Băncile sunt principalele participanți la piața financiară: dezvoltarea generală a economiei ruse depinde de funcționarea lor stabilă. În contextul creșterii instabilității piețelor financiare naționale și globale, problema conservării sustenabilității financiare a sistemului bancar din Rusia devine extrem de importantă.

Consecințele distructive ale crizei economice moderne au pus la îndoială eficiența multor principii de bază ale managementului financiar modern, inclusiv aspecte ale problemelor și eficacitatea gestionării riscurilor bancare bancare.

În situația economică actuală, principala condiție pentru menținerea stabilității financiare este formarea și implementarea unui sistem de management al riscului financiar, care ar trebui să fie eficient atât într-un mediu extern relativ stabil, cât și în timpul perioadei de criză. Eficacitatea instrumentelor de gestionare a riscurilor financiare depinde de îmbunătățirea fundamentelor științifice și metodologice ale gestionării riscului bancar.

În cadrul categoriei "riscul bancar" în cadrul lucrării înseamnă probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați ai activităților băncii datorită desfășurării operațiunilor active-pasive ale instituției de credit, statului de guvernanță corporativă și influența factorilor din Mediul extern.

Riscul bancar nu ar trebui să fie considerat doar ca un fenomen negativ. Dimpotrivă, prezența riscului într-o oarecare măsură poate fi privită ca un factor în dezvoltarea dinamică a sectorului bancar al economiei. Rețineți că luarea deciziilor financiare riscante are sens numai atunci când se așteaptă un rezultat economic pozitiv dintr-o operațiune riscantă. Dacă, chiar și cu condiții favorabile, operațiunea nu dă niciun venit, atunci este necesar să se excludă un risc. Ar trebui să se țină cont de faptul că banca, care refuză întotdeauna operațiuni riscante, pierde posibilitatea unei creșteri suplimentare a profiturilor și a dezvoltării ulterioare.

În procesul de grupare riscuri bancare Puteți selecta diverse componente de clasificare, și anume: financiar; temporar; locul de formare; gradul de influență asupra operațiunilor de bază ale băncii; Posibilitatea de prognoză și de gestionare.

Exemple de clasificare a riscurilor bancare în funcție de caracteristicile de mai sus sunt prezentate în tabelul 1.

tabelul 1

Exemple de clasificare a riscurilor bancare

	Tipuri de riscuri bancare
H. Van Grüning, S. Bryonovich-Brotanovich.	financiar: Pure (credit, riscul de lichiditate și solvabilitate) și speculative (interes, monedă și piață); operațional; Afaceri; De urgență
	riscuri privind operațiunile de echilibru și în afara bilanțului; Riscuri operațiuni pasive (depozit); Riscurile operațiunilor active (credit, valută, portofoliu, investiții, riscul de lichiditate)
S. Kozmenko, F. Spions, I. Voloschko	riscuri asociate cu caracteristicile clientului; Riscurile bancare operațiuni: Riscurile operațiunilor active (credit, portofoliu, riscul de lichiditate) și riscurile operațiunilor pasive (emisii, depozit, riscuri datorate tipului de bancă)
T. Ospenko.	credit; piaţă; riscul de lichiditate; riscuri operaționale; legal; Riscuri de management
Y. Potyko.	credit; procent; valută; Piața riscurilor lucrări valoroase; risc rambursarea timpurie Depozite
L. Zamoleka.	riscul de lichiditate; credit; risc de insolvență; risc variabilitate

Oferim următoarele clasificări ale riscurilor bancare:

1. Riscuri financiare - Probabilitate mare de determinare a mărimii cantitative a riscului. Riscurile financiare se referă la riscurile interne care apar în procesul de realizare a operațiunilor bancare active și pasive.

2. Riscuri operaționale - Probabilitatea scăzută de determinare a dimensiunii cantitative a riscului. Riscurile operaționale se referă la riscurile interne și sunt asociate cu eficacitatea guvernanței corporative și a organizării operațiunilor bancare.

3. Riscurile funcționale aparțin mediului extern al băncii și nu sunt aproape cuantificate.

În cursul crizei, mărimea celei mai mari creșteri riscuri financiareLa care includ:

1. Riscul de credit este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza neîndeplinirii de către Împrumutatul obligațiilor față de Bancă. Riscul de credit este recomandabil să se împartă asupra unei persoane individuale (contrapartidă specifică a băncii) și a portofoliului (datoria agregată la bancă).

2. Riscul de lichiditate este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați datorită pierderii echilibrului între activele și pasivele băncii (riscul de echilibru) și incapacitatea de a atrage resurse financiare pentru punerea în aplicare a obiectivelor strategice de dezvoltare (riscul de lichiditate pe piață).

3. Riscul valutar - Probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor cursului de schimb. Cu o poziție lungă de valută deschisă, devalorizarea monedei naționale îmbunătățește nivelul de returnare al băncii; Reevaluarea - se agravează. Cu o poziție în valută, devalorizarea monedei naționale agravează nivelul de rentabilitate; Reevaluarea - se îmbunătățește.

4. Riscurile dobânzilor - probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza schimbării ratele dobânzilor.

(5) Riscul de stoc este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor valorii valorilor mobiliare sau a altor instrumente financiare de pe piață.

Principalele metode de determinare a evaluării cantitative a riscurilor financiare de mai sus ale băncii sunt indicate în tabelul 2

masa 2

Metode de evaluare a riscurilor financiare ale băncii

	risc financiar	Beneficiile metodei	Dezavantaje ale metodei
1. Statistica:	credit	Înaltă definiție dimensiunea pierderii și probabilitatea realizarea riscurilor în condiții obișnuite	necesitate procesarea unui număr mare de informații statistice. Eficiență mică estimări în criză
1.1 Metoda "Monte
1.2 Z-model Altman.
1.3 Modelul Chesera.
1.4 Modelul Durana.
1.5 VAR - Metoda	credit, monetar, Stock.
2. Expert. 2.1 Metoda DOLPHI	credit, monedă, procent,	perfect B. condiții lipsa sau absența	subiectiv caracter

2.2 Metoda "Arbore de decizie"		stoc	informații fiabile.
		credit	criză eficientă		condiții
3. Analitice: 3.1 Durata		stoc	Include capabilități analiza factorilor parametri. Eficiența de evaluare ridicată în criză			muncă intensivă
3.2 Stresul testarea		valută, stoc
3.3 Gap - Analiza		procent
4. Metoda de analogie		credit, lichiditate, monedă, stoc, interes	eficiența evaluării în condiții obișnuite			este greu de creat condiții similare
5. combinate			sinergist. efect. Eficiență ridicată în condiții obișnuite și în criză			mult timp, necesită prelucrarea informațiilor statistice, financiare și manageriale

Majoritatea metodelor statistice sunt de a determina probabilitatea realizării riscului și determinarea amplorii sale - utilizarea statisticilor profiturilor și pierderilor băncilor. Aceste metode se bazează pe teoria distribuției probabilităților variabilelor aleatorii.

Unele metode de evaluare a experților sunt similare cu statisticile. Principala diferență constă în faptul că metodele de experți prevăd o analiză a evaluărilor efectuate de diferiți specialiști (experți interni sau externi). O evaluare a experților poate fi obținută atât după cercetarea relevantă, cât și la utilizarea experienței acumulate a experților principali.

La rândul său, metodele analitice se bazează pe teoria jocurilor și includ următoarele etape: 1) Alegerea unui indicator cheie (de exemplu, rata de randament); 2) definirea factorilor mediului exterior și intern care afectează indicatorul selectat;

3) Calculul valorilor indicatorului la schimbarea factorilor unui mediu extern sau intern.

Metoda analogiei este utilizată în analiza noilor produse bancare sau a zonelor de afaceri ale instituției de credit. Esența acestei metode este de a transfera o situație similară obiectului studiului. Principalul dezavantaj al acestei metode este că este foarte dificil să se creeze condiții în care experiența trecută ar repeta.

Așa cum se poate observa din tabelul 2, avantajul metodei combinate este acela că utilizează avantajele tuturor metodelor discutate mai sus (de exemplu, o metodă statistică, ca urmare a estimării trecutului, poate fi completată cu o metodă analitică ). În plus, metoda combinată este eficientă atât în \u200b\u200bcondiții obișnuite, cât și în condițiile crizei.

Rețineți că formarea unui sistem de gestionare a riscurilor financiare în bănci are loc în trei etape:

1. Etapa pregătitoare include formalizarea proceselor de afaceri ale băncii; Descrierea procedurilor de monitorizare și luare a deciziilor; dezvoltarea metodelor de evaluare și prezicere a riscurilor; definirea organelor colegiale și a departamentelor care vor fi implicate direct în gestionarea riscurilor financiare; Elaborarea riscurilor financiare asupra centrelor de responsabilitate bancară (tabelul 3).

Tabelul 3 Determinarea riscurilor financiare pentru principalele centre de responsabilitate

responsabilitate	Direcții de afaceri	riscuri financiare
Departamentul de trezorerie	Optimizare și reglementare fluxuri de numerar. bancă, cumpărare și vânzare de valută pentru clienți și nevoi proprii pe piața interbancară a Rusiei, atragerea și plasarea fondurilor pe piața interbancară a Rusiei și a piețelor internaționale	lichiditate interes, monedă.
Control corporație	Furnizarea de clienți o gamă largă de servicii pentru împrumuturi, privind operațiunile cu facturi, atragerea de fonduri persoanelor juridice	credit, monetar, interes
Control afaceri individuale	Vânzarea de produse bancare individuale clienții băncii, optimizarea costului serviciilor pentru persoane fizice	credit, monetar, interes
Control investiții de afaceri	Evistiri ale unor valori mobiliare proprii, organizație achiziții și vânzări de valori mobiliare cu privire la instrucțiunile clienților, punerea în aplicare a operațiunilor pe piața valorilor mobiliare în nume propriu, subscrierea, investițiile în fonduri autorizate și valori mobiliare ale persoanelor juridice, trust Management. Mijloace și valori mobiliare în temeiul contractelor cu persoane juridice și persoane fizice	stoc

(2) Stadiul procedural al sistemului de gestionare a riscului financiar al băncii include elaborarea procedurilor de stabilire a limitelor; Conceptul de minimizare a riscurilor financiare; Proceduri de revizuire a parametrilor de bază ai politicii limită a băncii; Proceduri de asigurare, rubrică etc.

3. Etapa de integrare include o analiză a cerințelor pentru cantitatea și calitatea informațiilor care intră în sistemul automatizat de gestionare a riscurilor financiare; Elaborarea recomandărilor pentru implementarea mecanismului de gestionare a riscului financiar în sistemul corporativ al băncii; Dezvoltarea unui plan etapizat pentru implementarea unui sistem de management al riscului financiar.

Luați în considerare instrumentele de bază de gestionare a riscului financiar al băncii:

1. Asigurările (bankshuranii) este unul dintre elementele riscurilor financiare ale băncii. În procesul de utilizare a acestui instrument, trebuie amintit că, în primul rând, toate riscurile financiare sunt supuse asigurărilor și, în al doilea rând, cu atât mai mare este cantitatea de risc este tradusă la societatea de asigurări, cu atât costurile de plată a asigurărilor relevante politică. Prin urmare, una dintre principalele probleme ale implementării banksualențelor este de a determina care riscurile are sens să plece într-o bancă, îndeplinind costuri suplimentare pentru a le reduce și care depune la asigurător, făcând costuri suplimentare pentru plata politicii PHB .

2. Rubrica - Reducerea riscurilor financiare ale băncii prin instrumente de pe piața financiară derivate: contracte futures, forward, swap și opțiuni (avantajele și dezavantajele instrumentelor derivate sunt prezentate în tabelul 4).

3. Diversificarea este un instrument de reducere a riscurilor financiare prin distribuirea resurselor bancare în diverse active sau activități (de exemplu, creditarea clienților corporativi legați de diferite sectoare ale economiei).

Tabelul 4.

Avantajele și dezavantajele derivatelor riscurilor financiare

Derivat instrument	Beneficii	dezavantaje
	Natura individuală încheierea tranzacției; Nicio comisie; Nu necesită reevaluare zilnică la cursul sau ratele actuale	Lichiditate scăzută instrument; Complexitatea cautării contrapartidei
	Lichiditate ridicată a instrumentului; furnizarea de oportunitate și completarea plăților de către schimb	Condiții standard acorduri; Flexibilitate limitată în ceea ce privește termenii și alte condiții contractuale

4. Limitele reprezintă un instrument de reducere a riscurilor financiare ale băncii prin limitarea valorilor pozițiilor deschise sub risc (exemplele de limite sunt prezentate în tabelul 5)

Tabelul 5 Limite ale riscurilor financiare ale băncii

Financiar
Credit	Limite asupra contrapartidelor individuale
	Limitele concentrației geografice
	Limitele concentrației sectoriale
Lichiditate	Limite pentru pauze cumulative
Stoc	Limite de modificare a valorii portofoliului de investiții al băncii
Procent	Limita de sensibilitate generală la oscilațiile procentuale
	Limite procentuale Gap-pauze
Monetar	Limite la pozițiile valutare deschise pentru fiecare monedă
	Limita pe poziția valutară globală a băncii

5. Securitizarea activelor este un instrument de transformare a portofoliului risc de credit Bancă în instrumentele financiare ale pieței bursiere. În procesul de sequiniție, banca pe deplin sau parțial "vinde" un portofoliu de împrumut, și-a retras echilibrul înainte de data rambursării și transferă dreptul de a primi datoria principală și procentul de a fi un nou creditor și nu neapărat bancă.

6. Formarea rezervelor este acumularea unei părți a resurselor bancare, care ulterior sunt trimise la "rambursarea" activelor nerambursabile. Principala problemă în formarea rezervelor este evaluarea consecințelor potențiale ale riscului.

Concluzii. Fenomenele moderne de criză ridică problema formării unei noi baze metodologice calitative pentru gestionarea bancară. Acest lucru este în mod natural însoțit de actualizarea problemei de îmbunătățire a eficienței gestionării riscurilor financiare ale unei instituții de credit. Diversitatea riscurilor financiare, metodele de evaluare și gestionare a acestora indică necesitatea de a actualiza continuu sistemul de gestionare a riscurilor al băncii.

Bibliografie

1. Gruning H. Wang. Analiza riscurilor bancare. Guvernanța corporativă și sistemul de evaluare a managementului risc financiar / H. Van Gruuning, S. Bryonovich-Bratanovici. - M.: Întreaga lume, 2004. - 150 c.

2. Zotov V. A. Riscuri bancare în practică / V. A. Zotov. - Bishkek: 2000. - 128 p.

3. Banca de administrare Kozmenko S. M. Strategigine: NRD. POS_B. / CM. Kozenko, F. і. Spioni, і. V. Voloschko. - Sumi: Cartea Universitară, 2003. - 734 p.

4. Ospenko T. V. privind sistemul de risc al activităților bancare / T. V. Ospenko // bani și credit. - 2000. - № 4. - P. 28-30.

5. Potiyko Yu. Teorema managementului practicii a lui Riznimi Vizualizări Rizikiva în bănci / yu comună. Potіyko // visnik bbu. - 2004. - № 4. - P. 58-60.

6. Guvernare Bankivsky Risikov: NRD. POS_B. / înapoi ed. L. O. Jam Big. - K.: KneU, 2007. - 600 p.

7. BankIv final și Rusiki: Teorema practicii de management în Umov Krizis: Monogai / V. V. Bobil; Dnpropeter. Nat. Universitatea din Zizn. TRANSP. Ім. Acad .. V. Lazarian. - Dnipropetrovsk, 2016. - 300 p.

În cursul activităților sale, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: Financiar, operațional, de afaceri și de urgență.

Riscuri financiare La rândul său, includeți două tipuri de riscuri: curate și speculative. Riscuri pure Inclusiv riscul de credit, riscurile de lichiditate și solvabilitate, poate duce la o pierdere de bancă în managementul necorespunzător. Riscuri speculative Finanțat în arbitraj financiar pot avea rezultatul profitului în cazul în care arbitrajul este efectuat corect sau pierderi - altfel. Principalele tipuri de riscuri speculative: interes, monedă și piață (sau poziționarea).

Tipuri diferite Riscurile financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate spori în mod semnificativ profilul general bancar de risc. De exemplu, o exercițiu bancar operațiuni valutareDe regulă, aceasta este supusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații în poziția netă privind operațiunile urgente.

Riscuri de funcționare depinde de: strategia generală de afaceri a băncii; Organizația sa; funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Măsuri care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei. Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura globală a sectorului financiar și a sistemului de plată. Riscurile extreme includ toate tipurile de riscuri exogene, care, în cazul unui eveniment, sunt capabile să expună activitățile băncii sau să submineze starea financiară și adecvarea capitalului.

Caracterizăm riscurile financiare legate de riscurile pure, adică conducând în cazul unui caz de risc numai la consecințe negative.

Risc de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea nerespectării depozite de depozit (Deferențele certificatelor de depozit). Acest risc este rar găsit și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru implementarea operațiunilor de depozit ale întreprinderii. Cu toate acestea, cazurile de implementare a riscului de depozit se găsesc nu numai în țara noastră, ci și în țările cu o economie de piață dezvoltată. În străinătate, asiguratul acestui tip de risc este banca, iar asigurarea se desfășoară într-o formă obligatorie.

Risc de credit - riscul asociat pericolului de neplată de către Împrumutatul datoriilor și dobânzilor principale datorate creditorului. Cauzele apariției riscului de credit poate fi lipsită de scrupule a debitorului, deteriorarea poziției competitive a unei anumite societăți, conjunctura economică adversă.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplă. Utilizați formularul de mai jos

Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

1. Riscuri financiare în activitățile unei bănci comerciale

În cursul activităților sale, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în 4 categorii: financiare, operaționale, de afaceri și de urgență. Riscurile financiare la rândul lor includ 2 tipuri de riscuri: curate și speculative.

Riscuri pure - inclusiv. Risc de credit, riscuri de lichiditate și solvabilitate - poate, cu managementul necorespunzător, duce la o pierdere a băncii.

Riscurile speculative bazate pe arbitrajul financiar pot duce la rezultatul acestora, dacă arbitrajul este efectuat corect sau pierderi - altfel. Principalele tipuri de riscuri speculative sunt dobânzile, moneda și piața (sau poziția) riscurile.

Ca orice întreprindere care operează în condițiile pieței, Banca este supusă riscului de pierderi și faliment. Firește, încercând să maximizeze profiturile, conducerea băncii, în același timp, urmărește să minimalizeze posibilitatea de despăgubiri. Cele două moduri într-o anumită măsură contrazice reciproc. Menținerea raportului optim între profitabilitate și risc este una dintre cele mai complexe și cele mai complexe probleme ale managementului bancar. Riscul este asociat cu incertitudinea, acesta din urmă este asociat cu evenimente dificile sau imposibil de prevăzut. Portofoliul de credite al băncii comerciale este supus tuturor tipurilor majore de risc care sunt însoțite de activități financiare: riscul de lichiditate, riscul ratelor dobânzilor, riscul de neplată pe un împrumut. Ultimul tip de risc este deosebit de important, deoarece nerespectarea împrumuturilor către debitori aduce pierderi mari băncilor și servește drept una dintre cele mai frecvente cauze ale falimentelor instituțiilor de credit. Riscul de credit depinde de factorii exogeni asociați cu starea mediului economic, cu situația și endogene cauzate de acțiunile eronate ale băncii în sine. Posibilitățile de gestionare a factorilor externi sunt limitate, deși acțiunile în timp util, banca poate supune o anumită modalitate de a atenua influența lor și de a preveni pierderile. Cu toate acestea, principala pârghie a gestionării riscului de credit se află în domeniul politicii interne a Băncii.

Principala sarcină cu care se confruntă structurile bancare minimizează riscurile de credit. Pentru a atinge acest obiectiv, se utilizează un arsenal mare de metode, cuprinzând proceduri formale, semi-formale și informale pentru evaluarea riscurilor de credit. Minimizarea riscurilor de credit bancare permite diversificarea portofoliul de creditea căror calitate poate fi determinată pe baza evaluării riscurilor fiecărui împrumut individual și a riscului întregului portofoliu în ansamblu. Unul dintre criteriile care determină calitatea portofoliului de credite în ansamblu este gradul de portofoliu diversificat, sub care înțeleg prezența corelațiilor negative între împrumuturi sau cel puțin independența lor una de cealaltă. Gradul de diversificare este dificil de exprimat cantitativ, deci sub diversificarea, mai degrabă, este înțeleasă ca un set de reguli la care creditorul trebuie să respecte. Cel mai faimos dintre ele sunt după cum urmează: să nu ofere un împrumut mai multor întreprinderi dintr-o industrie; Nu oferiți un împrumut întreprinderilor din diferite industrii, dar interconectate cu un alt proces tehnologic etc. În esență, dorința de a maximiza diversificarea reprezentând procesul de stabilire a celor mai diverse credite, nu există decât o încercare de a forma un portofoliu de credite cu cele mai diverse tipuri de riscuri pentru a se schimba în exterior mediu economicÎn cazul în care întreprinderile - debitorii funcționează, nu au avut un impact negativ asupra tuturor creditelor. Modificările mediului economic ar trebui să afecteze situația întreprinderilor de debitori în moduri diferite. Aceasta înseamnă că, în cele mai diferențiate riscuri, creditorii înțeleg cel mai diverse răspuns al creditelor acordate evenimentelor din economie. În mod ideal, este de dorit ca răspunsul negativ al unor împrumuturi, atunci când probabilitatea creșterii non-risc, a fost compensată de răspunsul pozitiv al altora atunci când probabilitatea obstrucției lor scade. În acest caz, se poate aștepta ca venitul să nu depind de starea pieței și vor fi menținute. Este important să rețineți că, dacă conceptul de diferite riscuri pe specie este destul de dificil, atunci diversitatea efectelor prestate la situația debitorilor cu schimbări conjunctura economică este destul de simplă, deoarece măsura naturală a impactului este Mărimea venitului incomplet pe un împrumut separat în comparație cu planificarea. Cu alte cuvinte, impactul asupra creditului este diferența dintre volumele planificate și cele reale ale veniturilor printr-un împrumut separat pentru o anumită perioadă de timp.

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ riscul general al profilului bancar. De exemplu, o bancă care exercită operațiunile valutare este de obicei supusă riscului valutar, acesta va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații în poziția netă privind operațiunile urgente.

Riscurile operaționale depind: de la strategia generală de afaceri a băncii; Din organizația sa: din funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; din coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Din măsurile care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei (deși aceste tipuri de risc sunt extrem de importante și acoperite de sistemele bancare de gestionare a riscurilor, această lucrare nu le acordă o atenție deosebită acestora, întrucât axată pe riscurile financiare).

Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv. Cu factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura generală a sectorului financiar și a sistemului de plăți.

Riscurile extreme includ toate tipurile de riscuri exogene, care, în cazul unui eveniment, sunt capabile să expună activitățile băncii sau să submineze starea financiară și adecvarea capitalului.

În cursul muncii, băncile comerciale se confruntă cu diferite tipuri de riscuri, care diferă între ele la locul și ora apariției, agregatul factorilor externi și interni care afectează nivelul lor, în conformitate cu metoda de analiză a riscurilor și a metodelor de descriere a acestora. În plus, toate tipurile de riscuri sunt interconectate și influențează activitățile băncilor. O schimbare într-un singur tip de risc determină o schimbare în aproape toate celelalte specii, ceea ce face dificilă alegerea metodei de analiză a nivelului de risc specific.

Riscurile bancare acoperă toate părțile la bănci - atât externe, cât și interne. Astfel, există riscuri interne și externe.

În conformitate cu scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Centrală a Federației Ruse) din 23 iunie 2004, următoarele riscuri tipice ale băncilor comerciale sunt alocate nr. 70-T "privind riscurile tipice bancare":

Credit;

Țară;

Piață, inclusiv riscuri de stoc, valută și dobândă;

Riscul de lichiditate;

Operare;

Legal;

Riscul de pierdere a reputației afacerilor;

Strategic.

2. Principalele tipuri de riscuri în activitățile unei bănci comerciale

2.1 Risc de credit

Riscul de credit ocupă un loc central în rândul riscurilor bancare interne. Acesta poate fi privit ca cel mai mare risc inerent al serviciilor bancare. Ratele scăzute de creștere a volumului și profitabilitatea creditării sunt băncile forțate să dezvolte sistematic și sistematic și să îmbunătățească metodologia de gestionare a riscului de credit și să creeze structuri organizaționale pentru implementarea sa în practica bancară de zi cu zi.

Risc de credit - riscul pierderilor din partea instituției de credit din cauza neîndeplinirii, a executării anticipate sau incomplete de către debitorul obligațiilor financiare înainte de aceasta, în conformitate cu termenii contractului, cu alte cuvinte, riscul de neplată a împrumutatului Principalul și interesul acesteia, în conformitate cu termenii și condițiile contractului de împrumut.

La specificat obligații financiare Obligațiile debitorului pot include:

Împrumuturi obținute, inclusiv împrumuturi interbancare (depozite, împrumuturi), alte fonduri relevante, inclusiv cerințele pentru obținerea (returnarea) titlurilor de creanță, acțiuni și facturi prevăzute în cadrul unui contract de împrumut;

Instituții de credit responsabile de credit;

Garanțiile bancare pentru care numerarul plătit de instituția de credit nu sunt rambursate de către director;

Tranzacții de finanțare sub atribuirea cerințelor bancare (factoring);

Instituția de credit dobândită privind tranzacția (atribuirea cerințelor) drepturi (cerințe);

Instituția de credit dobândită în ipoteca de pe piața secundară;

Tranzacții de vânzări (achiziții) de active financiare cu întârziere de plată (furnizarea de active financiare);

instituție de credit plătită cu scrisori de credit (inclusiv scrisori de credit neacoperite);

Întoarcere bani (active) privind o tranzacție de a dobândi active financiare cu obligația de alienare inversă a acestora;

cerințe ale organizației de credit (Locator) privind operațiunile de leasing financiar (leasing).

Următoarele tipuri de riscuri pot fi distinse în riscul de credit:

Riscul de împrumut necorespunzător înseamnă riscul nerespectării condițiilor contractului de împrumut: o returnare completă și la timp a valorii principale a datoriei, precum și plăți de dobânzi și comision.

Riscul de întârziere în plăți (lichiditate) înseamnă riscul de întârziere în returnarea împrumutului și a plăților de dobândă târzie și duce la o scădere a fondurilor lichide ale băncii. Riscul de întârziere în plăți poate fi transformat în riscul de ne-dor.

Riscul de furnizare a creditului nu este un tip independent de risc și este considerat doar atunci când se produce riscul de restabilire a împrumutului. Acest tip de risc se manifestă în insuficiența veniturilor primite de la punerea în aplicare a prevederilor împrumutului furnizate de Bancă pentru a satisface pe deplin cererile de creanță ale băncii către Împrumutatul.

Riscul de împrumut necorespunzător este precedat de riscul de bonitate a debitorului, în cadrul căreia incapacitatea împrumutatului de a-și îndeplini obligațiile față de creditori. Fiecare împrumutat se caracterizează prin riscul individual de bonitate, care este prezent indiferent de relațiile de afaceri cu Banca și este rezultatul riscului de afaceri și al riscului de structură de capital.

Riscul de afaceri acoperă toate tipurile de riscuri asociate funcționării întreprinderilor (activități de achiziții, producție și vânzări). Dar, spre deosebire de numele riscurilor pe care managementul întreprinderii pot fi gestionate, factorii externi neangajați afectează riscul de afaceri, în special dezvoltarea industriei și conjunctura. Valoarea și natura riscului determină în mare măsură programele de investiții și produsele fabricate.

Riscul structurii capitalului este determinat de structura pasivelor și consolidează riscul de afaceri.

Emiterea unui împrumut, Banca crește astfel riscul general al întreprinderii, ca utilizare bani împrumutați Consolidează ca urmare a efectului efectului de levier financiar, atât modificări pozitive, cât și negative ale rentabilității capitalului propriu al companiei.

O caracteristică a riscului de credit care o deosebește de alte tipuri de riscuri bancare este caracterul său individual. Această circumstanță determină în mare măsură originalitatea metodologiei de gestionare a riscului de credit. Decizia privind emiterea unui împrumut, Banca nu ar trebui să se concentreze asupra evaluării anumitor tipuri de riscuri, ci la definirea riscului global al Împrumutatului. Riscul general este o combinație de risc de afaceri și riscul de structură capital.

Concentrarea riscului de credit Se manifestă în furnizarea de împrumuturi mari la un debitor separat sau unui grup de debitori conexe, precum și ca urmare a apartenenței unei instituții de credit sau a sectoarelor economiei sau a regiunilor geografice sau în prezența unui număr a altor obligații care le fac vulnerabile la aceiași factori economici.

Riscul de credit crește cu împrumuturile către instituția de credit a persoanelor (împrumuturi conexe), adică Furnizarea de împrumuturi entităților fizice sau juridice individuale care au capacități reale de a influența natura instituțiilor de credit făcute de instituția de credit privind emiterea de împrumuturi și condiții de creditare, precum și a persoanelor care iau o decizie pe care o organizație de credit îl poate influența.

Atunci când creditarea persoanelor afiliate, riscul de credit poate crește din cauza neconformității sau a respectării normelor stabilite de instituția de credit, procedurile și procedurile de luare a împrumuturilor, determinarea bonității debitorului și a deciziilor privind împrumuturile.

La creditarea contrapartidelor străine, o instituție de credit poate, de asemenea, să apară un risc de țară și riscul de neautorizare a fondurilor.

Nivelul riscului de credit Depinde de tipul de credit furnizat de bancă. În funcție de perioada de furnizare, împrumuturile sunt: \u200b\u200bpe termen scurt, mediu și lung; de la tipul de garanție: securizat și nesecurează; De la specificul creditorilor: bancar, comercial, stat etc.; Din direcția de utilizare: consumator, industrial, investiții, sezoniere, import, export; După mărime: mic, mediu, mare.

La dezvoltarea politicilor de gestionare a riscurilor, trebuie să se țină cont de băncile că sunt susceptibile la tendințe negative în dezvoltarea de debitori în mare mai mult decâtdecât pozitiv. Chiar și cu dezvoltarea favorabilă a situației economice a împrumutatului, banca se poate aștepta la maximum de plăți prevăzute în contract, dar cu nefavorabil - riscul de a pierde totul. Prin hotărârea de creditare, băncile ar trebui să țină seama de eventuala dezvoltare negativă a debitorilor într-o măsură mai mare decât pozitivă.

Băncile ar trebui să se străduiască să descopere și să evalueze riscul de faliment cât mai curând posibil pentru a reduce valoarea creditării în timp util și măsuri adecvate. Băncile nu ar trebui să împrumute debitori, care sunt în mare parte expuși la riscul de faliment. Prin urmare, este necesar să se aprecieze corect propunerea de credit furnizată de potențialul împrumutat. În primul rând, este necesar să se afle reputația debitorului. Acest lucru este deosebit de important pentru clienții noi. Apoi este necesar să se analizeze dacă o ofertă de împrumut este realistă din punct de vedere economic, pentru care banca ar trebui să își dezvolte cerințele propunerii de credit și să le aducă în atenția împrumutatului. După analizarea propunerii de împrumut, Banca trebuie să stabilească modul în care portofoliul său de împrumut se va schimba odată cu apariția unui nou împrumut, indiferent dacă va conduce la diversificarea portofoliului de credite și, prin urmare, va reduce nivelul riscului total al unei bănci sau, Dimpotrivă, un nou împrumut va duce la o concentrare a portofoliului de credite pe o singură industrie sau la aceeași dată de plată, care va spori nivelul de risc. Următoarea etapă a evaluării riscului de credit este selectarea informațiilor financiare cu privire la potențialul debitor, pe baza căreia Banca evaluează bonitatea împrumutatului, se determină volumele posibile de creditare, mărimea și metoda de fixare a ratelor dobânzilor , durata rambursării împrumuturilor, cerințele pentru furnizarea acestora. În același timp, banca ar trebui să fie ghidată de faptul că cu cât este mai mare riscul său, cu atât este mai mare profitul băncii.

Reducerea riscului de credit este posibilă cu ajutorul următoarelor evenimente:

Verificarea solvabilității potențialelor debitor;

Monitorizarea actuală a împrumuturilor emise;

Asigurarea de risc;

Utilizarea garanțiilor, garanțiilor, garanții;

Obtinerea de la premiul client pentru risc;

Limitarea riscurilor prin anumite standarde stabilite de banca centrală.

2.2 Riscul țării

Riscul țării (inclusiv riscul de non-fiabilitate a fondurilor) - riscul pierderilor din partea unei instituții de credit ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidele străine (juridice, persoane) de obligații din cauza schimbărilor economice, politice, sociale, precum și datorate la faptul că moneda obligației monetare nu poate fi disponibilă contrapărții pentru particularitățile legislației naționale (indiferent de situația financiară a contractului în sine).

La analiza acestui risc, sunt luați în considerare numeroși factori, deoarece riscul de țară este un risc complex care include riscuri economice și politice. Riscul economic depinde de starea balanței de plăți a țării, sistemul de management realizat de acest stat politică economică, în special restricțiile privind transferul capitalului în străinătate. Evaluarea riscului economic se face, de obicei, pe baza datelor din statisticile naționale. O caracteristică distinctivă a riscului de țară este complexitatea calculului și analizei sale, deoarece este necesar să se creeze o bancă de date extrem de eficientă, flexibilă și fiabilă pentru evaluarea acesteia.

2.3 Risc de piață

Risc de piață - riscul pierderilor de la o instituție de credit din cauza modificărilor negative ale valorii de piață a instrumentelor financiare ale portofoliului de tranzacționare și a instrumentelor financiare derivate ale organizației de credit, precum și a cursurilor de schimb valutar și (sau) metale pretioase.

Riscul de piață include riscul de stoc, moneda și riscurile procentuale.

Riscul de stoc - riscul pierderilor datorate schimbării nefavorabile a prețurilor de pe piață (valori mobiliare, inclusiv consolidarea drepturilor de participare la gestionarea portofoliului comercial și a instrumentelor financiare derivate sub influența factorilor asociați cu emitentul valorilor stocului Și instrumente financiare derivate și fluctuații generale prețurile pieței pentru instrumentele financiare.

Risc valutar - riscul pierderilor datorate schimbărilor nefavorabile în valută străină și (sau) metalelor prețioase asupra unei organizații de credit deschise în valută străină și (sau) metale prețioase.

Procentul de risc - Riscul pierderilor financiare (pierderi) datorită modificării nefavorabile a ratelor dobânzilor la active, pasive și instrumente de bilanțiere ale instituției de credit.

Principalele surse de risc pot fi:

Incompensarea scadenței activelor, a pasivelor și a cerințelor și obligațiilor în afara bilanțului față de instrumentele cu o rată fixă \u200b\u200ba dobânzii;

Incompretenizarea scadenței activelor, a pasivelor și a cerințelor și a obligațiilor în afara bilanțului asupra instrumentelor cu o rată a dobânzii în schimbare (risc de revizuire a ratei dobânzii);

Configurarea curbei de randament pentru poziții lungi și scurte pe instrumentele financiare ale unui emitent, creând un risc de pierdere ca urmare a depășirii costurilor potențiale ale veniturilor la închiderea datelor pozițiilor (riscul curbei de randament); Pentru instrumentele financiare cu o rată fixă \u200b\u200ba dobânzii, sub rezerva coincidenței rambursării acestora, incompetenizarea gradului de modificări ale ratelor dobânzilor la resursele atrase și plasate de instituția de credit; Pentru instrumentele financiare cu o rată a dobânzii plutitoare, cu condiția ca aceeași frecvență a revizuirii ratei dobânzii plutitoare - incompesirea gradului de schimbare a ratelor dobânzilor (risc de bază);

Utilizarea pe scară largă a tranzacțiilor opționale cu tradiționale

instrumente interesante care sunt sensibile la modificările ratelor dobânzilor (obligațiuni, împrumuturi, împrumuturi ipotecare și valori mobiliare etc.), generând riscul pierderilor ca urmare a unui refuz de a îndeplini obligațiile uneia dintre părțile la tranzacție (risc opțional ).

Băncile care practică în mod regulat jocul în ratele dobânzilor sunt cele mai susceptibile la profit, iar băncile care nu prezintă cu atenție modificările ratelor dobânzilor.

Două tipuri de riscuri de dobândă se disting: riscul pozițional și riscul structural. Riscul de poziție este un risc pentru o singură poziție - procentul din acest punct particular. De exemplu, banca a emis un împrumut cu o rată a dobânzii plutitoare, în timp ce aceasta este necunoscută, va primi un profit bancar sau de despăgubiri. Riscul structural este riscul în ansamblu asupra echilibrului băncii, cauzat de modificările pieței monetare datorită fluctuațiilor ratelor dobânzilor. Astfel, riscurile de dobânzi afectează atât echilibrul general, cât și rezultatele tranzacțiilor individuale.

Principalele motive pentru riscul de dobândă sunt:

alegerea nevalidă a soiurilor de rată a dobânzii (constante, fixe, plutitoare, scădere);

salariile într-un acord de împrumut posibile modificări ale ratelor dobânzilor;

modificări ale ratei dobânzii ale băncii centrale a Rusiei;

stabilirea unui procent unic pentru întreaga utilizare a împrumutului;

absența unei strategii de politică a interesului dezvoltat în Bancă;

definirea nevalidă a cenților de credit, adică ratele dobânzilor.

Riscul de dobândă poate fi evitat dacă modificările veniturilor din active echilibrează pe deplin în modificările costurilor de atragere a fondurilor. Acest lucru este teoretic. Cu toate acestea, este aproape imposibil să se realizeze în mod constant un astfel de echilibru, prin urmare băncile sunt întotdeauna supuse riscurilor procentuale.

Managementul interesant al riscului include atât activele, cât și angajamentele bancare. Particularitatea acestui control este aceea că are frontiere. Gestionarea activelor este limitată de cerințele privind riscul de credit și de lichiditate, care determină conținutul portofoliului de active riscante ale băncii, precum și concurența de preț de la alte bănci la costurile stabilite ale împrumutului.

Gestionarea obligațiilor este, de asemenea, dificilă mai întâi alegerea limitată Și mărimea instrumentelor de datorie, adică mijloacele limitate necesare pentru emiterea unui împrumut și din nou concurența de preț de la alte bănci și instituții de credit.

Reducerea riscurilor de dobândă pot fi reduse și prin efectuarea procentuală "swaps". Acestea sunt tranzacții financiare speciale, ale căror termeni sunt furnizate pentru plățile de dobânzi pentru anumite obligații în avans, adică, în esență, contractele care intră în contract sunt schimbate de plățile de dobânzi pe care ar trebui să le producă. Schimbul de plăți de dobânzi printr-o tranzacție cu rată fixă \u200b\u200bare loc împotriva tranzacției cu o rată variabilă. În același timp, partidul, care se angajează să efectueze plăți la rate fixe, se bazează pe o creștere semnificativă pe durata tranzacției ratelor variabile; Iar partea opusă este în declinul lor. Apoi, partea laterală câștigă, care a prezis corect dinamica ratelor dobânzilor.

2 . 4 Risc de lichiditate

Risc de lichiditate - riscul pierderilor datorate incapacității organizației de credit pentru a asigura îndeplinirea integrală a obligațiilor sale. Riscul de lichiditate apare ca urmare a dezechilibrului activelor financiare și a obligațiilor financiare ale instituției de credit (inclusiv datorită executării târzii a obligațiilor financiare de către una sau mai multe contrapartide ale instituției de credit) și (sau) apariția neprevăzută Necesitatea îndeplinirii imediate și forfetare de către instituția de credit a obligațiilor sale financiare.

2 . 5 Risc operational

Risc operational - riscul pierderilor datorate neconcordanțelor în domeniul și domeniul de aplicare al activităților organizației de credit și a cerințelor legislației în vigoare a ordinelor interne și a procedurilor de exploatare a operațiunilor bancare și a altor tranzacții, încălcările angajaților instituției de credit și altele persoane (datorită incompetenței, acțiunilor neintenționate sau intenționate), disproporționatei (insuficiența) funcționalității (caracteristicilor) sistemelor informatice, tehnologice, tehnologice și altor sisteme utilizate de instituția de credit (încălcările operațiunii), precum și ca a rezultatul impactului evenimentelor externe.

2 . 6 Risc legal

Risc legal - riscul de despăgubire de la o organizație de credit din cauza:

nerespectarea instituției de credit a cerințelor actelor juridice de reglementare și a contractelor încheiate;

a permis erorile juridice în desfășurarea activităților (consultanță juridică incorectă sau pregătirea incorectă a documentelor, inclusiv atunci când iau în considerare aspecte controversate în sistemul judiciar);

imperfecțiunile sistemului juridic (inconsecvența legislației, lipsa standardelor de reglementare juridică Întrebări individualeapărută în procesul de activitate a organizației de credit);

încălcări ale contrapartidelor actelor juridice de reglementare, precum și condițiile contractelor încheiate.

2 . 7

Risc de pierdere a reputației afacerilor Instituția de credit (riscul de reputație) este riscul de pierdere la instituția de credit ca urmare a scăderii numărului de clienți (contrapartide) datorită formării unei idei negative privind sustenabilitatea financiară a unei instituții de credit, Calitatea serviciilor furnizate de aceasta sau natura activității în ansamblu.

2 . 8 Risc strategic

Risc strategic - riscul pierderilor din partea instituției de credit ca urmare a erorilor (deficiențe) făcute în deciziile de luare a deciziilor care determină strategia de activități și dezvoltarea unei organizații de credit (management strategic) și exprimă în contabilitatea inacceptabilă sau insuficientă a posibilelor Pericole care pot amenința activitățile organizației de credit, definirea incorectă sau insuficient definită a domeniilor promițătoare de activitate în care o instituție de credit poate realiza avantaje față de concurenți, absența sau furnizarea în cantitatea incompletă a resurselor necesare (financiare, materiale și tehnice, Umane) și măsuri organizaționale (decizii de management), care ar trebui să asigure realizarea obiectivelor strategice ale organizațiilor de activități de credit.

3. Conceptul și metodele de reglementare a riscurilor în activitățile unei bănci comerciale

3.1 Conceptul de gestionare a riscurilor

Ce se ascunde în spatele acestor cuvinte? Metode de impact a entității de control pe un obiect gestionat pentru a minimiza pierderile. În cazul băncii, avem modalități de a influența banca pentru posibile riscuri bancare pentru a minimiza pierderile din implementarea acestora.

O parte foarte importantă a dezvoltării strategiei de risc este de a dezvolta măsuri pentru reducerea sau prevenirea riscului evident. În general, termenul de acoperire de acoperire se aplică pentru a descrie acțiunile care vizează minimizarea riscurilor financiare.

Este în elaborarea de abordări de bază pentru evaluarea riscurilor, determinarea nivelului admisibil și elaborarea strategiei relevante și este principala sarcină a gestionării riscurilor sau a gestionării riscurilor.

Pentru a ține cont de factorii de incertitudine și riscul de evaluare a fezabilității deținerii unui eveniment de risc sau în procesul de punere în aplicare a acesteia, toate informațiile disponibile sunt utilizate și se bazează pe posibilele modalități de gestionare a riscurilor.

Metodele de gestionare a riscurilor sunt împărțite în metode analitice și practice. Tehnicile de management al riscului analitic sunt utilizate ca instrument de gestionare a riscurilor și permit să dezvolte predicții și strategii de gestionare a riscurilor înainte ca proiectul să fie pornit. Principala sarcină a metodelor analitice de gestionare a riscurilor este de a determina situațiile riscante și dezvoltarea unor măsuri care vizează reducerea consecințelor negative ale apariției acestora. Sarcinile metodelor de management al riscului analitic includ, de asemenea, prevenirea situațiilor riscante.

Metodele practice de gestionare a riscurilor sunt concepute pentru a reduce rezultatul negativ al situațiilor riscante care apar în timpul implementării. De regulă, ele se bazează pe metode analitice de gestionare a riscurilor. În același timp, metodele practice de gestionare a riscurilor reprezintă baza pentru crearea unei baze de informații privind gestionarea riscurilor și dezvoltarea ulterioară a metodelor analitice.

Alocați următoarele metode de gestionare a riscurilor:

a) evitarea (evaziunea) riscului;

b) limita de risc;

c) reducerea riscului;

d) transferurile (transmiterea) riscului, inclusiv asigurarea;

e) preluarea riscurilor.

În cadrul acestor metode se aplică diverse decizii strategice pentru a minimiza efectele negative ale deciziilor luate:

evitarea riscului;

reținerea (restricționarea) riscului;

auto-asigurare;

distribuția riscurilor;

diversificare;

prescripţie;

hedge;

asigurare;

ambalaj;

dubla asigurare; reasigurare

3.2 Metode de gestionare a riscurilor bancare

1. Evitarea riscului. Dezvoltarea de soluții strategice și tactice care exclud situațiile riscante sau un refuz de implementare a proiectului.

2. Holding (restricție) de risc. Delimitarea sistemului de drepturi, competențe și responsabilitate în așa fel încât consecințele situațiilor riscante nu au afectat implementarea proiectului. De exemplu, includerea în contract de furnizare a condițiilor de echipamente pentru transferul de proprietate asupra bunurilor livrate atunci când a fost primită de către Client.

3. Siguranța. Crearea rezervelor compensate pentru consecințele situațiilor riscante. Avocații de auto-asigurare în forme monetare și naturale, atunci când samostrachik formează și utilizează un fond de asigurări monetare și (sau) rezerve de materii prime, materiale, piese de schimb etc. Cu o situație economică nefavorabilă, întârzierea plăților clienților pentru produse și altele. fondul de asigurare În condițiile de asigurare de sine, este prevăzută în Carta entității economice. Economia de piață extinde semnificativ frontierele de auto-asigurare, transformându-l în fondul de risc.

4. Distribuția riscurilor. Organizarea managementului de proiect care prevede responsabilitatea colectivă pentru rezultatele implementării proiectului.

5. Diversificarea. Reducerea riscurilor din cauza posibilității de despăgubire a pierderilor într-una dintre activitățile activităților întreprinderii la alta.

Diversificarea este utilizată pe scară largă pe piețele financiare și este baza pentru gestionarea investițiilor de portofoliu. Gestiunea financiară a fost dovedită că portofoliile constând din active financiare riscante pot fi formate astfel încât nivelul cumulativ de risc al portofoliului să fie mai mic decât riscul ca orice activ financiar individual inclus în acesta.

6. Limitați. Stabilirea valorilor limită ale indicatorilor atunci când luați soluții tactice. De exemplu, sumele de restricționare a cheltuielilor, stabilirea cotelor de export etc.

Cea mai convenabilă și aplicată metoda de limitare a riscurilor este stabilirea limitelor rezultate financiare. Dacă se decide că nivelul maxim de pierdere este limitat, de exemplu, suma de 500 de mii de dolari, apoi toate limitele calculului integrat trebuie să respecte acest parametru. Utilizarea unor astfel de limite larg răspândite în practica internațională ca pierdere de oprire, oprire, profit și luare vă permite să monitorizați în mod eficient nivelul pierderilor.

7. Rubrica. Asigurări, reducând riscul de pierderi datorate vânzătorilor sau clienților cu modificări ale prețurilor de piață pentru mărfuri în comparație cu cele care au fost luate în considerare la încheierea contractului.

Rubrica este completată prin cumpărare sau vânzare. Esența hedgingului este că vânzătorul (cumpărătorul) mărfurilor încheie un contract de vânzare (cumpărare) și, în același timp, efectuează o tranzacție futures a caracterului opus, adică vânzătorul face o afacere de cumpărare și Cumpărătorul este destinat vânzării de bunuri.

Astfel, orice schimbare a prețului aduce vânzători și cumpărători pentru a pierde un contract și câștiguri în mod diferit.

Datorită acestui lucru, în ansamblu, ei nu suferă o pierdere de la creșterea sau reducerea prețurilor pentru bunurile care ar trebui vândute sau cumpărate la prețuri viitoare. Pentru a confirma valabilitatea operațiunilor cu instrumente financiare de tranzacții urgente la operațiunile de acoperire împotriva riscurilor, contribuabilul prezintă un calcul confirmând că executarea acestor operațiuni conduce la o scădere a dimensiunii posibilelor pierderi (lipsa profitului) asupra tranzacțiilor cu hedging obiect.

8. Asigurare.

Asigurarea riscurilor de credit bancare este cea mai comună. Obiectele de asigurare a riscului de credit sunt împrumuturi bancare, angajamente și garanții, credite de investiții. În timpul nerespectării împrumutului, creditorul primește compensații de asigurare, compensarea parțială sau pe deplin compensatoare.

9. Construcție.

Asigurarea aceluiași obiect de asigurare cu mai mulți asigurători pentru un contract de asigurare.

În cazul în care dreptul și obligațiile fiecăruia dintre asigurători nu sunt identificați în contractul de compactare, sunt de acord cu deținătorul poliței de asigurare (beneficiar) pentru plata compensației de asigurare în temeiul Tratatului de Asigurări de proprietate sau a Acordului de asigurare în cadrul Acordului de asigurare personală. În anumite cazuri, asiguratul poate acționa ca un asigurător în parte din propria sa deducere limitată de o franciză. Și, uneori, asigurătorii care participă la coordonări cer ca asiguratul să fie un socrapener, adică el și-a ținut responsabilitatea o anumită parte a riscului.

Cu compușă, o poliță de asigurare comună sau separată poate fi emisă pe baza riscului de risc adoptat de fiecare societate socirachiică și înregistrat în suma de asigurare.

10. Asigurare dublă.

Asigurarea în mai mulți asigurători de același risc. 11. Reasigurarea.

Activități de protejare a unui asigurător (reasigurător) al intereselor imobiliare ale unui alt asigurător (reasigurare) legate de venitul adoptat în cadrul contractului de asigurare (acordul principal) al obligațiilor de asigurare privind taxele de asigurare. Asigurător, luând în considerare riscul, depășind capacitatea sa de a asigura un astfel de risc.

Relațiile sunt întocmite de contractul pentru care o parte este o reasigurare sau un cedent - transferă riscul și partea corespunzătoare a premiului celeilalte părți - reasigurător sau cesionar. Acesta din urmă se angajează atunci când caz de asigurare Plătiți pentru partea acceptată a riscului. Operațiunile de transmisie a riscurilor se numesc Cessia.

La rândul său, reasigurătorul poate trece o parte din riscul de reasigurare la următoarea societate de asigurări. În acest caz, reasigurătorul intră în rolul retrocedentului, nou societatea de asigurări Se numește retrocesiune, iar operațiunea de transmitere a riscurilor este menționată ca retrocesiune.

Relațiile de reasigurare sugerează două tipuri de contracte - la reasigurarea tuturor riscurilor obținute, indiferent de mărimea acestora și de reasigurarea numai a riscurilor individuale de "excesive".

Există o reasigurare obligatorie, pe baza încheierii unui contract cu o concesiune de adoptare obligatorie pentru reasigurarea tuturor riscurilor societății, opțional, implicând posibilitatea de a refuza reasigurarea riscurilor individuale și opțional și obligatoriu în forma unei combinații a primului și al doilea.

Reasigurarea se efectuează pe baza unui acord de reasigurare încheiat între asigurător și reasigurător, în conformitate cu cerințele dreptului civil.

Împreună cu acordul de reasigurare, alte documente aplicate pe baza cifrei de afaceri de afaceri pot fi utilizate ca o confirmare a acordului dintre reasigurare și reasigurător.

Concluzie

Orice formă de activitate umană este asociată cu multe condiții și factori care afectează o abordare pozitivă a deciziilor. Toate activitățile antreprenoriale fără risc nu se întâmplă. Locul principal este riscul financiar. Cele mai mari profituri aduc operațiuni financiare cu risc crescut. Cu toate acestea, riscul trebuie calculat la limita maximă admisibilă.

În cadrul riscului financiar, este înțeleasă probabilitatea pierderilor neplanificate, incompatibilitatea profitului planificat. Riscul financiar apare în procesul de activități financiare și economice ale organizației. O variație a riscului financiar este un risc bancar.

Riscul financiar este o categorie economică obiectivă. Și această categorie economică este un eveniment care poate apărea sau nu se întâmplă. În cazul unui astfel de eveniment, sunt posibile trei rezultate economice:

Negativ (pierdere, pierdere);

Nul;

Pozitiv (câștig, beneficiu).

Riscul este probabilitatea pierderii de ceva. Pentru bancă, riscul financiar este riscul pierderii banilor. Prin intermediul băncilor trec sume uriașe de bani și mii de operațiuni sunt efectuate, astfel încât prevenirea pierderilor este una dintre principalele sarcini ale băncii, cu atât mai mult banca este capacitatea de a face un profit, cu atât este mai mare riscul de pierdere a fondurilor investite .

Activitățile bancare sunt expuse unui număr mare de riscuri. De la bancă, în plus față de funcția de afaceri, transportă funcția de importanță publică și dirijor al politicii monetare, cunoașterea, definirea și controlul riscurilor bancare sunt de interes pentru un număr mare de părți interesate externe: Banca Națională, Acționarii, Participanții pe piața financiară, clienți.

Considerarea celor mai cunoscute specii de risc au arătat diversitatea și structura complexă încorporată, adică un tip de risc este determinată de setul de alții. Lista de mai sus este departe de exhaustivă. Diversitatea sa este în mare măsură determinată de gama de servicii bancare. O varietate de operațiuni bancare sunt completate de o varietate de clienți și schimbarea condițiilor pieței. Dorința de a fi destul de naturală este dorința de a nu fi doar obiectul tuturor riscurilor, ci și de a aduce ponderea subiectivității în sensul impactului asupra riscului în desfășurarea activităților bancare.

Bibliografie

creditul de risc bancar

1. Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 70-T din 23.06.2004 "privind riscurile tipice bancare"

2. Legea Federației Ruse "privind băncile și activitățile bancare" nr. 395-1 din 02.12.90 (modificată până la data de 06.12.2011 nr. 409-FZ).

3. Legea RF "La Banca Centrală a Federației Ruse (Bank of Rusia)" nr. 86 din 10.07.02 (modificată de la 10/19/2011 nr. 285-FZ).

4. Banking: Tutorial / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Rabbivitsky - M.: Finanțe și statistici, 2008.

5. Bancar: Tutorial / Ed. IN SI. Kollesnikova, L.P. Rabbivitsky - M.: Finanțe și statistici, 2009.

6. Balanov I.T. Gestiunea financiară: Tutorial - M: Finanțe și statistici, 2008.

7. Bani, credit, bănci: manual / ed. G.N. Belazova - M: Jurai Edition, 2009.

8. Bani, credit, bănci. Curs expres: Tutorial / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010.

9. Kovalev v.V. Curs de management financiar: manual. - A treia ed.-m.: Prospekt, 2009.

10. Lavrushushin O. și alții. Banking: Tutorial. - M.: Knourus, 2009

11. STARODUBTSEVA C.B. Bazele bancare: manual. - M.: FORUM: INFRA-M, 2007.

12. Costume V.P., Akhmetbekov A.N., Dubrovina T.a. Audit: general, bancar, asigurare: manual. - M.: INFRA-M, 2010.

Postat pe Allbest.ru.

...

Documente similare

Riscurile bancare, rolul și valoarea acestora în procesul de gestionare. Riscurile de credit și metodele de gestionare a acestora. Esența și evaluarea riscului de credit. Monitorizarea activităților de credit ale diviziilor băncii. Transferul de risc la creșterea ratelor dobânzilor la împrumut.

cursuri, adăugate 11.06.2014


Tipuri de risc în domeniul bancar. Analiza managementului riscului de credit pe exemplul OJSC Sberbank. Utilizarea politicii de credit optime ca bază pentru gestionarea riscului de credit. Evenimente pentru a reduce riscul de credit. Asigurarea riscului bancar.

cursuri, a fost adăugată 01/06/2015


Conceptul de risc de credit ca tip principal de risc bancar, metode pentru instrumentele sale de evaluare și optimizare. Evaluarea riscului de credit și a activităților Kuban Credit LLC. Analiza riscului de credit al debitorului - entitate legală Pe baza bonității sale.

teza, a fost adăugată 03/18/2016


Conceptul de risc de asigurare, clasificare, metode. Asigurarea de risc imagistică. Metode moderne de asigurare a monedei, a creditului, a comerciale, financiare, transfer de risc. Principalii factori care determină riscurile în activitatea economică străină.

teza, a fost adăugată 23.09.2009


Riscurile bancare, tipurile și caracteristicile acestora. Metode de evaluare a riscurilor bancare. Conceptul de strategie de risc în domeniul bancar. Procesul de gestionare a riscurilor bancare. Metoda de evaluare a experților. Riscurile valutei, creditului, lichidității, pieței și dobânzilor.

rezumat, adăugat 03/17/2015


Riscurile de credit ca un fel de riscuri bancare. Analiza bonității împrumutatului. Dezvoltarea recomandărilor și activităților de gestionare a riscului de credit. Clasificarea riscului de credit bancar. Gestionarea riscurilor în sistemul bancar-client.

teza, a fost adăugată 01.03.2011


Riscurile financiare ca un pericol de pierdere potențial posibilă a resurselor sau a lipsei de venit în comparație cu opțiunea calculată. Riscuri asigurate și fără fragile. Caracteristicile clasificării riscurilor financiare. Metode de minimizare a riscului de inflație.

rezumat, adăugat 04.06.2010


Esența și principiile formării unei politici de credit a Băncii Comerciale ca un set de măsuri de creștere a rentabilității operațiunilor și de reducere a riscului de credit. Analiza activităților CJSC GKB Avtogradbank. Principalele modalități de a asigura returnarea împrumuturilor.

cursuri, a adăugat 11.12.2011


Gestionarea riscurilor organizaționale. Caracteristică a gradului de protecție a băncii de la riscul de credit. Avantaje și dezavantaje ale instrumentelor de acoperire a schimbului de schimb valutar și contra-the-contra. Metode combinate pentru evaluarea riscului de țară. Factorii de risc de credit.

teza, a fost adăugată 01/09/2011


Evaluarea cuprinzătoare a riscului a portofoliului de credite bancare, model de prognoză a riscului de credit. Aprobarea modelului de predicție al riscului de credit agregat al băncii și evaluarea acesteia, recomandări de îmbunătățire a calității portofoliului de credite al JSCB-Bank OJSC.

Riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: financiare, operaționale, de afaceri și de urgență.

Riscurile financiare includ două tipuri de riscuri: curate și speculative.

Riscurile pure (riscuri de credit, riscuri de lichiditate și solvabilitate) pot duce la o pierdere a băncii în managementul necorespunzător.

Riscurile speculative (dobânzile, moneda și piața (sau pozițiile) riscuri) bazate pe arbitraj financiar pot avea rezultatul lor, dacă arbitrajul este efectuat corect sau pierderi - altfel.

Ca orice organizație care lucrează în condițiile pieței, Banca este supusă riscului de pierderi și faliment. Gestionarea băncii, solicitând maximizarea profiturilor, dorește, în același timp, să minimizeze posibilitatea de despăgubiri. Menținerea relației optime între rentabilitate și risc este una dintre principalele și cele mai dificile probleme ale managementului bancar.

Riscul este asociat cu incertitudinea asociată cu evenimentele dificile sau imposibil de prevăzut. Portofoliul de credite al băncii comerciale este supus tuturor tipurilor majore de risc care sunt însoțite de activități financiare: riscul de lichiditate, riscul ratelor dobânzilor, riscul de neplată pe un împrumut. Ultimul tip de risc este deosebit de important, deoarece non-riscul împrumuturilor acordat debitorilor aduce pierderi mari băncilor și servește drept una dintre cele mai speciale cauze ale falimentelor instituțiilor de credit.

Riscul de credit depinde de factorii exogeni asociați cu statul, mediul economic, condițiile și endogene cauzate de acțiunile eronate ale băncii în sine. Posibilitățile de gestionare a factorilor externi sunt limitate, deși acțiunile în timp util, banca poate, într-o anumită măsură, să-și diminueze influența și să prevină pierderile. Cu toate acestea, principala pârghie a gestionării riscului de credit se află în domeniul politicii interne a Băncii.

Minimizarea riscurilor de credit ale băncilor Permite diversificarea unui portofoliu de credite, a cărei calitate poate fi determinată pe baza evaluării riscurilor fiecărui împrumut individual și a riscului întregului portofoliu în ansamblu.

Gradul de diversificare a portofoliului de credite este prezența corelațiilor negative între împrumuturi sau independența lor una de cealaltă.

Gradul de diversificare este dificil de exprimat cantitativ, deci sub diversificare, este mai degrabă un set de reguli pe care trebuie să le respecte creditorul, cum ar fi: nerespectarea unui împrumut mai multor întreprinderi într-o singură industrie; Nerespectarea împrumutului întreprinderilor de diferite industrii, interconectate cu un proces tehnologic, etc.

Dorința de diversificare maximă care reprezintă procesul unui set de o mare varietate de împrumuturi este o încercare de a forma un portofoliu de credite cu cele mai diverse tipuri de riscuri pentru a se schimba într-un mediu economic extern în care întreprinderi-debitorilor funcționează, fără negative impactul asupra tuturor creditelor. Modificările mediului economic ar trebui să afecteze situația întreprinderilor de debitori în moduri diferite. Aceasta înseamnă că, în cele mai diferențiate riscuri, creditorii înțeleg cel mai diverse răspuns al creditelor acordate evenimentelor din economie. În acest caz, se poate aștepta ca venitul să nu depind de starea pieței și vor fi menținute.

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate, ceea ce poate spori semnificativ profilul general bancar de risc. De exemplu, o bancă care exercită tranzacții valutare este de obicei supusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele și obligațiile din poziția netă privind operațiunile urgente.

Riscul de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea de a nu returna depozitele de depozit (certificate nedespiciile). Acest risc este rar găsit și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru punerea în aplicare a operațiunilor de depozit ale organizației.

45. Instituțiile financiare și de credit internaționale.

Instituții financiare internaționale

Pentru a dezvolta cooperarea și a asigura integritatea și stabilizarea economiei mondiale, monetar internațional și de credit și organizații financiare. Printre acestea se desfășoară Fondul Monetar Internațional (FMI) și Grupul Băncii Mondiale (WB).

FMI și grupul WB au caracteristici comune. Acestea sunt organizate de analogie cu compania pe acțiuni. Prin urmare, ponderea contribuției la capital determină posibilitatea influenței țării asupra activităților lor. Sediul FMI și grupul WB sunt situate la Washington. Grupul BB include Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BIRD) și cele trei ramuri ale acesteia.

Principalele obiective ale FMI sunt următoarele:

- promovarea unei creșteri echilibrate comerț internațional;

- furnizarea de împrumuturi țărilor membre de a depăși dificultățile valutare asociate cu balanța lor de plăți;

- anularea restricțiilor în valută;

- Regulamentul valutar interstatal prin monitorizarea respectării principiilor structurale ale sistemului monetar global înregistrat în Carta Fundației.

BIRD, ca FMI, furnizează nu numai stabilizarea, ci și împrumuturile structurale. Activitatea lor este conectată reciproc.

Specificul BIRD constă în prezența a trei ramuri:

1) Asociația Internațională de Dezvoltare (Mar a fost înființată în 1960), oferă împrumuturi preferențiale fără dobândă;

2) Corporația Internațională de Finanțe (IFC, înființată în 1956), stimulează direcția investițiilor private în industria țărilor în curs de dezvoltare;

Agenția multilaterală de garantare a investițiilor (Mages, a fost înființată în 1988), efectuează asigurare.

Instituțiile financiare internaționale - FMI și Grupul WB - joacă un rol important în reglementarea relațiilor internaționale de credit.

Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD) a fost înființată în 1990, locația din Londra. Scopul principal al BERD este de a contribui la tranziția către o economie de piață în statele fostei URSS, țările din Europa Centrală și de Est. Creditele BERD proiecte numai în anumite limite.

BERD este specializată în creditarea producției, asistența tehnică pentru reconstrucția și dezvoltarea infrastructurii, a investițiilor în capitaluri proprii, a întreprinderilor privatizate în special. Zonele avantajoase ale activităților BERD, inclusiv în Rusia, sectoarele financiare, bancare, ingineria electrică, infrastructura de telecomunicații, transport, agricultură.

Moneda regională și organizațiile financiare ale integrării occidentale sunt partea compusă structura sa instituțională. Ei urmăresc scopul consolidării integrării și creării uniunii economice, monede și politice (UE). La mainstream organizațiile regionale UE include: Banca Europeană de Investiții (BEI, Luxemburg), Fondul european de dezvoltare (EPR, 1958), Orientarea Fondului European și Garanția Agricolă (1969), Fondul european de dezvoltare regională (EPRR, 1975), Institutul de Valută europeană (Eva, Frankfurt AM Principal, 1994).

Un loc special în rândul instituțiilor monetare și de credit internaționale este Banca Locuințelor Internaționale (BMR, Basel, 1930). În esență, aceasta este banca băncilor centrale. BMR își facilitează cooperarea, își acceptă depozitele și oferă împrumuturi.

Instituții financiare și de credit internaționalecreat și operează pe baza acordurilor interstatale pentru a reglementa relațiile economice internaționale. Acestea includ: Bank of Soluții Internaționale (BMR), FMI, Grupul Băncii Mondiale, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD), Banca Centrală Europeană (BCE).

Bank of Soluții Internaționale (BMR)- cea mai veche instituție financiară globală. A fost creată în 1930 pe baza Acordului de la Haga a băncilor centrale din șase țări (Belgia, Marea Britanie, Germania, Italia, Franța, Japonia) și Convenția acestor state cu Elveția, unde se află BMR (Basel). Fondatorii BMR și al abonaților inițial asupra acțiunilor sale au fost împreună cu băncile centrale ale țărilor specificate ale băncilor comerciale din SUA conduse de casa lui Morgana a bancherului. Băncile de rezervă federale americane au relații corespondente cu BMR. Reprezentanții Statelor Unite participă la forumurile organizate de BMR. Spre deosebire de FMI și Banca Mondială, poziția de lider din BMR aparține țărilor din Europa de Vest.

BMR - Banca Internațională a Băncilor Centrale. În prezent, BMR include 34 de țări, inclusiv Rusia (din 1996).

Principalele activități ale BMR:

1) Promovarea cooperării între băncile centrale în domeniul politicii monetare și valutare pentru a stabiliza relațiile monetare și de credit internaționale (efectuarea de intervenții în monedă comună ale băncilor centrale pentru a sprijini monedele de frunte, organizează întâlniri ale băncilor centrale de a coordona moneda mondială și politica de credit);

2) agent și manager în diverse valute internaționale, tranzacții de decontare și financiare, un mandatar sau un depozitar bancar pentru împrumuturi internaționale;

3) furnizarea unui împrumut intermediar sub garanția Băncii Centrale către țările care așteaptă creditul FMI;

4) Centrul de cercetare de informare. Rapoartele anuale ale BMR sunt una dintre publicațiile economice autoritare din lume.

Creat la BMR. Basel Comisia pentru supravegherea bancară Publicat periodic actualizat Basel Concordate cu privire la problema îmbunătățirii supravegherii bancare (în special pentru operațiunile internaționale ale băncilor), a elaborat Acordul de la Basel (1988) privind unificarea internațională a calculului capitalului și a standardelor de capital (Basel-1). Băncile de conducere, inclusiv limba rusă, sunt obligați să respecte aceste cerințe. La începutul anilor 2000. Noi cerințe (Basel-2) au fost elaborate pentru a determina adecvarea capitalului, luând în considerare riscurile, supravegherea bancară și respectarea disciplinei pieței (transparență și exactitate a informațiilor).

Fondul Monetar Internațional (FMI)recunoscut ca principalul corp interstatal al reglementării monedei mondiale și a relațiilor de credit. FMI are statutul de agenții specializate ale ONU. A fost înființată la Conferința Monetară și Financiară Internațională a ONU (1944) din Bretton Woods (SUA) și a început să funcționeze în 1946. Locul de reședință al organelor de conducere - Washington (SUA). Membrii FMI sunt 184 de țări (2004). Rusia a devenit membru al FMI în 1992

Capitalul FMI constă din contribuții din partea statelor membre. Fiecare țară a pronunțat în cotă de împrumuturi speciale (SDR), determinând valoarea abonamentului (contribuția) la capitalul FMI. Dimensiunea cotei este stabilită pe baza gravitației specifice a țării în economia globală. Numărul de voturi pe care țara le are în organele de conducere FMI depinde de valoarea cotelor.

Principalele activități ale FMI:

1) efectuează reglementarea relațiilor monetare internaționale, a) crearea de active lichide internaționale sub forma unui SDR pentru majorarea rezervelor din țările membre, b) reglementarea cursurilor de schimb ale țărilor membre, c) să le atingă pentru a elimina restricțiile monetare curente Operațiuni internaționale;

2) reglementează relațiile internaționale de creditare a) prin acordarea de împrumuturi țărilor membre, b) prin furnizarea de creditori și debitori ai serviciilor intermediare, precum și C) ca garant al solvabilității debitorilor (realizarea unui acord privind furnizarea de către FMI a împrumutului este considerat un indicator al încrederii internaționale în debitorul țării);

3) efectuează o supraveghere constantă a) pentru macroeconomică și politici monetare țările membre și b) pentru statul economiei globale. Statele sunt obligate să furnizeze în mod regulat Fondului o gamă largă de informații despre starea economiei lor.

Banca Mondială,sau grupul de Banca Mondială - instituție specializată ONU. Grupul include: Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BIRD) și patru ramuri(Asociația Internațională de Dezvoltare (Mar), Internațional Finance Corporation (IFC), Agenția Multilaterală de Garantare a investițiilor (Magicienii)și Centrul Internațional de soluționare a litigiilor de investiții ( MTSU).Locație – Washington.

Structura capului Grupului BB - BIRD. A fost stabilită simultan cu FMI pe baza acordurilor Brettonvian în 1944, a început să funcționeze din 1946 condiția indispensabilă pentru aderarea la BIRD - aderarea la FMI. Activitățile BIRD și FMI sunt legate reciproc, se completează reciproc.

Scopul de a crea BIRD a fost acumularea de capital de pe piața mondială de a finanța economia țărilor din Europa de Vest subminată ca urmare a celui de-al doilea război mondial. De la mijlocul anilor 1950. BIRD comută la împrumuturi pentru economia țărilor în curs de dezvoltare. În anii 1990. Obiectul activităților sale devine economii tranzitorii. Rusia - membru al BIRD din 1992

Principalele activități ale BIRD:

1) Activitatea de investiții în tari in curs de dezvoltare Pe o gamă largă de direcții (sănătate, educație și mediu, infrastructură, structurală reforme economice);

2) activități analitice și consultative privind problemele economice;

3) Medierea în redistribuirea resurselor dintre țările bogate și cele sărace.

BIRD oferă împrumuturi pe termen lung (15-20 ani) atât stabilizarea, cât și structurale (pentru programele care vizează reformele structurale din economie).

Primul băncile de dezvoltare regionalăau fost create în anii '60. în America Latină (Banca Inter-Americană de Dezvoltare - Mbr.), Africa (Banca de Dezvoltare Africa - Afbr.), Asia (Banca de Dezvoltare Asiatice - Azbr.). Principal obiectivele creației lor -Împrumuturi pe termen lung către proiecte de dezvoltare a regiunilor relevante (proiecte de infrastructură, proiecte de dezvoltare a proiectelor de industria minieră și industria prelucrătoare).

În 1990, a fost înființată Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD).Locație - Londra. obiectivul principalBERD este de a promova tranziția țărilor din Europa Centrală și de Est, inclusiv CSI, la o economie de piață, dezvoltarea unei inițiative antreprenoriale private și promovarea investițiilor în regiune.

Principalele obiecte de creditare BERD: firme private sau întreprinderi privatizate de stat, companii nou create, inclusiv asociații mixte care implică capital străin.. BERD colaborează cu alți investitori și creditori în furnizarea de împrumuturi și garanții și investiții de fonduri pentru a împărtăși capitalul.

Principalele inferențe ale activităților BERD:

1) sectoare financiare, bancare, energie, infrastructură de telecomunicații, transport, agricultură;

2) sprijin pentru întreprinderile mici;

3) servicii de consiliere în dezvoltarea programelor de dezvoltare;

4) Promovarea privatizării întreprinderilor, structurale lor

perestroika și modernizare.

Banca Centrală Europeană (BCE) - Banca Centrală Nadnodal.Acesta ocupă o poziție de lider în structura instituțiilor responsabile pentru menținerea durabilității monedei euro și a soldului macroeconomic general în Uniunea Europeană (UE).

BCE și 12 bănci centrale ale țărilor din zona euro Eurosista.Eurosistemul condus de BCE:

1) efectuează emisia unei monede europene unice;

2) se dezvoltă și este responsabilă de punerea în aplicare a unei politici monetare (monetare și monetară) (determinarea orientărilor privind prețurile țintă și a masei de bani, stabilirea ratei de refinanțare);

3) stabilește limita deficitului bugetar și impune sancțiuni țărilor participante, depășind acest lucru.

În conformitate cu Tratatul de la Maastricht, a fost creat și a început să funcționeze din 1 ianuarie 1999. Sistemul european al băncilor centrale (ESSB),care constă din BCE și în băncile centrale ale statelor membre ale UE.

Scopul principalcrearea ESSB promovează politica economică generală a UE. Acest obiectiv determină sarcini ESSB:

depozitarea și gestionarea rezervelor oficiale ale statelor membre în valută;

promovarea funcționării unificate sistem de plata calcule cu ridicata reciprocă în timp real (țintă);

promovarea implementării eficiente a supravegherii activităților instituțiilor financiare și de credit.

Capitolul 1 Baza teoretică pentru analizarea și gestionarea riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale.

1.1 Esența riscurilor financiare și importanța acestora în activitățile băncilor comerciale.

1.2 Principiile de bază ale clasificării riscurilor financiare în sectorul bancar.

1.3 caracteristică principii generale crearea unui sistem eficient de gestionare a riscurilor într-o bancă comercială.

Capitolul 2 Analiza sistemului de management al riscului financiar al băncilor comerciale în implementarea operațiunilor pe piața financiară interbancară.

2.1 Fundamentele pieței financiare interbancare.

2.2 Abordări metodologice ale unei evaluări cuprinzătoare a situației financiare a băncilor comerciale.

2.3 Caracteristicile comparative ale metodelor de bază pentru evaluarea stării financiare a băncilor comerciale utilizate în practica rusă

Capitolul 3 Îmbunătățirea fundamentelor metodologice ale riscurilor financiare în băncile comerciale în implementarea operațiunilor pe piața financiară interbancară.

3.1 Caracteristicile metodologiei de estimare a riscurilor financiare interbancare.

Disertația (parte a abstractului autorului) privind subiectul "Gestionarea riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale"

Relevanța subiectului. Dezvoltarea afacerilor bancare și propunerea de noi produse bancare are loc în condițiile de incertitudine a formării activităților de performanță finală (adică profitul sau pierderea), care, pe de o parte, mărește riscurile operațiunilor bancare și Celălalt, afectează volumul creditării economiei.

Ca parte integrantă a sistemului financiar și de credit al Rusiei, sistemul bancar se confruntă cu influența riscurilor financiare generale și specifice. Aceste riscuri se datorează necesității de a gestiona fondurile ridicate de la clienți și la bilanț, împreună cu active foarte lichide și rapide (valori mobiliare), active precum împrumuturi și depozite care nu pot fi implementate instantaneu.

Băncile comerciale ale Rusiei în condiții moderne devin membri cu drepturi depline ale comunității de afaceri internaționale, începând cu 1 octombrie 2004, Banca Centrală a Federației Ruse a introdus rapoarte obligatorii în cadrul IFRS, iar din 2006 intenționează să meargă pe deplin la standardele internaționale de raportare .

Astfel, sunt necesare riscuri financiare eficiente în instituțiile de credit, este necesar să se formeze un cadru de reglementare unificat pentru gestionarea riscurilor și o evaluare cuprinzătoare a situației financiare a băncilor partenere. Funcția de reglementare și a principalului manager de risc a preluat Banca centrala Federația Rusă, care organizează conducerea sistemului bancar prin supraveghere, folosind așa-numita abordare "orientată spre risc". Documentul fundamental este furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 16 decembrie 2003 nr. 242-P "privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit", în conformitate cu care organizațiile de credit sunt imputate datoriei de a controla Procesul de gestionare a riscurilor bancare pe o bază continuă, utilizând metode de gestiune financiară. În practică, funcțiile de monitorizare a riscurilor financiare în instituțiile de credit sunt delegate unităților bancare specializate, care dezvoltă reglementări intrabank și efectuează monitorizarea continuă a riscurilor acceptate.

În același timp, liniile directoare propuse de Banca Centrală a Federației Ruse sunt în mod clar insuficiente pentru a crea un sistem eficient de gestionare a riscurilor financiare. În această privință organizații bancare, bazându-se pe baza metodologică Banca Centrală a Federației Ruse, folosind cea mai bogată experiență mondială în gestionarea riscurilor financiare, își dezvoltă propriile abordări metodice pentru evaluarea și gestionarea riscurilor, ținând cont de caracteristicile naționale și sectoriale ale bunei gestiuni și raționalitate a metodelor de gestionare utilizate. Astfel, pentru dezvoltarea cu succes a sistemului, riscul de gestionare a băncilor comerciale și creșterea competitivității pe piața financiară, problemele de creare a unui cadru unificat de reglementare și metodologie pentru gestionarea riscului financiar.

Dezvoltarea insuficientă a cadrului teoretic și de reglementare, un număr mic de metode bazate pe științific și practic testate pentru gestionarea riscurilor financiare în instituțiile de credit în raport cu etapa modernă a dezvoltării sistemului bancar și a managementului financiar în Rusia a predeterminat alegerea temelor, Obiective, obiective și domenii cheie de cercetare.

Scopul și obiectivele studiului. Scopul studiului de disertație este îmbunătățirea sistemului de gestionare a riscului financiar al băncilor comerciale, ținând cont de specificul operațiunilor lor prin utilizarea metodelor moderne de gestiune financiară și dezvoltarea de recomandări practice pentru bănci pentru a identifica, evalua, contul și monitoriza riscuri financiare asupra operațiunilor pe piața financiară interbancară.

Realizarea obiectivului a predeterminat necesitatea de a rezolva următoarele sarcini:

Clarificarea esenței riscurilor financiare, determinarea locului lor în sistemul de risc antreprenorial;

Rezumați metodele de identificare și criteriile de identificare a riscurilor pentru clasificarea riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale;

Să investigheze și să evalueze eficacitatea metodelor individuale de gestionare a riscurilor financiare în punerea în aplicare a operațiunilor băncilor comerciale;

Să justifice clasificarea propusă a limitelor bancare ca una dintre principalele metode de gestionare a riscurilor financiare ale instituțiilor de credit;

Justifică necesitatea formării și ajustării rezervelor financiare de către bănci, ținând seama de diversificarea riscului și calității portofoliului bancar pentru operațiunile de pe piața financiară interbancară, precum și dezvoltarea recomandări practice Conform gestionării rezervelor cu utilizarea metodelor de analiză economică și matematică, metoda Monte Carlo și metodologia metodologiei și Ilyaos.

Subiectul și obiectul studiului. Subiectul studiului este fundațiile metodologice ale gestionării riscurilor financiare ale băncilor comerciale. Obiectul cercetării este riscurile financiare care decurg din activitățile bancare.

Teoretic și metodologic pentru cercetare.

Baza teoretică a studiului a fost lucrările oamenilor de știință interni și străini asupra practicilor de management al teoriei și a riscurilor: ALGIN

A.P., Balabanova i.t., alb L.P., Bloke I. A., Bora M. 3., Voronina D.

B., Ershova M. B., Lukasevich I.ya., Maslachenkova Yu. S., Panova G. S., Polek G. B., Sevrook V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.

Ca bază metodologică pentru cercetare, o abordare sistematică, metode de generalizare și comparare, analiză și sinteză, metoda de grupare, modelarea matematică, metoda de analiză istorică și logică, precum și tehnicile de gestionare a riscurilor utilizate în practică cu băncile străine și rusești moderne sunt folosit.

Fundamentele metodologice ale evaluării riscurilor financiare ale instituțiilor de credit sunt destul de bine dezvoltate în literatura economică străină, prin urmare, lucrările unor astfel de economiști, cum ar fi Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey JR sunt utilizate pe scară largă în disertații.

Baza de informare a studiului a fost actele și recomandările de reglementare, materialele de conferințe, situațiile financiare ale băncilor comerciale ale Rusiei, datele statistice oficiale. În procesul de cercetare, autorul a studiat instructiv-metodic și reguli Bank of Rusia privind monitorizarea și reglementarea activităților băncilor comerciale, precum și materiale ale Comitetului Basel pentru supraveghere bancară și reglementare.

Evoluțiile practice ale companiilor analitice occidentale și ale băncilor în managementul riscului de gestionare a riscurilor, "Chase Manhattan" și "J.P.Morgan" au avut un interes deosebit. Au fost utilizate și materiale informative electronice.

Noutate științifică. Noutatea științifică a studiului este de a dezvolta și de a testa metodologia de gestionare a riscurilor financiare și formarea rezervelor pentru băncile comerciale pe piața financiară interbancară, clarificând definirea riscurilor financiare, justifică clasificarea propusă a riscurilor și limitelor în banca din Rusia sistem. Următoarele rezultate sunt obținute în lucrarea care conține noutate științifică:

Abordările moderne de dezvăluire a esenței riscurilor financiare sunt rezumate, definiția acestei categorii este clarificată, sunt identificate elemente ale sistemului de gestionare a riscului financiar;

Sunt identificate metodele de gestionare a riscurilor financiare, sunt identificate criterii de formare a limitelor băncilor comerciale;

Este dată o evaluare a eficienței utilizării metodelor de gestionare a riscurilor interne și externe în activitățile instituțiilor de credit;

Metodologia de gestionare a riscurilor financiare a fost elaborată și testată cu privire la operațiunile băncilor comerciale de pe piața financiară interbancară, care conține noi abordări la determinarea cuantumului de adoptare a bancară de contrapartidă pe baza analizei soldului net și determinarea valorii de piață a activelor;

Criteriile de evaluare a stării financiare a băncilor spațiale post-sovietice, ținând cont de caracteristicile naționale, pe baza grupului universal al conturilor contabile ale conturilor de echilibrare reglementate de standardele internaționale situațiile financiare;

Dimensiunea rezervelor pentru posibile pierderi privind operațiunile pe piața financiară interbancară, utilizată pentru a gestiona eficient riscurile financiare prin aplicarea metodei Monte Carlo, metodologia hidraulică și kayap.

Semnificație practică. Disertația descrie metodele de evaluare a riscurilor financiare utilizate în instituțiile de credit. Semnificația practică a studiului este de a dezvolta autorul propriului metodologie de evaluare a situației financiare a băncilor comerciale pentru riscurile băncilor contrapărții și formarea rezervelor. Tehnica poate fi solicitată de bănci în procesul de limitare a operațiunilor interne sau externe a pieței financiare interbancare, atât în \u200b\u200bcontextul planurilor contabile naționale, cât și în contextul traducerii raportării rusești asupra IFRS. Lucrarea a formulat, de asemenea, propuneri de clasificare a riscurilor și limitelor instituțiilor de credit atunci când efectuează operațiuni cu băncile partenere. Materialele de disertație pot fi utilizate în procesul educațional în pregătirea studenților în specialitatea "Finanțe și Credit".

Aprobarea rezultatelor studiului a fost efectuată în Medivestbank CB și în Interprombank AKB în implementarea analizei financiare și a monitorizării ulterioare a stării financiare a băncilor de contrapartidă rusă, a operațiunilor pe piața financiară interbancară.

Principalele prevederi ale disertației sunt stabilite în 5 articole cu un volum total de 2,8 p., Inclusiv contribuția autorului 2 p.

Teza constă într-o introducere, trei capitole, concluzii, o listă de literatură și aplicații uzate.

Concluzie de disertație pe tema "Finanțe, Banking Circulation și Credit", Noisky, Andrei Aleksandrovich

IV. Concluzii și oferte

După decizia privind deschiderea limitelor, unitățile de gestionare a riscurilor structurale efectuează monitorizarea lunară a poziției financiare a băncilor.

Conform rezultatelor monitorizării, care se desfășoară de situațiile financiare pentru fiecare lună de raportare, gestionarea Băncii este informată cu privire la următorii indicatori: dimensiunea limitei active, volumul limitei de risc, coeficientul de sinteză al poziției financiare, Riscul de insolvabilitate, dinamica operațiunilor active și pasive, caracteristica capitalizării (suficientă, scăzută, ridicare, scăzută, ridicată), prezicerea dezvoltării băncii (pozitivă, neutră, negativă). Conform rezultatelor monitorizării, concluziile și propunerile sunt făcute pentru a modifica sumele și calendarul limitelor sau despre deschiderea sau închiderea posibilă a acestora.

În plus, în conformitate cu furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-P "privind procedura de formare a organizațiilor de împrumut de rezerve pentru posibile pierderi în împrumuturi, împrumut și datorie echivalentă" Băncile produc calcularea unui grup de risc pentru pierderi posibile privind împrumuturile și determinarea mărimii rezervelor bazate pe hotărârea motivată a unităților analitice. Baza de judecată motivată este exact rezultatele monitorizării lunare a situației financiare a băncilor contrapartide.

Tehnica propusă vă permite să vă atrageți propriul rating Intrabank de bănci de contrapartidă, să o comparați cu evaluările existente și să analizați poziția propriei bănci în comparație cu activele similare și băncile de capital.

Aș dori să rezumăm evidențiunile care distinge în mod fundamental metodologia propusă pentru evaluarea stării financiare a băncii comerciale din alte tehnici bancare. Complexitatea comparației este determinată de faptul că băncile preferă să nu dezvăluie abordările lor metodice, dar, de regulă, numai rezultatele finale vor fi publicate.

1. Metodologia dezvoltată este aproape de standardele internaționale de raportare și, precum și Banca Centrală a Federației Ruse, începând cu anul 2005, în paralel cu standardele rusești obligă băncile să elaboreze raportarea în IFRS, în conformitate cu scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse 181-T privind recomandările metodologice "privind procedura de compilare și depunere a instituțiilor de credit de situații financiare." În acest fel, banca ComercialaFolosind metodologia propusă, poate fi nedureroasă să începem să analizăm poziția financiară a băncilor contrapartide care constituie rapoarte privind standardele internaționale. În plus, practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina, pe baza metodologiei de mai sus pentru a-l finaliza și a se aplica evaluării situației financiare și determinarea limitelor băncilor din aceste regiuni. Apendicele 7 prezintă o analiză a situației financiare a Kazkommertsbank (Kazasstan), pe baza raportării planului de cont național.

2. În centrul calculării activelor nete se află metoda de solduri de echilibrare a unor conturi de conturi. Rolluri contabile (Zoza și ZOZP), conturile bugetare, conturile bancare pentru dobândă (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 4.7427) și veniturile viitoarelor operațiuni de credit (32801, 47501, 4,6801, 47501, 61303 ), obligațiile Băncii pentru plata dobânzilor (contul 31801-31804, 47.411, 47.426, 47.06-4.7609) și cheltuielile perioadelor viitoare privind operațiunile de credit (conturi 32802 și 47502).

3. Conceptul introdus al activelor nete și datoriile nete, pe baza căruia sunt detectate băncile de creditori nete și debitorii neți, permit riscul de solvabilitate și dimensiunea riscului de a se diferenția.

4. Ca bază pentru calcularea limitei maxime și calculate, se adoptă capitalul de lucru propriu. Trebuie explicată că, în cea mai mare parte, toate metodele din alte bănci ca bază pentru calcularea limitei utilizează dimensiunea capitalului propriu, calculată pe instrucțiunile băncii centrale a Federației Ruse și ajusta-o la starea de lichiditate. Indicatorul capitalului propriu de lucru, spre deosebire de cerințele băncii centrale a Federației Ruse, ia în considerare nu numai mărimea pierderilor și a activelor imobilizate sub forma fondurilor fundamentale pe bilanț, dar și datoria problematică . În acest sens, trebuie remarcat faptul că este clasificată ca o problemă:

Datoria restante (contul 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, de la 45801 la 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);

Datoria dubioasă (conturi 47408; 51501, 51502, de la 51506 p51509, 519 (minus conturi 51510 și 51910), de la 512114, de la 51608 la 51609,51808,51809);

INSPRISTAREA PENTRU OPERAȚIUNI DE FACERII ȘI GARANȚIE (Conturi 47402 minus 47401 și 60315).

5. În plus, mărimea limitei depinde de valoarea netă a capitalului băncii și, în cazul depășirii valorii sale negative asupra capitalului său de lucru propriu, oprirea intră în vigoare și limita nu este stabilită.

6. Calcularea coeficienților, a grupurilor de risc și a calificărilor de risc bazate pe analiza coeficientului dezvoltată. O astfel de clasificare a riscului de insolvență este introdusă ca fiind minimă, scăzută, moderată, ridicată, ridicată și având o clasificare a angajamentului interbancar, ca standard, non-standard, dubios, periculos și fără speranță. Aceste categorii de clasificare sunt utilizate de analiștii altor unități la determinarea mărimii rezervelor create la datoria de împrumut, care se reflectă în cele din urmă asupra rentabilității băncii. În plus, analiza coeficientului permite nu numai să cântărească și să evalueze operațiunile individuale active și pasive, ci să prezinte, de asemenea, surse de finanțare pentru operațiunile active, urgența lor, indică sursele de rambursare a pierderilor posibile, gradul de resursă a fondurilor proprii în non - Active de precursoare, pentru a dezvălui capacitatea băncii care utilizează active lichide pentru a satisface cerințele creditorilor într-un termen rezonabil, precum și a determina ce parte a activelor este reprezentată de non-creștini, să identifice riscul de risc de operațiuni și rentabilitatea acestora.

7. Originalitatea metodologiei este de a distribui active în funcție de gradul de scădere a lichidității și determinarea dimensiunii de reducere, de asemenea, în același mod, ceea ce duce la formarea indicatorului capitalului net al băncii sau valoarea de piață de active utilizate în evaluarea băncilor regionale în cazul achiziției sau aderării acestora.

8. Pe baza metodologiei, se determină prognoza dezvoltării Băncii, care este comunicată altor unități care oferă băncilor partenerilor nu produse de trezorerie (de exemplu, atunci când emisiile de carduri de plastic sau conturile Nostro de deschidere).

9. Datele de analiză generalizate pe baza tehnicii au făcut posibilă estimarea celor doi indicatori principali - riscul și rentabilitatea operațiunilor și pentru a dovedi că riscul nu este întotdeauna justificat, iar creșterea sa nu este întotdeauna reflectată în mod adecvat asupra rentabilității .

10. Indicatorii de oprire sunt introduși, în prezența cărora banca nu este considerată solicitant, ceea ce facilitează foarte mult activitatea analiștilor, în special în ramuri. Opriți indicatorul este utilizat cu o valoare a coeficientului sintetic de la 0 la 40, atunci când clasifică riscul de insolvabilitate la fel de mare.

I. Ca bază pentru riscul de insolvență, este luată capitalul propriu, deoarece acesta este el, care efectuează o funcție de protecție, permite băncii să reziste în cazul situații de criză. Eșecul capitalului nu implică nu numai riscuri financiare, ci și riscuri de reputație, deoarece arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, să desfășoare operațiuni riscante și să aibă intenții într-o perioadă de viață limitată a băncii. 12. Metodologia este testată în mod repetat în practică, ceea ce este în mod special indicator în faptul că banca, util, a fost capabil să evite pierderile în timpul așa-numitului "încredere bancară" din vara anului 2004, în timp ce au suspendat operațiuni cu astfel de bănci Ca o operațiune de capcană de credit, AKB "Dialog Optim, AKB" Merit Bank ", AKB" Stil Bank ". De exemplu, analiza datelor financiare și calcularea coeficienților de risc pentru dialog-optimă, Banca a arătat o mai mare dependență a băncii din revendicările interbancare, menținând lichidități datorită împrumuturilor reciproce pe piața interbancară, rate scăzute de lichiditate, a Pachet semnificativ de titluri de valoare nelichide, împotriva resurselor în funcție de depozitele de resurse ale persoanelor fizice, coeficientul de plată scăzut și creșterea costului negativ al capitalului pur. Astfel, banca a primit o previziune de dezvoltare "negativă".

3.2 Crearea de rezerve din punct de vedere economic pentru operațiuni pe piața financiară interbancară.

Rezultatul aplicației elaborate de metodologie este formarea unei limite la operațiunile interbancare, precum și o evaluare cantitativă a riscului unei bănci contrapartide, exprimată prin coeficientul de risc.

Cu toate acestea, împreună cu limitarea băncilor comerciale, se aplică și alte metode de gestionare a riscurilor asupra operațiunilor pe piețele financiare interbancare. Această lucrare oferă metodologia autorului elaborată de autorul calculului capitalului economic necesar pentru a acoperi riscurile financiare ale Băncii atunci când lucrează pe piața financiară interbancară.

Riscul unui portofoliu de active plasate pe piața interbancară este probabilitatea pierderilor asociate implicit de implicit al împrumutatului. Pentru a estima datele privind pierderea, folosim doi indicatori: pierderea de portofoliu așteptată (medie) și pierderile neașteptate (maxime).

Pierderile preconizate sunt o funcție a probabilității de neplată a băncilor contrapartide și a costului activelor expuse riscului, care va fi pierdut iremediabil ca urmare a unei valori implicite specifice. Astfel de pierderi sunt previzibile, se referă la costurile acestui tip de activitate și sunt rambursate prin intermediul mecanismului de stabilire a prețurilor furnizate. Pentru a estima valoarea pierderilor preconizate, este utilizată probabilitatea medie de neplată a băncilor contrapartide, iar cota medie a fondurilor de rentabilitate.

Pierderile neașteptate reflectă împrăștierea pierderilor din jurul valorii lor așteptate (volatilitate), iar dimensiunea acestor pierderi este determinată de distribuirea comună a probabilităților de neplată ale băncilor contrapartide, ținând seama de costul activelor expuse riscului. Aceste pierderi nu mai pot fi incluse în prețul instrumentelor și sunt compensate de rezerva capitalului, costul formării și întreținerii, la rândul său, este compensat de rentabilitatea serviciilor prestate la risc. Pentru a evalua pierderile neașteptate, se utilizează rata de corelare dintre împrăștierea pierderilor asupra diferitelor contrapartide în jurul valorilor lor medii.

Astfel, probabilitatea unei implicite bancare contrapartide este determinată de ratingul său, adică coeficientul de risc (probabilitatea pierderii) calculat cu o analiză calitativă a băncii și poate lua valori de la 1 la 100%. Apoi, pierderile preconizate pe un activ separat sunt definite ca un produs al probabilității pierderilor pentru costul unui activ cu risc:

Ee \u003d ag * wg (6) unde ed pierderile așteptate,

A1 - valoarea activului expus riscului, determinată de ajustarea valorii activului prin valoarea recuperării parțiale a costurilor în cazul unei valori implicite, de exemplu prin implementarea gajului, a executării garanției etc.

M este probabilitatea pierderii.

Apoi, pierderile preconizate din portofoliul de active sunt egale cu cantitatea de pierderi preconizate pe un activ separat: n yai * pi

7) J \u003d I unde ELP este pierderea de portofoliu așteptată.

În plus, trebuie remarcat faptul că, în cadrul acestei metodologii, pierderile neprevăzute din portofoliul de active sunt definite ca pierderi maxime posibile în portofoliul de active, cu un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile de portofoliu așteptate. În același timp, pierderile maxime din portofoliu sunt determinate ținând cont de corelarea activelor incluse în portofoliu.

Acest lucru rezultă din următoarele puncte:

1. Probabilitatea maximă de pierderi pe un activ separat inclusă în portofoliu poate fi determinată prin evaluarea funcției empirice a densității de distribuție a probabilității pierderii acestui activ utilizând valoarea în funcție de valoarea riscului, adică probabilitatea maximă de pierdere (var) cu o probabilitate dată (nivel de încredere): unde r - valoarea maximă a funcției de densitate a problemei de distribuție a probabilității pierderii

1 - CC - nivel confidențial.

Nivelul de încredere este stabilit - 99%, în conformitate cu recomandarea Comitetului Basel privind supravegherea bancară.

2. Pentru a simula funcția empirică a densității de distribuție a probabilității, se propune un activ separat pentru utilizarea metodei Monte Carlo, adică procesele aleatoare sunt simulate prin metoda pseudo-aleatorie cu specificațiile specificate

VXOB (VAR\u003e P) \u003d \\ A (8) Parametrii: Matematică așteaptă o probabilitate de deteriorare și abatere de probabilitate standard. În acest caz, acești indicatori sunt calculați pe baza dinamicii modificărilor din ratingul bancară de contrapartidă (probabilitate de pierdere) prin date retrospective.

3. Apoi, nivelul maxim de pierderi pe un activ separat se înmulțește valoarea corespunzătoare a valorii activului la risc:

Mayy \u003d L * Oash

9) în cazul în care Mahy este nivelul maxim de pierdere / activ cu un anumit nivel de încredere,

UAS - probabilitatea maximă de pierderi / active, A1 - valoarea activului I expuși riscului.

3. Mărimea pierderii maxime pentru portofoliul de active MAHR, luând în considerare legăturile de corelare, modificările ratingurilor băncilor contrapărții sunt situate ca o rădăcină pătrată din lucrarea coloanei vectoriale (adică șirul vectorului transpus) Pierderi maxime individuale, matrice de corelare și linii vectoriale ale pierderilor individuale maxime:

Mah mah1 \\ makh4 1

K \\, P- kg, P-

L-1.L p - \\, p 1 y. \\ Makhts. Mahc. Mahts (10) unde Mahy este nivelul maxim de pierderi din activul I cu un anumit nivel de încredere,

K este coeficientul de corelație dintre activele respective.

Valoarea MAXLP este valoarea maximă a pierderilor dintr-un anumit portofoliu de active financiare interbancare cu un anumit nivel de încredere. Astfel, dimensiunea mijloacelor necesare necesare pentru acoperirea pierderilor neprevăzute (credite var) poate fi determinată de:

Creditvar - Maxlp - ELP (11)

Creditul Var reflectă intervalul necesar de fonduri proprii pentru a acoperi pierderile neprevăzute cu un nivel specific de încredere.

Implementarea acestei tehnici este după cum urmează:

1. În prima etapă, valorile ratingurilor bancare și coeficienții de risc sunt determinați prin care sunt incluse în portofoliu. Valorile sunt determinate în ultimul an, adică pe cele 12 date de raportare ulterioare. Alegerea acestei perioade a gamei retrospective se datorează unei caracteristici a bancar și a structurii pieței financiare interbancare. În opinia noastră, este la un anumit interval, cu o precizie suficientă că principalele tendințe în dezvoltarea băncii pot fi determinate și dezvăluie zona de problemă. Alegerea unei perioade de analiză mai mare nu este determinată din cauza influenței indicatorului final al datelor la distanță istoric.

Analizăm portofoliul de active ale băncii comerciale, cu risc, costul 5.870 USD, următoarea structură:

Concluzie

Riscul, fiind o categorie istorică și economică, a avut inițial o expresie matematică și apoi a fost deja amânată ca o alegere a unei soluții optime pentru persoanele din viața publică și economică.

Riscurile financiare au apărut împreună cu apariția circulației și relațiilor monetare "debitor - creditor". Adam Smith a alocat mai întâi structura venitului antreprenorial "taxă pentru risc" sub forma unei rambursări a posibilei riscuri asociate activităților antreprenoriale. Alți oameni de știință, inclusiv ruși, dezvoltați în continuare baza teoretica risc.

După examinarea diferitelor abordări ale definirii riscurilor financiare, am aflat că riscul este legat de acțiune, cu alegerea și există o abatere de la obiectivul stabilit. Astfel, trăsăturile caracteristice ale riscului acționează incertitudinea, probabilitatea și acțiunea.

După ce am studiat și rezumând opiniile oamenilor de știință occidentali și ruși, am clarificat definiția riscurilor financiare în activitățile organizațiilor de credit, după cum urmează: Riscul financiar este caracteristica probabilistică a unui eveniment care poate duce la pierderi, fără primirea veniturilor sau Primirea unor venituri suplimentare, ca urmare a acțiunilor conștiente ale instituției de credit sub influența pierderilor de factori externi și interni de dezvoltare în condițiile de incertitudine a mediului economic.

Această definiție reflectă conceptele de bază care caracterizează categoria de risc (incertitudinea decizională, probabilitatea de debut negativ sau pozitiv și asociază riscul activităților organizației de credit și influența factorilor independenți asupra acesteia). Noul punct al definiției este probabilitatea veniturilor.

Pentru a ține cont și a gestiona riscurile bancare, este necesar să le clasificați. Clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unei pluralități de riscuri pe baza oricăror semne și criterii care vă permit să combinați subseturile de risc în concepte generale. Pentru a clarifica clasificarea riscurilor, am dezvoltat o serie de criterii proprii, care ar trebui să satisfacă sistemul de risc: corespondența scopului unei anumite organizații, relația cu reglementarea, termenii tranzacției, confortul riscului sistem, aparținând operațiunilor active sau pasive.

Toți oamenii de știință implicați în problemele de gestionare a riscurilor oferă propriile clasificări, în același timp, acestea procedează de la caracteristicile riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose, care alocă șase tipuri principale de risc (credit, risc de lichiditate dezechilibrată, piață, Interesul, riscul de inconveniente, risc de insolvență) și patru riscuri suplimentare (inflaționistă, monedă, politică, risc de abuz).

După analizarea diferitelor forme și tipuri de clasificare a riscurilor, am arătat că fiecare bancă se caracterizează prin tipuri de bază de riscuri, denumite mai sus, dar, în același timp, fiecare organizație de credit are un set de risc definitiv de risc (de exemplu, băncile specializate în Retail, inovare, operațiuni interbancare, întreținerea operațiunilor de comerț exterior).

Considerăm că clasificarea riscurilor bancare ar trebui construită pe o hartă comună de risc, iar fiecare organizație de credit clarifică și o completează în funcție de profilul activităților sale.

După determinarea clasificării riscurilor, puteți începe să le gestionați. Sistemul de management al riscului este un set științific și metodologic de măsuri pentru gestionarea unei instituții de credit care vizează identificarea și evaluarea riscului utilizând tehnici și metode specifice pentru a crea condiții pentru funcționarea durabilă a băncii, maximizarea echității, îndeplinirea cerințelor clienților și partenerii băncii și asigurarea activităților sale de rentabilitate.

Sistemul de management al riscului vizează asigurarea relației optime între rentabilitatea operațiunilor bancare și a riscurilor acestora, menținând lichiditatea la un nivel suficient la optimizarea valorii profiturilor, satisfacerea normelor de suficiență a capitalului capitalului propriu.

Sistemul de gestionare a riscurilor pentru riscurile bancare efectuează o funcție metodologică, analitică, de reglementare, de control. Funcțiile efectuate sunt implementate prin etape ale riscurilor financiare: identificarea riscului și cauzelor apariției sale, evaluării riscurilor și a posibilelor pierderi, luând o decizie privind realizarea sau refuzul riscului, realizarea impactului riscului de reglementare prin utilizarea metodelor de management (monitorizare, stabilire a standardelor și a limitelor , diversificarea operațiunilor, formând un nivel suficient de rezerve pentru a acoperi pierderile, hedgingul), organizarea procesului de control și monitorizare.

Una dintre principalele operațiuni de venituri ale băncilor este operațiunile pe piețele financiare interbancare. Operațiunile efectuate de bănci pe piețele financiare interbancare sunt împărțite în funcție de subiectul cu care se efectuează operațiunea și pe tipul de operațiuni. Participanții la piața financiară interbancară oferă reciproc împrumuturi sau depozite interbancare, efectuează operațiuni de conversie și tranzacții de bancnote, operațiuni urgente (Forex, Spot), operațiuni cu valori mobiliare, angajate în contabilitate și facturi coercitive de bănci contrapartide, efectuează operațiuni documentare (emitere și acceptarea garanțiilor bancare (garanții) Confirmarea scrisorilor de credit neacoperite) și a operațiunilor de repo.

Pe piața financiară interbancară, băncile gestionează riscul de plată și riscul de lichiditate pentru care se dezvoltă metodele speciale de evaluare a stării financiare a băncilor de contrapartidă, pentru a reduce riscul de neîndeplinire a obligațiilor lor la timp și în întregime, creșterea revoluțiilor Pe piața financiară interbancară prin creșterea operațiunilor și extinderea cercului fiabil al băncilor și, prin urmare, o creștere a rentabilității.

În practica mondială, se aplică diverse metode de evaluare a stării financiare a contrapartidelor, dintre care cele mai cunoscute sunt sistemul american de cămile. Baza acestor tehnici este evaluarea stării financiare a Băncii pentru criterii selectate, care în cele din urmă reduc analiza adecvării capitalului, a lichidității, a calității activelor, a evaluării riscurilor și a managementului calității. Cu toate acestea, aplicabilitatea tehnicilor occidentale în practica rusă nu este întotdeauna posibilă și este justificată, care este asociată cu particularitățile dezvoltării sectorului bancar al Rusiei și specificul funcționării piețelor financiare ale Rusiei și țărilor occidentale.

Activitatea metodelor rusești de analiză a situației financiare a băncilor au fost investigate, au fost dezvăluite avantajele și dezavantajele acestora. Întrucât nu evaluează riscul de a adopta angajamentul interbancani și nu sunt acceptabile să monitorizeze poziția financiară a băncii contrapartide, lucrările au propus dezvoltate și aprobate în practică metodologia de calcul al limitei operațiunilor interbancare. Sarcina obiectivă este o evaluare cantitativă și calitativă a riscului de credit al băncii care rezultă din operațiunile de pe piața financiară interbancară și pe piața valorilor mobiliare. Evaluarea cantitativă a riscurilor presupune calcularea limitei totale (cumulative) a adoptării angajamentelor monetare ale băncii contrapartide asupra operațiunilor de creditare și a operațiunilor unei natură nemetrială - valută, operațională, piață etc. O evaluare calitativă implică determinarea grupului de risc.

În metodologie, procesul de analiză a situației financiare a băncii este împărțit în mai multe etape: formarea soldului extins al băncii, structura netă a activelor și pasivelor, determinarea valorii capitalului net al băncii, determinând Dimensiunea limitei de angajament monetare a contrapartidei și pregătirea unui raport analitic privind situația financiară a contrapartidei.

Metodologia este aproximată la standardele internaționale de raportare, care este confirmată de practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina.

Ca una dintre metodele de calculare a indicatorilor, se propune metoda de compensare a conturilor conturilor conturilor individuale. Conceptul de echilibru net încheiat în practica practică vă permite să identificați creditorii net bănci și un debitor net, riscul de solvabilitate pe care este diferit. Dimensiunea limită este calculată din propriul său capital de lucru și de dimensiunea capitalului pur al băncii.

Pe baza analizei coeficientului, se determină grupul de risc, calificarea riscului de insolvabilitate este derivată, iar clasificarea angajamentului interbancar este dată. În viitor, aceste date sunt utilizate de analiștii altor unități bancare la determinarea mărimii rezervelor la datoria de împrumut. Analiza coeficientului prezintă, de asemenea, sursele de finanțare a operațiunilor active, urgența lor determină sursele de rambursare a pierderilor posibile, gradul de răspuns al fondurilor proprii în active imobilizate dezvăluie capacitatea băncii care utilizează active lichide pentru a îndeplini cererile de Creditorii într-un termen rezonabil și este, de asemenea, definit care parte din active este prezentată în non-creștină, determină ce risc de operațiuni ale rentabilității acestora.

Pe baza metodologiei, se determină prognoza dezvoltării băncii, care este comunicată altor unități care furnizează băncilor partenerilor nu produse de trezorerie (de exemplu, atunci când emisiile de carduri de plastic sau conturile de nostro de deschidere).

Introducerea Oprire Indicator Filtrează băncile solicitanților înainte de analiză, ceea ce facilitează foarte mult activitatea analiștilor, în special în ramuri. Ca bază pentru riscul de insolvență, capitalul propriu este luat, deoarece, care efectuează o funcție de protecție, permite băncii să reziste în cazul situațiilor de criză. Eșecul capitalului implică riscuri financiare și reputaționale, deoarece arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, să desfășoare operațiuni riscante și să aibă intenții într-o perioadă de viață limitată a băncii.

Pentru a evalua posibilele pierderi ale unei bănci comerciale atunci când lucrează pe piața financiară interbancară, se utilizează doi indicatori: așteptați și neașteptați. O astfel de separare este asociată cu diferite valori economice ale acestor indicatori:

Pierderile preconizate reprezintă o valoare prognozată și aparțin cheltuielilor acestui tip de bancare, pentru evaluarea lor, se utilizează valoarea coeficientului de risc pentru o anumită bancă, calculată pe ultima sa rating.

Pierderile neașteptate se caracterizează prin cea mai mare pierdere posibilă pentru fiecare activ și pentru a determina astfel de pierderi din portofoliu, se iau în considerare corelațiile între ratingurile băncilor de contrapartidă. Aceste pierderi sunt compensate în detrimentul capitalului propriu, care este format din rentabilitatea activităților bancare.

Pentru a determina valoarea pierderii maxime pe un activ separat, se utilizează o metodă de modelare a proceselor aleatorii Monte Carlo.

Analiza pierderilor maxime pe activul adecvat vă permite să identificați cei mai riscanți debitori și să formați cerințe suplimentare pentru limitele unei anumite bănci contrapartide.

În metodologia dezvoltată, pierderile neprevăzute din portofoliul de active sunt definite ca un exces al pierderilor maxime posibile din portofoliul de active, cu un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile de portofoliu așteptate. În același timp, matricea de corelație ia în considerare relația dintre modificările ratingurilor bancare relevante ale băncilor, de a lua în considerare legăturile de corelare între modificările ratingurilor bancare.

Pentru a-și caracteriza propriile fonduri necesare pentru a acoperi pierderile neprevăzute în portofoliu, se utilizează Credit Var, care reflectă riscul cumulativ din portofoliu. Pentru a estima riscul de portofoliu și valorile individuale pentru fiecare activ financiar, luând în considerare rentabilitatea acestora, oferim să folosim rar (randamentul ajustat la risc pe capital), care determină rentabilitatea riscului. Prin compararea valorii acestui indicator pentru fiecare activ cu valoarea portofoliului, se concluzionează că se face rentabilitatea unuia sau a unui alt activ relativ la valoarea medie.

Indicatorul RARC este utilizat atunci când se compară profitabilitatea și riscurile diferitelor tipuri de activități ale Băncii, pentru a determina domeniile prioritare de dezvoltare și pentru a identifica zonele cele mai problematice din activitățile curente ale instituției de credit.

Referințe Cercetarea disertației candidatul științelor economice Noisky, Andrei Aleksandrovich, 2005

1. Materiale oficiale.

2. Codul civil al Federației Ruse. Piese Primul și al doilea.

3. Codul fiscal Federația Rusă. Partea a doua.

4. Legea federală De la 02.12.90 № 395-1 "pe bănci și activități bancare".

5. Legea federală din 22 aprilie 1996 nr. 39-F3 "pe piața valorilor mobiliare".

6. Legea federală din 10 februarie 2002 nr. 86-FZ "pe banca centrală a Federației Ruse (Bank of Rusia)".

7. Legea federală din 26 octombrie 2002 nr. 127-FIP "privind insolvabilitatea (banca Krootstvo)".

8. Convergența internațională de estimare a capitalului și standardele de capital. Iulie 1988. La Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

9. Metodologia principiilor de bază ale supravegherii bancare eficiente. Octombrie 1999. Buletinul Băncii Rusiei, 2002, nr. 23.

10. Modelarea riscului de credit: Metode și aplicații practice. Aprilie 1999. - În Sat. "Probleme de supraveghere bancare în documentele Comitetului de la Basel. Eliberați 2. - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 2002.

11. Standarde pentru evaluarea lichidităților și gestionarea acestuia. August 1992. - Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

12. I. Revizuirea noului acord de capital Basel. Ianuarie 2001. În Sat. "Probleme de supraveghere bancare în documentele Comitetului de la Basel. Eliberați 2. - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 2002.

13. Principii fundamentale ale supravegherii bancare eficiente. Septembrie 1997. La Sat. "Principii fundamentale pentru o supraveghere bancară eficientă (principii de bază pentru supravegherea bancară eficientă)". -M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1998.

14. Evaluarea și controlul riscurilor mari de credit. Ianuarie 1991. - În Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

15. Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110 - și "privind reglementările obligatorii ale băncilor"

16. Indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 martie 2003 nr. 1270-IN "privind raportarea publicată a instituțiilor de credit și a grupurilor bancare / consolidate".

17. Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 31.03.97. Nr. 59 "privind aplicarea organizațiilor de credit a măsurilor de impact pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate".

18. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-P "privind procedura de formare a creditelor, organizații de rezerve pentru posibile pierderi în împrumuturi, împrumut și datorie echivalentă"

19. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 16 decembrie 2003 nr. 242-P "privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare".

20. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august 1998 nr. 54-P "cu privire la procedura de furnizare (plasare) de către instituțiile de credit de fonduri și returnarea acestora (rambursare)".

21. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 10 februarie 2003 nr. 215-P "cu privire la metoda de determinare a fondurilor sale (capital) a instituțiilor de credit".

22. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 09.07.03. Nr. 232-P "privind procedura de formare de către organizațiile de credit ale rezervelor pentru posibile pierderi".

23. Furnizarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 21.04.01 "privind cerințele pentru operațiunile legate de comisia de tranzacții urgente pe piața valorilor mobiliare".

24. Indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 07.08.03 nr. 1318-Y "privind formarea și valoarea unei rezerve pentru tranzacțiile instituțiilor de credit cu rezidenți din zone offshore".

25. Monografii, publicații în presă.

26. Abalkin l.i. și alții. Sistemul bancar al Rusiei: Banker Desktop Book. Volumul 2 M: Deca, 1995.

27. Alenichev V.V., Alenicheva TD Asigurarea riscurilor valutare, împrumuturi comerciale bancare și export. M.: East-Service, 1994.

28. ALINGIN A.P. Riscul și rolul său în viața publică. M.: Gândit, 1989.

29. AMIN I.E., Karkov V.A. O nouă abordare a planificării dezvoltării băncii. // revista bancară analitică. 2002. №5.

30. Bakanov M.I., Kashaev A.N., Sheremet a.d. Analiză economică. -M., Finanțe, 1976.

31. Baxter N. și colab. Ed. V. Platonova, M. Higgins. Bancar: Ghid strategic. - M.: Consaltbankir, 1998.

32. Balabanov i.t. Gestionarea riscurilor. M.: Finanțe și statistici, 1996.

33. Balashova n.e. Construirea unui sistem de management al riscului într-o societate financiară // Management în Rusia și în străinătate, 2002, №4.

34. Bancar. / Ed. O.I. Lavrushina. M.: Centrul de Cercetări al Băncii și Exchange, 1992.

35. White L.P. Stabilitatea băncilor comerciale. Cum să evitați băncile de faliment. - M.: UNITI, 1996.

36. Belyakov a.b. Riscuri bancare: Probleme de contabilitate, management și reglementare. M: Grupul de publicare "BDTS-Press", 2003.

37. Bernstein P. Împotriva zeilor: Riscul de îmbinare. M.: OLYMP BUSINESS CJSC, 2000.

38. Bitkov V.P., Nasibyan S.S. Forme de manifestare a riscului de credit. -Bank Management, 2001, nr. 2.

39. Blank I.A. Bazele conceptuale Management financiar.-Kiev: Centrul Elga Nika, 2003.

40. Bubutin M. Întrebări practice Construcția sistemelor de gestionare a riscurilor într-o bancă comercială. Bănci și tehnologii, 2002, nr. 1.

41. Buyanov v.p. Gestionarea riscurilor (risc). - M.: Examen, 2002.

42. Walralen K.d. Gestionarea riscurilor într-o bancă comercială. M.: Institutul de Dezvoltare Economică a Băncii Mondiale, 1997.

43. Galanov V.A. Instrumente derivate ale termenului: futures, opțiuni, swaps. -M.: Finanțe și statistici, 2002.

44. GRACHEVA M.V. Analiza riscurilor proiectului. - M.: FINSTATINFORM, 1999.

45. Gruning X. van, Bryovich S. Analiza riscurilor bancare. Sistemul de evaluare a guvernanței corporative și gestionarea riscului financiar / banda. din engleza - M.: Editorul "toată lumea", 2004.

46. \u200b\u200bDurig Hans-Ulrich. Banca universală - Banca viitorului. Strategia financiară la începutul secolului. - M.: Relații internaționale, 2001.

47. Egorova e.e. Încă o dată despre esența abordării de risc și sistemică. Gestionarea riscurilor, 2002, nr. 2.

48. Charsnikov V.N. Gestionarea riscurilor într-o bancă comercială într-o economie de tranziție. Bani și credit, 2002, nr. 5.

49. Zhukov E.f. Management și marketing în bănci. M.: UNITI, 1997.

50. Zrazhevsky V.V. Principalele direcții de îmbunătățire a sistemului de gestionare a riscurilor. Banking, 2002, nr. 2.

51. Ivanov V.V. Caracteristicile utilizării metodelor de somon pentru evaluarea stării financiare a băncilor rusești // bancă, 1998, nr. 15.

52. Ivanov B.B. Riscurile de lichiditate și metodele de bază de protecție împotriva lor // Calcule și lucrări operaționale într-o bancă comercială, 2000, nr. 2.

53. Cashkin a.b. Asigurarea riscului de credit. Business și bănci, 2001, nr. 18-19.

54. Kiduell D.S., Peterson P.J1. și alții. Instituții financiare, piețe și bani. Sf. Petersburg: Peter, 2000.

55. Kiselev V.V. Sistemul de credit al Rusiei: probleme și modalități de a le rezolva. M.: Finstatinform, 1999.

56. Cowzanadze I.K. Probleme de creare a unui sistem eficient de gestionare a riscului bancar. Bani și credit, 2001, № 3.

57. Konyukhovsky P.V. Modelarea microeconomică a activităților bancare. Sf. Petersburg: Peter, 2001.

58. Lavrushushin O.I. Bani. Credit. Bănci. M.: Finanțe și statistici, 1998.

59. Lavrushushin O.I. Gestionarea unei bănci comerciale (management bancar). -M.: Avocat, 2002.

60. LARIONOVA I.V. Metode de gestionare a riscului unei organizații de credit și a metodelor de restricție. Business și bănci, 2000, nr. 40.

61. Lisinenko I. Reducerea riscurilor la creditare. Afaceri financiare, 2001, nr. 1.

62. Lobanov A. Tendințe de dezvoltare a managementului riscului: experiența mondială. - Piețe de valori mobiliare, 1999, nr. 18.

63. Lobanov A. Analiza aplicării diferitelor modele de modele de calcul VAR pe piața de valori rusească // piață de valori mobiliare, 2001, nr. 2.

64. Lobanov A. Problema metodei la calcularea VAR // Piața de valori mobiliare, 2000, №21.

65. Lucasevich i.ya. Analiză operațiuni financiare. Metode, modele, tehnici de calcul. - M: Uniti, 1998.

66. LUCASEVICH I.YA., Baranniki P.e. Îmbunătățirea metodelor de evaluare a fiabilității băncilor // Contabilitate și bănci, 2002, nr. 9.

67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Inginerie financiară: Ghid complet de inovații financiare. M.: INFRA-M: NFPK, 1998.

68. Maslenchenkov Yu.S. Gestiunea financiară într-o bancă comercială: analiza fundamentală. M.: PERSPECTIVE, 1996.

69. Maslenchenkov Yu.S. Tehnologia și organizarea lucrării băncii: teorie și practică. M.: ICK "DECA", 1998.

70. Micheryin G.I., Nedudy M.I. si etc. Standarde internaționale Estimări. -M.: OJSC "tipografie" știri ", 2000.

71. Miller Roger L., Wang-Huz David D. Bani moderni și bancar. M.: INFRA-M, 2000.

72. Mikhailov Dm. Piața financiară mondială: Tendințe și instrumente de dezvoltare. -M.: Examen, 2000.

73. Morsman Edgar M. Departamentul de Credit al Băncii: organizarea de muncă eficientă. - M.: Editura Alpina, 2003.

74. Nikitina t.v. Asigurarea riscurilor comerciale și financiare. - SPB: Peter, 2002.

75. Ozhegov I., Suedova N.Yu. Dicționarul explicativ al limbii / RAS rusești. In-t rus. Yaz. lor. V.V. Vinogradova: A 4-a Ed., Extras M.: AZBUKOVIK, 1999

76. Operațiunile luate în considerare de băncile comerciale privind conturile din afara bilanțului, rolul conturilor în afara echilibrului în procesul de reglementare (privind exemplul țărilor europene și al Statelor Unite) (notă analitică). M.: Institutul de Cercetare al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1996.

77. Panova Gs. Analiza situației financiare a Băncii Comerciale M. \\ Finanțe și Statistică, 1996.

78. Panova Gs. Politica de credit a unei bănci comerciale. M.: ICC "Dis", 1997.

79. PECHELOVA M.YU. Organizarea managementului riscului într-o bancă comercială // Management în Rusia și în străinătate, 2001, nr. 1.

80. pomazanov m.v. Analiza riscului de credit cantitativ // Tehnologii bancare, 2004 №2.

81. pomazanov m.v. Modelarea unui produs nou într-un portofoliu de împrumut // Finanțe și credit, 2004, nr. 6.

82. Pomorina Ma. Planificarea ca bază pentru gestionarea Băncii M: Finanțe și Statistici, 2002.

83. Pototskaya de ex. Organizarea sistemului de management al riscului într-o bancă. -Bughaliya și bănci, 2001, nr. 3.

84. Abordări ale organizării testelor de stres în instituțiile de credit (pe baza revizuirii practicii financiare internaționale) // Documente ale Băncii Rusiei, http://www.cbr.ru/nalytics/stress.htm

85. Riene T., Koyli B. Investiții financiare și riscuri. Kiev: Biroul Comerț și Editura, 1995.

86. Rogov M.A. Gestionarea riscurilor. M.: Finanțe și statistici, 2001.

87. Rose Peter S. Bank Management. M.: Caz, 1995.

88. Rudashevsky V.D. Risc, conflict și incertitudine în procesul de luare a deciziilor și modelul lor. M.: MENATEP - informați, 1996.

89. Ghidul managementului creditului. Ed. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996.

90. Riscurile de piață ale instituțiilor de credit (revizuirea seminarului realizat în Banca Centrală CPP a Federației Ruse din 19-21, 2001). M.: CPP Banca Centrală a Federației Ruse, 2002.

91. Savinskaya h.a. Bazele unei organizații sistemice a bancarului. Riscuri. Supraveghere. Coordonare / sub. ed. L.s.tarasievich. SPB: Spbgef, 2000.

92. Savostyanov V. A. Gestionarea lichidității băncilor comerciale. // Audit și analiza financiară 2001, №2.

93. Sevrook V.t. Riscuri bancare. M.: CASS-LTD, 1994.

94. Synkin D.f. Gestiunea financiară în băncile comerciale: traducere din engleză / ed. R.Ya.LEVITI, M.: 1994.

95. Smirnov a.b. Gestionarea resurselor și lucrările financiare și analitice într-o bancă comercială, M. \\ Grupul de publicare "BDTS-Press", 2002.

96. Smirnov A.L., KRASAVINA L.N. Credit internațional: forme și condiții. - M.: Consaltbankir, 1995.

97. Smirnov S., Skvorttsov A., Dzigayev E. Adecvarea capitalului bancar cu privire la riscurile de piață: Cum se îmbunătățește reglementarea în Rusia // Jurnalul bancar analitic, 2003, nr. 7.

98. AD Sokolinskaya. Contabilitate și analiză a împrumuturilor pe termen scurt și lung. -M.: Consaltbankir, 1997.

99. Sokolov Yu.A., Amosova H.a. Sistem de asigurări de risc bancar. M.: LLC "Elite Publishing", 2003.

100. SUPRUNOVICH C.B. Elementele de bază ale gestionării riscurilor. - Banking, 2001, nr. 12.

101. Gestionarea costurilor într-o bancă comercială (privind exemplul KB "Standard Rusy") // Gestiunea financiară în Bank: Bugetarea, planificarea afacerilor, gestionarea riscurilor. Materiale de seminaritate. Banca europeană de încredere. 2003.

102. Fedorov B.g. Piețele moderne de credit valutar. - M.: Finanțe și statistici, 1989.

103. Dicționarul financiar și economic. Sub total. ed. Gryaznova a.g. - M.: Finanțe și statistici, 2002.

104. Khokhlov n.v. Gestionarea riscurilor. M.: UNITI, 1999.

105. CHEKUL M.V. Gestionarea riscurilor: gestionarea riscului financiar bazată pe analiza volatilității M: Alpina Editor, 2002.

106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.a., Managementul riscului. M.: TK VELBY, Editura Prospect, 2003.

107. Shapkin A.C. Riscuri economice și financiare. Evaluare, management, portofoliu de investiții. -M.: UTC. Dashkov și K °, 2003.

108. Shapovalov V. Cum de a gestiona riscurile // Director Financiar, 2003, №9.

109. Sharpe William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investiții. M.: INFRA-M, 2001.

110. Sheer A.-V. Modelarea proceselor de afaceri. Monografia, (stilou cu engleză) // Editura "Mesto-metatehnologie". Moscova. 2000.

111. Shenaev V.N., Irnizov B.C. Credirea proiectului: Experiența externă și posibilitatea utilizării sale în Rusia. - M.: Consaltbankir, 1996.

112. Sheremet a.d., Shcherbakova G.n. "Analiza financiară în banca comercială", M.: Finanțe și statistici, 2000.

113. De la. Shirinskaya, e.b., Ponomareva H.a., Kupchinsky V.A. Serviciul financiar și analitic în Bank: Manual practic. M.: FBK-Press, 1998.

114. Enciclopedia gestionării riscurilor financiare. Ed. Lobanova A.a., Chugunova a.b. M.: Editura Alpina, 2003.

115. Principiile de risc acceptate general, dezvoltate de Coopers & Lybrand. 1996.

116. Manualul derivate Iacono F.: Gestionarea și controlul riscului. - Convorizari de risc din piețele dinCapital, 1997.

117. Fischer, Stanley și Robert C. Merton. "Macroeconomie și finanțare: rolul pieței bursiere". Seria de conferințe Carnegie-Rochester privind politica publică, Vol.21, 1984.

118. Jorion P. Managerul de risc financiar 2001-2002, New York, 2001.

119. Merton Robert C. "Teoria pieței de capital și stabilirea prețurilor titlurilor financiare". Institutul de Tehnologie din Massachusetts, Școala de Management Sloan, Hârtie de lucru, 1987.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. "Gestionarea riscului de credit". John Wiley & Sons Ltd., 1998.

121. Sahajwala R., Van Den Bergh P. Supravegherea "Evaluarea riscurilor și sistemele de avertizare timpurie" Comitetul Basel pentru lucrări de lucru de supraveghere bancară, 2000, № 4.

122. Sinkey J.F "Managementul financiar al băncii comerciale" Râul Superior superior, NJ: Prentice-Hall, 2002.

123. Van Greuning H. Analiza și gestionarea riscului bancar // Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare. 2003.

124. Ponderea MBC în active (milioane de ruble)

125. Numele băncii 01.01.2001 01/01/2002 Schimbarea cu anul precedent 01.01.2003 Schimbarea cu anul precedent 01.01.2004 Schimbare comparativ cu anul precedent față de 01.01.01

126. Ponderea MBK a activelor în% Cota MBC în active în% Cota MBC în activul RS% MBC Ponderea în active în%

127. Alfabank 19 305.40 17,80 18 299.40 18.60 -5.21% 38 919.90 27.00 112.68% 8 229.60 4,60 -78.85% -57.37%

128. Banca Moscovei 3 044.00 7.10 3 453.90 5.50 13.47% 10 599.00 11.10 206.87% 1 392,20 1,00 -86,86% -54,26%

129. Rosbank 1 818.00 4.00 5 213.50 7.80 186.77% 5 101.30 7.70 -2.15% 5 088.30 4,50 -0,25% 179,88%

130. PSB 2 101.00 9,40 4 954,10 15,20 135.80% 6 981.00 14.80 40.91% 735.80 1,10-89,46% -64,98%

131. Uralsib 1 887.50 19.00 2 426.30 10.10 28.55% 6 923.10 15.80 185.34% 3 177.00 4,90 -54.11% 68.32%

132. Orașul 17 378.00 55.70 19 646.50 50.00 13.05% 28 999.80 49.60 47.61% 3 844,80 6,30 -86,74% -77,88%

133. Nikil 1 136.90 21.70 1 777.00 16,20 56.30% 3 914,10 17,40 120,26% 1 357,40 4,10 -65,32% 19,39%

134. TransCredit 581.90 8.50 386.30 4,10 -33.61% 625.80 4.00 62.00% 1 615.00 5,60 158.07% 177.54%

135. Rusk. Standard 284.80 23.10 313.00 9.30 9.90% 1 393.70 24.80.345.27% 25.20 0.20 -98.19% -91.15%

136. Avangard 1 187.80 24.10 1 325.60 20.80 11.60% 1 387.90 15.40 4.70% 793.30 5,40 -42.84% -33.21%

137. KMB 1 307.50 76,20 3 016.80 80.90 130.73% 3 178.90 59,20 5,37% 742,20 9,50-76,65% -43,24%

138. MBRD N.D. N.d. 574.50 5.60 Nd. 1 497.60 14.20 160.68% 1 038,60 5.00 -30.65% nd.

139. Nizhizho PSB 20.60 0.70 87.50 2.50 324.76% 558.30 11.10 538.06% 119.20 1,90-78,65% 478,64%

140. VTB 17 185.20 15.50 45 488.20 30,40 164.69% 43 148.30 24.50 -5.14% 29 088.00 11.30-32.59% 69.26%

141. MDM 10 294,10 40.80 14 644,10 44.50 42.26% 28 696,20 35.20 95.96% 6 012.70 5.70 -79.05% -41.59%

142. Menatep 2 179.30 9.70 2 643.70 9.80 21.31% 4 479.70 12.30 69.45% 556.40 1.50-87.58% -74.47%

143. Petrocommerz 951,60 8.50 2 217.90 9.70 133.07% 4 044.50 12.60 82.36% 680.50 1.50-83.17% -28.49%

144. Zenith 649.00 7,20 1 763.80 10.50 171.77% 2 515.70 11.30 42.63% 1 558.90 5,20 -38.03% 140.20%

145. NOMOS 1 699.00 23.60 3 193.40 22.60 87.96% 3 685.70 19,20 15,42% 2 313,10 7,50 -37,24% 36,14%

146. Promsvyazbank 316.20 5.50 962.80 8,20 204.49% 1 733.50 7.50 80.05% 3 286.20 8.80 89.57% 939.28%

147. Komitbank 1 187,20 43.80 5 262.00 78.00 343.23% 12 318.10 81.80 134.10% 2 854.40 10.80-76.83% 140.43%

148. Absolut 663,60 30,10 862.00 25.60 29.90% 1 103.40 26.50 28.00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%

149. OMSK PSB 6.70 0.30 21.60 0.80 222.39% 132.30 3.50 512.50% 30.10 28,80 -77,25% 349,25%

150. Kedr N.D. N.d. 25.00 1.20 N.D. 72,10 2,70 188,40% 10.60 0,20 -85,30% Nd.

151. Yeniseisk. Nd.bank n.d. N.d. 53.50 6.90 Nd. 45.90 3,20 -14.21% 340.80 22.00 642.48% nd.

152. Southern Trading N.D. N.d. N.d. I.D. N.d. 118.40 13.70 nd. N.d. | N.d. N.d. N.d.

153. Ponderea MBC a atras în Pasivakh (milioane de ruble) M 91.91.zws 1.91.2004 1.99.2004 004 91.97.2004

154. MBK DM ** PM MBK 1! I-DM * "SSAI LMASH PU W" PTR MBK DM "" 1. MBK Mii "T<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155 791.00 21.00 61 080594.00 20.31 080594.00 21,00 61 080594.00 21,00 61 299 632 771.00 68 141 791.00 21.70%

156. R »<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157 (1) 51757.00 39.13 777.00 391 sm 106 783 503.00 40 717 577.00 38.13%

158. MMB 79 343 036.00 6 505 902.00 8.20 9 293 067.00 11.09 94 001 775.00 9 647 271.00 10.26% 90 853 654.00 13 407 430.00 14.76%

159. Orașul 58 507 923.00 28 999 797 00 49.57% 61 IZE 9BB, OO 23 751 545.00 38.94% 59 447 2 52.00 18 248 704.00 30.70% 65 566 485.00 19 538 985.00 29, B0%

160. PPRWTM. 32 155 277.00 4 044 499.00 12.58 1 074 843.00 2,43% 46 656990.00 7 939 652.00 17.02% 4 3 657 605.00 5 638 569.00 12.%

161.00 28 574.00 43.6 803 177.00 44.95 803 177.00 44.69%

162. Trikkudagt 15 581 201.00 625 751.00 4, CE% 28 949978.00 751 613.00 2.60% 5 284 669.00 2 499 236.00 47.29% 26 930 707.00 1 441 854.00 5.35%

163. k "M" RCBAZH 15 067 036.00 12 318 145 00 81.76 968 666.00 86.73 885 665.00 18 445 885.00 73.39 23 827 444.00 20 269 085.00 85.07%

164. Azhba * "14 957 52 \\, 00 V 2090666.03 8.08 09.012621.00 1 40 5 588 215.00 1 405 093.00 4,59% 32 782 600.00 1 096 700.00 3.35%

165 MBRD 10 542 230.00 1497 558.00 14.21% 20 838 454.00 1 825 949.00 8.76% 17 196 732.00 2 859802.00 16.63% 18 923 907.00 2 593 395.00 13 70%

166. RBP 6443 381.00 635 780.00 9.87% 7 994.00 24.01 6 730017.00 794 280.00 11.80% 1 236 061 00 816 236.00 66.04%

167. m *<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. M RUEK. NGP. 5 612 638.00 1 393 748.00 24.83% 15 404 308.00 5 175 951.00 33.60% 21 744.00 41.00% 22 486 393.00 9 375 937.00 41.70%

169.00 27% 9 768 009 27.05 2 714 341.00 27.05 2 714 341.00 27.05% 9 768 009.00 2 423 601.00 24.81%

170.09 800 457.00 14.65% 6 880256.00 882 894.00 12.83% «129 371.00 440 417.00 7.19%

171. Ubr 4 739 376.00 26 "578.00 5.58 386 376.00 4,96% 9 SE6 221.00 1 341 572.00 14.86% 140469.00 465 855.00 5.72%

172. WTTB 4 552 616.00 1 256 419.00 27.60% 6 287 8 97.00 917 885.00 14.60% 6350835.00 807 416.00 12.71% «156 735.00 682 089.00 11.08%

173. h "-y 4 288 528.00 38 822.00 0.91% 6 262 523.00 160 904.00 2.57% 7 334 512.00 246 605.00 3.36% 7 318 071.00 173 829.00 2,38%

174. TSRPSHM E 481 508.00 206 621.00 5.93% 5 065 311.00 129 399.00 2.55% 7 268 222.00 87 113.00 1.20% 7 296462.00 87 244.00 1.20%

175 860 4 034 826 033.00 66% 5 462 633.00 66% 5 462 633.00 4 034 826.00 73 86%

177.00 277 962.00 527.00 1 338 416 606.00 1 338 416.00 26.00 1 338 416.00 26.22% 5 924 409.00 1 099780.00 18.56% 6 262 289.00 1 210 388.00 19.33%

177. C K "2 661 199.00 72 14000 2.71% 4 251 182.00 4 687.00 0.11% 5 503 V 64.00 9 562.00 0.17% 5 613 717.00 3 084.00 0.05%

178. Pentru "" "< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

179. RSPMSAM 1 85 "529.00 88 165.00 4.65% 2 666214.00 153 046.00 5.74% 2 931 162.00 6 902.00 0.24% E 038 481.00 5 787.00 0.19% și Yarov" Picioarele 1 615 578.00 0.00 0.00% 2 525 140.00 18 500.00 0.73% 2 437 695.00 25 200.00 1.03% 2 470914.00 5 190.00 0.21%

180. Em. yga.<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. MMP * PIM 1 032 401.00 15 106.00 1.46% 1 227 331.00 11 48 9.00 0.94% 1 562 755.00 95 033.00 6.08% 1 452 148.00 99 152.00 6.83%

182. RNKB 987 787.00 YAP 9 ^ 2.00 9.92% 145! 171.00 375 651.00 25.8-9% 144 140.00 20L 401.00 »7.87% 1 09 * 293.00 150 600.00 17.42%

183. M mo. Bayak Ae "R. 48 9 787.00 678 891.00 299 607.00 44.13 906 705.00 366 906.00 45.48% 802 695.00 434 570.00 54.14%

184. HSWM 347 781.00 0.00 0.00% 518 422.00 0.00 0.00% 619 050.00 7 006.00 1.13% 606 737.00 18.00 0.00%

185. Vezi * K.D K.D. 23 952 106.00 4 375 413.00 18.27% 26 132 061.00 6 28 9 081.00 24.07%

186. Datele Tsaium ^. *. I. A 16 586273.00 G 336 787.00 14.09 775.00 10.60% și 117 172.00 0,53% 14 545 997.00 1U7 812.00 1.36% 17 141 303.00 30 141.00 0.18%

187. SMIPMG K. YA. 5 026887.00 759 843.00 15,12% 6 592 587.00 583 1 65.00 8.85% 7 192 800.00 545 978.00 7.59%

188. GC\u003e GT, Y.YA-K. I. 4 355 518.00 1 801 242.00 41.36% 4 326 320.00 1 755 320.00 40.57%

189. TOYLETTE. M.Ya. N-Y-. L. E 286593.00 2 091.00 0.06% 3 836 042.00 71 329.00 1.86%

190. OI "-PSB * -I 5 238 108.00 94 119.00 1.8% I-i. Și1 m. D. I, I, YAP99 3 079916.00 260 568.00 8.46% э 284 149 00 88 044.00 2,68% I.Ya. Dl. Yap.

191. Basc C-P 12 556221.00 1 751 731.00 13.95% 13 135 628.00 59 * 5 00! .00 4.54% 13 311 974.00 540 137.00 4.06%

192. Un "SCH-" RD N-A. 14 561 385.00 2 137 203.00 14,68% 15 917 722.00 2 487 696.00 15.63% 14 799 139.00 i 438 286.00 9.72%

193. Calculul consolidat al valorii băncilor cu 01.01.2003. (mii de ruble.) Costul negativ

194. Caic; Active costul net capital st-t / caanoal șobolan

195. IMNEKSBANK 14 214 604.00 948 207.00 2 632 010.00 36.03% 80.44

196. Petrocommerz 32 155 277.00 ¡35 993.00 6 658 609.00 2.04% 80.00

197. Barele AK 14957 521.00 561 617.00 3 110 049.00 18.06% 77.63

198. Celind 4 288 528.00 138 911.00 710 314.00 19.56% 76.00

199. Nordul KA SHA 5 111 614.00 484 138.00 556 392.00 87.01% 74.25B MOSK. credit. Banca 6 121 401.00 1 475 259.00 1 530 229.00 96.41% 73.50

200. ABN AMRO 14 353 383.00 248 492.00 1 722 176.00 14.43% 72.81

201. Dialogul 8 807 965.00 267 413.00 1 311 192.00 20.39% 72.69

202. NOMOS 19 246 695.00 436 983.00 4 407 281.00 9.92% 72.56

203. Orașul 58 507 923.00 4 161 046.00 6 481 931.00 64.19% 72.13

204. CSNGR-Ilines 3 022 788.00 105 299.00 623 922.00 16.88% 71,56

205. Kedar 2 661 199.00 232 882.00 340 602.00 68.37% 71,31

206. OMSK-PSB 3 821 251.00 458 509.00 506 288.00 90.56% 70,81

207. Uralsib 43 706 733.00 3 191 944.00 8 630 698.00 36.98% 70.50

208. Eu sunt despre docul PA L 1 032 401.00 132 365.00 135 932.00 97.38% 70.06

209. Sberbank 1 081 784 306.00 105 958 449.00 126 820 307.00 83.55% 70.00

210. Raiffeisen 42 477 183.00 4 710 646.00 2 882 405.00 163.43% 69.63

211. Gazprombank 153 554 763.00 21 498 911.00 20 288 783.00 105.96% 69.13

212. Regnobank! 896 529.00 164 402.00 174 890.00 94.00% 68.75

213. Rusă. General, Bal la 7 448 238.00 557 617.00 914 023.00 61.01% 67.81

214. Nicky L 22 478 516.00 477 322.00 6 458 471.00 7.39% 67.56

215. WTTB 4 552 616.00 588 132.00 403 863.00 145.63% 66.13

216. Yarsozzbank 1 615 578.00 98 120.00 263 412.00 37.25% 65.81

217. Eurofinance 23 429 610.00 857 818.00 3 264 591.00 26.28% 65.75

218. Promsvmz 23 223 869,00 3 653 534.00 2 772 942.00 131.76% 64.63

219. Taurich 3 481 508.00 160 439.00 720 994.00 22.25% 64.25

220. Metalinvest 4 892 235.00 245 284.00 1 324 290.00 18.52% 64.19

221. Southern Comerț 863 160.00 65 347.00 168 092.00 38.88% 63.44

222. Gaz Bank 3 770 267.00 605 478.00 374 621.00 161.62% 61.88

223. Zarechye 2 345 970.00 37 539.00 382 189.00 9.82% 61.44

224. Menatep 36 287 136.00 6721 055.00 2 763 731.00 243.19% 60.50

225. Intern 5 389 078.00 668 410.00 460 045.00 145.29% 60.44

226. Ubr 4 739 376.00 504 954.00 757 759.00 66.64% 60.13

227. Probusinessbank 7 478 249.00 675 798.00 1 089 693.00 62.02% 59.56

228. MDM 81 579 480.00 12 553 155.00 8 434 980.00 148.82% 59.50

229. Înțelegat 2 340 647.00 216 252.00 28 6 363.00 75.52% 59.25

230. Femei LB 8 720 242.00 552 294.00 770 702.00 71.66% 59.19

231. ZENIT 22 358 135.00 4 024 305.00 2 689 527.00 149.63% 58.50

232. Alpha 143 992 371.00 15 489 475.00 24 629 827.00 62.89% 57.88

233. PSB 47 057 414.00 7 072 911.00 4 114 093.00 171.92% 57.69

234. Banca Moscovei 95 425 ¡63.00 17 806 676.00 9 845 763.00 180.86% 57.19

235. KME 5 370 317.00 989 637.00 403 570.00 245.22% 57.00

236. Standardul rus 5 612 638.00 387 447.00 1 255 385.00 30.86% 56.75

237. Kr.lionz 7 267 571.00 539 341.00 1 359 633.00 39.67% 53.69

238. MMB 79 343 036.00 8 891 200.00 4 758 857.00 186.83% 51.19

239. TRACHREDIT 15 581 201.00 1 087 709.00 2 504 439.00 43.43% 50.8848 DIV 31 519432.00 6 936 832.00 5 174 138.00 134.07% 50.00

240. Rosbank 66 049 501.00 12 012 962.00 10 292 005.00 116.72% 48.061. Valoarea pozitivă

{!LANG-ee0a0f7eb34f325893113b46a4020f0a!}

{!LANG-3391b964b3eb8095d7e42bdeb00642b7!}

{!LANG-abf5891a4655b9b41dec7a1182fd64e7!}

{!LANG-238a5cec93e64906eeed6b91caa163b3!}

{!LANG-686fbc48219bb93032957a5a2228d280!}

{!LANG-1bac8ef0fea63da91f987985be007bf4!}

{!LANG-0edff53960fb9ab4c8210eb929308c23!}

{!LANG-1d4bb6105ec3dc8b1e975ccc79676698!}

{!LANG-35ac2c972faf7ee02844b7d2da5f8579!}

{!LANG-71411839fba68aec237283d7e63542b8!}

{!LANG-f13f2d704088d4903a553b789a1ab558!}

{!LANG-88bc301c4c2d5629b7570965cda756ca!}

{!LANG-800f4046e67cf9a28a104620eda51383!}

{!LANG-912bdbb7e7be01c4e04fb084bc7f7429!}

{!LANG-773f7aa936e41c02e673f1b0966038b7!}

{!LANG-33be4c399b3cbe1186dc7353519ed83d!}

{!LANG-b4ca3d184e092d3a51372c2d8da48d07!}

{!LANG-2b27b071ff35a56ab669b7473b0da254!}

{!LANG-93fc8675d27092224e8ecfe4763c117d!}

{!LANG-29f054b423e4837afc2ab206d7102997!}

{!LANG-ec684cae9f6d83a418235790ef6cd7da!}

{!LANG-d42fa5d345ec0dd1ac5ee873abca0a9e!}

{!LANG-9628f6e8df6cb58d79a5489581bdce32!}

{!LANG-5afbbc60133ad1881c3d868159ae1847!}

{!LANG-2850e9c35d9a79dd2ecc1a866b1ac793!}

{!LANG-dde668ef5fb096bd9a2e3a7573959475!}

{!LANG-ec1b1b405632c6c7de94211f33839a96!}

{!LANG-1879e30bc8eaca2c678972c853c958a7!}

{!LANG-2081acefe546a07a215c818c89c8e616!}

{!LANG-76bc407ece600f41a9dd38138908ef6f!}

{!LANG-a24eb5bb874dcb25e54980e47b7d93a2!}

{!LANG-fa5239ea2055b1aa3460a6d48cecd8f3!}

{!LANG-5b6d218cd182b4f6a5d7e14a935b0b41!}

{!LANG-218937b05c53eb55b30f1ddddcf02ece!}

{!LANG-d136a0dd9ccf517ec13503ede76a62c9!}

{!LANG-b16ab099d0491f3edab6d561092a560f!}

{!LANG-2d0fc521e233c9561445e4991b22a081!}

{!LANG-5d459aba454de62688cc5f4c2280d943!}

{!LANG-564232e1c2c776a461401f323e9e98da!}

{!LANG-d0e256b92fc2ac931c84f2f55ce0cbc0!}

{!LANG-cd6e6038571fad2338d1eb7e4fa630df!}

{!LANG-1fcdc12bc9d00b4b045576fa050c1217!}

{!LANG-4b5d710a79dca8c7e777f914cb8c0f71!}

{!LANG-0cbc311182d6a9d744d9bd47c966fe6d!}

{!LANG-d6d427727e2272629249bd7cb7f4129a!}

{!LANG-7dc3dd996787d6b671f6754a8a3999bb!}

{!LANG-d8676c5f68e6db90b0f2650598c1f739!}

{!LANG-60ccb555eadaeedb42a21f68f7e3810f!}

{!LANG-035cf3fd4d13249bacd40cb7f61d19e4!}

{!LANG-443da77f78bbec910d4eea4829a3a6cb!}

{!LANG-8b3d0e69708e51e7f1ee29568c826cb5!}

{!LANG-c250493a557f9bd215999dfd679738cf!}

{!LANG-415d8cbf77af92877c59ca908688fc8e!}

{!LANG-8bf3d1e2c515c9ac8ec312cb81f0cd91!}

{!LANG-697a1f9a3fa2232abfa3f56ea80c6503!}

{!LANG-0dc203e8850dfd9bb1c468573bcb5fab!}

{!LANG-2a64c9427e95e2d72c0f60689fe726cc!}

{!LANG-936ac96453f27635c7f018447933fb76!}

{!LANG-cb04a8786667dba91a292c803c9cf72b!}

{!LANG-51525f42933048ebe67d80a37046994f!}

{!LANG-34fb46b66382452c1e066a06d8b5e74e!}

{!LANG-56b12181c48862bd6ba2868f4108c7d3!}

{!LANG-20d3a150c6a04d2db145a1daea1ec4a1!}

{!LANG-40536a139d84cabeb48e3bdfab84e113!}

{!LANG-b1fb6462a37563672a85483abeb99f83!}

{!LANG-5ac48b2cc8d9567753239cf47ac11010!}

{!LANG-4c816ca990acafd330757098b6a84672!}

{!LANG-19552f0a796e779cec321e8736efdc1e!}

{!LANG-898a5072ced97eea33b0c95b7ed513db!}

{!LANG-b362d3d5393a7c8738620842f1df2ee5!}

{!LANG-7264db979a9fc0332ea24e2fef042b92!}

{!LANG-ca6d37ec78f1f1495992bb7807ba4592!}

{!LANG-1a27563112c84df1bae0f172039760f4!}

{!LANG-213bf66d3748210468d5c474a65f2e10!}

{!LANG-2442495b4f38813d6ee06e9e0654b16a!}

{!LANG-78088c72215dbc1d15b4462cb9ccef6e!}

{!LANG-95db3657f7177bb79a1d647ab8ccac4a!}

{!LANG-64618174e389dcb057a07cf2507b22d0!}

{!LANG-5d47cc4ca9c4ca3e851a20dc1269a91e!}

{!LANG-214b438bb2aec7275869c22a37fae5be!}

{!LANG-a9e922d2ba4dacef7bf429f25f079f5c!}

{!LANG-3fb6b5a7d93d23426e16f74500f15ae9!}

{!LANG-4a271710fd9332bb0c7e79e150c46b9d!}

{!LANG-74d140b953eacc6a2b3da85c55fbdd01!}

{!LANG-55308bbe76831909138e6672f2d2355f!}

{!LANG-ee8ec8ad7d29e76b245432878dbc945a!}

{!LANG-cb3db6c01f585daa003c398c3fff94b9!}

{!LANG-de19231cc1b5a019e696b2c8db50e7a2!}

{!LANG-0ede38a7b3a180afd3e3bda98070be9a!}

{!LANG-5d1790c0d1c5f8405e90cc1bc6b6e77b!}

{!LANG-022d9e77d69baf2725ce4a9c4a0c934e!}

{!LANG-0ee5a7b5f5b8d398f0278070a0c26080!}

{!LANG-f571f4c2dc11b8fe51d75a57cf95114e!}

{!LANG-49e7952d938e402461347c9e4c8e2e8c!}

{!LANG-25511b99d962f3f86d20aa6e96e3d677!}

{!LANG-0db51675e8d61c24c141b9201961a8f2!}

{!LANG-31dac65d8a0d6115ddfd66c8aef22704!}

{!LANG-21ae6391ad5db85f5be10cc7e29ee14c!}

{!LANG-3137bff10c33c7398d6eb12ad83ecf0e!}

{!LANG-e3d572b1c0e8117f30beadbfec780a39!}

{!LANG-b9b148aa8f97c252363dffc91172f0e8!}

{!LANG-ad5b01648b2ad001274daa353b69e676!}

{!LANG-b7d05a89041a392c0042a4df37faacd1!}

{!LANG-20658df16a4c1fb79d94a80d0aae478e!}

{!LANG-71d228788c17285dfe871ff95835219d!}

{!LANG-17b7a138471c3b7e84b549d32c1e0f89!}

{!LANG-88de814b19d8e4cfd54f8740b5ee8838!}

{!LANG-e6466c17f94bb7455f274bcbcb5c592e!}

{!LANG-9257011d561b0291c7a4f54c5cdc0f16!}

{!LANG-3acbeda40708412db6f833da7def0445!}

{!LANG-9783a55c5989708598fa54e186c1866a!}

{!LANG-882cbe91feb434e4333bc48747e5e4ed!}

{!LANG-8d8ad27a0f0c1e0025c11ed643ef7fca!}

{!LANG-381af4ebb0dbf9c6950bf6cab0cbdced!}

{!LANG-f1ca5116188e20bf2b34e2b249e045ab!}

{!LANG-7be2c4955554c4060dbfa5580f7412b3!}

{!LANG-e0c379880529289b39b3fe9f43cadcbc!}

{!LANG-ac763eb9903d3a1cc0b76bb254e75e42!}

{!LANG-975296a469e705b00f729f7c4a58f451!}

{!LANG-d23de36177b8f48b2ffa4804764b4b7d!}

{!LANG-0649182ae9b93a5e16c62d5d9c302c0e!}

{!LANG-84b6958cf7f3ccea7a7cdaf95be308d1!}

{!LANG-af170ce3491aa30c95a4cf8aa302c2db!}

{!LANG-479ab47af6ce1f834919726d31bb23d2!}

{!LANG-eec2f942d7e102461494979bce368195!}

{!LANG-eca5e01cb84dd29034f439e8952fa54a!}

{!LANG-db5188cae2dd5b6c5379f97d5c9fff33!}

{!LANG-29118bb5eefc548e8a46857e03c5b5c4!}

{!LANG-53d633396c4c85ba7d93780dd8a737b3!}

{!LANG-c338c2b793f1575070f511ab4df2916f!}

{!LANG-db1f0d8851975f707d5d94131479b722!}

{!LANG-1266eddf48476fa236968732807e8978!}

{!LANG-40e57464bd64dcb1bdf3c3bb8bd01a44!}

{!LANG-eb95fa28b43dbd6c47627856bea1babc!}

{!LANG-d7005b6e6c333d034ff278bc8de196c0!}

{!LANG-074a5dcb1a4f5639609cd009d4ac4bff!}

{!LANG-637080333b743c2824b367420f766145!}

{!LANG-fb0fe2f39e4176f6d8f246fa5e50bb36!}

{!LANG-269aa030a3fab0fc7cb866632905babe!}

{!LANG-590a5334aacfd0a85632ab65374cb048!}

{!LANG-2ae2edd6d2a86f23e974ccf936f1cdc4!}

{!LANG-133eed7c0d36e39fc790595295b01fdc!}<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

{!LANG-a6a6564a9d54010004b5f8f12035501b!}

{!LANG-30efde14f00f61deab3a67275cf2169d!}

{!LANG-2548f606cb5613d5068c685aafee6ef0!}<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

{!LANG-7672e8cead7972a3b7e1ac0b2b22e736!}

{!LANG-c288a522cf73482a7fd1fca8fdbc787e!}

{!LANG-8c842da7937871ca9c2d05552ad2124a!}

{!LANG-4e54e99c16cefc92885c4c523f3866db!}

{!LANG-ffb815e05519628883477d14af8aa9bd!}<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

{!LANG-2492ff033348fcc50afa2693766b2a0e!}

{!LANG-875d27ab2978294c013af1f401024fea!}

{!LANG-2e2b242e3166b7540f32b156e1b7b043!}<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

{!LANG-ce1facbaa0eb6a6865449e8f4ac81182!}

{!LANG-f37f70d81cabc3eb140253271269d9e1!}

{!LANG-44f75338762c005b64bca6eb33843304!}<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

{!LANG-e1b248f13ead745a0e076fb7c3c37f57!}

{!LANG-51891251ddb1e1121f55fef67a0f267d!}

{!LANG-98cd77df5deb29e4d4bca3c7a93dfdff!}