumită măsură, depinde de comportamentul partenerilor. Unul dintre aceste reguli poate fi disponibilitatea cu ușurință de a-și asuma riscul și de a lua în considerare posibilitatea punerii sale în aplicare în activitățile sale.

În Occident, chiar și în relativ stabilă conditii economice, entitățile de afaceri acordă o atenție deosebită problemelor legate de gestionarea riscurilor. În același timp, în economia RusieiÎn cazul în care factorii de instabilitate economică complică din ce în ce mai mult gestionarea eficientă a întreprinderilor, analiza analizei și gestionării riscurilor care apar în procesul lor activitatea economicăeste clar că nu este suficientă atenție.

Până de curând, o astfel de abordare dominată nu numai întreprinderilor sectoare reale Economie, dar și în organizațiile financiare și de credit. O atenție deosebită la problema gestionării riscurilor a început să fie dată numai după criza financiară viitoare, care a identificat în mod clar întreaga severitate a acestei probleme în Rusia.

Într-un efort de a stabiliza situația socio-economică a întreprinderilor, independența lor financiară, creșterea eficienței activității și, în cele din urmă, maximizează profiturile sau, ca o ultimă soluție, evitarea daunelor și falimentului, managerii întreprinderilor în condiții moderne încep să acorde mai multă atenție planificare financiara. Acest lucru este, fără îndoială, unul dintre factorii de normalizare a cifrei de afaceri economice, asigurându-le resursele necesare, consolidarea situației financiare a întreprinderilor în fața incertitudinii situației economice.

În consecință, într-o economie de piață, procesul de luare a deciziilor la toate nivelurile de management are loc în condiții în care rezultatul final nu este cunoscut. Deci, există ambiguități și incertitudine și, în consecință, crește riscul, adică pericolul eșecului, pierderile neprevăzute. În special, este inerentă etapelor inițiale ale dezvoltării antreprenoriatului.

În teoria economică modernă, o astfel de categorie ca un risc acționează ca o măsură a incertitudinii.

Problema gestionării riscurilor există în orice sector economic - de la agricultură și industria la instituțiile comerciale și financiare, care explică relevanța acestuia.

În acest sens, este relevant pentru definirea indicatorilor de evaluare a riscurilor în planificarea întreprinderii, factorii care îi afectează, elaborarea de recomandări practice pentru reducerea și minimizarea riscurilor, precum și dezvoltarea unei strategii de gestionare a riscurilor.

Activitatea financiară a întreprinderii în toate formele sale este asociată cu numeroase riscuri, gradul de influență al cărui rezultatele acestei activități cresc semnificativ cu tranziția către o economie de piață. Riscurile care însoțesc această activitate sunt alocate unui grup special de riscuri financiare care joacă cel mai semnificativ rol în "portofoliul de risc" general al întreprinderii. Creșterea gradului de influență a riscurilor financiare asupra rezultatelor activităților financiare ale întreprinderii este asociată cu variabilitatea rapidă a situației economice din țară și conjuncturile pieței financiare, extinderea domeniului relațiilor financiare și "Libertatea" sa, apariția unor noi tehnologii și instrumente financiare și un număr de alți factori pentru practica noastră economică.

Gestionarea riscurilor financiare a întreprinderii este un domeniu de gestiune financiară specific, care anul trecut A fost alocată unei zone speciale de cunoaștere - "gestionarea riscurilor". Cerințe speciale de calificare, în special cunoașterea elementelor de bază ale economiei și finanțelor întreprinderii, a metodelor matematice, a bazelor și a aparatelor aplicate de statistici, a afacerilor de asigurare etc. Funcția principală a acestor specialiști ("manageri de risc") este gestionarea riscurilor financiare ale întreprinderii.

Riscul financiar ca obiect de conducere implică evaluarea și minimizarea utilizării metodelor de gestionare a riscurilor. Există mai multe modalități de a evalua riscul financiar și un set excelent de metode de control al acestora. Scopul principal al gestiunii financiare pentru a se asigura că, cu cea mai gravă decizie a statului financiar, ea poate fi doar o anumită scădere a profitului, dar în nici un caz nu a existat o întrebare faliment. Prin urmare, se acordă o atenție deosebită îmbunătățirii continue a managementului riscului - gestionarea riscurilor. Aceasta explică semnificația practică a lucrărilor de calificare a gazelor de eșapament.

Scopul studiului este de a analiza riscurile financiare și rezervele pentru declinul lor.

În conformitate cu scopul, au fost formulate sarcinile de muncă de absolvire:

Luați în considerare fundamentele teoretice ale riscului financiar ca subiect al conducerii;

Face o evaluare și analiză a riscului financiar pe exemplul CJSC VTB;

Determinați principalele direcții de gestionare a riscurilor financiare ale unei întreprinderi.

Obiectul studiului a fost Banca Comercială a VTB CJSC, care trebuie să dezvolte măsuri pentru prevenirea pierderilor financiare.

Baza teoretică și metodologică a servit lucrărilor științifice ale oamenilor de știință și străini străini și finanțatori.

Semnificația practică a lucrării este că măsurile propuse de îmbunătățire a eficienței gestionării riscurilor financiare pot fi utilizate în activitatea sa pentru a reduce influența riscurilor financiare și a crește eficiența întreprinderii.

1. Bazele teoretice ale riscurilor financiare

1.1 Esența riscului financiar, tipurile și cauzele sale de apariție

Având în vedere esența și conținutul riscului, acum nu este necesar să se demonstreze că succesul antreprenorului, omului de afaceri, managerul depinde în mare măsură de înțelegerea atitudinilor față de risc. Această problemă este de interes deosebit și merită un studiu cuprinzător.

Riscul este o categorie economică. Ca o categorie economică, este capacitatea de a face un eveniment care poate implica trei rezultate economice:

- negativ (pierdere, daune, pierdere);

- zero;

- pozitiv (câștiguri, beneficii, profit).

O analiză a literaturii economice dedicate problemei riscului a arătat că, printre cercetători, nu există un consens cu privire la definiție și o înțelegere unu-la-unu a esenței riscului. Acest lucru explică, în special, multidimensionalitatea acestui fenomen, practic completă ignorând legislația sa economică în practici economice reale și activități de management. În plus, riscul este un fenomen complex care are multe baze incoerente și, uneori opuse. Aceasta determină posibilitatea existenței mai multor definiții de risc din diferite puncte de vedere.

Să trăim la următoarea determinare a riscului că cel mai complet reflectă conceptul de "risc".

Riscul este activitățile legate de depășirea incertitudinii în situația alegerii inevitabile, în procesul căreia este posibilă evaluarea cantitativă și calitativă a probabilității de a atinge rezultatul, eșecul și respingerea obiectivului.

O analiză a numeroaselor definiții de risc a făcut posibilă identificarea evidențiatelor care sunt caracteristice situației de risc, cum ar fi:

- natura aleatorie a evenimentelor care determină ce rezultate sunt implementate în practică (prezența incertitudinii);

- disponibilitatea soluțiilor alternative;

- sunt cunoscute sau puteți determina probabilitățile rezultatelor și rezultatele așteptate;

- Probabilitatea de despăgubiri sau despre probabilitatea unui profit suplimentar.

Trebuie remarcat faptul că diferența dintre risc și incertitudine se referă la o metodă de stabilire a informațiilor și este determinată de prezența (în caz de risc) sau de absența (cu incertitudinea) caracteristicilor probabiliste ale variabilelor necontrolate. Într-un sens menționat, acești termeni sunt utilizați în teoria matematică a studiului operațiunilor, unde distinge sarcinile de luare a deciziilor la risc și, în consecință, în condiții de incertitudine.

Dacă este posibilă calitativ și de a cuantifica gradul de probabilitate de o anumită opțiune, atunci va fi o situație de risc.

Sub riscul financiar al întreprinderii înseamnă probabilitatea unor implicații financiare negative sub formă de venit și pierdere de capital în situația incertitudinii condițiilor de punere în aplicare a activităților sale financiare.

Există diferite definiții ale conceptului de "risc". Astfel, în cea mai generală formă, cu risc, probabilitatea pierderilor sau venitului incomplet este înțeleasă în comparație cu opțiunea prezisă, adică. Aceasta este o caracteristică situațională a activităților constând din incertitudinea rezultatului său și posibilele etape cu care poate fi optimizată.

O altă determinare a riscurilor este orice eveniment, ca urmare a cărora performanța financiară a societății poate fi mai mică decât se aștepta. La luarea unei decizii financiare, este necesar să se analizeze riscul financiar.

În forma cea mai generală, riscul financiar este o imagine a acțiunii într-un mediu neclar, nedefinit asociat cu sfera monetară.

În activitățile de investiții, sub risc financiar, riscul impus acționarilor (proprietarilor) întreprinderii asociate cu incertitudinea plăților pe obligațiile lor de datorie este implicit.

Astfel, riscul financiar este gradul de incertitudine asociat cu o combinație de fonduri împrumutate și proprii utilizate pentru finanțarea unei societăți sau a unei proprietăți; Cu cât este mai mare ponderea fondurilor împrumutate, cu atât este mai mare riscul financiar.

O caracteristică distinctivă a analizei riscului financiar este că obiectivitatea deciziilor de gestionare depinde în mare măsură de rezultatele sale.

Riscul este inerent într-o serie de caracteristici, dintre care puteți aloca:

- inconsecvență,

- alternativitatea,

- Incertitudinea.

Contribuția se manifestă în faptul că, pe de o parte, riscul are consecințe economice, politice și spirituale importante, deoarece accelerează progresul public și tehnic, are un impact pozitiv asupra opiniei publice și asupra atmosferei spirituale a societății. Pe de altă parte, riscul duce la adactivitate, voluntarism, subiectivism, inhibă progresul social, generează anumite costuri socio-economice și morale, dacă în condițiile unor informații sursă incomplete, situația de risc este aleasă fără a ține seama de modelele obiective ale dezvoltarea fenomenului în legătură cu care se face decizia.

Alternativitatea implică necesitatea de a alege din două sau mai multe soluții posibile. Lipsa alegerilor decolează vorbirea despre risc. În cazul în care nu există nici o alegere, situația riscantă nu apare și, prin urmare, nu va exista nici un risc.

Existența riscului este asociată direct cu incertitudinea. Este eterogenă sub formă de manifestare și conținut. Riscul este una dintre modalitățile de retragere a incertitudinii, care reprezintă o ignoranță a lipsei de unambiguitate fiabile. În atenția asupra acestei proprietăți de risc este importantă datorită faptului că optimizarea managementului și a reglementării în practică, ignorarea surselor obiective și subiective de incertitudine, nepromisare.

Riscul financiar este o funcție a timpului. De regulă, gradul de risc pentru acest activ financiar sau de realizare a investițiilor de capital este crescut în timp.

Riscul financiar se manifestă în domeniul activității economice a întreprinderii. Riscul financiar este asociat cu formarea resurselor, a rezultatelor capitalului, a veniturilor și a rezultatelor întreprinderii, se caracterizează prin posibile pierderi monetare în procesul de desfășurare a activității economice. Riscul financiar este definit ca o categorie de economie, ocupând un anumit loc în sistemul de categorii economice.

Nivelul așteptat de performanță operațională financiară variază în funcție de tipul și nivelul de risc într-o gamă destul de importantă. Astfel, riscul financiar poate fi însoțit atât de pierderi financiare semnificative pentru întreprindere, cât și formarea unui venit suplimentar.

Riscul financiar este o parte integrantă a tuturor operațiunilor economice și inerente în toate domeniile întreprinderii. Natura obiectivă a manifestării riscului financiar rămâne neschimbată.

În ciuda faptului că manifestările riscurilor financiare au un caracter obiectiv, principalul indicator al riscului financiar este nivelul de risc - este subiectiv. Subiectivitatea evaluării riscurilor se datorează diferitelor niveluri de precizie a informațiilor de management, a experienței profesionale și a calificărilor managerilor financiari și a altor factori.

Riscul nu este o valoare permanentă, nivelul de risc financiar este modificat. În primul rând, se schimbă în timp. În plus, indicatorul nivelului de risc financiar variază în mod semnificativ sub influența numeroaselor factori obiectivi și subiectivi care afectează riscul.

În timpul pregătirii și adoptării deciziei economice, este imposibil să se argumenteze cu o încredere completă, pe care o va avea o conjunctură specială pe piață, care se schimbă în mediul economic înconjurător vor implica punerea în funcțiune sau noile caracteristici ale funcționării unei unități industriale, care pot apărea obstacole tehnice neașteptate sau probleme constructive. Cumpărătorii nu pot ca un produs nou, conjunctura din sectorul de piață al acestei întreprinderi se poate schimba din motive, nu un antreprenor șomer etc. Cu toate acestea, prin expunerea ideii la un rol critic versatil, identificarea potențialelor pericole și analizarea consecințelor posibile, atragerea în cele din urmă informații suplimentareEste posibil să se acorde măsuri de neutralizare sau de atenuare a consecințelor nedorite ale manifestării anumitor factori de risc financiar.

În ciuda faptului că teoretic, ca urmare a consecințelor de manifestare a riscului financiar, poate fi atât pozitivă (profitul, pierderea) abaterilor, iar riscul financiar se caracterizează prin nivelul posibilelor efecte adverse. Acest lucru se datorează faptului că consecințele negative ale riscurilor financiare determină pierderea nu numai a veniturilor, ci și capitala întreprinderii și aceasta o conduce la faliment și reziliere.

Goale i.a. Sub risc financiar înțelege probabilitatea unor implicații financiare negative sub forma pierderii veniturilor sau a capitalului în situația condițiilor de incertitudine pentru punerea în aplicare a activităților sale financiare. Cele mai multe riscuri se află sub această definiție a riscului financiar, deoarece în implementarea celor mai multe riscuri, apare pierderea veniturilor, iar incertitudinea este o caracteristică caracteristică a oricărui risc. În plus, riscul de pierdere a lichidităților (element de risc financiar) în condițiile economiei inflaționiste pentru întreprindere, de regulă, nu duce la pierderi de bani.

Kovalev v.v. Aceasta dă definirea riscului financiar ca risc asociat cu posibilele dezavantaje de interes pentru împrumuturile și împrumuturile pe termen lung. Cu toate acestea, această abordare îngustă conținutul categoriei. Definiția de mai sus poate fi considerată un caz privat cu caracteristica de risc a pierderii de lichiditate a întreprinderii.

Riscul financiar nu este un fenomen fatal, ci un proces gestionat în mare măsură. Parametrii săi, este posibil să se efectueze la nivelul acestuia. Deoarece un astfel de impact poate fi furnizat numai pe riscul "cognitiv", atunci este necesar să o tratăm rațional, adică. Trebuie studiat, să analizeze manifestările de risc în situații economice, să identifice și să identifice caracteristicile sale: compoziția și semnificația factorilor de risc, domeniul de aplicare al consecințelor manifestării acestora etc.

Determinarea valorii acceptabile a nivelului de risc financiar este o sarcină independentă a unui studiu special. Acesta este precedat de o mare lucrare analitică și de calcule speciale și de stabilirea de reglementare a unui anumit nivel ca fiind acceptabilă - prerogativa cea mai mare gestionare a întreprinderii. Limita dintre acceptabilă și inacceptabilă pentru nivelul entității economice de risc în perioade diferite Activitățile de afaceri și în diferite sectoare ale economiei sunt diferite. De exemplu, dacă evaluați riscul la o scară probabilistică, atunci în conformitate cu unele date, pentru producție extrem de tehnologică, probabilitatea admisibilă de a obține un rezultat negativ la scenă studii fundamentale Este de 5-10%, evoluții științifice aplicate aproximativ 80-90%, evoluții de proiectare și design 90-95%.

Economica I. dezvoltarea politică mORIO MIRA. Aceasta dă naștere unor noi tipuri de riscuri care sunt destul de dificil de determinat și evaluat cantitativ. Transnaționalizarea afacerilor este însoțită de crearea unor relații financiare și de producție complexe. Consolidarea informatizării și automatizării producției și a activităților economice ale organizațiilor antreprenoriale conduce la posibilitatea pierderilor datorate eșecurilor în sistemele informatice și în activitatea tehnologiei de calcul. În ultimii ani, riscurile asociate factorilor politici au devenit o importanță deosebită, deoarece acestea poartă pierderi mari pentru antreprenoriat.

În domeniul finanțării, proiectul poate fi riscant dacă acest lucru este facilitat în primul rând:

- instabilitatea economică în țară;

- inflația;

- situația actuală de neplată în industrie;

- Lipsa de fonduri bugetare.

Ca cauzele riscului financiar al proiectului, se pot numi următoarele:

- factori politici;

- fluctuațiile cursurilor de schimb;

- Regulamentul de stat al ratei bancare contabile;

- creșterea costului resurselor pe piața de capital;

- creșterea costurilor de producție;

- lipsa resurselor de informare;

- Calitățile personale ale antreprenorului.

Astfel, motivele enumerate pot conduce la o creștere a ratelor dobânzilor, la creșterea prețurilor la finanțare, precum și la creșterea prețurilor și a contractelor de contracte.

1. 2 Clasificarea riscurilor financiare și a metodelor de evaluare a acestora

Conceptul de "risc" este legat inextricabil de activitatea umană și are aceiași ani ca și civilizația. Existența sa este asociată cu incapacitatea în multe cazuri, este semnificativă să se anticipeze debutul anumitor evenimente care nu pot depinde de dorințele, preferințele și acțiunile subiectului.

Activitățile antreprenoriale desfășurate în condițiile dure ale economiei de piață nu sunt, de asemenea, nici o excepție. La punerea în aplicare a oricărui tip de activitate economică, există un pericol obiectiv (risc) de pierderi, al cărui volum se datorează specificațiilor unei anumite întreprinderi. Riscul este probabilitatea pierderilor, pierderilor, veniturilor planificate necorespunzătoare, profiturilor. Pierderile care apar în activitățile de afaceri pot fi împărțite în materiale, forță de muncă, financiare.

Riscul de afaceri are o natură dublă și include nu numai rezultatele adverse (pierderi), ci și oportunități favorabile (de exemplu, creșterea rentabilității). Această combinație de pericol și posibilități favorabile simbolizează în mod clar esența riscului și un compromis al compromisului deciziilor luate în afaceri: Cu cât este mai mare riscul generat de pericol, cu atât mai mare ar trebui să existe o recompensă asociată cu o oportunitate favorabilă.

În prezent, o astfel de vizionare a riscului este caracteristică multor discipline economice. În special, aceasta stă la baza uneia dintre cele mai frecvente abordări din gestiunea financiară, potrivit căreia riscul este interpretat ca posibilitatea de a abate rezultatele efective ale operațiunilor așteptate (proiectate). Gama mai largă de abateri posibile, cu atât este mai mare riscul unei operațiuni de afaceri. În acest caz, rezultatul operațiunii înțelege, de obicei, randamentul său, adică. cantitatea de plăți primite calculate în procent Prin suma costurilor.

Sub clasificarea, sistemul de concepte coented din orice domeniu de cunoaștere sau activitate umană utilizat ca mijloc de îmbunătățire a relațiilor dintre aceste concepte este înțeles. Astfel, clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unei pluralități de riscuri pe baza oricăror semne și criterii pentru combinarea subseturilor de risc în concepte generale. Clasificarea riscului științific promovează o definiție clară a locului fiecărui risc în sistem general și să creeze oportunități potențiale de a aplica în mod eficient metodele adecvate, tehnicile de gestionare a riscurilor. În opinia mea, cea mai informativă este clasificarea riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose, care alocă următoarele șase tipuri principale de risc de bancă comercială și patru specii suplimentare. Principalele tipuri de risc P. Rose se referă la următoarele:

· Risc de credit;

· Risc de dezechilibru de lichiditate;

· Riscul de piață;

· Riscul procentual;

· Risc de inconstituire a profiturilor;

· Riscul de insolvabilitate;

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la încă patru tipuri, pe care le determină după cum urmează:

· Riscul inflaționist;

· Risc valutar;

· Riscul politic;

· Risc de abuz.

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care decurg din bancă și riscurile, pnena emergentă a băncii și afectează activitățile sale.

În același timp, în prezent o astfel de clasificare nu poate fi utilizată de băncile comerciale pentru utilizare practică, având în vedere consolidarea sa și, prin urmare, este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea de grupuri și subgrupuri de risc, în funcție de specificul operațiunilor condus de bancă. Clasificarea lui Sheremete Ar., Clasificarea lui Sheremete A.d., este clasificarea lui Sheremete, avantajul căruia este crearea unui anumit sistem de risc, care include anumite tipuri de riscuri și baza riscurilor asupra riscurilor externe și interne. Acest lucru vă permite să împărțiți riscurile care apar în afara băncii și să afecteze activitățile de exploatare ale băncii și riscurile care decurg din Bancă în procesul de implementare a activităților lor de "producție". Aceasta este o diferență fundamentală între două clase de risc determină atitudinea față de ele de la bănci, metode de control și capacități de management. Riscurile în funcție de tipul de relații cu mediul intern și extern al băncii sunt clasificate după cum urmează:

· Riscuri asociate cu instabilitatea legislației economice și situația economică actuală, condițiile de investiții și utilizarea profiturilor.

· Riscuri economice străine (posibilitatea introducerii restricțiilor privind comerțul și aprovizionarea, închiderea frontierelor etc.).

· Posibilitatea deteriorării situației politice, riscul schimbărilor socio-politice negative în țară sau regiune.

· Abilitatea de a schimba condițiile naturale și climatice, dezastrele naturale.

· Ștergerea condițiilor de piață, rate de schimb etc.

intern:

· Legat de operațiunile active (credit, monedă, piață, decontare, leasing, factoring, registre de numerar, risc la contul corespondent, finanțare și investiții etc.)

· Obligațiile Băncii (riscuri privind operațiunile de depozit și depozit, în conformitate cu împrumuturile interbancare implicate)

· Asociat cu calitatea gestionării băncii cu activele și pasivele lor (risc de dobândă, riscul de lichiditate dezechilibrat, insolvabilitate, riscuri de structură de capital, pârghie, eșec al capitalului bancar)

· Serviciile financiare legate de risc (riscuri operaționale, tehnologice, inovării, strategice, contabile, administrative, riscuri de abuz, securitate).

Spre deosebire de practicile de gestionare a riscului occidental, în Rusia a inclus recent instrucțiunile băncii centrale a Federației Ruse sub forma unei scrisori din data de 23.06.2004 nr. 70-T "privind riscurile tipice bancare", în care au fost grupuri de riscuri alocate: credit, țară, piață, stoc, monedă, dobândă, lichiditate, legal, risc de pierdere de reputație de afaceri și strategic. În plus, Banca Centrală a propus băncile comerciale să monitorizeze riscurile la trei niveluri principale: nivel individual (nivel de angajat), niveluri micro- și macro.

Riscurile nivelului individual includ riscurile cauzate de consecințele soluțiilor ilegale sau incompetente ale lucrătorilor individuali.

Riscurile micro-nivelului includ riscurile de lichiditate și reducerea capitalului generat de deciziile aparatului de conducere.

Riscurile nivelului macro includ riscuri predeterminate de activitățile macroeconomice și de reglementare ale băncii. Principalele documente care sunt ghidate de managerii de risc ai companiilor occidentale în activități practice sunt elaborate de Comisia Basel pentru supraveghere bancară și se numesc principii de supraveghere bancare. Acest document conține 25 de principii, a căror punere în aplicare este chemată de condiția minimă necesară pentru asigurarea unei supravegheri bancare eficiente, precum și a acesteia pe baza recomandărilor Comitetului Basel și cea mai bună practică internațională în domeniul bancar și bancar supraveghere. Printre principiile BASSS, este posibilă alocarea principiilor 6-15 asociate cu riscurile bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare din Rusia cu situații financiare internaționale (IFRS) va câștiga, fără îndoială, dezvoltarea acesteia în aplicarea acestor principii în practica rusă. Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări de risc, un exemplu este o hartă de risc (o structură detaliată a riscurilor financiare ale unei bănci comerciale), stabilită de PricewaterhouseCoopers, numită GARP (Fila 1).

Trebuie să dea descriere scurta Riscurile date în tabelul:

Tabelul1.1. Harta riscului financiar al băncii comerciale

Clasa de risc	Vizualizarea riscului	Varietate de risc
Risc de credit	Risc direct de credit
	Riscul estimat
	Risc de echivalent de credit
	Risc de corelație
	Riscul de stoc	Risc de variabilitate a prețului acțiunilor Risc de variabilitate a volatilității Risc de bază Risc de dividend
Risc de piață	Procentul de risc	Risc de schimbare rata dobânzii Risc de curbă de randament Riscul ratei dobânzii Riscul de bază al ratei dobânzii / riscului de răspândire a procentului Riscul de plată anticipată
	Risc valutar	Riscul ratei valutare Volatilitatea cursurilor de schimb Risc de conversie a profitului
	Risc comercial	Prețul de risc pentru bunuri Risc de preț înainte Risc de volatilitate a prețurilor pentru bunuri Riscul / recesiunea comercială de bază
Risc de concentrare a portofoliului	Răspândire de credit
	Risc de instrumente
	Riscul unei operațiuni substanțiale
	Risc de sector economic
Risc de lichiditate	Risc de finanțare a lichidităților
	Riscul de lichiditate al activelor
Risc operational	Risc de tranzacție	Eroare în performanță Complexitatea produsului Eroare în contabilitate Eroare la calcule Livrarea riscurilor de bunuri Risc de documentație / Riscul de contract
	Risc de control operațional	Limitele excesive Tranzacții neloiale Fraudă Spălare de bani Risc de securitate Risc de personal principal Funcționarea de prelucrare a riscurilor
	Risc de sisteme	Erori de programare Eroare despre model / Metodologie Eroare la definirea unui preț de piață Informații de management. Eșecul sistemului informatic. Eroare sisteme de telecomunicații Planificarea evenimentelor în caz de situații de urgență
Evenimente de afaceri de risc	Risc de convertibilitate în valută

	Reputația dăunătorilor
	Risc de impozitare
	Risc legal
	Riscul unor circumstanțe neprevăzute	Dezastre naturale. Acțiuni militare. Criza / suspendarea operațiunilor pe piață
	Legislația PIR	Nerespectarea cerințelor de capital. Schimbări în legislație

2. Riscul de piață este o posibilă respingere adversă a rezultatelor financiare ale băncii din planificarea, cauzată de modificările cotelor de piață (prețurile pieței).

4. Riscul de lichiditate este riscul asociat reducerii capacității de a finanța pozițiile primite privind tranzacțiile, atunci când termenele de eliminare a eliminării acestora, imposibilitatea de a acoperi cerințele contrapărților, precum și cerințele de asigurare , și, în final, riscul asociat incapacității de a elimina activele pe diferite segmente ale pieței financiare. Menținerea unui anumit nivel de lichiditate se efectuează prin gestionarea activelor și a pasivelor. Principala sarcină este de a menține relația optimă între lichiditate și rentabilitate, precum și echilibrul dintre termenii investițiilor în active și pasive. Pentru a asigura lichiditatea actuală, banca trebuie să aibă un stoc suficient de active lichide, care impune restricții privind investițiile în active scăzute (împrumuturi).

5. Riscul operațional este riscul pierderilor asociate acțiunilor umane (atât deliberate, cât și neintenționate), defecțiunilor sau influențelor externe.

6. Riscul unui eveniment de afaceri este o clasă de riscuri cu care se confruntă banca ca entitate economică. Aceste riscuri nu sunt specifice băncilor, orice altă entitate de afaceri se confruntă cu ei.

Clasificarea depusă acoperă toate tipurile de operațiuni bancare. Avantajele acestei clasificări ar trebui să includă alocarea zonelor cele mai problematice ale riscurilor financiare în activitățile băncii, reprezentând fluctuațiile ratelor de piață, concretizarea riscurilor unui eveniment de afaceri. La examinarea diferitelor clasificări ale riscurilor financiare, nu se poate observa un tabel morfologic al riscurilor unei bănci comerciale (figura 2) propus de Savinskaya NA, care poate fi utilizat pentru a crea o bază informațională și analitică a determinării sistemice și a cercetării riscurilor bancare .

Tabelul 1.2. Tabelul morfologic al băncii comerciale de risc

Variabilă morfologică	Tipuri de risc
Link-uri logistice (tip de flux)	material	financiar	informație
Tipul de proces	inovatoare	infrastructură	industrial
Loc în sistem	la ieșire	în procesul	la ieșire
Factorul subiectiv	individual	colectiv

O astfel de clasificare vă permite să determinați sursele și tipurile de risc prin urmărirea legăturilor: Fluxul este un proces - caracteristic al sistemului este un factor subiectiv, precum și organizarea structurii și direcțiile unei analize cuprinzătoare a riscurilor emergente. După analizarea diferitelor clasificări a riscurilor, dorim să menționăm că fiecare bancă comercială are propriile riscuri, în funcție de specificul activităților bancare. Deși toate băncile sunt inerente riscurilor echilibrate și în afara echilibrate, riscurile serviciilor financiare și riscurile externe, combinația lor, zonele principale, dimensiunile și zonele prioritare vor fi dezvoltate diferit în funcție de specializarea preferențială a băncilor și, prin urmare, este diferită pentru a caracteriza fiecare tip de activitate bancară în moduri diferite. Deci, pentru bănci, acumularea largă a GRATUITĂ bani și plasarea lor printre alte instituții de credit (Bank of Moscova, AKB Eurofinance), care determină riscurile privind operațiunile de depozit și depozit și asupra returnării posibile a împrumuturilor interbancare.

Băncile specializate în inovare (Alfa-Bank OJSC, AKB Rosbank, Banca de Investiții OJSC "Trust"), predomină riscurile asociate cu împrumuturile pe termen lung și pe termen mediu către noile tehnologii, adică. Credit, piețe sau risc de portofoliu. Băncile specializate în servirea operațiunilor de comerț exterior (banca OJSC Comert extern", Gazprombank," Gazprombank ") poartă în principal riscuri asociate cu schimbarea valorii activelor și pasivelor datorită modificărilor ratelor de schimb valutar, riscul costului tranzacției în viitor în moneda națională, riscul de traducere (diferențe în diferențele Contabilitatea pasivelor și este activă în invocolată). Astfel, se pare că clasificarea riscurilor financiare în bănci ar trebui să se bazeze pe cele șase riscuri fundamentale ale societății evidențiate "PricewaterhouseCoopers", care în viitor fiecare organizația de credit Specifică și completează în funcție de profilul activităților sale.

Sarcina primară a oricărei bănci comerciale este de a dezvolta o hartă de risc, care trebuie, în primul rând, să reflecte specificul unei instituții de credit specifice; în al doilea rând, pentru a afișa o reprezentare holistică a întregii game de riscuri (cu toate acestea, într-un grup nu ar trebui să unească direct riscurile de diferite niveluri de examinare); și, în al treilea rând, alocați astfel de semne caracteristice Risc, ca sursă, un obiect care este riscul și un subiect care percepe riscul. Clasificarea dezvoltată ținând cont de aceste cerințe este destinată unei evaluări eficiente a riscurilor calitative și cantitative și este baza pentru gestionarea eficientă a riscurilor financiare a băncilor comerciale.

1.3 Metode de evaluare a riscurilor financiare

Multe tranzacții financiare (investiții de risc, achiziționarea de acțiuni, operațiuni de schimb, operațiunile de credit etc.) sunt asociate cu un risc destul de semnificativ. Acestea trebuie să evalueze gradul de risc și să-și determine amploarea.

Gradul de risc este probabilitatea apariției cazului de pierderi, precum și dimensiunea posibilelor deteriorări de la acesta.

Riscul poate fi:

· Permis - există o amenințare cu privire la pierderea deplină a profiturilor din implementarea proiectului planificat;

· Critic - Este posibil nu numai profit, ci și venituri și venituri și

acoperirea pierderilor în detrimentul antreprenorului;

· Catastrofale - Posibilă pierdere a capitalului, a proprietății și a falimentului antreprenorului.

Analiza cantitativă este o definiție a unei anumite cantități de daune monetare a subspecii individuale de risc financiar și risc financiar în agregat. Uneori se face o analiză calitativă și cantitativă pe baza unei evaluări a influenței factorilor interni și externi: o evaluare elementară a gravității specifice a influenței lor asupra activității acestei întreprinderi și a expresiei sale monetare se desfășoară. Această metodă de analiză este destul de laborioasă din punct de vedere al analizei cantitative, dar aduce fructele sale fără îndoială în analiza de înaltă calitate. În acest sens, ar trebui acordată mai multă atenție descrierii metodelor de analiză cantitativă a riscului financiar, deoarece există anumite abilități pentru aplicarea lor competentă.

În termeni absoluți, riscul poate fi determinat de amploarea posibilelor pierderi în exprimarea onserie-reală sau valoare (monetară). În termeni relativi, riscul este definit ca amploarea pierderilor posibile atribuite unei anumite baze, sub forma căreia este cea mai convenabilă să accepte starea de proprietate a întreprinderii, fie costurile totale ale resurselor pentru acest tip de de afaceri sau venitul așteptat (profit). Apoi, pierderile vor fi considerate o abatere aleatorie a profiturilor, a veniturilor, a veniturilor în direcția declinului. Comparativ cu valorile așteptate. Pierderile antreprenoriale sunt în primul rând o scădere aleatorie a venitului antreprenorial. Este amploarea unor astfel de pierderi și caracterizează gradul de risc. Prin urmare, analiza riscului este asociată în primul rând cu studiul pierderilor.

În funcție de magnitudinea pierderii probabile, este recomandabil să le împărțiți în trei grupe:

· Pierderile a căror valoare nu depășește profitul calculat, poate fi numită admisibilă;

· Pierderile a căror magnitate mai multe profituri de decontare se referă la categoria critică - astfel de pierderi vor trebui să compenseze din buzunarul proprietarului;

· Riscul catastrofal este și mai periculos, în care riscul de antreprenor trebuie să suporte pierderi care depășesc toată proprietatea.

Dacă este posibil să se anticipeze într-un fel sau altul, să se estimeze posibilele pierderi în această operațiune, atunci a fost obținută o evaluare cantitativă a riscului la care un antreprenor este. Împărțind valoarea absolută a posibilelor pierderi privind valoarea calculată a costurilor sau profiturilor, obținem o evaluare cantitativă a riscurilor în termeni relativi, ca procent.

Vorbind că riscul este măsurat prin magnitudinea posibilelor pierderi probabile, trebuie luată în considerare natura aleatorie a acestor pierderi. Probabilitatea unui eveniment are loc poate fi determinată printr-o metodă obiectivă și subiectivă. O metodă obiectivă este utilizată pentru a determina probabilitatea unui eveniment pe baza calculului frecvenței cu care apare acest eveniment. Metoda subiectivă se bazează pe utilizarea criteriilor subiective, care se bazează pe diferite ipoteze. Aceste ipoteze pot include evaluarea judecății, experiența sa personală, evaluarea experților cu privire la rating, avizul auditorului de consultant etc.

Astfel, baza evaluării riscurilor financiare se bazează pe dependența dintre dimensiunile definitive ale pierderii întreprinderii și probabilitatea apariției acestora. Această dependență găsește o expresie în curba probabilității în construcția unui anumit nivel de pierdere.

Construcția unei curbe este o sarcină extrem de dificilă, care necesită angajații care se ocupă de probleme de risc financiar, suficiente experiențe de cunoaștere. Pentru a construi curba de probabilitate a unui anumit nivel de pierdere (curba de risc), se aplică diferite modalități: statistic; Analiza costurilor de operare; Metoda estimării experților; metoda analitică; Metodă de analogie. Printre acestea ar trebui să se distingă în special prin trei: o metodă statistică, metoda de evaluare a experților, metoda analitică.

Esența metodei statistice este că statisticile privind pierderile și profiturile care au avut loc în această sau producție similară sunt studiate, mărimea și frecvența obținerii uneia sau a unei alte rentabilități economice sunt alcătuite, cel mai probabil prognozat pentru viitor este compilat. Fără îndoială, riscul este o categorie probabilistică, iar acest sens este cel mai rezonabil din pozițiile științifice pentru a caracteriza și măsura ca o probabilitate a unui anumit nivel de pierdere. Probabilitatea înseamnă posibilitatea obținerii unui anumit rezultat.

Riscul financiar, precum și orice alta, are o probabilitate pronunțată din matematică de pierdere care se bazează pe statistici și poate fi calculată cu o precizie suficient de mare. Pentru a cuantifica valoarea riscului financiar, este necesar să se cunoască toate consecințele posibile ale oricărei acțiuni separate și despre probabilitatea consecințelor în sine. În ceea ce privește problemele economice, metodele de teorie a probabilității sunt reduse pentru a determina valorile probabilității de apariție a evenimentelor și de a alege de la posibilele evenimente de cele mai preferate pe cea mai mare valoare a așteptărilor matematice, care este egală cu Valoarea absolută a acestui eveniment sa înmulțit cu probabilitatea apariției sale. Principalele instrumente ale metodei statistice de calculare a riscului financiar: variație, dispersie și abatere standard (RMS).

Variația este o modificare a indicatorilor cantitativi în timpul tranziției de la un rezultat al rezultatului la alta.

Dispersie - măsurarea abaterii cunoștințelor reale de la valoarea sa medie.

Astfel, dimensiunea riscului, sau gradul de risc, poate fi măsurat prin două criterii: valoarea medie așteptată, volatilitatea (variabilitatea) unui rezultat posibil. Valoarea medie așteptată este valoarea valorii evenimentului care este asociată cu o situație incertă. Este o medie ponderată a tuturor rezultatelor posibile, în care probabilitatea fiecărui rezultat este utilizată ca o frecvență sau greutate corespunzătoare valorii. Astfel, rezultatul este calculat probabil de așteptat.

Analiza costurilor de evaluare se concentrează pe identificarea zonelor de risc potențiale, luând în considerare durabilitatea financiară a companiei. În acest caz, puteți face pur și simplu cu tehnici standard. analiză financiară Rezultatele activităților principalei întreprinderi și activitățile contrapartidelor sale (Bank, fond de investiții, întreprinderi cu clienții, întreprinderi emitenți, investitor, cumpărător, vânzător etc.)

Metoda evaluărilor experților este de obicei implementată prin prelucrarea opiniilor antreprenorilor și specialiștilor cu experiență. Acesta diferă de statistic numai prin colectarea de informații pentru a construi o curbă de risc. Această metodă implică colectarea și studierea estimărilor făcute de diferiți specialiști (această întreprindere sau experți externi) ai probabilităților de apariție a diferitelor niveluri de pierderi. Aceste estimări se bazează pe contabilizarea tuturor factorilor de risc financiar, precum și a datelor statistice. Implementarea metodei estimărilor experților este semnificativ complicată dacă numărul indicatorilor de evaluare este mic.

O metodă analitică pentru construirea unei curbe de risc este cea mai complexă, deoarece elementele sale care stau la baza teoriei jocului sunt disponibile numai specialiștilor foarte înguste. Subspecii metodei analitice sunt mai des utilizate - analiza modelului de sensibilitate.

Analiza sensibilității modelului constă din următorii pași:

Alegerea unui indicator cheie referitor la care este estimată sensibilitatea (rata internă de returnare, venitul net redus etc.);

Alegerea factorilor (nivelul inflației, gradul de stat al economiei etc.);

Calcularea valorilor indicatorului cheie în diferite etape ale proiectului (achiziționarea de materii prime, producția, vânzarea, transportul, legenda etc.).

Costurile costurilor și încasărilor resurselor financiare formate în acest mod fac posibilă determinarea fluxului de fonduri fonduri pentru fiecare moment (sau segmentul de timp), adică. Determinați indicatorii de performanță. Diagramele sunt construite, reflectând dependența indicatorilor rezultați selectați din valoarea parametrilor inițiali. Comparând schemele obținute între ele, pot fi determinate așa-numitele indicatori cheie, care au afectat cel mai mult estimarea rentabilității proiectului.

Analiza sensibilității are, de asemenea, dezavantaje grave: nu este cuprinzătoare și nu specifică probabilitatea de proiecte alternative.

Metoda de analogie Atunci când analizăm riscul unui nou proiect este foarte utilă, deoarece în acest caz sunt investigate datele privind consecințele impactului factorilor adversari ai riscului financiar asupra altor proiecte similare ale altor întreprinderi concurente.

Indexarea este o modalitate de a păstra valoarea reală a resurselor monetare (capital) și profitabilitatea în inflație. Se bazează pe utilizarea diferiților indici. De exemplu, la analiza și prognoza resurselor financiare, este necesar să se ia în considerare modificarea prețurilor, pentru care sunt utilizate prețurile. Indicele prețurilor este un indicator care caracterizează modificarea prețurilor pentru o anumită perioadă de timp.

Astfel, metodele existente de construire a curbei de probabilitate a apariției unui anumit nivel de pierderi nu sunt echivalente, dar într-un fel sau altul vă permite să efectuați o evaluare aproximativă a volumului total al riscului financiar.

2. Managementul riscului financiar CJSC VTB24

2.1 Caracteristicile CJSC VTB24

Banca VTB 24 (societate pe acțiuni închisă) (Fosta nume - Societate pe acțiuni închisă "O bancă comercială pentru dezvoltarea activităților antreprenoriale" Guta-Bank ") a fost înființată pe baza deciziei adunării generale a participanților la Banca Comercială pentru dezvoltarea activităților antreprenoriale "Guta Bank" (Protocolul nr. 77 din 31 martie 2000 privind transformarea societății).

Banca este succesorul KB Guta-Bank LLC pentru toate drepturile și responsabilitățile sale în conformitate cu actul de transfer.

Până la 16 iulie 2004, banca făcea parte din grupul de companii afiliate - "Grupul Gut", implementarea funcțiilor principalei centre de decontare a Grupului. În vara anului 2004, ca urmare a "mini-crizei" pe piața bancară, banca sa ciocnit cu problema lichidității. Deficitul fondurilor lichide a afectat negativ capacitatea Băncii de a îndeplini toate obligațiile privind plățile clienților la perioada specificată. Deoarece proprietarii băncii - "Grupul Guta" nu au putut consolida fondurile în volumul necesar pentru a consolida fondurile pentru recuperarea operațională a lichidității băncii, la 16 iulie 2004, acordul a fost semnat cu privire la vânzarea unei participații de control în (85,81%) din OJSC VNESHTORGBANK. Astfel, "Grupul Guta" a pierdut controlul asupra băncii la 16 iulie 2004.

În ciuda crizei de lichiditate din 2004, precum și o ieșire a clientelă și reducerea operațiunilor, banca a reușit nu numai să restabilească pozițiile pierdute, ci și să mărească semnificativ portofoliul de credite și baza de resurse. La 25 martie 2005, Consiliul de Supraveghere al CJSC KB Guta-Bank a fost aprobat de Consiliul de Supraveghere al OJSC, în conformitate cu care a fost creată o bancă de vânzare cu amănuntul specializată pe baza băncii, concentrându-se asupra întreținerii și împrumuturilor către populația și întreprinderile mici din cadrul Grupului VTB. Ca parte a strategiei de dezvoltare aprobate și, în conformitate cu decizia Adunării Generale a Acționarilor din data de 6 iunie 2005, CJSC "KB Guta-Bank" a fost redenumită serviciile cu amănuntul la ZAO. Pe piața cu amănuntul, activitățile sale au fost efectuate utilizând marca "Vneshtorgbank-24". La 14 noiembrie 2006, CJSC VNESHTORGBANK Serviciile de vânzare cu amănuntul au fost redenumite VTB 24 (CJSC).

Banca are o licență generală eliberată Banca centrala Federația Rusă Pentru operațiunile bancare în ruble și moneda straina cu entități juridice și persoane fizice, licența de a efectua operațiuni cu metale pretioase, o licență de dealer pe piața valorilor mobiliare, o licență de broker pe piața și opțiunile futures etc.

Banca este membră a sistemului de asigurare a depozitelor.

În perioada 2005 - jumătate din 2006 Banca a adoptat restructurarea, a primit capital suplimentar De la Mama Bank, a primit un nou nume și o nouă echipă de manageri.

Bank VTB 24 (societate pe acțiuni închise) - este un credit organizația comercială, scopul principal al căruia este profitul.

Crearea de obiective:

Banca a fost creată în scopul obținerii profitului în punerea în aplicare a operațiunilor bancare CJSC KB Guta-Bank specializată, în principal pe furnizarea de servicii de decontare și împrumuturi către grupul intestinal. VTB 24 (CJSC) este specializată în furnizarea servicii bancare și împrumuturile pentru populație și întreprinderile de afaceri mici.

2.2 Analiza riscurilor financiare CJSC VTB 24

Formarea unui sistem de gestionare a riscului financiar este necesară, în primul rând, pentru astfel de întreprinderi industriale, ale căror indicatori de lucru indică condiții financiare nesatisfăcătoare. Această situație se reflectă în tabelele de mai jos.

Tabelul 2.1. Indicatori de schimbare a profitului

Analiza datelor tabelului arată că veniturile provenite din implementare au scăzut în 2013 față de 2012 cu 2,11%, iar în 2014 comparativ cu 2013 - cu 6,9%. Veniturile de eroare au crescut în 2013 cu 21%, iar în 2014 comparativ cu 2013 a scăzut cu 113,3%. Venitul din exploatare a crescut în 2013 cu 39%, iar în 2014 comparativ cu 2013 a scăzut cu 13,3%.

Riscul de credit sunt supuse investiției unei organizații de credit - emitentul în obligațiile datoriei de corporații: facturi, obligațiuni etc. În legătură cu eliberarea obligațiunilor acoperite cu ipotecă, emitentul este supus riscului de credit pe credit ipotecar, care este inclus în acoperirea ipotecară

Tabelul 2.2. Formarea costurilor produse de organizație

Indicator
	Greutate specifică,%	Valoare absolută, mii de ruble.	Greutate specifică,%	Valoare absolută, mii de ruble.	Greutate specifică,%
Costuri materiale
Costurile forței de muncă
Execuții
Deprecierea activelor fixe
Alte costuri

Analiza datelor tabelului ne permite să concluzionăm că costurile produse de organizație au crescut în 2013 față de 2012 cu 271%, în 2014 față de 2013 - cu 3%. Cea mai mare parte a compoziției costurilor materiale a fost costurile materiale (51% în 2012, 76,22% în 2013, 72,6% în 2014).

În ceea ce privește formarea creanțelor, analiza datelor de tabel ne permite să concluzionăm că în perioada 2012-2014. Întreprinderea mărește nivelul creanțelor timp de până la 12 luni.

În comparație cu anul 2012 în 2013, creșterea a avut loc la 15074802 mii de ruble. sau cu 2838%. În 2008, comparativ cu anul 2007, ratele creanțelor au crescut cu 23,5% și s-au ridicat la 19272833 mii de ruble. În același timp, ponderea creanțelor restante a crescut de la 12,7% în 2012 la 79% în 2014. a primit creanțe de până la 12 luni în 2014 cu 384% mai mult decât în \u200b\u200b2012, iar în 2014 87,6% față de 2013

Tabelul 2.4. Formarea creanțelor

Indicator
	Valoare absolută, mii de ruble.	Valoare absolută, mii de ruble.	Valoare absolută, mii de ruble.
O creanta emergenta (pentru o perioada de 12 luni)
Inclusiv Depasit
În jurul creanțelor (mai mult de 12 luni)
Inclusiv Depasit
A redesenat B. perioadă de raportare (până la 12 luni)
Inclusiv Depasit
Rambursate în perioada de raportare (mai mult de 12 luni)
Inclusiv Depasit

Analiza mișcării mijloacelor fixe a condus la următoarele concluzii:

1) Pentru perioada 2012-2014 a existat o creștere a termenului de actualizare a activelor fixe, ceea ce a dus la o creștere a coeficientului de reînnoire a activelor fixe de la 2,48 în 2012 la 5,77 în 2014

Documente similare

Esența, rolul, clasificarea riscurilor de credit ale unei bănci comerciale. Loc și rolul riscului de credit la gestionarea portofoliul de credite Banca Comerciala. Analiza activităților financiare și financiare ale Băncii Comerciale "BTA-Kazan".

teza, a fost adăugată 03/18/2011

Conceptul de riscuri bancare și tipurile lor. Gestionarea riscurilor bancare comerciale în condiții moderne. Instrumente de reducere a riscului de credit. Formând o rezervă pe categorii de credite de calitate. Caracteristicile unei bănci comerciale, portofoliul său de împrumut.

cursuri, adăugate 01.05.2012

Analiza și evaluarea riscului de operațiuni active ale unei bănci comerciale utilizând modelul VAR pe exemplul VTB 24 (PJSC). Recomandări pentru gestionarea activelor unei bănci comerciale. Abordări și direcții de îmbunătățire a sistemului de management al riscului de credit bancar.

teza, a fost adăugată 01/01/2017

Conceptul de fiabilitate a unei bănci comerciale. Dezvoltarea unui sistem de relații corespondente. Factorii care definesc fiabilitatea unei bănci comerciale. Metode de analiză a lichidității, fiabilității și eficienței băncii. Analiza situației financiare a Băncii Comerciale.

cursuri, a adăugat 15.05.2012

Esența și tipurile de riscuri bancare, clasificarea și metodele lor de calcule. Organizarea activității unei bănci comerciale de gestionare a riscurilor. Determinarea cantității de daune. Gestionarea riscului de lichiditate dezechilibrată și riscă de rentabilitate a băncii comerciale.

lucrări de curs, a fost adăugată 08/20/2011

Esența și cauzele riscurilor bancare, caracteristicile speciilor lor și calea de reducere. Obiective și sarcini de gestionare a riscurilor. Metode și caracteristici ale organizării băncii de gestionare a riscurilor comerciale. Analiza împrumuturilor și gestionarea riscului de credit.

teza, a adăugat 12/25/2010

Metode de evaluare a adecvării capitalului propriu al băncii în practica mondială și dezvoltarea lor (revizuirea Basel). Resursele atrase și împrumutate ale unei bănci comerciale. Depunerea și modalitățile neimpozite de a atrage împrumuturi interbancare bazate pe risc, tipurile lor.

prezentare, adăugată 04/17/2014

Esența și structura profitului unei bănci comerciale, abordări ale analizei cheltuielilor acestei instituții financiare. Probleme de formare a profitului unei bănci comerciale, a direcțiilor și a perspectivelor pentru creșterea, principiile și criteriile sale pentru eficacitatea managementului.

cursuri, a adăugat 12/16/2014

Analiza structurală a bazei de resurse și a operațiunilor active ale băncii comerciale. Analiza calității activelor și pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei condiției financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților sale, pe exemplul KB "Natsbusinessbank" (LLC).

teza, a fost adăugată 09.12.2013

Procesul de comparație, grupare, eliminare ca metode de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza structurii veniturilor și a cheltuielilor instituției de credit. Determinarea profitului și pierderii pentru pregătirea rezultatelor financiare ale băncii.

În cursul activităților sale, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: Financiar, operațional, de afaceri și de urgență.

Riscuri financiare La rândul său, includeți două tipuri de riscuri: curate și speculative. Riscuri pure Inclusiv riscul de credit, riscurile de lichiditate și solvabilitate, poate duce la o pierdere de bancă în managementul necorespunzător. Riscuri speculative Finanțat în arbitraj financiar pot avea rezultatul profitului în cazul în care arbitrajul este efectuat corect sau pierderi - altfel. Principalele tipuri de riscuri speculative: interes, monedă și piață (sau poziționarea).

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ riscul general al profilului bancar. De exemplu, o bancă care exercită tranzacții valutare este de obicei supusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă în cazul în care vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații în poziția netă pe operațiuni urgente.

Riscuri de funcționare depinde de: strategia generală de afaceri a băncii; Organizația sa; funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Măsuri care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei. Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura globală a sectorului financiar și a sistemului de plată. Riscurile extreme includ toate tipurile de riscuri exogene, care, în cazul unui eveniment, sunt capabile să expună activitățile băncii sau să submineze starea financiară și adecvarea capitalului.

Caracterizăm riscurile financiare legate de riscurile pure, adică conducând în cazul unui caz de risc numai la consecințe negative.

Risc de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea nerespectării depozitelor de depozit (deferențele certificatelor de depozit). Acest risc este rar găsit și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru implementarea operațiunilor de depozit ale întreprinderii. Cu toate acestea, cazurile de implementare a riscului de depozit se găsesc nu numai în țara noastră, ci și în țările cu o economie de piață dezvoltată. În străinătate, asiguratul acestui tip de risc este banca, iar asigurarea se desfășoară într-o formă obligatorie.

Risc de credit - riscul asociat pericolului de neplată de către Împrumutatul datoriilor și dobânzilor principale datorate creditorului. Cauzele apariției riscului de credit poate fi lipsită de scrupule a debitorului, deteriorarea poziției competitive a unei anumite societăți, conjunctura economică adversă.

Discursul privind protecția diplomei "Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit": exemplu, eșantion, gratuit, descărcare. Riscurile financiare ale băncii, esența lor, tipurile și formele de manifestare a riscurilor financiare în activitățile bancare

Exemple de clasificare a riscurilor bancare

Metode de evaluare a riscurilor financiare ale băncii

Tabelul 3 Determinarea riscurilor financiare pentru principalele centre de responsabilitate

Avantajele și dezavantajele derivatelor riscurilor financiare

Tabelul 5 Limite ale riscurilor financiare ale băncii

Bibliografie

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplă. Utilizați formularul de mai jos

1. Bazele teoretice ale riscurilor financiare

1.1 Esența riscului financiar, tipurile și cauzele sale de apariție

Riscul este o categorie economică. Ca o categorie economică, este capacitatea de a face un eveniment care poate implica trei rezultate economice:

- negativ (pierdere, daune, pierdere);

- zero;

- pozitiv (câștiguri, beneficii, profit).

Să trăim la următoarea determinare a riscului că cel mai complet reflectă conceptul de "risc".

Riscul este activitățile legate de depășirea incertitudinii în situația alegerii inevitabile, în procesul căreia este posibilă evaluarea cantitativă și calitativă a probabilității de a atinge rezultatul, eșecul și respingerea obiectivului.

O analiză a numeroaselor definiții de risc a făcut posibilă identificarea evidențiatelor care sunt caracteristice situației de risc, cum ar fi:

- natura aleatorie a evenimentelor care determină ce rezultate sunt implementate în practică (prezența incertitudinii);

- disponibilitatea soluțiilor alternative;

- sunt cunoscute sau puteți determina probabilitățile rezultatelor și rezultatele așteptate;

- Probabilitatea de despăgubiri sau despre probabilitatea unui profit suplimentar.

Dacă este posibilă calitativ și de a cuantifica gradul de probabilitate de o anumită opțiune, atunci va fi o situație de risc.

Sub riscul financiar al întreprinderii înseamnă probabilitatea unor implicații financiare negative sub formă de venit și pierdere de capital în situația incertitudinii condițiilor de punere în aplicare a activităților sale financiare.

O altă determinare a riscurilor este orice eveniment, ca urmare a cărora performanța financiară a societății poate fi mai mică decât se aștepta. La luarea unei decizii financiare, este necesar să se analizeze riscul financiar.

În forma cea mai generală, riscul financiar este o imagine a acțiunii într-un mediu neclar, nedefinit asociat cu sfera monetară.

În activitățile de investiții, sub risc financiar, riscul impus acționarilor (proprietarilor) întreprinderii asociate cu incertitudinea plăților pe obligațiile lor de datorie este implicit.

Astfel, riscul financiar este gradul de incertitudine asociat cu o combinație de fonduri împrumutate și proprii utilizate pentru finanțarea unei societăți sau a unei proprietăți; Cu cât este mai mare ponderea fondurilor împrumutate, cu atât este mai mare riscul financiar.

O caracteristică distinctivă a analizei riscului financiar este că obiectivitatea deciziilor de gestionare depinde în mare măsură de rezultatele sale.

Riscul este inerent într-o serie de caracteristici, dintre care puteți aloca:

- inconsecvență,

- alternativitatea,

- Incertitudinea.

Alternativitatea implică necesitatea de a alege din două sau mai multe soluții posibile. Lipsa alegerilor decolează vorbirea despre risc. În cazul în care nu există nici o alegere, situația riscantă nu apare și, prin urmare, nu va exista nici un risc.

Riscul financiar este o funcție a timpului. De regulă, gradul de risc pentru acest activ financiar sau de realizare a investițiilor de capital este crescut în timp.

Riscul financiar este o parte integrantă a tuturor operațiunilor economice și inerente în toate domeniile întreprinderii. Natura obiectivă a manifestării riscului financiar rămâne neschimbată.

Riscul nu este o valoare permanentă, nivelul de risc financiar este modificat. În primul rând, se schimbă în timp. În plus, indicatorul nivelului de risc financiar variază în mod semnificativ sub influența numeroaselor factori obiectivi și subiectivi care afectează riscul.

În domeniul finanțării, proiectul poate fi riscant dacă acest lucru este facilitat în primul rând:

- instabilitatea economică în țară;

- inflația;

- situația actuală de neplată în industrie;

- Lipsa de fonduri bugetare.

Ca cauzele riscului financiar al proiectului, se pot numi următoarele:

- factori politici;

- fluctuațiile cursurilor de schimb;

- Regulamentul de stat al ratei bancare contabile;

- creșterea costului resurselor pe piața de capital;

- creșterea costurilor de producție;

- lipsa resurselor de informare;

- Calitățile personale ale antreprenorului.

Astfel, motivele enumerate pot conduce la o creștere a ratelor dobânzilor, la creșterea prețurilor la finanțare, precum și la creșterea prețurilor și a contractelor de contracte.

1. 2 Clasificarea riscurilor financiare și a metodelor de evaluare a acestora

1.3 Metode de evaluare a riscurilor financiare

Astfel, metodele existente de construire a curbei de probabilitate a apariției unui anumit nivel de pierderi nu sunt echivalente, dar într-un fel sau altul vă permite să efectuați o evaluare aproximativă a volumului total al riscului financiar.

2. Managementul riscului financiar CJSC VTB24

2.1 Caracteristicile CJSC VTB24

Banca este succesorul KB Guta-Bank LLC pentru toate drepturile și responsabilitățile sale în conformitate cu actul de transfer.

2.2 Analiza riscurilor financiare CJSC VTB 24

Formarea unui sistem de gestionare a riscului financiar este necesară, în primul rând, pentru astfel de întreprinderi industriale, ale căror indicatori de lucru indică condiții financiare nesatisfăcătoare. Această situație se reflectă în tabelele de mai jos.

Tabelul 2.1. Indicatori de schimbare a profitului

Tabelul 2.2. Formarea costurilor produse de organizație

În ceea ce privește formarea creanțelor, analiza datelor de tabel ne permite să concluzionăm că în perioada 2012-2014. Întreprinderea mărește nivelul creanțelor timp de până la 12 luni.

Tabelul 2.4. Formarea creanțelor

Analiza mișcării mijloacelor fixe a condus la următoarele concluzii:

1) Pentru perioada 2012-2014 a existat o creștere a termenului de actualizare a activelor fixe, ceea ce a dus la o creștere a coeficientului de reînnoire a activelor fixe de la 2,48 în 2012 la 5,77 în 2014

Documente similare