Introducere .. ............................................... .......................................... ..... ... 3.

Capitolul I. Fundamentele teoretice riscuri financiare Banca ........ ............. ... 5

1.1. Conceptul și esența riscurilor financiare ale băncii ......... ...... ...... ... ... 5

1.2. Tipuri de riscuri financiare bancare ......................................... 8

Capitolul II. Analiza și evaluarea riscurilor financiare ale băncii ................... ......... 12

2.1. Tipuri de analize de risc financiar ............................................. .12.

2.2.Basel II - un set de standarde pentru evaluarea riscurilor financiare ale băncilor .......... 13

CAPITOLUL III. Riscuri financiare bancare pe exemplu

CJSC "TRANSCAPITALBANK" ............................................ .. ............ 19.

3.1. Politica de management al riscului bancar în CJSC TKB ...... ..... ....19

3.2. Gestionarea riscului de credit în bancă "Transcapitalbank" ... ...... 22

3.3. Analiza activelor și pasivelor CJSC TRANSCAPITALBANK .............. ..24

Concluzie ................................................. ..................... ... .... ... 29

Lista de referinte ............................................... ............. .... ...... 30

Introducere

Băncile comerciale sunt o parte integrantă Sistemul financiar, una dintre cele mai importante funcții ale cărei furnizări de resurse financiare ale procesului de reproducere. Sistemul bancar este un tip de mediator între proprietarii de resurse financiare gratuite și entități economice care se confruntă cu un deficit în ele și, prin urmare, particularitatea activităților bancare este lucrarea în principal cu fondurile atrase fonduri care includ fonduri și persoane fizice, precum și Împrumut pe piețele financiare interbancare. Această activitate este asociată atât cu posibilitatea pierderii lor, cât și cu creșterea, în cele din urmă, cu riscuri. Riscuri, organizații co-comerciale ale organizației, se remarcă într-un grup special de riscuri numite orez financiar. Riscurile financiare joacă cel mai important rol în portofoliul general al riscurilor antreprenoriale ale oricărei organizații comerciale și a instituțiilor financiare și de credit, în special. Creșterea gradului de influență a riscurilor financiare asupra rezultatelor activității financiare a organizației de credit este asociată cu variabilitatea rapidă a situației economice și a turneelor \u200b\u200bconjunct ale pieței financiare, extinderea domeniului de aplicare al relațiilor financiare de Organizații, apariția unor noi tehnologii și instrumente financiare și alți factori pentru companiile rusești.

Practica și metodologia de monitorizare și gestionare a riscurilor bancare sunt cele mai critice pentru bancare. Gestionarea reușită a riscului este cea mai importantă condiție pentru competitivitatea și fiabilitatea oricărei organizații financiare. Așa cum arată numeroase exemple, cele mai importante tipuri de risc (credit, investiții, monedă) pot conduce nu numai o deteriorare gravă a situației financiare a instituției de credit, ci și în cazul limitatorului - la pierderea de capital și falimentul. Evaluarea și gestionarea corectă vă permit să minimalizați în mod semnificativ pierderile. Principala sarcină a gestionării riscurilor a băncii este identificarea și prevenirea posibilelor evenimente adverse, găsirea unor modalități de minimizare a consecințelor acestora, crearea metodologiilor de management.

Acest curs de muncă a fost ales de către ME datorită marii relevanță a problemei evaluării, identificarea și gestionarea riscurilor financiare pentru băncile comerciale la momentul timpului, deoarece, pentru a depăși cu succes criza financiară globală, majoritatea băncilor rusești trebuie să revizuiască, să strângeți și să facă schimbări semnificative la sistemul de management al riscului existent.

Scopul acestei lucrări este de a lua în considerare esența, principalele tipuri de riscuri financiare bancare și principiile clasificării lor ca bază pentru oportunitățile și modalitățile de a le minimiza.

Întrebările strategiilor de gestionare a riscului bancar depășesc această lucrare.

CapitolI.. Bazele teoretice ale riscurilor financiare ale băncilor

1.1. Conceptul și esența riscurilor financiare bancare

Ca o categorie economică, riscul este un eveniment care poate apărea sau nu se întâmplă. În cazul unui astfel de eveniment, sunt posibile trei rezultate economice: negative (pierdere, daune, pierdere); nul; Pozitiv (câștig, beneficiu, profit).

Pentru a clarifica esența riscurilor financiare într-o bancă comercială, este necesar să se definească astfel de concepte ca "riscuri financiare" și " riscuri bancare».

În orice activitate economică există întotdeauna un pericol de pierderi monetare care decurg din specificul anumitor operațiuni economice. Pericolul acestor pierderi este riscurile financiare. Riscurile financiare sunt riscuri comerciale. Toate riscurile sunt împărțite în curate și speculative. Riscurile pure înseamnă posibilitatea obținerii unei pierderi sau a unui rezultat zero. Riscurile speculative sunt exprimate în posibilitatea obținerii unor rezultate pozitive și negative. Prin urmare, riscurile financiare se referă la riscurile speculative.

În diferite surse, următoarele definiții sunt prezentate în esența sa: "Riscul financiar - Riscul care rezultă din spiritul antreprenorial financiar sau de tranzacții financiare pe baza faptului că antreprenoriatul financiar Rolul bunurilor este fie o monedă, fie o valori mobiliare sau bani. "

Balabanov i.t. Oferă următoarea interpretare acestui concept: "Riscul financiar este un risc speculativ în sferele financiare și de credit și de schimb. Riscurile financiare includ risc de credit, dobândă, riscuri valutare, riscul de beneficii financiare pierdute. "

În alte surse puteți găsi următoarea definiție: "Riscul financiar este riscul ca fluxurile de numerar ale emitentului să nu fie suficiente pentru ao îndeplini obligații financiare. De asemenea, numit risc suplimentar (risc suplimentar), care este supus acționarilor unei societăți care utilizează fonduri împrumutate și capital de capital ".

În general, în temeiul riscurilor financiare ar trebui să se înțeleagă, pe de o parte, pierderea potențială a resurselor, reducând veniturile, reducerea profiturilor datorate tuturor factorilor de natură internă și externă (inclusiv acțiuni incorecte sau a lipsei de acțiuni) care afectează Condițiile și rezultatele activităților Entitatea economică, pe de altă parte, este probabilitatea obținerii unui risc suplimentar de risc asociat.

Riscurile financiare au o bază obiectivă datorită incertitudinii mediului extern în raport cu instituția de credit. Mediul extern include condiții economice, sociale și politice obiective, în cadrul căreia bradul își desfășoară activitățile și dinamica cărora este forțată să se adapteze. Incertitudinea mediului extern este predeterminată de faptul că depinde de setul de contrapartide și persoanele ale căror comportamente nu pot fi întotdeauna prevăzute cu o precizie acceptabilă. Astfel, obiectivitatea riscurilor financiare este asociată cu prezența factorilor, existența cărora în contul final nu depinde de activități banca Comerciala. Pe de altă parte, riscurile financiare au o bază subiectivă, deoarece acestea sunt întotdeauna implementate prin om și sunt pe deplin determinate de decizia managerială.

În cursul activităților sale, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. Locul central în organizarea controlului intern în banca comercială este acoperit de riscurile bancare.

Lavrushushin O.I. Următoarele interpretări ale riscurilor în activitățile instituțiilor de credit: "Riscul în domeniul bancar este înțeles ca posibilitate de pierdere a lichidității, precum și pierderi financiare (pierderi). Scopul principal al controlului intern al riscului este limitarea riscurilor luate de instituțiile de credit, efectuând proceduri specifice de control pentru respectarea cerințelor legislației, actelor de reglementare ale Băncii Rusiei, standarde activitate profesională și regulile obiceiurilor de afaceri ".

În conformitate cu cele de mai sus în legătură cu activitățile băncilor comerciale, riscul financiar – aceasta este o caracteristică probabilistică a unui eveniment, care, într-o perioadă lungă, poate duce la pierderi, ne-primirea veniturilor, lipsa sau primirea veniturilor suplimentare, ca urmare a acțiunilor conștiente ale instituției de credit sub influența dezvoltării externe și interne factori în condițiile incertitudinii mediului economic. Principala gestionare a riscurilor băncilor nu este problema ipotezelor de risc în forma sa negativă și dezvoltarea și aplicarea unor astfel de metode de gestionare a riscurilor financiare care vor conduce la venituri suplimentare. Gestionarea riscurilor utilizează cele mai recente evoluții ale altor științe, accelerând astfel progresul publicului și influențează toate aspectele vieții socio-economice.

1.2. Tipuri de riscuri financiare bancare

Riscurile financiare apar în legătură cu circulația fluxurilor de finanțare și se caracterizează printr-o varietate mare. Clasificarea riscului este destul de largă. Cauzele riscului financiar - Factorii inflației, creșterea ratelor contabile bancare, reducerea costurilor lucrări valoroase si etc.

Toate riscurile financiare ale unei bănci comerciale sunt împărțite în două tipuri:

1) riscuri asociate cu puterea de cumpărare a banilor;

2) riscurile asociate investiției capitalului (riscuri de investiții).

Riscurile asociate cu puterea de cumpărare a banilor provin din următoarele riscuri: riscurile inflației și de-de-in, riscurile valutare, riscul de lichiditate.

Riscul de inflație -acesta este riscul ca atunci când crește inflația, veniturile de bani rezultate sunt amortizate din punct de vedere al puterii de cumpărare re-presupusa mai rapidă decât creșterea. În astfel de condiții, o bancă comercială transportă pierderi reale.

Risc de deflație- Acesta este riscul ca odată cu creșterea deflaptărilor, există o scădere a nivelului prețurilor, deteriorarea condițiilor economice de antreprenoriat în general, și instituțiile de credit în special și declinul.

Riscuri valutareexistă un pericol de valută în termeni asociați cu o schimbare într-o rată de schimb valutar în raport cu cealaltă în efectuarea tranzacțiilor economice, de credit și alte valute străine.

Riscuri de lichiditate -acestea sunt riscurile asociate cu posibilitatea ca terenul în implementarea valorilor mobiliare sau a altor bunuri datorită evaluării calității și evaluării valorii consumatorilor.

Riscurile de investiții includ următoarele subspecii de riscuri:

1) riscul de beneficii pierdute;

2) riscul de reducere a randamentelor;

3) Risc de pierderi financiare directe.

Risc de beneficii pierdute -acesta este riscul unui prejudiciu financiar indirect (după alta) (profitul incomplet) în rezultatele eșecului oricărui eveniment (de exemplu, suferință, hedging etc.).

Risc de reducere a returnărilorpoate apărea ca urmare a scăderii cantității de interes și a dividendelor privind investițiile portofoliului, depozitele și împrumuturile.

Investițiile portofoliului sunt asociate cu formarea unui portofoliu de investiții și sunt achiziționarea de valori mobiliare și alte active. Termenul "portofoliu" provine de la "Porte Foglio" italiană în sensul setului de Bu-revista valoroasă, care sunt disponibile de la.

Riscul de scădere a randamentului include următoarele viziuni diferite:

· Riscuri procentuale;

· Riscuri de credit.

LA riscuri procentualeriscul de pierderi de bănci comerciale, instituții de credit, instituții de investiții ca urmare a depășirii ratelor dobânzilor plătite de aceștia pe mass-media atrase asupra ratelor de împrumuturi furnizate.

Creșterea ratei de pe piață a dobânzii conduce la o scădere a valorii cursului de valori mobiliare, în special a obligațiunilor cu un procent fix. Cu o creștere a procentului, se poate începe resetarea titlurilor de stat emise pentru un interes fix mai scăzut și, în funcție de condițiile de producție, la începutul fundului invers. Investitorul a investit în reviste valoroase pe termen mediu și lung, cu un procent fix la creșterea curentă a procentului pe termen mediu în comparație cu un nivel fix. Cu alte cuvinte, investitorul ar putea obține o creștere a veniturilor prin creșterea procentului, dar nu își poate elibera wow-ul mijlociu, încorporat în condițiile de mai sus.

Riscul de dobândă transportă, de asemenea, emitentul emitent pe termen mediu și lung cu un procent fix la scăderea curentă a procentului mediu în comparație cu un nivel fix. Cu alte cuvinte, emitentul ar putea atrage fonduri de pe piață la un procent mai mic, dar el este deja legat de eliberarea valorilor mobiliare.

Acest tip de risc cu creșterea rapidă a ratelor dobânzilor în ceea ce privește inflația este importantă pentru lucrările pe termen scurt.

Cea mai mare pondere a riscurilor cumulate ale băncii este risc de credit(Figura 1), sub care este înțeleasă riscul de neplată a debitorului datoriilor și dobânzilor datorate creditorului. K. Credit Rice-KU include, de asemenea, riscul unui astfel de eveniment în care emitentul care a emis titluri de creanță nu va putea să-i plătească dobânzi sau cuantumul principal al datoriei.

Fig.1. Proporția de risc de credit în riscul total al băncii.

Riscul de credit poate fi, de asemenea, o varietate de riscuri de pierderi financiare directe.

Riscurile pierderilor financiare directeincludeți următoarele soiuri:

· Riscul BIRZH;

· Riscul selectiv;

· Risc de faliment -

· Risc de credit.

Riscuri de stocreprezintă un risc de pierderi din tranzacțiile BIR-ZHEVY. Aceste riscuri includ: riscul de neplată pentru tranzacțiile comerciale, riscul de neplată al Comisiei societății etc.

Riscuri selective(de la lat. Alegerea, selecția) - acestea sunt riscurile de selecție necorespunzătoare a metodei de capital, tipul de valori mobiliare de a investi în comparație cu alte tipuri de valori mobiliare în formarea unui portofoliu de investiții.

Risc de falimenteste un pericol ca urmare a alegerii necorespunzătoare a metodei de investiții a capitalului, taxa completă a organizației de credit a echității și incapacitatea de a fi calculată pe obligațiile asumate. În suma acestui lucru, banca comercială devine în stare de faliment.

CapitolII.. Analiza și evaluarea riscurilor financiare ale băncii

2.1. Tipuri de analiză a riscurilor financiare

Procesul de gestionare a riscurilor începe cu analiza, a cărei scop constă în obținerea informațiilor necesare despre structura, proprietățile obiectului și riscurile disponibile. Analiza riscurilor financiare este împărțită în două specii complementare reciproc:

1) Analiza calitativă - determinarea factorilor de risc și a circumstanțelor care duc la situații riscante.

Analiza calitativă sugerează:

· Identificarea (stabilirea) tuturor riscurilor posibile;

· Identificarea surselor și cauzelor de risc;

· Detectarea beneficiilor practice și a posibilelor consecințe negative care pot apărea la punerea în aplicare a soluției de risc.

În procesul de analiză de înaltă calitate, este important atât detectarea completă, cât și identificarea tuturor riscurilor posibile și identificarea posibilelor pierderi de resurse care însoțesc debutul evenimentelor riscante.

2) Analiza cantitativă implică o evaluare numerică a riscurilor, care se efectuează utilizând metode de programare liniară, statistici matematice și teorie de probabilitate, ceea ce face posibilă anticiparea apariției unei situații adverse și, dacă este posibil, să reducă impactul negativ. Evaluarea cantitativă a probabilității de apariție a riscurilor individuale și ceea ce pot face este să aloce cel mai probabil datorită apariției și pierderilor de risc grele.

2.2. Basel.II. - Codul de evaluare a riscurilor financiare a băncilor

Ideea schimbării principiilor reglementării bancare și a supraviețuirii a apărut în anii '70 din secolul XX, când a devenit clar că instrumentele de supraveghere bancare care acționează la acel moment au fost sistemul de asigurare a depozitelor și intervenția directă a autorităților de supraveghere în Politica de interes și de creditare a băncilor - nu pot restrânge amenințările de stabilitate financiară în condițiile regulilor schimbătoare ale jocului pe piețele financiare. Creșterea inovațiilor financiare, dezvoltarea rapidă a celor mai noi tehnologii, computerizarea afacerilor bancare, liberalizarea forțată a mișcării capitalului a condus la o creștere a dependenței sistemelor bancare de la "șocurile externe". Sectorul bancar A început să accepte riscuri suplimentare. În același timp, autoritățile de supraveghere pur și simplu nu au avut timp pentru identificarea lor și, în consecință, nu au putut evalua și adopta în mod adecvat măsurile de neutralizare necesare. În plus, în contextul globalizării, șocurile financiare într-o țară vor oferi în mod inevitabil impact negativ în alte țări. În acest sens, a existat o idee de a crea un sistem global de securitate, adică Principii unificate în organizarea reglementării și supravegherii bancare. În acest scop, Comitetul Basel pentru supravegherea bancară în 2004 a adoptat un set de standarde pentru evaluarea riscurilor instituțiilor financiare și organizarea supravegherii bancare, cunoscută pe scară largă ca noul Acord de Basel privind capitalul sau Basel II.

Basel II este un document detaliat, cerințe de formalizare pentru cei trei principali "piloni" ai reglementării: suma minimă a capitalului bancar, organizația de supraveghere bancară și disciplina pieței. În același timp, sunt luate în considerare trei tipuri de risc, care se desfășoară prin rezervă de capital: piață, credit și operațional, pentru a evalua fiecare dintre acestea fiind oferite "meniuri" de abordări alternative. Autoritățile naționale de supraveghere nu se limitează la alegerea și combinarea abordărilor, precum și la stabilirea termenelor limită, care în majoritatea cazurilor sunt predeterminate de gradul de pregătire a sistemului bancar național de a aplica prevederile Basel II.

Potrivit comitetului Basel în sine, acordul nu este un panaceu de la crizele locale și de sistem, iar importanța sa autentică va fi realizată numai după începerea unei aplicații largi și uniforme. În același timp, documentul schimbă rolul de supraveghere și filozofia sa în sine, schimbă accentul pe activitățile sale: de la implementarea formală a standardelor cantitative pentru înțelegerea esenței riscurilor, cunoașterea metodologiei și managementului de evaluare.

Controlul asupra riscurilor băncilor comerciale în conformitate cu Basel II ar trebui să fie realizat de organismul de supraveghere pe baza evaluării individuale a adecvării capitalului, ținând seama de natura specifică a riscurilor fiecărei bănci, fiabilitatea și adecvarea construcției și funcționarea sistemelor de evaluare Intrabank, monitorizarea, gestionarea riscurilor, natura și volumele riscurilor luate de bancă, precum și calitatea managementului. Pe baza factorilor enumerați, o judecată semnificativă (profesională) cu privire la adecvarea minimă necesară de capital, ținând seama de toate riscurile de fond preluate de această bancă și nu numai creditul și piața, așa cum a fost obișnuit în conceptul anterior al supravegherii bancare reflectate în Basel i.

BASSEL II Obiective principale:

· Consolidarea orientării bancare la rezervarea capitalului propriu asupra riscurilor efective;

· Îmbunătățirea gestionării interne a riscurilor a băncilor, în special prin crearea de stimulente pentru tranziția la metode suplimentare de măsurare a riscurilor în scopuri de control;

· Îmbunătățirea condițiilor de concurență internațională prin introducerea regulilor globale de control al băncilor unificate;

· Crearea de reguli care pot fi aplicate de băncile de diferite niveluri de complexitate și dimensiuni.

Structurally Basel II este împărțită în trei părți - trei componente.

Prima componentă - Cea mai importantă parte a documentului este dedicată direct metodelor de calculare a riscului de credit și oferă două abordări pentru calculul riscului de credit.

Abordarea standardizată se bazează pe cântărirea valorii cerințelor de credit pentru coeficientul atribuit unui imprumutor special, în funcție de ratingul de credit extern, care este evaluat de unul sau altul internațional agenția de rating (Standard & Poor's și altele asemenea). În comparație cu Basel I, rezervarea este orientarea în evaluarea riscului de rating extern, ca unul dintre cei mai obiectivi indicatori ai activităților unei bănci (întreprindere). De asemenea, un nou este un sistem contabil mai flexibil la calcularea riscului de credit.

Ca parte a abordării standardizate, Basel II implică, de asemenea, un sistem contabil mai flexibil la calcularea riscului de credit. Așa-numita "tehnică de atenuare" a riscului de credit implică nu numai o evaluare a calității furnizării, care este, de asemenea, prevăzută de cerințele de la Basel I, dar și capacitatea de a adapta cerințele de credit în funcție de situația financiară a situației financiare persoana care a furnizat furnizarea corespunzătoare.

A doua abordare, care este cea mai semnificativă schimbare față de Basel I, constă în admiterea fundamentală a ratingurilor interne la definirea credibilității debitorilor (abordarea IRB abordare IRB). Din punctul de vedere al măsurarii riscului de credit, abordarea IRB este un model matematic, care ia în considerare patru factori: probabilitatea unei implicite de contrapartidă (PD); Pierderi specifice cu o implicită de contrapartidă (LGD); Valoarea absolută a pierderilor din implicit (EAD) și durata reziduală a împrumutului sau circulației titlurilor de creanță (m). Odată cu utilizarea acestor indicatori, se determină așa-numitele pierderi așteptate (EL) și neașteptate (UL), valoarea cărora este inclusă în calculul adecvării capitalului.

A doua componentă Basel II determină principiile și recomandările de bază privind organizarea sistemului de gestionare a riscurilor în instituțiile de credit și cerințele pentru procesul de supraveghere. Se adresează aspecte legate de transparență și raportare în fața supravegherii bancare, inclusiv propuneri privind interpretarea riscului de interese în portofoliul bancar, riscul de credit (testarea stresului, implicit implicit, riscul rezidual și riscul de concentrare a împrumuturilor), riscul operațional, precum și securitizarea .

A treia componentă Basel II este așa-numita disciplină a pieței. Această componentă completează ultimele două, formulând un set de cerințe de divulgare a informațiilor care vor permite participanților pe piață să evalueze datele privind principalele domenii de activitate, expunerea la capital, procesele de evaluare a riscurilor și, prin urmare, adecvarea capitalului împrumutat.

Comitetul Basel pledează introducerea activă a unei metode de evaluare a riscurilor bazată pe ratinguri interne (modele), care este mai complexă, dar mai sensibilă la riscuri prin metodă. În același timp, el admite că multe bănci nu vor putea să o aplice la toate direcțiile activităților lor, prin urmare, acesta oferă dreptul la bănci să combine abordările, adică Oferă unele perioada de tranzitie. De exemplu, instituțiile de credit pot aplica o abordare îmbunătățită (IRB) la o anumită clasă de active și de alte clase - o abordare standardizată. Cu toate acestea, abordarea IRB ar trebui să fie distribuită tuturor claselor de active în conformitate cu planul de tranziție furnizat de bănci organismului de supraveghere la obligatoriu.

Majoritatea experților ruși sunt de acord că consecința punerii în aplicare a Basel II în organizațiile ruse va conduce la o creștere a competitivității acestora. Băncile vor putea să-și gestioneze în mod eficient riscurile, vor primi informații mai complete de informare, actualitate și informații calitative și vor fi capabile să fie mai precise rapoartele de risc și rentabilitatea. Îmbunătățirea eficienței managementului riscului va duce la o creștere a eficienței sistemului. securitatea informațiilor. În plus, punerea în aplicare a cerințelor Basel II va conduce la o creștere a atractivității companiei pentru investitori și parteneri, precum și la creșterea prețului pieței companiei.

Una dintre problemele nerezolvate este producția de Basel II. Astfel, în perioadele de ridicare economică, se va produce, evident, o scădere a capitalului, deoarece pretinsa risc de credit scade și calitatea furnizorului de protecție și / sau creșterea securității. În acest caz, reducerea capitalului de reglementare implică o creștere a volumului de creditare sugerată, ceea ce oferă un impuls tranzixing. Cu o recesiune economică, creșterea riscului de credit, calitatea protecției este redusă, crește capitalul de reglementare, ca urmare a cărora eșecul creditului poate apărea cu precizie atunci când activitatea productivă încetini deja și resursele financiare ar trebui să fie influențate.

Cu toate acestea, în ciuda faptului că noul acord de la Basel nu este un document complet și de a lucra la îmbunătățirea și introducerea clarității în unele aspecte sale continuă, introducerea lui Basel II este în plină desfășurare și impactul său pozitiv asupra calității supravegherii bancare este deja evident. După cum arată experiența mondială, îmbunătățirea eficienței activității de supraveghere poate diminua în mod semnificativ consecințele crizei financiare globale asupra economiei țării.

După cum știți, Banca Rusiei a susținut, de asemenea, principiile Basel ale organizării reglementării și supravegherii bancare și a abordărilor internaționale moderne la evaluarea riscurilor, făcând intențiile lor de a le prezenta de îndată ce au fost adoptate - în iunie 2004, opțiunea a fost aleasă și termenele limită pentru introducerea standardelor au fost aleși. 2008-2009 Cu toate acestea, în ciuda faptului că mandatul de administrație a avut loc efectiv, problemele de pregătire a supravegherii și sistemului bancar al Rusiei la aplicarea practică a standardelor moderne de evaluare a riscurilor internaționale nu au fost încă rezolvate. Printre acestea, problemele de organizare a standardelor în practicile bancare rusești sunt de o importanță deosebită.

CapitolIII.. Riscuri financiare bancare pe exemplu

CJSC "TRANSCAPITALBANK"

3.1. Politica de management al riscului bancar în TKB CJSC

Prezența unei politici de riscuri, reglementări și proceduri de gestionare a riscurilor este condiție prealabilă Stabilitatea sa financiară. Formarea structurii optime a activelor, calitatea capitalului capitalului și asigurarea conservării maxime a capitalului, pe care durabilitatea financiară a băncii este posibilă numai pe baza minimizării acestor riscuri care joacă un rol semnificativ în afacerea băncii.

Am fost considerat și analizat de politica de gestionare a riscurilor adoptată la Banca Comercială Transpitalbank (CJSC TKB).

În cursul studiului, sa arătat că a fost dezvoltată o declarație specială de gestionare a riscurilor în TKB (CJSC) ", care conține dispoziții de bază privind politicile de risc către Bancă. În această declarație, sa constatat că gestionarea riscurilor și minimizarea acestora (gestionarea riscurilor) sunt prioritizate în mod tradițional în activitățile CJSC TKB. Principala abordare a minimizării riscurilor bancare este de a determina parametrii lor cantitativi și dezvoltarea metodelor de gestionare a riscurilor. Consiliul de Administrație al Băncii a adoptat o "strategie de gestionare a riscurilor" și a aprobat "Politica de gestionare a riscului bancar".

"Strategia de gestionare a riscurilor" se bazează pe principiul activității de întrerupere și vizează asigurarea relației optime între profitabilitate și nivelul riscurilor asumate de Bank "TKB". Următoarele principii de bază sunt utilizate în implementarea "Strategiei de gestionare a riscurilor":

· Banca nu riscă dacă există o astfel de oportunitate;

· Banca nu riscă mai mult decât o capital egală își poate permite;

· Managementul băncii se gândește la consecințele riscului și nu riscă mult de dragul mic;

· Banca nu creează situații riscante din motive de supra-profil;

· Banca păstrează riscuri sub control;

· Banca distribuie riscuri între clienți și participanți și pe tipuri de activitate (diversificări riscuri);

· Banca creează rezervele necesare pentru a acoperi riscurile;

· Banca stabilește observarea constantă a riscurilor.

· Banca din activitatea sa alege din opțiunile posibile pentru investiția de risc a capitalului în care:

1) va primi cea mai mare eficacitate a rezultatului (câștiguri, venituri, profit) cu un nivel minim sau acceptabil de risc (o regulă maximă maximă);

2) Probabilitatea rezultatului este acceptabilă pentru investitor (regula de probabilitate optimă de rezultate).

Scopul strategic al Băncii TKB este raportul dintre profitabilitate / risc. O abordare tradițională a gestionării riscurilor se bazează pe punerea în aplicare a cerințelor de reglementare ale Băncii Rusiei. Pentru a asigura ratele ridicate de creștere ale dezvoltării băncii, luarea în considerare a riscurilor într-o grămadă cu o rentabilitate în conformitate cu sarcinile emise de acționari.

Gestionarea riscurilor în Bancă este una dintre direcțiile de gestiune financiară.

Scopul politicii băncii de gestionare a riscurilor este de a organiza un proces clar pentru o gestionare eficientă a riscurilor prin stabilirea de granițe, parametrii limită pentru fiecare tip de risc. În condițiile tendinței de reducere a rentabilității majorității instrumentelor financiare și, ca urmare, reducerea profitabilității, controlul riscului este una dintre principalele surse de menținere a rentabilității bancare la nivelul corespunzător. Mod eficient Minimizarea riscului este reglementarea lor prin stabilirea limitelor. În conformitate cu "apetitul de risc" (riscul-poftetit), principalele limite de risc sunt stabilite de Transpitalbank, iar toate deciziile majore ale activelor și de conducere sunt analizate pentru o posibilă încălcare a limitelor stabilite. Sarcina principală a sistemului Stabilirea limitelor este asigurarea formării structurii activelor și pasivelor a băncii, adecvată naturii și amploarea activității sale.

Identificarea, analiza, evaluarea și dezvoltarea metodelor de gestionare a riscului bancar este efectuată de o diviziune structurală independentă a băncii "TKB" - o divizie de risc. Gestionarea riscurilor nu este doar o funcție de manager de risc, este, de asemenea, integrată în toate procesele de afaceri bancare. Responsabilitatea pentru punerea în aplicare a unui eveniment specific de risc transportă o diviziune care inițiază și pune în aplicare achiziția de active. Sarcina de risc - diviziuni este de a limita pierderea totală posibilă a băncii și punerea în aplicare a procedurilor de reducere a riscurilor apărute.

La gestionarea riscurilor bancare, Banca Rusiei, se iau în considerare Comisia Basel pentru supraveghere și reglementare bancară (Basel II), precum și cerințele Băncii Europene pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD).

CJSC "TRANSCAPITALBANK" definește următoarele abordări aplicate evaluării diferitelor tipuri de riscuri, la calcularea adecvării capitalului în conformitate cu recomandările Comitetului de la Basel (BASEL-2) (figura 2):

Vizualizarea riscului	Metoda de calcul
Risc de credit	Abordare standardizată
Risc de piață	Abordare standardizată
Risc operational	Abordare indicativă de bază

Fig.2. Abordările utilizate de CJSC TKB pentru a evalua diferite tipuri de riscuri.

3.2. Gestionarea riscului de credit în banca bancară transcapitară

"Declarațiile de gestionare a riscurilor din TKB" au înregistrat că Banca încearcă să minimizeze riscul de credit în activitățile sale, ceea ce implică luarea de măsuri pentru a menține riscul la nivelul care nu amenință interesele creditorilor și deponenților, durabilitatea băncii. Cea mai importantă problemă a Băncii este evaluarea și reglementarea riscului portofoliului de credite, ca una dintre principalele direcții ale gestionării efective a creditelor transcapitalbank, iar obiectivul principal al procesului de gestionare a portofoliului de credite este acela de a asigura randamentul maxim la un anumit nivel de risc.

Operațiunile de credit, devenind o zonă prioritară a activităților băncii, sunt una dintre cele mai riscante, prin urmare evaluarea riscurilor de operațiuni de credit este cea mai importantă parte a analizei sustenabilității financiare a Băncii. CJSC TKB aderă la politicile de credit conservatoare, încercând să-și acopere complet riscurile. Banca oferă produse de împrumut debitorilor numai după o evaluare detaliată a tuturor riscurilor posibile asociate activităților acestor debitori. Banca diversifică un portofoliu de împrumut pentru grupurile de risc. Structura portofoliului de împrumut al băncii în ceea ce privește plasarea fondurilor este echilibrată cu calendarul de atragere a fondurilor asupra operațiunilor pasive.

Banca evită împrumuturile către debitori în cazul:

· Riscuri la nivel înalt ale operațiunilor de credit;

· Poziția financiară proastă a Împrumutatului;

· Disfuncția debitorului;

· Lipsa surselor de returnare a fondurilor de credit;

Excepția poate fi permisă pentru operațiuni cu randament ridicat, riscul la care este minimizat prin suport lichid sau prezența unui debitor stabil istoricul creditului. Decizia privind astfel de împrumuturi ia un comitet de împrumut în fiecare caz individual.

Practica arată că crearea unui sistem de evaluare a situației financiare a debitorilor (contrapărți) și stabilirea unor limite la diverse operațiuni bancare este cea mai importantă condiție pentru competitivitatea băncii transcapitale pe piață. Prezența unui astfel de sistem nu numai că vă permite să protejați CJSC TKB din pierderi, dar, de asemenea, să servească drept bază pentru efectuarea normală a tuturor operațiunilor active, contribuie la creșterea veniturilor bancare și la extinderea contrapărților fiabile.

Principiile de bază pentru care se formează portofoliul de credite al băncii este principiul diversificării portofoliului de credite pe tipuri de activitate economică (segmente ale economiei) și diversificarea regională.

Principalele metode de gestionare a riscului de credit în Transcapitalbank sunt:

· Evaluarea stării financiare a debitorilor, emitenților de valori mobiliare și bănci contrapărții, monitorizarea în continuare a situației lor financiare;

· Rezervare;

· Limită;

· Diversificarea portofoliului de împrumut și de investiții al băncii;

· Controlul asupra împrumuturilor emise mai devreme;

· Monitorizarea statului de garanție;

· Remunerarea puterilor angajaților;

· Stabilirea valorilor limită ale standardelor obligatorii în conformitate cu legislația în vigoare și cu dispozițiile interne ale Băncii.

Pentru a minimiza riscul de credit pe piața de creditare interbancară (MBC) - riscul de contrapartidă (riscul de contrapartidă) și piața valorilor mobiliare (RCB), este analizat riscul de bănci de contrapartidă și emitenți de valori mobiliare pentru a stabili limite relevante. Aceste limite sunt aprobate de Comitetul de limită.

3.3. Analiza activelor și pasivelor CJSC TRANSCAPITALBANK

Pentru a vă asigura că politicile de gestionare a riscurilor efectuate de CJSC "TKB" sunt analizate de mine, am fost analizată de structura și dinamica activelor și pasivelor Băncii pentru perioada 2009-2010.

Ca urmare a studierii dinamicii activelor bancare transcapitale, sa constatat că pentru 2009. O extindere a băncii a avut loc ca un volum total al operațiunilor active cu 5,68%, iar o creștere a aproape a fiecărui articol de către activele TKB (Tabelul 1). Această dinamică este pozitivă și indică o expansiune a băncii activităților sale. NOTĂ CREȘTEREA bani 32,85% în 2009 și cu 0,5% din cota lor în totalul activelor, deoarece această categorie de active este cea mai importantă parte a activelor lichide ale băncii și o creștere a acestui articol indică îmbunătățirea lichidității actuale a băncii .

Active ale CJSC "TRANSCAPITALBANK"
	01.01.2009	01.01.2010	Greutate specifică în activele agregate,%
Bani gheata
În banca centrală a Federației Ruse
Rezervele obligatorii
Datoria de împrumut curat
Alte bunuri

Pentru o reprezentare mai vizibilă a creșterii activelor TKB, a fost calculată schimbările lor absolute în 2009. și rata de creștere a activelor băncii pentru perioada 01/01/2009. La 01/01/2010, care confirmă funcționarea eficientă a TRANSCAPITALBANK și eficacitatea politicilor de gestionare a riscurilor financiare (Tabelul 2).

Dinamica activelor "TRANSCAPITALBANK" pentru 2009
	Schimbare absolută mii de ruble.	Rata de creștere,
Bani gheata
Rezervele obligatorii
Fonduri în instituțiile de credit
Investiții curate în valori mobiliare, estimate la valoarea justă prin profit sau pierdere.
Datoria de împrumut curat
Investiții curate în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare
Investiții în filiale și organizații dependente
Active fixe, NMA și rezervele materiale
Alte bunuri

Deoarece cea mai mare parte a activelor Transcapitalbank ocupă o datorie de împrumut curat (aproximativ 70%), calitatea bunurilor băncii poate fi evaluată pe baza calității portofoliului de credite al CJSC TKB.

Determinarea nivelului de risc al portofoliului de credite al băncii, precum și calitatea portofoliului de credite din poziția de risc, se face folosind anumiți coeficienți. Determinarea cea mai clară a calității portofoliului de credite din riscul de credit este coeficientul de risc al portofoliului de credite. Acesta este definit după cum urmează:

unde, KV - un set de investiții de credit ale băncii (întregul împrumut și echivalent cu acesta);

PSP - pierderile băncilor prevăzute (pierderile bancare prezise la data raportării sunt definite ca o sumă cumulată de rezerve pentru posibile pierderi privind împrumuturile, împrumuturile și datoria egală.

Cu cât este mai apropiată valoarea coeficientului de risc al portofoliului de credite la 1, cu atât mai bine calitatea portofoliului de credite din punctul de vedere al returnării (recuperării) împrumuturilor emise. În practică, valoarea acceptabilă a coeficientului de risc al portofoliului de credite pentru bancă nu este mai mică de 0,6-0,7 (60-70%).

În cazul nostru, coeficientul de risc al portofoliului de credite al TranscapitalBank este:

La 01/01/2009: \u003d 0,979

La 01/01/2010: \u003d 0,934

Acest lucru sugerează că portofoliul de împrumut TKB este format în detrimentul creditelor "îmbunătățite de calitate" (împrumuturi standard și non-standard). Cu toate acestea, pentru perioada din 2009. în 2010 Există o scădere a Republicii Kârgâz, care indică o deteriorare minoră a calității portofoliului de împrumut al băncii și creșterea riscului de nerespectare a împrumuturilor emise, care este o consecință a crizei financiare globale.

Trebuie remarcat faptul că dinamica pozitivă a activelor Transcitalbank a contribuit la creșterea poziției băncii în clasamentul "Băncile Rusiei. Principalii indicatori de performanță "publicați de Agenția Interfax-100. Deci, în primul trimestru al anului 2009. Banca a avut loc la 62 de active în rândul băncilor ruse, și la data anului 2010. Transcapitalbank a primit deja locul 54, ceea ce confirmă activitatea eficientă a Băncii în domeniul gestionării riscurilor financiare.

Pentru a determina eficacitatea gestionării riscurilor financiare "TKB", am fost analizată de dinamica datoriilor pentru perioada 2009-2010 (tabelul 3), a fost calculat ritmul creșterii acestora. Ca rezultat, sa constatat că pentru 2009. Datoriile cumulative "TKB" au crescut cu 3.663.328 mii ruble. (5,53%). Sa observat o scădere a fondurilor instituțiilor de credit, precum și a împrumuturilor, depozitelor și a altor fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Pentru restul pasivelor, există o creștere stabilă, care este o dinamică pozitivă în activitățile Transcapitalbank.

Pasivi zao "transcapitalbank"
	01.01.2009	01.01.2010	Greutate specifică în pasivele cumulative,%
Credite, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Depozitele lui Fiz.Litz.
Alte obligații
echitate

Trebuie remarcat faptul că perioada studiată a existat o scădere a rezervelor pentru posibile pierderi pe obligații condiționate Natura creditului cu 14,88%, ceea ce indică o reducere a riscului în activitățile băncii (Tabelul 4).

Dinamica datoriilor TranscapitalBank pentru 2009.
	Schimbare absolută, mii de ruble.	Rata de practică,%
Credite, depozite și PR. Ostatic al băncii centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Instrumente ale clienților (organizații non-credit)
Depozitele lui Fiz.Litz.
Obligațiile datoriei emise
Alte obligații
Rezervele pentru posibile pierderi privind pasivele limitate ale unui caracter de credit, alte pierderi și operațiuni posibile cu rezidenții zonelor offshore
echitate

În cazul nostru, creșterea fondurilor proprii ale băncii se datorează unei creșteri a volumului capitalurilor proprii cu rate mai mari decât moneda de echilibru. Această circumstanță indică o creștere a stabilității financiare a TranscapitalBank, deoarece Banca crește volumul de capital atras, dar pe baza unei creșteri în avans a capitalurilor proprii.

Agenția de rating "Expert RA" a confirmat ratingul de credit al AKB "TRANSCAPITALBANK" la nivelul A + "Nivel foarte ridicat de bonitate". O evaluare pozitivă a ratingului a reflectat o creștere a capitalului autorizat al Transcapitalbank la sfârșitul anului 2009 de mai mult de 20%, iar indicatorii mari de împrumuturi (raportul dintre furnizarea, ținând seama de garanțiile la împrumuturile emise, a fost de 395% 01.10.2009). Politica competentă de "TKB" privind gestionarea riscurilor este confirmată de banca primită în 2009 profit net în valoare de 203.484 mii de ruble. Chiar și în contextul crizei financiare globale.

Concluzie

În această lucrare, interpretările de bază ale conceptului de "riscuri financiare ale băncii" au fost prezentate și comparat, sunt luate în considerare caracteristicile și formele de manifestare a acestei categorii de risc.

La scrierea acestei lucrări, sa arătat că băncile din activitățile lor nu se confruntă cu un risc specific, ci cu întregul set de diferite tipuri de risc, diferă între ele la locul și timpul apariției, influența lor asupra activităților băncii, și le considerați agregate (riscuri). O schimbare a unui tip de risc cauzează schimbări în aproape toate celelalte specii. Toate acestea, desigur, face dificilă alegerea unei metode de analiză a nivelului de risc specific și decizia de a optimiza că conduce la o analiză aprofundată a multor alți factori de risc.

În partea practică a lucrării, a fost analizat sistemul de gestionare a riscului financiar în cadrul CJSC TRANSCAPITAL-BANK, iar eficacitatea sa a fost confirmată pe baza unei evaluări a poziției actuale a băncii pe piață, precum și analiza structura și dinamica activelor și pasivelor sale.

Pe baza celor de mai sus, se poate concluziona că cheia succesului dezvoltare durabilă Banca este un sistem clar de gestionare a riscului, care include o politică adecvată structurii organizatorice, suport de informare, Sistemul de măsuri de restricție, asigurare și control al riscurilor inerente activităților bancare.

O abordare serioasă a problemei riscurilor bancare și a analizei economice a anumitor tipuri de risc va reduce pierderile bancare și va extinde constant domeniul de aplicare al serviciilor furnizate.

Bibliografie

1) Balabanov i.t. "Fundamentele managementului financiar" - M.: Finanțe și statistici, 2002, p.202

2) Laurel O.I. Managementul băncii, al treilea ed., - M.: Knorus, 2010. P.148.

Site-uri internet utilizate:

Riscul financiar este o caracteristică probabilistică a unui eveniment care, într-o perioadă lungă, poate duce la pierderi, fără primirea veniturilor, lipsa sau primirea veniturilor suplimentare, ca urmare a acțiunilor conștiente ale instituției de credit sub influența externă și internă Factori de dezvoltare în condițiile incertitudinii mediului economic. Pentru a determina riscurile bancare, este recomandabil să se construiască un astfel de lanț logic care să demonstreze unde se află riscurile financiare, ceea ce este și modul în care riscurile economice generale pot fi transformate în riscurile financiare ale băncilor. Pentru a face acest lucru și pentru a clarifica clasificarea riscurilor, am dezvoltat o serie de criterii proprii, care trebuie să satisfacă sistemul de risc:

Conformitatea scopului unei anumite organizații. La fel ca oricare structura comercială Băncile au pus pentru a primi profituri, în același timp la obiectivele bancare

ranizările sunt adăugate la scopul asigurării siguranței fondurilor și a valorilor înregistrate pe conturile curente ale clienților obținuți în management sau depozitare.

Relație de relație, adică diviziune la extern și intern. Riscurile externe pot fi luate în considerare numai în activități, iar interne poate fi influențată de studierea și minimizarea acestora, iar în unele cazuri este posibilă lichidarea lor.

Respectarea condițiilor operațiunii bancare (timpul, prestarea, moneda de plată, raportul dintre împrumuturile către debitorii mari și mici, acționari și insideri).

Acceptabilitatea sistemului de risc pentru implementarea gestionării și controlului ulterior.

În funcție de accesoriile la operațiuni active și pasive și la o unitate structurală specifică. Deci, în bănci, riscurile apar în trei mari diviziuni: credit, trezorerie și operațional. În unitatea de credit, se confruntă în principal cu riscuri de credit. Trezoreria atunci când conduce operațiuni active presupune, riscul valutar, riscul rata dobânzii, portofoliu, risc de lichiditate, credit și altele. Gestionarea operațională se datorează în principal riscurilor operaționale și riscurilor transferului.

Sistemul riscurilor financiare în bănci este legat de dezvoltarea și îmbunătățirea sistemului bancar și a legislației bancare. În Occident, sistemul de studiere a riscurilor bancare a primit o dezvoltare destul de răspândită, care este legată inextricabil de procesele care trec în sistemul global bancar în care riscul este o parte inevitabilă a activităților bancare.

Pentru sistemul financiar occidental de la sfârșitul anilor '70 - începutul anilor 80 din secolul trecut, a fost caracterizată o creștere stabilă a rentabilității bancare, care a contribuit cu o serie de circumstanțe extrem de favorabile: abilitatea de a atrage fonduri la rate scăzute ale dobânzii, concurență scăzută, integrare verticală și o gamă largă de servicii furnizate. El a contribuit la această limită superioară a ratei dobânzii plătite la depozitele stabilite de organismele care reglementează activitățile bancare. Atragerea de fonduri la rate scăzute ale dobânzilor au servit, de asemenea, crearea de carduri bancare. Băncile incluse în înțelegere, de regulă, au avut între ei un acord cu privire la o rată procentuală plătită deponenților. În plus, o cantitate semnificativă de verificări care trec prin structuri bancare din procesul de colectare au oferit băncilor cu obligații aproape gratuite.

Trebuie remarcat faptul că datorită inutile decât practicile rigide a licențelor în țări Europa de Vest Atât SUA, restrângerea artificială a apariției băncilor noi și, în unele cazuri, crearea de carteluri bancare, concurența externă a fost semnificativ limitată, adică concurența venită din alte jurisdicții bancare pentru fiecare dintre piețele interne. Numărul de instituții autorizate să îndeplinească anumite funcții bancare a fost, de asemenea, important pentru atenuarea concurenței interbancare. De exemplu, în Finlanda, în care populația până în 1984 a numerotat 4,8 milioane de persoane, au existat 7 bănci comerciale, 272 de economii, 371 bănci cooperative, precum și o bancă poștală cu 3.500 de sucursale. Toate aceste sisteme bancare complexe a rămas stabilă numai datorită mai multor acorduri între băncile legate de ratele dobânzilor la depozite (pentru a controla costurile de atragere a fondurilor), precum și respectarea segmentelor de piață împărțite de banca centrală între diferite tipuri de bănci Aceasta limitează concurența (de exemplu, băncile cooperative au servit industriile agricole, băncile de economii - consumatori și bănci comerciale mari). "Acordul domnilor" privind neutilizarea nu pătrunde în piețele financiare interne au existat între băncile elvețiene și germane de vest de zeci de ani, până în 1985. În practica bancară există multe exemple similare. În plus, diferite bariere au împiedicat "externe" în legătură cu această piață băncilor pentru a atrage fonduri cu costuri reduse, uneori aceste bariere efectuate sub forma unei interdicții privind emiterea de împrumuturi în moneda nationala (pentru băncile străine) sau la deschiderea sucursalei.

Extinderea gamei de servicii oferite de bănci a condus la faptul că băncile au devenit universale, care răspund nevoilor financiare ale majorității societății; Băncile tradiționale au crescut în "supermarketuri" de servicii financiare. Servicii auxiliare, cum ar fi brokerarea stocurilor, activitățile de brokeraj în domeniul serviciilor de asigurare și altele asemenea, contribuie, de asemenea, la extinderea speciilor servicii bancare și creșterea rentabilității activităților bancare. Au apărut operațiuni bancare internaționale, care includ:

Împrumuturile pentru operațiunile de export,

împrumutând tranzacții rezidente internaționale și asigurarea acestora transferuri monetare și servicii de investiții

deschiderea accesului la piețele internaționale de capital și monetare pentru a căuta noi surse de implicare în numerar.

Sistemul bancar modern al Rusiei a început să se dezvolte din 1989, cu crearea a 5 bănci specializate, iar băncile comerciale au început să formeze în mod activ. În total, a fost creat peste 2500, iar la 01.02.2005 a rămas 145511, restul nu a rezistat lupta competitivă și au fost eliminate. Băncile comerciale și sistemul de credit și bancar în ansamblu în contextul Rusiei se determină și unul dintre principalii factori ai conservării și dezvoltării economiei, punerea în aplicare și promovarea programelor de investiții, inclusiv statul, creșterea fuziunii capitalului industrial și bancar sub formă de grupuri financiare și industriale.

Ca element dependent al economiei, băncile rusești Crize financiare afectate și globale. Crizele financiare 1997-98. Piețele emergente din Asia de Sud-Est, America de Sud și Rusia au demonstrat clar complexitatea problemelor legate de gestionarea riscului financiar în bănci. Depășirea reușită a unor astfel de crize oferă instituțiilor financiare și de credit să consolideze pozițiile pieței, astfel încât diminuarea maximă a consecințelor fenomenelor de criză pe piețele financiare internaționale este pentru astfel de structuri sarcina de importanță excepțională; În același timp, băncile ar trebui, de asemenea, să fie necesare pentru a deține informații privind metodele de gestionare a riscurilor în servirea acestora pentru îmbunătățirea eficienței managementului financiar.

Într-o situație "atunci când s-au schimbat condițiile pentru funcționarea băncilor comerciale, realizarea obiectivelor lor devine posibilă numai prin schimbarea calității managementului. Cu toate acestea, multe aspecte teoretice ale gestionării riscului bancar au rămas suficient de dezvoltate. Acest lucru este valabil mai ales din astfel de probleme, precum și conceptul de fluxuri de numerar, prețul capitalului, eficiența pieței de capital, gestionarea activelor portofoliului, compromisul dintre profitabilitate și riscul etc. În literatura economică nu există o unitate în interpretarea termenilor și conceptelor individuale (fiabilitate, stabilitate, stabilitate, etc.), sunt mult insuficiente pentru a aplica o dezvoltare metodică.

Astfel, baza funcționării unui sistem eficient de gestionare a riscurilor financiare devine clasificarea lor.

În opinia noastră, cea mai informativă este clasificarea riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose12, care alocă următoarele șase tipuri principale de risc de bancă comercială și patru specii suplimentare. Principalele tipuri de risc P. Rose se referă la următoarele:

Risc de credit

Risc de lichiditate dezechilibrată

Risc de piață

Procentul de risc

Risc de profit de venit

Riscul de insolvabilitate

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la încă patru tipuri, pe care le determină după cum urmează:

Riscul inflaționist

Risc valutar

Risc politic

Risc de abuz

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care decurg din bancă și riscurile, pnena emergentă a băncii și afectează activitățile sale. În același timp, în prezent o astfel de clasificare nu poate fi utilizată de băncile comerciale pentru utilizare practică, având în vedere consolidarea sa și, prin urmare, este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea de grupuri și subgrupuri de risc, în funcție de specificul operațiunilor condus de bancă.

Clasificarea AD Sheremeta, Shcherbakova G.n.13, este cea mai indicativă și practică utilizată, care este crearea unui anumit sistem de risc, care include anumite tipuri de risc, iar riscurile pe riscurile externe și interne sunt făcute ca bază. Acest lucru vă permite să împărțiți riscurile care apar în afara băncii și să afecteze activitățile operaționale ale băncii și riscurile care decurg din Bancă, în procesul de realizare a activităților lor de "producție". Aceasta este o diferență fundamentală între două clase de risc determină atitudinea față de ele de la bănci, metode de control și capacități de management.

În schema de risc propusă în funcție de tipul de relații cu mediul intern și extern al băncii sunt clasificate după cum urmează:

riscuri asociate cu instabilitatea legislației economice și situația economică actuală, condițiile de investiții și utilizarea profiturilor.

riscuri economice străine (posibilitatea introducerii restricțiilor privind comerțul și aprovizionarea, închiderea frontierelor etc.).

posibilitatea deteriorării situației politice, riscul unor schimbări socio-politice adverse în țară sau regiune.

abilitatea de a schimba condițiile naturale și climatice, dezastrele naturale.

oscilațiile condițiilor de piață, cursurile de schimb etc.

Intern:

asociate cu operațiunile active (credit, monedă, piață, decontare, leasing, factoring, numerar, risc la contul corespondent, privind finanțarea și investițiile etc.)

asociate cu obligațiile băncii (riscuri privind operațiunile de depozit și depozit, în conformitate cu împrumuturile interbancare atrase)

legate de gestionarea calității băncii cu activele și pasivele lor (risc procentual, riscul de lichiditate dezechilibrată, insolvabilitate, riscuri ale structurii de capital, pârghie, eșec al capitalului bancar)

servicii financiare legate de risc (riscuri de funcționare, tehnologice, inovare, strategice, contabile, administrative, riscuri de abuz, securitate).

Spre deosebire de practica de management al riscului occidental, în Rusia se aplică recent băncii centrale a Federației Ruse sub forma unei scrisori din data de 23.06.2004 nr. 70-T "privind riscurile tipice bancare", în care au fost alocate 10 grupuri de risc: Credit, țară, piață, stoc, monedă, dobândă, lichiditate, legal, risc de pierdere de reputație de afaceri și strategic.

În plus, Banca Centrală a propus băncile comerciale să monitorizeze riscurile la trei niveluri principale: nivel individual (nivel de angajat), niveluri micro- și macro.

Riscurile nivelului individual includ riscurile cauzate de consecințele soluțiilor ilegale sau incompetente ale lucrătorilor individuali.

Riscurile micro-nivelului includ riscurile de lichiditate și reducerea capitalului generat de deciziile aparatului de conducere.

Riscurile nivelului macro includ riscuri predeterminate de activitățile macroeconomice și de reglementare ale băncii.

Principalele documente care sunt ghidate de managerii de risc ai companiilor occidentale în activități practice, dezvoltate de Comitetul Basel pentru supravegherea bancară14 și se numesc principiile supravegherii bancare. Acest document conține 25 de principii, a căror punere în aplicare este chemată de condiția minimă necesară pentru asigurarea unei supravegheri bancare eficiente, precum și a acesteia pe baza recomandărilor Comitetului Basel și cea mai bună practică internațională în domeniul bancar și bancar supraveghere. Printre principiile BASSS, este posibilă alocarea principiilor 6-15 asociate cu riscurile bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare din Rusia cu situații financiare internaționale (IFRS) va câștiga, fără îndoială, dezvoltarea acesteia în aplicarea acestor principii în practica rusă.

Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări ale riscurilor, un exemplu este harta de risc de 15\u003e 15 (o structură detaliată a riscurilor financiare ale unei bănci comerciale), stabilită de PricewaterhouseCoopers , numită garp.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplă. Utilizați formularul de mai jos

Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

Lucrări de calificare de absolvire

Management financiarriscurile unei bănci comerciale

ÎNîntreținere

risc bancar comercial financiar

Abilitatea de a risca inteligent - unul dintre elementele culturii antreprenoriatului în ansamblu și activități bancare - în special.

În condițiile pieței, fiecare dintre participanții săi ia anumite reguli ale jocului și, într-o anumită măsură, depinde de comportamentul partenerilor. Unul dintre aceste reguli poate fi disponibilitatea cu ușurință de a-și asuma riscul și de a lua în considerare posibilitatea punerii sale în aplicare în activitățile sale.

În Occident, chiar și în relativ stabilă conditii economice, entitățile de afaceri acordă o atenție deosebită problemelor legate de gestionarea riscurilor. În același timp, în economia rusă, în care factorii de instabilitate economică au complicat din ce în ce mai mult gestionarea eficientă a întreprinderilor, analiza analizei și gestionării riscurilor care apar în procesul lor activitatea economicăeste clar că nu este suficientă atenție.

Până de curând, o astfel de abordare dominată nu numai întreprinderilor sectoare reale Economie, dar și în organizațiile financiare și de credit. O atenție deosebită la problema gestionării riscurilor a început să fie dată numai după criza financiară viitoare, care a identificat în mod clar întreaga severitate a acestei probleme în Rusia.

Într-un efort de a stabiliza situația socio-economică a întreprinderilor, independența lor financiară, îmbunătățește eficiența activității și, în cele din urmă, maximizează profiturile sau, ca o ultimă soluție, evitați daunele și falimentul, managerii întreprinderilor în condiții moderne Începeți să creșteți atenția asupra planificării financiare. Acest lucru este, fără îndoială, unul dintre factorii de normalizare a cifrei de afaceri economice, asigurând resursele necesare, consolidarea situației financiare a întreprinderilor în fața incertitudinii situației economice.

În consecință, într-o economie de piață, procesul de luare a deciziilor la toate nivelurile de management are loc în condiții în care rezultatul final nu este cunoscut. Deci, există ambiguități și incertitudine și, în consecință, crește riscul, adică pericolul eșecului, pierderile neprevăzute. În special, este inerentă etapelor inițiale ale dezvoltării antreprenoriatului.

În teoria economică modernă, o astfel de categorie ca un risc acționează ca o măsură a incertitudinii.

Problema gestionării riscurilor există în orice sector economic - de la agricultură și industria la instituțiile comerciale și financiare, care explică relevanța acestuia.

În acest sens, este relevant pentru definirea indicatorilor de evaluare a riscurilor în planificarea întreprinderii, factorii care îi afectează, elaborarea de recomandări practice pentru reducerea și minimizarea riscurilor, precum și dezvoltarea unei strategii de gestionare a riscurilor.

Activitatea financiară a întreprinderii în toate formele sale este asociată cu numeroase riscuri, gradul de influență al cărui rezultatele acestei activități cresc semnificativ cu tranziția către o economie de piață. Riscurile care însoțesc această activitate sunt alocate unui grup special de riscuri financiare care joacă cel mai semnificativ rol în "portofoliul de risc" general al întreprinderii. Creșterea gradului de influență a riscurilor financiare asupra rezultatelor activității financiare a întreprinderii este asociată cu variabilitatea rapidă a situației economice din țară și conjunctura pieței financiare, extinderea sferei relații financiare și "libertatea", apariția de noi tehnologii și instrumente financiare și un număr de alți factori pentru practica noastră economică.

Gestionarea riscurilor financiare a întreprinderii este un domeniu specific de gestiune financiară, care în ultimii ani a fost declarat într-o zonă specială de cunoaștere - "gestionarea riscurilor". Specialiștii care lucrează în acest domeniu sunt speciali cerințe de calificare, în special, cunoașterea fundamentelor economiei și finanțelor întreprinderii, a metodelor matematice, a bazelor și a aparatelor aplicate de statistici, afacerile de asigurări etc. Funcția principală a acestor specialiști ("manageri de risc") este gestionarea riscurilor financiare ale întreprinderii.

Riscul financiar ca obiect de conducere implică evaluarea și minimizarea utilizării metodelor de gestionare a riscurilor. Există mai multe modalități de a evalua riscul financiar și un set excelent de metode de control al acestora. Scopul principal al gestiunii financiare pentru a se asigura că, cu cea mai gravă decizie a statului financiar, ea poate fi doar o anumită scădere a profitului, dar în nici un caz nu a existat o întrebare faliment. Prin urmare, se acordă o atenție deosebită îmbunătățirii continue a managementului riscului - gestionarea riscurilor. Aceasta explică semnificația practică a lucrărilor de calificare a gazelor de eșapament.

Scopul studiului este de a analiza riscurile financiare și rezervele pentru declinul lor.

În conformitate cu scopul, au fost formulate sarcinile de muncă de absolvire:

Luați în considerare fundamentele teoretice ale riscului financiar ca subiect al conducerii;

Face o evaluare și analiză a riscului financiar pe exemplul CJSC VTB;

Determinați principalele direcții de gestionare a riscurilor financiare ale unei întreprinderi.

Obiectul studiului a fost Banca Comercială a VTB CJSC, care trebuie să dezvolte măsuri pentru prevenirea pierderilor financiare.

Baza teoretică și metodologică a servit lucrărilor științifice ale oamenilor de știință și străini străini și finanțatori.

Semnificația practică a lucrării este că măsurile propuse de îmbunătățire a eficienței gestionării riscurilor financiare pot fi utilizate în activitatea sa pentru a reduce influența riscurilor financiare și a crește eficiența întreprinderii.

1. Bazele teoretice ale riscurilor financiare

1.1 Esența riscului financiar, tipurile și cauzele sale de apariție

Având în vedere esența și conținutul riscului, acum nu este necesar să se demonstreze că succesul antreprenorului, omului de afaceri, managerul depinde în mare măsură de înțelegerea atitudinilor față de risc. Această problemă este de interes deosebit și merită un studiu cuprinzător.

Riscul este o categorie economică. Ca o categorie economică, este capacitatea de a face un eveniment care poate implica trei rezultate economice:

- negativ (pierdere, daune, pierdere);

- zero;

- pozitiv (câștiguri, beneficii, profit).

O analiză a literaturii economice dedicate problemei riscului a arătat că, printre cercetători, nu există un consens cu privire la definiție și o înțelegere unu-la-unu a esenței riscului. Acest lucru explică, în special, multidimensionalitatea acestui fenomen, practic completă ignorând legislația sa economică în practici economice reale și activități de management. În plus, riscul este un fenomen complex care are multe baze incoerente și, uneori opuse. Aceasta determină posibilitatea existenței mai multor definiții de risc din diferite puncte de vedere.

Să trăim la următoarea determinare a riscului că cel mai complet reflectă conceptul de "risc".

Riscul este activitățile legate de depășirea incertitudinii în situația alegerii inevitabile, în procesul căreia este posibilă evaluarea cantitativă și calitativă a probabilității de a atinge rezultatul, eșecul și respingerea obiectivului.

O analiză a numeroaselor definiții de risc a făcut posibilă identificarea evidențiatelor care sunt caracteristice situației de risc, cum ar fi:

- natura aleatorie a evenimentelor care determină ce rezultate sunt implementate în practică (prezența incertitudinii);

- disponibilitatea soluțiilor alternative;

- sunt cunoscute sau puteți determina probabilitățile rezultatelor și rezultatele așteptate;

- Probabilitatea de despăgubiri sau despre probabilitatea unui profit suplimentar.

Trebuie remarcat faptul că diferența dintre risc și incertitudine se referă la o metodă de stabilire a informațiilor și este determinată de prezența (în caz de risc) sau de absența (cu incertitudinea) caracteristicilor probabiliste ale variabilelor necontrolate. Într-un sens menționat, acești termeni sunt utilizați în teoria matematică a studiului operațiunilor, unde distinge sarcinile de luare a deciziilor la risc și, în consecință, în condiții de incertitudine.

Dacă este posibilă calitativ și de a cuantifica gradul de probabilitate de o anumită opțiune, atunci va fi o situație de risc.

Sub riscul financiar al întreprinderii înseamnă probabilitatea unor implicații financiare negative sub formă de venit și pierdere de capital în situația incertitudinii condițiilor de punere în aplicare a activităților sale financiare.

Există diferite definiții ale conceptului de "risc". Astfel, în cea mai generală formă, cu risc, probabilitatea pierderilor sau venitului incomplet este înțeleasă în comparație cu opțiunea prezisă, adică. Aceasta este o caracteristică situațională a activităților constând din incertitudinea rezultatului său și posibilele etape cu care poate fi optimizată.

O altă determinare a riscurilor este orice eveniment, ca urmare a cărora performanța financiară a societății poate fi mai mică decât se aștepta. La luarea unei decizii financiare, este necesar să se analizeze riscul financiar.

În forma cea mai generală, riscul financiar este o imagine a acțiunii într-un mediu neclar, nedefinit asociat cu sfera monetară.

În activitățile de investiții, sub risc financiar, riscul impus acționarilor (proprietarilor) întreprinderii asociate cu incertitudinea plăților pe obligațiile lor de datorie este implicit.

Astfel, riscul financiar este gradul de incertitudine asociat cu o combinație de fonduri împrumutate și proprii utilizate pentru finanțarea unei societăți sau a unei proprietăți; Cu cât este mai mare ponderea fondurilor împrumutate, cu atât este mai mare riscul financiar.

O caracteristică distinctivă a analizei riscului financiar este că obiectivitatea deciziilor de gestionare depinde în mare măsură de rezultatele sale.

Riscul este inerent într-o serie de caracteristici, dintre care puteți aloca:

- inconsecvență,

- alternativitatea,

- Incertitudinea.

Contribuția se manifestă în faptul că, pe de o parte, riscul are consecințe economice, politice și spirituale importante, deoarece accelerează progresul public și tehnic, are un impact pozitiv asupra opiniei publice și asupra atmosferei spirituale a societății. Pe de altă parte, riscul duce la adactivitate, voluntarism, subiectivism, inhibă progresul social, generează anumite costuri socio-economice și morale, dacă în condițiile unor informații sursă incomplete, situația de risc este aleasă fără a ține seama de modelele obiective ale dezvoltarea fenomenului în legătură cu care se face decizia.

Alternativitatea implică necesitatea de a alege din două sau mai multe soluții posibile. Lipsa alegerilor decolează vorbirea despre risc. În cazul în care nu există nici o alegere, situația riscantă nu apare și, prin urmare, nu va exista nici un risc.

Existența riscului este asociată direct cu incertitudinea. Este eterogenă sub formă de manifestare și conținut. Riscul este una dintre modalitățile de retragere a incertitudinii, care reprezintă o ignoranță a lipsei de unambiguitate fiabile. În atenția asupra acestei proprietăți de risc este importantă datorită faptului că optimizarea managementului și a reglementării în practică, ignorarea surselor obiective și subiective de incertitudine, nepromisare.

Riscul financiar este o funcție a timpului. De regulă, gradul de risc pentru acest activ financiar sau de realizare a investițiilor de capital este crescut în timp.

Riscul financiar se manifestă în domeniul activității economice a întreprinderii. Riscul financiar este asociat cu formarea de resurse, capital, venit și rezultate financiare Întreprinderile se caracterizează prin posibile pierderi monetare în procesul de activitate economică. Riscul financiar este definit ca o categorie de economie, ocupând un anumit loc în sistemul de categorii economice.

Nivelul așteptat de performanță operațională financiară variază în funcție de tipul și nivelul de risc într-o gamă destul de importantă. Astfel, riscul financiar poate fi însoțit atât de pierderi financiare semnificative pentru întreprindere, cât și formarea unui venit suplimentar.

Riscul financiar este o parte integrantă a tuturor operațiunilor economice și inerente în toate domeniile întreprinderii. Natura obiectivă a manifestării riscului financiar rămâne neschimbată.

În ciuda faptului că manifestările riscurilor financiare au un caracter obiectiv, principalul indicator al riscului financiar este nivelul de risc - este subiectiv. Subiectivitatea evaluării riscurilor se datorează diferitelor niveluri de precizie a informațiilor de management, a experienței profesionale și a calificărilor managerilor financiari și a altor factori.

Riscul nu este o valoare permanentă, nivelul de risc financiar este modificat. În primul rând, se schimbă în timp. În plus, indicatorul nivelului de risc financiar variază în mod semnificativ sub influența numeroaselor factori obiectivi și subiectivi care afectează riscul.

În timpul pregătirii și adoptării deciziei economice, este imposibil să se argumenteze cu o încredere completă, pe care o va avea o conjunctură specială pe piață, care se schimbă în mediul economic înconjurător vor implica punerea în funcțiune sau noile caracteristici ale funcționării unei unități industriale, care pot apărea obstacole tehnice neașteptate sau probleme constructive. Cumpărătorii nu pot ca un produs nou, conjunctura din sectorul de piață al acestei întreprinderi se poate schimba din motive, nu un antreprenor șomer etc. Cu toate acestea, prin expunerea ideii la un rol critic versatil, identificarea potențialelor pericole și analizarea consecințelor posibile, atragerea în cele din urmă informații suplimentareEste posibil să se acorde măsuri de neutralizare sau de atenuare a consecințelor nedorite ale manifestării anumitor factori de risc financiar.

În ciuda faptului că teoretic, ca urmare a consecințelor de manifestare a riscului financiar, poate fi atât pozitivă (profitul, pierderea) abaterilor, iar riscul financiar se caracterizează prin nivelul posibilelor efecte adverse. Asta pentru ca consecințe negative Riscurile financiare determină pierderea nu numai a veniturilor, ci și capitala întreprinderii și aceasta o conduce la falimentul și rezilierea activităților.

Goale i.a. Sub risc financiar înțelege probabilitatea unor implicații financiare negative sub forma pierderii veniturilor sau a capitalului în situația condițiilor de incertitudine pentru punerea în aplicare a activităților sale financiare. Cele mai multe riscuri se află sub această definiție a riscului financiar, deoarece în implementarea celor mai multe riscuri, apare pierderea veniturilor, iar incertitudinea este o caracteristică caracteristică a oricărui risc. În plus, riscul de pierdere a lichidităților (element de risc financiar) în condițiile economiei inflaționiste pentru întreprindere, de regulă, nu duce la pierderi de bani.

Kovalev v.v. Aceasta dă definirea riscului financiar ca risc asociat cu posibilele dezavantaje de interes pentru împrumuturile și împrumuturile pe termen lung. Cu toate acestea, această abordare îngustă conținutul categoriei. Definiția de mai sus poate fi considerată un caz privat cu caracteristica de risc a pierderii de lichiditate a întreprinderii.

Riscul financiar nu este un fenomen fatal, ci un proces gestionat în mare măsură. Parametrii săi, este posibil să se efectueze la nivelul acestuia. Deoarece un astfel de impact poate fi furnizat numai pe riscul "cognitiv", atunci este necesar să o tratăm rațional, adică. Trebuie studiat, să analizeze manifestările de risc în situații economice, să identifice și să identifice caracteristicile sale: compoziția și semnificația factorilor de risc, domeniul de aplicare al consecințelor manifestării acestora etc.

Determinarea valorii acceptabile a nivelului de risc financiar este o sarcină independentă a unui studiu special. Acesta este precedat de o mare lucrare analitică și de calcule speciale și de stabilirea de reglementare a unui anumit nivel ca fiind acceptabilă - prerogativa cea mai mare gestionare a întreprinderii. Limita dintre acceptabilă și inacceptabilă pentru nivelul entității economice de risc în perioade diferite Activitățile de afaceri și în diferite sectoare ale economiei sunt diferite. De exemplu, dacă evaluăm riscul la o scară probabilistică, atunci în conformitate cu unele date, pentru producție extrem de tehnologică, probabilitatea admisibilă de obținere a unui rezultat negativ în stadiul studiilor fundamentale este de 5-10%, evoluțiile științifice aplicate aproximativ 80-10-10-400% 90%, evoluții de proiectare și design 90-95%.

Dezvoltarea economică și politică mORIO MIRA. Aceasta dă naștere unor noi tipuri de riscuri care sunt destul de dificil de determinat și evaluat cantitativ. Transnaționalizarea afacerilor este însoțită de crearea unor relații financiare și de producție complexe. Consolidarea informatizării și automatizării producției și a activităților economice ale organizațiilor antreprenoriale conduce la posibilitatea pierderilor datorate eșecurilor în sistemele informatice și în activitatea tehnologiei de calcul. În ultimii ani, riscurile asociate factorilor politici au devenit o importanță deosebită, deoarece acestea poartă pierderi mari pentru antreprenoriat.

În domeniul finanțării, proiectul poate fi riscant dacă acest lucru este facilitat în primul rând:

- instabilitatea economică în țară;

- inflația;

- situația actuală de neplată în industrie;

- Lipsa de fonduri bugetare.

Ca cauzele riscului financiar al proiectului, se pot numi următoarele:

- factori politici;

- fluctuațiile cursurilor de schimb;

- Regulamentul de stat al ratei bancare contabile;

- creșterea costului resurselor pe piața de capital;

- creșterea costurilor de producție;

- lipsa resurselor de informare;

- Calitățile personale ale antreprenorului.

Astfel, motivele enumerate pot conduce la o creștere a ratelor dobânzilor, la creșterea prețurilor la finanțare, precum și la creșterea prețurilor și a contractelor de contracte.

1. 2 Clasificarea riscurilor financiare și a metodelor de evaluare a acestora

Conceptul de "risc" este legat inextricabil de activitatea umană și are aceiași ani ca și civilizația. Existența sa este asociată cu incapacitatea în multe cazuri, este semnificativă să se anticipeze debutul anumitor evenimente care nu pot depinde de dorințele, preferințele și acțiunile subiectului.

Activități antreprenoriale desfășurate în condiții dure economie de piataDe asemenea, nu este o excepție. La punerea în aplicare a oricărui tip de activitate economică, există un pericol obiectiv (risc) de pierderi, al cărui volum se datorează specificațiilor unei anumite întreprinderi. Riscul este probabilitatea pierderilor, pierderilor, veniturilor planificate necorespunzătoare, profiturilor. Pierderile care apar în activitățile de afaceri pot fi împărțite în materiale, forță de muncă, financiare.

Riscul de afaceri are o natură dublă și include nu numai rezultatele adverse (pierderi), ci și oportunități favorabile (de exemplu, creșterea rentabilității). Această combinație de pericol și posibilități favorabile simbolizează în mod clar esența riscului și un compromis al compromisului deciziilor luate în afaceri: Cu cât este mai mare riscul generat de pericol, cu atât mai mare ar trebui să existe o recompensă asociată cu o oportunitate favorabilă.

În prezent, o astfel de vizionare a riscului este caracteristică multor discipline economice. În special, aceasta stă la baza uneia dintre cele mai frecvente abordări din gestiunea financiară, potrivit căreia riscul este interpretat ca posibilitatea de a abate rezultatele efective ale operațiunilor așteptate (proiectate). Gama mai largă de abateri posibile, cu atât este mai mare riscul unei operațiuni de afaceri. În acest caz, rezultatul operațiunii înțelege, de obicei, randamentul său, adică. cantitatea de plăți primite calculate în procent Prin suma costurilor.

Sub clasificarea, sistemul de concepte coented din orice domeniu de cunoaștere sau activitate umană utilizat ca mijloc de îmbunătățire a relațiilor dintre aceste concepte este înțeles. Astfel, clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unei pluralități de riscuri pe baza oricăror semne și criterii care vă permit să combinați subseturile de risc în concepte generale. Clasificarea riscului științific promovează o definiție clară a locului fiecărui risc în sistem general și să creeze oportunități potențiale de a aplica în mod eficient metodele adecvate, tehnicile de gestionare a riscurilor. În opinia mea, cea mai informativă este clasificarea riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose, care alocă următoarele șase tipuri principale de risc de bancă comercială și patru specii suplimentare. Principalele tipuri de risc P. Rose se referă la următoarele:

· Risc de credit;

· Risc de dezechilibru de lichiditate;

· Riscul de piață;

· Riscul procentual;

· Risc de inconstituire a profiturilor;

· Riscul de insolvabilitate;

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la încă patru tipuri, pe care le determină după cum urmează:

· Riscul inflaționist;

· Risc valutar;

· Riscul politic;

· Risc de abuz.

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care decurg din bancă și riscurile, pnena emergentă a băncii și afectează activitățile sale.

În același timp, în prezent o astfel de clasificare nu poate fi utilizată de băncile comerciale pentru utilizare practică, având în vedere consolidarea sa și, prin urmare, este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea de grupuri și subgrupuri de risc, în funcție de specificul operațiunilor condus de bancă. Clasificarea lui Sheremete Ar., Clasificarea lui Sheremete A.d., este clasificarea lui Sheremete, avantajul căruia este crearea unui anumit sistem de risc, care include anumite tipuri de riscuri și baza riscurilor asupra riscurilor externe și interne. Acest lucru vă permite să împărțiți riscurile care apar în afara băncii și să afecteze activitățile de exploatare ale băncii și riscurile care decurg din Bancă în procesul de implementare a activităților lor de "producție". Aceasta este o diferență fundamentală între două clase de risc determină atitudinea față de ele de la bănci, metode de control și capacități de management. Riscurile în funcție de tipul de relații cu mediul intern și extern al băncii sunt clasificate după cum urmează:

· Riscuri asociate cu instabilitatea legislației economice și situația economică actuală, condițiile de investiții și utilizarea profiturilor.

· Riscuri economice străine (posibilitatea introducerii restricțiilor privind comerțul și aprovizionarea, închiderea frontierelor etc.).

· Posibilitatea deteriorării situației politice, riscul schimbărilor socio-politice negative în țară sau regiune.

· Abilitatea de a schimba condițiile naturale și climatice, dezastrele naturale.

· Fluctuațiile condițiilor de piață, cursurile de schimb etc.

intern:

· Legat de operațiunile active (credit, monedă, piață, decontare, leasing, factoring, registre de numerar, risc la contul corespondent, finanțare și investiții etc.)

· Obligațiile Băncii (riscuri privind operațiunile de depozit și depozit, în conformitate cu împrumuturile interbancare implicate)

· Asociat cu calitatea gestionării băncii cu activele și pasivele lor (risc de dobândă, riscul de lichiditate dezechilibrat, insolvabilitate, riscuri de structură de capital, pârghie, eșec al capitalului bancar)

· Serviciile financiare legate de risc (riscuri operaționale, tehnologice, inovării, strategice, contabile, administrative, riscuri de abuz, securitate).

Spre deosebire de practicile de gestionare a riscului occidental, în Rusia a inclus recent instrucțiunile băncii centrale a Federației Ruse sub forma unei scrisori din data de 23.06.2004 nr. 70-T "privind riscurile tipice bancare", în care au fost grupuri de riscuri alocate: credit, țară, piață, stoc, monedă, dobândă, lichiditate, legal, risc de pierdere de reputație de afaceri și strategic. În plus, Banca Centrală a propus băncile comerciale să monitorizeze riscurile la trei niveluri principale: nivel individual (nivel de angajat), niveluri micro- și macro.

Riscurile nivelului individual includ riscurile cauzate de consecințele soluțiilor ilegale sau incompetente ale lucrătorilor individuali.

Riscurile micro-nivelului includ riscurile de lichiditate și reducerea capitalului generat de deciziile aparatului de conducere.

Riscurile nivelului macro includ riscuri predeterminate de activitățile macroeconomice și de reglementare ale băncii. Principalele documente care sunt ghidate de managerii de risc ai companiilor occidentale în activități practice sunt elaborate de Comisia Basel pentru supraveghere bancară și se numesc principii de supraveghere bancare. Acest document conține 25 de principii, a căror punere în aplicare este chemată de condiția minimă necesară pentru asigurarea unei supravegheri bancare eficiente, precum și a acesteia pe baza recomandărilor Comitetului Basel și cea mai bună practică internațională în domeniul bancar și bancar supraveghere. Printre principiile BASSS, este posibilă alocarea principiilor 6-15 asociate cu riscurile bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare din Rusia cu situații financiare internaționale (IFRS) va câștiga, fără îndoială, dezvoltarea acesteia în aplicarea acestor principii în practica rusă. Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări de risc, un exemplu este o hartă de risc (o structură detaliată a riscurilor financiare ale unei bănci comerciale), stabilită de PricewaterhouseCoopers, numită GARP (Fila 1).

Trebuie să dea descriere scurta Riscurile date în tabelul:

1. Riscul de credit este riscul unor pierderi posibile legate de agravarea bonității cauzate de incapacitatea sau reticența de a-și îndeplini obligațiile în conformitate cu termenii acordului. Pentru bancă, activitățile de credit sunt principalele în structura operațiunilor active, astfel încât nu își îndeplinește obligațiile față de pierderile financiare și, în cele din urmă, duce la o scădere a adecvării capitalului și a lichidității.

Tabelul1.1. Harta riscului financiar al băncii comerciale

Clasa de risc	Vizualizarea riscului	Varietate de risc
Risc de credit	Risc direct de credit
	Riscul estimat
	Risc de echivalent de credit
	Risc de corelație
	Riscul de stoc	Risc de variabilitate a prețului acțiunilor Risc de variabilitate a volatilității Risc de bază Risc de dividend
Risc de piață	Procentul de risc	Risc de rată a dobânzii Risc de curbă de randament Riscul ratei dobânzii Riscul de bază al ratei dobânzii / riscului de răspândire a procentului Riscul de plată anticipată
	Risc valutar	Riscul ratei valutare Volatilitatea cursurilor de schimb Risc de conversie a profitului
	Risc comercial	Prețul de risc pentru bunuri Risc de preț înainte Risc de volatilitate a prețurilor pentru bunuri Riscul / recesiunea comercială de bază
Risc de concentrare a portofoliului	Răspândirea creditului
	Risc de instrumente
	Riscul unei operațiuni substanțiale
	Risc de economie sectorială
Risc de lichiditate	Risc de finanțare a lichidităților
	Riscul de lichiditate al activelor
Risc operational	Risc de tranzacție	Eroare în performanță Complexitatea produsului Eroare în contabilitate Eroare la calcule Livrarea riscurilor de bunuri Risc de documentație / Riscul de contract
	Risc de control operațional	Limitele excesive Tranzacții neloiale Fraudă Spălare de bani Risc de securitate Risc de personal principal Funcționarea de prelucrare a riscurilor
	Risc de sisteme	Erori de programare Eroare despre model / Metodologie Eroare la definirea unui preț de piață Informații de management. Eșecul sistemului informatic. Eroare sisteme de telecomunicații Planificarea evenimentelor în caz de situații de urgență
Evenimente de afaceri de risc	Risc de convertibilitate în valută
	Reputația dăunătorilor
	Risc de impozitare
	Risc legal
	Riscul unor circumstanțe neprevăzute	Dezastre naturale. Acțiuni militare. Criza / suspendarea operațiunilor pe piață
	Legislația PIR	Nerespectarea cerințelor de capital. Schimbări în legislație

2. Riscul de piață este o posibilă respingere adversă a rezultatelor financiare ale băncii din planificarea, cauzată de modificările cotelor de piață (prețurile pieței).

3. Riscul unei concentrații de portofoliu este o clasă de riscuri asociate cu o dependență crescută a băncii de la contrapartidele individuale sau grupuri de contrapartide, industriile individuale, regiunile, produsele sau furnizorii de servicii.

4. Riscul de lichiditate este riscul asociat reducerii capacității de a finanța pozițiile primite privind tranzacțiile, atunci când termenele de eliminare a eliminării acestora, imposibilitatea de a acoperi cerințele contrapărților, precum și cerințele de asigurare , și, în final, riscul asociat incapacității de a elimina activele pe diferite segmente ale pieței financiare. Menținerea unui anumit nivel de lichiditate se efectuează prin gestionarea activelor și a pasivelor. Principala sarcină este de a menține relația optimă între lichiditate și rentabilitate, precum și echilibrul dintre termenii investițiilor în active și pasive. Pentru a asigura lichiditatea actuală, banca trebuie să aibă un stoc suficient de active lichide, care impune restricții privind investițiile în active scăzute (împrumuturi).

5. Riscul operațional este riscul pierderilor asociate acțiunilor umane (atât deliberate, cât și neintenționate), defecțiunilor sau influențelor externe.

6. Riscul unui eveniment de afaceri este o clasă de riscuri cu care se confruntă banca ca entitate economică. Aceste riscuri nu sunt specifice băncilor, orice altă entitate de afaceri se confruntă cu ei.

Clasificarea depusă acoperă toate tipurile de operațiuni bancare. Avantajele acestei clasificări ar trebui să includă alocarea zonelor cele mai problematice ale riscurilor financiare în activitățile băncii, reprezentând fluctuațiile ratelor de piață, concretizarea riscurilor unui eveniment de afaceri. La examinarea diferitelor clasificări ale riscurilor financiare, nu se poate observa un tabel morfologic al riscurilor unei bănci comerciale (figura 2) propus de Savinskaya NA, care poate fi utilizat pentru a crea o bază informațională și analitică a determinării sistemice și a cercetării riscurilor bancare .

Tabelul 1.2. Tabelul morfologic al băncii comerciale de risc

Variabilă morfologică	Tipuri de risc
Link-uri logistice (tip de flux)	material	financiar	informație
Tipul de proces	inovatoare	infrastructură	industrial
Loc în sistem	la ieșire	în procesul	la ieșire
Factorul subiectiv	individual	colectiv

O astfel de clasificare vă permite să determinați sursele și tipurile de risc prin urmărirea legăturilor: Fluxul este un proces - caracteristic al sistemului este un factor subiectiv, precum și organizarea structurii și direcțiile unei analize cuprinzătoare a riscurilor emergente. După analizarea diferitelor clasificări a riscurilor, dorim să menționăm că fiecare bancă comercială are propriile riscuri, în funcție de specificul activităților bancare. Deși toate băncile sunt inerente riscurilor echilibrate și în afara echilibrate, riscurile serviciilor financiare și riscurile externe, combinația lor, zonele principale, dimensiunile și zonele prioritare vor fi dezvoltate diferit în funcție de specializarea preferențială a băncilor și, prin urmare, este diferită pentru a caracteriza fiecare tip de activitate bancară în moduri diferite. Deci, pentru băncile care sunt implicate pe scară largă în acumularea de fonduri gratuite și plasarea lor în rândul altor instituții de credit (Bank of Moscova, JSCB Eurofinance), care determină riscurile privind operațiunile de depozit și depozit și asupra returnării posibile a împrumuturilor interbancare.

Băncile specializate în inovare (Alfa-Bank OJSC, AKB Rosbank, Banca de Investiții OJSC "Trust"), predomină riscurile asociate cu împrumuturile pe termen lung și pe termen mediu către noile tehnologii, adică. Credit, piețe sau risc de portofoliu. Băncile specializate în servirea operațiunilor de comerț exterior (banca OJSC Comert extern", Gazprombank," Gazprombank ") poartă în principal riscuri asociate cu schimbarea valorii activelor și pasivelor datorită modificărilor ratelor de schimb valutar, riscul costului tranzacției în viitor în moneda națională, riscul de traducere (diferențe în diferențele Contabilitatea pasivelor și este activă în invocolată). Astfel, se pare că clasificarea riscurilor financiare în bănci ar trebui să se bazeze pe cele șase riscuri fundamentale ale societății evidențiate "PricewaterhouseCoopers", care în viitor fiecare organizația de credit Specifică și completează în funcție de profilul activităților sale.

Sarcina primară a oricărei bănci comerciale este de a dezvolta o hartă de risc, care trebuie, în primul rând, să reflecte specificul unei instituții de credit specifice; în al doilea rând, pentru a afișa o reprezentare holistică a întregii game de riscuri (cu toate acestea, într-un grup nu ar trebui să unească direct riscurile de diferite niveluri de examinare); și, în al treilea rând, alocați astfel de semne caracteristice Risc, ca sursă, un obiect care este riscul și un subiect care percepe riscul. Clasificarea dezvoltată ținând cont de aceste cerințe este destinată unei evaluări eficiente a riscurilor calitative și cantitative și este baza pentru gestionarea eficientă a riscurilor financiare a băncilor comerciale.

1.3 Metode de evaluare a riscurilor financiare

Multe tranzacții financiare (investiții de risc, achiziționarea de acțiuni, operațiuni de schimb, operațiunile de credit etc.) sunt asociate cu un risc destul de semnificativ. Acestea trebuie să evalueze gradul de risc și să-și determine amploarea.

Gradul de risc este probabilitatea apariției cazului de pierderi, precum și dimensiunea posibilelor deteriorări de la acesta.

Riscul poate fi:

· Permis - există o amenințare cu privire la pierderea deplină a profiturilor din implementarea proiectului planificat;

· Critic - Este posibil nu numai profit, ci și venituri și venituri și

acoperirea pierderilor în detrimentul antreprenorului;

· Catastrofale - Posibilă pierdere a capitalului, a proprietății și a falimentului antreprenorului.

Analiza cantitativă este o definiție a unei anumite cantități de daune monetare a subspecii individuale de risc financiar și risc financiar în agregat. Uneori se face o analiză calitativă și cantitativă pe baza unei evaluări a influenței factorilor interni și externi: o evaluare elementară a gravității specifice a influenței lor asupra activității acestei întreprinderi și a expresiei sale monetare se desfășoară. Această metodă de analiză este destul de laborioasă din punct de vedere al analizei cantitative, dar aduce fructele sale fără îndoială în analiza de înaltă calitate. În acest sens, ar trebui acordată mai multă atenție descrierii metodelor de analiză cantitativă a riscului financiar, deoarece există anumite abilități pentru aplicarea lor competentă.

În termeni absoluți, riscul poate fi determinat de amploarea posibilelor pierderi în exprimarea onserie-reală sau valoare (monetară). În termeni relativi, riscul este definit ca valoare a pierderilor posibile atribuite unei anumite baze, sub forma căreia este cea mai convenabilă pentru a accepta fie starea de proprietate a întreprinderii, fie costul total Resurse la. această specie Activitate antreprenorială sau venitul așteptat (profit). Apoi, pierderile vor fi considerate o abatere aleatorie a profiturilor, a veniturilor, a veniturilor în direcția declinului. Comparativ cu valorile așteptate. Pierderile antreprenoriale sunt în primul rând o scădere aleatorie a venitului antreprenorial. Este amploarea unor astfel de pierderi și caracterizează gradul de risc. Prin urmare, analiza riscului este asociată în primul rând cu studiul pierderilor.

În funcție de magnitudinea pierderii probabile, este recomandabil să le împărțiți în trei grupe:

· Pierderile a căror valoare nu depășește profitul calculat, poate fi numită admisibilă;

· Pierderile a căror magnitate mai multe profituri de decontare se referă la categoria critică - astfel de pierderi vor trebui să compenseze din buzunarul proprietarului;

· Riscul catastrofal este și mai periculos, în care riscul de antreprenor trebuie să suporte pierderi care depășesc toată proprietatea.

Dacă este posibil să se anticipeze într-un fel sau altul, să se estimeze posibilele pierderi în această operațiune, atunci a fost obținută o evaluare cantitativă a riscului la care un antreprenor este. Împărțind valoarea absolută a posibilelor pierderi privind valoarea calculată a costurilor sau profiturilor, obținem o evaluare cantitativă a riscurilor în termeni relativi, ca procent.

Vorbind că riscul este măsurat prin magnitudinea posibilelor pierderi probabile, trebuie luată în considerare natura aleatorie a acestor pierderi. Probabilitatea unui eveniment are loc poate fi determinată printr-o metodă obiectivă și subiectivă. O metodă obiectivă este utilizată pentru a determina probabilitatea unui eveniment pe baza calculului frecvenței cu care apare acest eveniment. Metoda subiectivă se bazează pe utilizarea criteriilor subiective, care se bazează pe diferite ipoteze. Aceste ipoteze pot include evaluarea judecății, experiența sa personală, evaluarea experților cu privire la rating, avizul auditorului de consultant etc.

Astfel, baza evaluării riscurilor financiare se bazează pe dependența dintre dimensiunile definitive ale pierderii întreprinderii și probabilitatea apariției acestora. Această dependență găsește o expresie în curba probabilității în construcția unui anumit nivel de pierdere.

Construcția unei curbe este o sarcină extrem de dificilă, care necesită angajații care se ocupă de probleme de risc financiar, suficiente experiențe de cunoaștere. Pentru a construi curba de probabilitate a unui anumit nivel de pierdere (curba de risc), se aplică diferite modalități: statistic; Analiza costurilor de operare; Metoda estimării experților; metoda analitică; Metodă de analogie. Printre acestea ar trebui să se distingă în special prin trei: o metodă statistică, metoda de evaluare a experților, metoda analitică.

Esența metodei statistice este că statisticile privind pierderile și profiturile care au avut loc în această sau producție similară sunt studiate, mărimea și frecvența obținerii uneia sau a unei alte rentabilități economice sunt alcătuite, cel mai probabil prognozat pentru viitor este compilat. Fără îndoială, riscul este o categorie probabilistică, iar acest sens este cel mai rezonabil din pozițiile științifice pentru a caracteriza și măsura ca o probabilitate a unui anumit nivel de pierdere. Probabilitatea înseamnă posibilitatea obținerii unui anumit rezultat.

Riscul financiar, precum și orice alta, are o probabilitate pronunțată din matematică de pierdere care se bazează pe statistici și poate fi calculată cu o precizie suficient de mare. Pentru a cuantifica valoarea riscului financiar, este necesar să se cunoască toate consecințele posibile ale oricărei acțiuni separate și despre probabilitatea consecințelor în sine. În ceea ce privește problemele economice, metodele de teorie a probabilității sunt reduse pentru a determina valorile probabilității de apariție a evenimentelor și de a alege de la posibilele evenimente de cele mai preferate pe cea mai mare valoare a așteptărilor matematice, care este egală cu Valoarea absolută a acestui eveniment sa înmulțit cu probabilitatea apariției sale. Principalele instrumente ale metodei statistice de calculare a riscului financiar: variație, dispersie și abatere standard (RMS).

Variația este o modificare a indicatorilor cantitativi în timpul tranziției de la un rezultat al rezultatului la alta.

Dispersie - măsurarea abaterii cunoștințelor reale de la valoarea sa medie.

Astfel, dimensiunea riscului, sau gradul de risc, poate fi măsurat prin două criterii: valoarea medie așteptată, volatilitatea (variabilitatea) unui rezultat posibil. Valoarea medie așteptată este valoarea valorii evenimentului care este asociată cu o situație incertă. Este o medie ponderată a tuturor rezultatelor posibile, în care probabilitatea fiecărui rezultat este utilizată ca o frecvență sau greutate corespunzătoare valorii. Astfel, rezultatul este calculat probabil de așteptat.

Analiza costurilor de evaluare se concentrează pe identificarea zonelor de risc potențiale, luând în considerare durabilitatea financiară a companiei. În acest caz, puteți face pur și simplu cu tehnici standard. analiză financiară Rezultatele activităților principalelor întreprinderi și activitățile contrapartidelor sale (Bank, Fondul de Investiții, Întreprinderi Clienți, Emitent Întreprinderi, Investitor, Cumpărător, Vânzător etc.)

Metoda evaluărilor experților este de obicei implementată prin prelucrarea opiniilor antreprenorilor și specialiștilor cu experiență. Acesta diferă de statistic numai prin colectarea de informații pentru a construi o curbă de risc. Această metodă implică colectarea și studierea estimărilor făcute de diferiți specialiști (această întreprindere sau experți externi) ai probabilităților de apariție a diferitelor niveluri de pierderi. Aceste estimări se bazează pe contabilizarea tuturor factorilor de risc financiar, precum și a datelor statistice. Implementarea metodei estimărilor experților este semnificativ complicată dacă numărul indicatorilor de evaluare este mic.

O metodă analitică pentru construirea unei curbe de risc este cea mai complexă, deoarece elementele sale care stau la baza teoriei jocului sunt disponibile numai specialiștilor foarte înguste. Subspecii metodei analitice sunt mai des utilizate - analiza modelului de sensibilitate.

Analiza sensibilității modelului constă din următorii pași:

Alegerea unui indicator cheie referitor la care este estimată sensibilitatea (rata internă de returnare, venitul net redus etc.);

Alegerea factorilor (nivelul inflației, gradul de stat al economiei etc.);

Calcularea valorilor indicatorului cheie în diferite etape ale proiectului (achiziționarea de materii prime, producția, vânzarea, transportul, legenda etc.).

Costurile costurilor și încasărilor resurselor financiare formate în acest mod fac posibilă determinarea fluxului de fonduri fonduri pentru fiecare moment (sau segmentul de timp), adică. Determinați indicatorii de performanță. Diagramele sunt construite, reflectând dependența indicatorilor rezultați selectați din valoarea parametrilor inițiali. Comparând schemele obținute între ele, pot fi determinate așa-numitele indicatori cheie, care au afectat cel mai mult estimarea rentabilității proiectului.

Analiza sensibilității are, de asemenea, dezavantaje grave: nu este cuprinzătoare și nu specifică probabilitatea de proiecte alternative.

Metoda de analogie Atunci când analizăm riscul unui nou proiect este foarte utilă, deoarece în acest caz sunt investigate datele privind consecințele impactului factorilor adversari ai riscului financiar asupra altor proiecte similare ale altor întreprinderi concurente.

Indexarea este o modalitate de a păstra valoarea reală a resurselor monetare (capital) și profitabilitatea în inflație. Se bazează pe utilizarea diferiților indici. De exemplu, la analiza și prognoza resurselor financiare, este necesar să se ia în considerare modificarea prețurilor, pentru care sunt utilizate prețurile. Indicele prețurilor este un indicator care caracterizează modificarea prețurilor pentru o anumită perioadă de timp.

Astfel, metodele existente de construire a curbei de probabilitate a apariției unui anumit nivel de pierderi nu sunt echivalente, dar într-un fel sau altul vă permite să efectuați o evaluare aproximativă a volumului total al riscului financiar.

2. Managementul riscului financiar CJSC VTB24

2.1 Caracteristicile CJSC VTB24

Banca VTB 24 (societate pe acțiuni închisă) (Fosta nume - Societate pe acțiuni închisă "O bancă comercială pentru dezvoltarea activităților antreprenoriale" Guta-Bank ") a fost înființată pe baza deciziei adunării generale a participanților la Banca Comercială pentru dezvoltarea activităților antreprenoriale "Guta Bank" (Protocolul nr. 77 din 31 martie 2000 privind transformarea societății).

Banca este succesorul KB Guta-Bank LLC pentru toate drepturile și responsabilitățile sale în conformitate cu actul de transfer.

Până la 16 iulie 2004, banca făcea parte din grupul de companii afiliate - "Grupul Gut", implementarea funcțiilor principalei centre de decontare a Grupului. În vara anului 2004, ca urmare a "mini-crizei" pe piața bancară, banca sa ciocnit cu problema lichidității. Deficitul fondurilor lichide a afectat negativ capacitatea Băncii de a îndeplini toate obligațiile privind plățile clienților la perioada specificată. Deoarece proprietarii băncii - "Grupul Guta" nu au putut consolida fondurile în volumul necesar pentru a consolida fondurile pentru recuperarea operațională a lichidității băncii, la 16 iulie 2004, acordul a fost semnat cu privire la vânzarea unei participații de control în (85,81%) din OJSC VNESHTORGBANK. Astfel, "Grupul Guta" a pierdut controlul asupra băncii la 16 iulie 2004.

În ciuda crizei de lichiditate din 2004, precum și o ieșire a clientelă și reducerea operațiunilor, banca a reușit nu numai să restabilească pozițiile pierdute, ci și să mărească semnificativ portofoliul de credite și baza de resurse. La 25 martie 2005, Consiliul de Supraveghere al CJSC KB Guta-Bank a fost aprobat de Consiliul de Supraveghere al OJSC, în conformitate cu care a fost creată o bancă de vânzare cu amănuntul specializată pe baza băncii, concentrându-se asupra întreținerii și împrumuturilor către populația și întreprinderile mici din cadrul Grupului VTB. Ca parte a strategiei de dezvoltare aprobate și, în conformitate cu decizia Adunării Generale a Acționarilor din data de 6 iunie 2005, CJSC "KB Guta-Bank" a fost redenumită serviciile cu amănuntul la ZAO. Pe piața cu amănuntul, activitățile sale au fost efectuate utilizând marca "Vneshtorgbank-24". La 14 noiembrie 2006, CJSC VNESHTORGBANK Serviciile de vânzare cu amănuntul au fost redenumite VTB 24 (CJSC).

Banca are o licență generală emisă de Banca Centrală a Federației Ruse de a efectua operațiuni bancare în ruble și în valută străină cu persoane juridice și persoane fizice, permis de realizare a operațiunilor cu metale prețioase, licență a dealerului pe piața valorilor mobiliare, Broker License pe piața și opțiunile futures și T ..

Banca este membră a sistemului de asigurare a depozitelor.

În perioada 2005 - jumătate din 2006 Banca a adoptat restructurarea, a primit capital suplimentar de la Mama Bank, a primit un nou nume și o nouă echipă de manageri.

Banca VTB 24 (societate pe acțiuni închise) este o organizație comercială de credit, scopul principal al profitului.

Crearea de obiective:

Banca a fost creată în scopul obținerii profitului în punerea în aplicare a operațiunilor bancare CJSC KB Guta-Bank specializată, în principal pe furnizarea de servicii de decontare și împrumuturi către grupul intestinal. VTB 24 (CJSC) este specializată în furnizarea de servicii bancare și împrumuturi pentru populație și întreprinderi mici.

2.2 Analiza riscurilor financiare CJSC VTB 24

Formarea unui sistem de gestionare a riscului financiar este necesară, în primul rând, pentru astfel de întreprinderi industriale, ale căror indicatori de lucru indică condiții financiare nesatisfăcătoare. Această situație se reflectă în tabelele de mai jos.

Tabelul 2.1. Indicatori de schimbare a profitului

Analiza datelor tabelului arată că veniturile provenite din implementare au scăzut în 2013 față de 2012 cu 2,11%, iar în 2014 comparativ cu 2013 - cu 6,9%. Veniturile de eroare au crescut în 2013 cu 21%, iar în 2014 comparativ cu 2013 a scăzut cu 113,3%. Venitul din exploatare a crescut în 2013 cu 39%, iar în 2014 comparativ cu 2013 a scăzut cu 13,3%.

Riscul de credit sunt supuse investiției unei organizații de credit - emitentul în obligațiile datoriei de corporații: facturi, obligațiuni etc. În legătură cu eliberarea obligațiunilor acoperite cu ipotecă, emitentul este supus riscului de credit pe credit ipotecar, care este inclus în acoperirea ipotecară

Tabelul 2.2. Formarea costurilor produse de organizație

Indicator
		Greutate specifică,%	Valoare absolută, mii de ruble.	Greutate specifică,%	Valoare absolută, mii de ruble.	Greutate specifică,%
Costuri materiale
Costurile forței de muncă
Execuții
Deprecierea activelor fixe
Alte costuri

Analiza datelor tabelului ne permite să concluzionăm că costurile produse de organizație au crescut în 2013 față de 2012 cu 271%, în 2014 față de 2013 - cu 3%. Cea mai mare parte a compoziției costurilor materiale a fost costurile materiale (51% în 2012, 76,22% în 2013, 72,6% în 2014).

În ceea ce privește formarea creanțelor, analiza datelor de tabel ne permite să concluzionăm că în perioada 2012-2014. Întreprinderea mărește nivelul creanțelor timp de până la 12 luni.

În comparație cu anul 2012 în 2013, creșterea a avut loc la 15074802 mii de ruble. sau cu 2838%. În 2008, comparativ cu anul 2007, ratele creanțelor au crescut cu 23,5% și s-au ridicat la 19272833 mii de ruble. În același timp, ponderea creanțelor restante a crescut de la 12,7% în 2012 la 79% în 2014. a primit creanțe de până la 12 luni în 2014 cu 384% mai mult decât în \u200b\u200b2012, iar în 2014 87,6% față de 2013

Tabelul 2.4. Formarea creanțelor

Indicator
	Valoare absolută, mii de ruble.		Valoare absolută, mii de ruble.		Valoare absolută, mii de ruble.
O creanta emergenta (pentru o perioada de 12 luni)
Inclusiv Depasit
În jurul creanțelor (mai mult de 12 luni)
Inclusiv Depasit
Rambursate în perioada de raportare (pentru o perioadă de până la 12 luni)
Inclusiv Depasit
Rambursate în perioada de raportare (mai mult de 12 luni)
Inclusiv Depasit

Analiza mișcării mijloacelor fixe a condus la următoarele concluzii:

1) Pentru perioada 2012-2014 a existat o creștere a termenului de actualizare a activelor fixe, ceea ce a dus la o creștere a coeficientului de reînnoire a activelor fixe de la 2,48 în 2012 la 5,77 în 2014

Documente similare

Esența, rolul, clasificarea riscurilor de credit ale unei bănci comerciale. Locul și rolul riscului de credit la gestionarea portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Analiza activităților financiare și financiare ale Băncii Comerciale "BTA-Kazan".

teza, a fost adăugată 03/18/2011


Conceptul de riscuri bancare și tipurile lor. Gestionarea riscurilor bancare comerciale în condiții moderne. Instrumente de reducere a riscului de credit. Formând o rezervă pe categorii de credite de calitate. Caracteristicile unei bănci comerciale, portofoliul său de împrumut.

cursuri, adăugate 01.05.2012


Analiza și evaluarea riscului de operațiuni active ale unei bănci comerciale utilizând modelul VAR pe exemplul VTB 24 (PJSC). Recomandări pentru gestionarea activelor unei bănci comerciale. Abordări și direcții de îmbunătățire a sistemului de management al riscului de credit bancar.

teza, a fost adăugată 01/01/2017


Conceptul de fiabilitate a unei bănci comerciale. Dezvoltarea unui sistem de relații corespondente. Factorii care definesc fiabilitatea unei bănci comerciale. Metode de analiză a lichidității, fiabilității și eficienței băncii. Analiza situației financiare a Băncii Comerciale.

cursuri, a adăugat 15.05.2012


Esența și tipurile de riscuri bancare, clasificarea și metodele lor de calcule. Organizarea activității unei bănci comerciale de gestionare a riscurilor. Determinarea cantității de daune. Gestionarea riscului de lichiditate dezechilibrată și riscă de rentabilitate a băncii comerciale.

lucrări de curs, a fost adăugată 08/20/2011


Esența și cauzele riscurilor bancare, caracteristicile speciilor lor și calea de reducere. Obiective și sarcini de gestionare a riscurilor. Metode și caracteristici ale organizării băncii de gestionare a riscurilor comerciale. Analiza împrumuturilor și gestionarea riscului de credit.

teza, a adăugat 12/25/2010


Metode de evaluare a adecvării capitalului propriu al băncii în practica mondială și dezvoltarea lor (revizuirea Basel). Resursele atrase și împrumutate ale unei bănci comerciale. Depunerea și modalitățile neimpozite de a atrage împrumuturi interbancare bazate pe risc, tipurile lor.

prezentare, adăugată 04/17/2014


Esența și structura profitului unei bănci comerciale, abordări ale analizei cheltuielilor acestei instituții financiare. Probleme de formare a profitului unei bănci comerciale, a direcțiilor și a perspectivelor pentru creșterea, principiile și criteriile sale pentru eficacitatea managementului.

cursuri, a adăugat 12/16/2014


Analiza structurală a bazei de resurse și a operațiunilor active ale băncii comerciale. Analiza calității activelor și pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei condiției financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților sale, pe exemplul KB "Natsbusinessbank" (LLC).

teza, a fost adăugată 09.12.2013


Procesul de comparație, grupare, eliminare ca metode de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza structurii veniturilor și a cheltuielilor unei instituții de credit. Determinarea profitului și pierderii pentru pregătirea rezultatelor financiare ale băncii.

Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la bilete de exgmentare] Varlamova Tatyana Petrovna

115. Riscurile financiare în activitățile unei bănci comerciale

În orice activitate economică există întotdeauna un risc de pierderi care decurg din specificul operațiunilor economice. Pericolul acestor pierderi este risc comercial. O parte din riscurile comerciale sunt riscuri financiareasociate cu probabilitatea de pierdere a oricăror sumele monetare sau scurgerea lor.

Riscurile sunt împărțite în două tipuri:

1) curatadică posibilitatea de a obține o pierdere sau zero rezultat;

2) speculativexprimată în probabilitatea de a obține atât rezultate pozitive, cât și negative.

Riscurile financiare aparțin speculative. Investitor, care efectuează investiții de capital de risc, știe că doar două tipuri de rezultate sunt posibile pentru el - venituri sau pierderi. O caracteristică a riscului financiar este probabilitatea de deteriorare ca urmare a oricărei operațiuni în sferele financiare și de credit și de schimb, efectuarea de operațiuni cu valori mobiliare, cu valori stoc, adică riscul care rezultă din natura acestor operațiuni.

Principiul principal al lucrărilor băncilor comerciale este dorința de a obține cât mai mult profit posibil. Se limitează la capacitatea de a suporta daune. Riscul este mai mare, cu atât este mai mare șansa de a obține un profit. Riscul este format ca urmare a respingerii datelor valide din evaluarea stării de astăzi și a dezvoltării viitoare. Aceste abateri pot fi atât pozitive, cât și negative. În primul caz, vorbim despre șansele de profit, în al doilea - despre riscul de a avea pierderi.

În cazul general, riscurile operațiunilor bancare de producție includ următoarele.

1. Risc de credit – riscul principalului principal și a dobânzii la împrumutul emis.

Riscul de credit este determinat de factori care se află atât pe partea clientului, cât și pe partea laterală a băncii.

Grupul de factori care se află pe partea clientului include bonitatea și natura tranzacției de credit. Grupul de factori care se află pe partea laterală a băncii include organizarea de către Banca Procesului de Credit.

2. Procentul de risc - Pericolul pierderilor de către băncile comerciale, instituțiile de credit, fondurile de investiții ca urmare a depășirii ratelor dobânzilor plătite de acestea pentru fondurile ridicate asupra ofertei de împrumuturi furnizate.

3. Risc valutar Este pericolul pierderilor valutare asociate unei schimbări în una dintre monede în raport cu altul, inclusiv moneda națională, în timpul tranzacțiilor economice, de credit și alte valute străine.

4. Risc de portofolie - posibilitatea pierderilor pe piața valorilor mobiliare atunci când își schimbă valoarea de piață.

5. Riscul de a pierde beneficii posibile - Acesta este riscul unei daune financiare indirecte (laterale) (incompletență a profitului) ca urmare a eșecului oricărui eveniment sau a activității economice.

În plus, adesea vorbesc despre riscul asociat cu incapacitatea băncii de a compensa costurile administrative și economice.

Toate riscurile enumerate sunt interdependente. Evident, riscul de credit poate duce la riscul de lichiditate și insolvabilitate al băncii, precum și la riscul asociat incapacității băncii de a rambursa costurile administrative și economice. Riscul ratei dobânzii este în mod independent, deoarece este asociat cu conjunctura pe piața resurselor de credit și acționează ca un factor care nu depinde de bancă. Cu toate acestea, este capabil să exacerbeze riscul de credit și întregul lanț dacă banca nu se adaptează la schimbarea nivelului ratei dobânzii de pe piață.

Astfel, principalul tip de riscuri financiare ale Băncii Comerciale este riscul de credit și riscul ratelor dobânzilor.

Acest text este un fragment de familiarizare. Autor Varlamova Tatyana Petrovna.

98. Funcțiile unei bănci comerciale Principalele funcții ale băncilor comerciale sunt: \u200b\u200b1) atragerea de numerar gratuit; 2) furnizarea de împrumuturi; 3) punerea în aplicare a decontărilor în numerar și a plăților în economie; 4) Eliberarea fondurilor de credit

Din cartea de bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la bilete de examen] Autor Varlamova Tatyana Petrovna.

104. Operațiunile de emisie ale operațiunilor de emisie bancare comerciale sunt operațiuni pentru eliberarea și plasarea de către banca comercială a propriilor valori mobiliare. Dacă banca este organizată sub formă de deschidere compania pe acțiuniapoi propriul său capital statutar cuprinde.

Din cartea de bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la bilete de examen] Autor Varlamova Tatyana Petrovna.

105. Importanța operațiunilor pasive în activitățile băncii comerciale sub pasive este înțeleasă de astfel de operațiuni ale băncilor, ca urmare a căreia există o creștere a numerarului asupra conturilor pasive sau a conturilor pasive active în ceea ce privește obligațiile.

Autor Ioda Elena Vasilyevna.

3.1. Structura organizatorică a Băncii Comerciale, crearea unei bănci comerciale și a altor instituții de credit în inițiative reciproce și comune pentru a acumula întreprinderi, organizații și instituții în numerar gratuit și

Din notele de bază ale organizării băncii comerciale Autor Ioda Elena Vasilyevna.

5. Operațiunile de mediere a băncii comerciale printre cele mai renumite operațiuni, băncile rusești, în plus față de furnizarea tradițională de împrumuturi și depozite, se oferă așa-numitele operațiuni intermediare - leasing, încredere, operațiuni de factoring,

Din carte un audit bancar Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

56. Auditul operațiunilor valutare ale unei bănci comerciale mai întâi trebuie să se asigure că Banca are o licență Banca centrala Rusia să efectueze operațiuni în valută străină. Reevaluarea fondurilor valutare "Regulamentul privind procedura de efectuare a contabilității

Autor Kanova Maria Borisovna.

28. Structura organizationala O structură organizațională a băncii comerciale a unei bănci comerciale este determinată în primul rând de forma sa organizațională și juridică de proprietate, care se reflectă cu siguranță în Carta băncii. Carta conține dispoziții privind

De la carte Legea bancară. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

29. Structura de gestionare a Băncii Comerciale Structura de gestionare a băncilor include unități și servicii funcționale, numărul căruia este determinată de conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de Bancă, care se reflectă în licență

Autor Kanova Maria Borisovna.

17. Esența și funcțiile Băncii Băncii Comerciale este Institutul de Sistem de Credit Banking, organizând mișcarea capitalului de împrumut pentru a profita. Banca efectuează următoarele funcții: acumularea și mobilizarea capitalului de bani. Cu această caracteristică

Din cartea bancară. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

23. Structura organizatorică a structurii organizaționale a băncii comerciale a unei bănci comerciale este determinată în primul rând de forma sa organizațională și juridică de proprietate, care, desigur, se reflectă în Carta Băncii. Carta conține dispoziții privind

Din cartea bancară. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

24. Structura de gestionare a structurii de gestionare a băncilor comerciale a Băncii include unități și servicii funcționale, numărul căruia este determinată de conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de Bancă, care se reflectă în licența de implementare

Din cartea bancară. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

44. Problemele de analiză a obligațiilor băncii comerciale de a analiza resursele atrase și împrumutate sunt necesare pentru grupurile care caracterizează principalele surse de atragere a resurselor bancare: depozite urgente și depozite la cerere; fonduri în calcule; Fonduri,

Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Subiectul 15. Conceptul de lichiditate al lichidității băncii comerciale este posibilitatea băncii în timp util, fără pierderi pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor sale față de toate contrapărțile, inclusiv în viitor. Fără pierderi - înseamnă să furnizeze suplimentar

De la carte banking: cheat foaie Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Subiect 27. Operațiuni pasive (software) ale Băncii Comerciale este activitățile băncii care vizează formarea propriilor surse de fonduri pentru utilizarea lor viitoare pentru operațiunile și primirea veniturilor. Passive KB: Relații de grup: 1.

Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Schema de echilibrare a unei bănci comerciale. Active: numerar în numerar și instrumente echivalente; împrumuturi acordate; Investiții financiare; Alte bunuri. Pasiv: obligațiile băncii comerciale; Fondurile atrase ale clienților băncii; Împrumuturile primite de la banca centrală;

Din cartea de bani. Credit. Băncile: Rezumatul cursului Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Resursele bancare comerciale Toate resursele bancare comerciale sunt împărțite proprii și atrase. 3 grupe de fonduri atrase de Banca Comercială: a) clienții băncii; b) împrumuturi de la banca centrală; c) fonduri ale organizațiilor de credit. ContribuțiaBank Contribuție (depozit) -

În procesul de activitate, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: Financiar, operațional, de afaceri și de urgență.

Riscuri financiare În coada de așteptare, includeți două tipuri de riscuri: curate și speculative. Riscuri pure inclusiv Riscul de credit, riscurile de lichiditate și solvabilitate pot duce la o pierdere a băncii în gestionarea necorespunzătoare. Riscuri speculative Pe baza arbitrajului financiar poate avea un rezultat profitul dacă arbitrajul este efectuat corect sau o pierdere - altfel. Este demn de remarcat faptul că principalele tipuri de riscuri speculative: interes, monedă și piață (sau poziționarea).

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ riscul general al profilului bancar. De exemplu, o bancă care exercită operațiunile valutare este supusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații din poziția netă privind operațiunile urgente.

Riscuri de funcționare depinde de: strategia generală de afaceri a băncii; Organizația sa; funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Măsuri care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei. Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv. Cu factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura generală a sectorului financiar și a sistemului de plăți. Riscurile extreme includ toate tipurile de riscuri exogene, capabile să desfășoare activitățile băncii sau să submineze starea financiară și adecvarea capitalului în cazul unui eveniment.

Noi caracterizăm riscurile financiare pentru riscurile pure, adică, conducând în cazul unui caz de risc numai la consecințe negative.

Risc de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea nerespectării depozitelor de depozit (deferențele certificatelor de depozit). Acest risc este rar găsit și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru implementarea operațiunilor de depozit ale întreprinderii. Este important de menționat că, totuși, cu toate aceste cazuri, punerea în aplicare a riscului de depozit se găsește nu numai în țara noastră, ci și în țările cu o economie de piață dezvoltată. În străinătate, asiguratul acestui tip de risc este banca, iar asigurarea se desfășoară într-o formă obligatorie.

Risc de credit - riscul asociat pericolului de neplată de către Împrumutatul datoriilor și dobânzilor principale datorate creditorului. Cauzele apariției riscului de credit poate fi lipsită de scrupule a debitorului, deteriorarea poziției competitive a unei anumite societăți, conjunctura economică adversă.

57. Băncile de investiții, funcțiile și operațiunile acestora

Băncile de investiții sunt instituții de credit speciale care implementează finanțare și împrumuturi către investiții. Aceste bănci sunt implicate în instituții bancare non-subscript, care sunt asociate cu caracteristicile pieței de capital de împrumut și diferențele dintre legislația bancară a țărilor industrializate individuale, tipul clasic de bancă de investiții americane aprobată Actul bancar 1935 (Actul de Gloss-Stigolla). În conformitate cu actul specificat, băncile comerciale sunt interzise din activitățile de investiții, cu excepția operațiunilor cu obligațiuni de stat și municipale. Astfel de operațiuni sunt în achiziționarea unei părți din obligațiunile de stat și municipale, organizând plasarea o parte din cota lor în rândul populației, desfășurând operațiuni de abonament privind obligațiunile și plata cupoanelor (reducerea biletelor la obligațiune, oferind dreptul de a primi o anumită sumă de interes după o perioadă de o perioadă).

Funcția principală a băncii de investiții din Statele Unite este funcția de emisie - negocieri cu societățile comerciale și industriale privind eliberarea de noi acțiuni și obligațiuni și formare tehnică a unor astfel de aspecte cu obligațiile de valori mobiliare pe piață și achiziționarea acestei părți dintre aceștia nu vor fi postați abonament.

O caracteristică caracteristică a băncilor de investiții de capital de numerar ale Statelor Unite este de a atrage economii de nu numai cele mai bogate segmente ale populației, ci și investitori mici cu venituri mici - burghezi mici, fermieri și lucrători relativ bine plătiți și angajați.

În țările în curs de dezvoltare industrială europeană, nu există o distincție clară între băncile comerciale și de investiții. Deci, în Marea Britanie, băncile de tranzacționare sunt implicate în mod tradițional în operațiunile de investiții. Cele mai influente dintre ele (aproximativ 60) sunt incluse în Asociația Băncilor de Investiții. Din 1970, băncile comerciale din 1970 sunt invadate în mod activ.

În Franța, finanțarea și împrumuturile către investiții de capital sunt efectuate de instituții de credit speciale, printre care locul de conducere este deținut de împrumutul național (schimbul). Această bancă distribuie subvențiile de stat, oferă împrumuturi pentru o perioadă de 7-15 ani și oferă garanții pentru împrumuturi.

În Germania, băncile de investiții ca instituții independente nu au fost distribuite. Aici băncile combină atât operațiunile de investiții pe termen scurt, cât și pe termen lung. În același timp, GrossBanks (Germană, Dresden și comercial) se desfășoară pe piața țărilor de capital de capital de împrumut.

Funcțiile băncilor de investiții și a băncilor de investiții pe termen lung în Europa de Est sunt îndeplinite de bănci populare, naționale, precum și de guvern (Bulgaria, Ungaria) sau bănci specializate (România). Structura și funcțiile acestor bănci suferă sistematic modificări. Astfel, Banca de Investiții "Praga" a fost aprobată în 1948-1950. A efectuat finanțare și împrumuturi pe termen lung pentru construcția de capital incluse în planul de stat. În 1959, funcțiile sale au fost transferate banca de stat.

România Banca de Investiții este o bancă specializată pentru finanțare și împrumuturi pe termen lung pentru industrie, construcții, comunicații, comerț, cu excepția agriculturii, industriei alimentare și gestionării apelor.

În Japonia, emiterea de împrumuturi pe termen lung se efectuează atât băncile publice, cât și cele private. De exemplu, o bancă de dezvoltare japoneză este angajată în împrumuturi pentru industrie, construcții, energie, transport, care se desfășoară pe locul al doilea între instituțiile de credit de stat ale țării. Această bancă a încredințat împrumuturi preferențiale (sub interes scăzut și pentru o perioadă de cel puțin un an) sectoare ale economiei, în împrumuturile la care băncile private sunt puțin interesate (riscul de mastering, intensitatea capitalului, durata de afaceri de capital, pierderea producției, etc.). Diferența semnificativă între ratele dobânzilor la împrumuturile bancare și multe altele ratele profitabile Piața capitalului de împrumut este acoperită de la bugetul de stat.

Numai în câteva țări în curs de dezvoltare cu un sector capitalist relativ dezvoltat al economiei există bănci de investiții: în America Latină - Argentina, Bolivia, Brazilia, Mexic; În Asia de Sud-Est - Malaezia, Singapore, Sianggan (Hong Kong - acum ca parte a Chinei), Coreea de Sud; În Africa - Ghana, Nigeria, precum și în unele țări franc franceze. Băncile de investiții există împreună cu băncile de dezvoltare regională ale țărilor în curs de dezvoltare: Banca de Dezvoltare din Asia, care se ocupă de împrumuturi pe termen lung pentru dezvoltarea proiectelor de dezvoltare din Asia și Pacific; Banca de Dezvoltare Inter-Americană, oferind promovarea dezvoltării economiei din America Latină; Banca de Dezvoltare Africană, promovând dezvoltarea economică a africanilor și a mai multor state non-africane. Instituțiile de credit internaționale: Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare, companiile de investiții arabe și alte organizații internaționale joacă un rol semnificativ în implementarea investițiilor țărilor în curs de dezvoltare.

Deoarece sarcina principală a băncilor de investiții este finanțarea și împrumuturile investițiilor, luați în considerare conceptul și tipurile de investiții.

[Investiții - Investiții pe termen lung ale capitalului în industrie, agricultură, transport, construcții și alte industrii. Scopul activităților de investiții este de a primi venituri sau procente antreprenoriale.

Investițiile sunt împărțite în financiar și real.

Investiții financiare - investiții în valori mobiliare (acțiuni, obligațiuni etc.), fabricate de companii private și de stat, precum și depozituri bancare și obiectele de alocare (comori, adică depozitarea banilor la domiciliu).

Investiții reale - investiții în active fixe și la creșterea stocurilor materiale și industriale. În contextul revoluției științifice și tehnice moderne, împreună cu o creștere a elementelor reale ale capitalului fix,

În dezvoltarea forțelor productive spirituale în dezvoltarea forțelor productive spirituale, potențialul intelectual devine cel mai activ element de producție, sporind rolul cercetării științifice, calificărilor, cunoștințelor și experienței lucrătorilor. Acumularea dobândește o natură cuprinzătoare și costurile științei, educației, formării și recalificării personalului etc. să devină investiții productive.

Există, de asemenea, investiții pentru extinderea și investirea actualizărilor capitalului fix consumat.

Sursa investiției de expansiune face parte din valoarea nou creată direcționată către acumulare. Antreprenorii o mobilizează în detrimentul propriilor profituri (autofinanțare) și pe piața capitalului de împrumut (fonduri atrase). Sursa de investiții a actualizărilor de capital fix sunt amortizarea.

Investițiile reale în active fixe se caracterizează prin structuri sectoriale și tehnologice, ale căror proporții determină în mare măsură eficiența economiilor.

Schimbări în structura sectorială de investiții în toate țările capitaliste dezvoltate în 50-70 GG. Acestea au fost exprimate în creșterea avansată a ponderii lor în industria prelucrătoare, în principal în ingineria mecanică, construcția, transportul, comunicațiile. GAL-ul în acest moment de investiții în industria extractivă și complexul de combustibil și energie a fost unul dintre motivele crizei energetice-brute din anii '70.

Structura tehnologică a investiției este determinată de raportul de costuri a elementelor active ale capitalului fix (mașini, echipamente) și elemente pasive (clădiri, structuri). Eficacitatea investițiilor crește, de obicei, cu creșterea ponderii părții active.

Investițiile în reproducerea activelor fixe, împreună cu industria și structurile tehnologice ale investițiilor de capital, sunt, de asemenea, caracterizate de structuri teritoriale și reproductive.

Structura teritorială a investițiilor capitale înseamnă distribuirea lor în regiunile individuale ale țării, cu o creștere a ponderii investițiilor în zone care oferă cele mai mari randamente care au suficiente materii prime și resurse energetice și forța de muncă necesară.

Structura reproductivă a investițiilor capitale implică direcția lor pentru construcții noi, pe tehnic

re-echipamentele și reconstrucția industriilor existente, deoarece aceste costuri asigură accelerarea actualizării fondurilor fundamentale actuale.

Reconstrucția și re-echipamentele tehnice ale întreprinderilor fac posibilă creșterea volumelor de producție, a îmbunătățirii calității produselor și a altor indicatori tehnici și economici cu costuri mai mici decât în \u200b\u200bconstrucția de noi întreprinderi. În același timp, termenele limită pentru introducerea de noi capacități sunt reduse cu o jumătate de zi de două ori. Având în vedere acest lucru, amploarea re-echipamente tehnice și reconstrucția biroului de producție actual în ultimii ani crește în mod sistematic. Deci, dacă în 1985 ponderea investițiilor de capital în aceste scopuri în construcția industrială a fost de 36%, apoi în 1993 - 51%.

Ponderea principală a investițiilor reale în țările capitaliste dezvoltate este investițiile private. Cu toate acestea, statul participă, de asemenea, la procesul de investiții prin investirea în sectorul public, atât direct, cât și indirect prin furnizarea de împrumuturi, subvenții, implementarea politicilor de reglementare economică. Principala parte a investițiilor publice este trimisă industriei infrastructurii, a căror dezvoltare este necesară pentru a asigura cursul normal al reproducerii publice (știință, educație, sănătate, protecție a mediului, transport și comunicare).

În țările în curs de dezvoltare, creșterea investițiilor este o condiție indispensabilă pentru depășirea întârzierii economice. Statul joacă un rol important în extinderea potențialului de producție al acestor țări, care este confirmată de o creștere semnificativă a investițiilor publice, din principalele domenii de investiții sunt producția și industria de producție a producției și a industriei prelucrătoare.

Pentru a efectua operațiuni de investiții, băncile de investiții mobilizează capitalul de împrumut pe termen lung și furnizează debitorilor (antreprenori și statului) prin emiterea și plasarea obligațiunilor sau a altor tipuri de obligații împrumutate. În plus, băncile de investiții cumpără și vinde mize și obligațiuni pe cheltuiala proprie, precum și să ofere împrumuturi clienților de valori mobiliare.