Rezervele financiare ale instituțiilor de credit. Rezervele obligatorii ale băncilor. Rezervele de asigurare pentru pierderi posibile

Crearea unor astfel de rezerve este guvernată de banca centrală a Federației Ruse. Obligațiile principale la care majoritatea rezervelor au reprezentat depozitele persoanelor fizice, plățile pentru care garantează Agenția de Asigurări de Depozit (DCA).

Rezervele obligatorii

Rezervele obligatorii ale băncilor comerciale, a căror prezență se datorează cerințelor băncii centrale a Federației Ruse, sunt fonduri stocate la contul corespondent CBC. Valoarea deducerilor este determinată de banca centrală a Federației Ruse, este publicată în ediția oficială a băncii centrale - lucrarea și versiunea electronică a "Buletinului Băncii Rusiei".

Acest sistem este necesar pentru obligațiile băncii comerciale, precum și pentru a reglementa revoluțiile ofertei de bani.

Sistemul de redundanță obligatoriu rezolvă următoarele sarcini:

Furnizarea de oportunități băncilor comerciale de a utiliza instrumente de creditare atrase.
Sprijinul de către Banca Centrală a Federației Ruse a băncilor comerciale, dacă este necesar. Fondurile de rezervă pot fi direcționate sub formă de împrumuturi către o instituție financiară pentru consolidarea solvabilității atunci când trebuie efectuate plăți urgente de depozit.

Obligațiile privind rezervarea rezervelor apar de la o instituție bancară imediat după obținerea unei licențe de desfășurare a activităților. Mijloacele pentru conturile de backup sunt traduse în ruble, dobânda pe ele nu sunt acumulate.

La deschiderea unui cont de depozit într-o bancă de către o persoană fizică sau juridică, o parte din această sumă este tradusă într-un cont special în banca centrală și este depozitat acolo înainte de banii de depozit de la bancă.

Unele tipuri de obligații ale instituțiilor bancare sunt scutite de rezervare, le pot fi atribuite:

depozitele persoanelor juridice care au investit fonduri pentru o perioadă de 36 de luni;
obligațiuni, maturitate mai mare de 36 de luni;
obligațiile de împrumut exprimate în non-numerar (valori mobiliare, metale prețioase);
obligații față de alte instituții financiare și de credit;

Fond de rezervă

În plus față de rezervele obligatorii, fiecare bancă comercială trebuie să aibă un fond de rezervă format în detrimentul interesului din profitul net. Acesta este un avantaj care este capitala proprie a unei instituții financiare și de credit. Această rezervă este creată pentru a acoperi pierderile, pierderile din investiții ineficiente. Valoarea minimă a fondului de rezervă este stabilită la nivel legislativ, nu există restricții privind dimensiunea maximă. Procentajul contribuit din profitul net este determinat la reuniunea anuală a acționarilor.

Alte rezerve

După ce a emis împrumuturi persoanelor fizice și juridice, băncile comerciale efectuează anumite riscuri de nerespectare a fondurilor. Pentru a asigura sustenabilitatea financiară, instituția bancară are un fond de rezervă. Atunci când debitorul este recunoscut ca insolvent și nu există posibilitatea de a recupera fonduri pentru obligațiile sale, suma împrumutului (fără procente și penalități) este debitată din cauza acestei rezerve.

Băncile comerciale pot, de asemenea, să formeze alte fonduri de rezervă: acoperirea rezervelor a valorii valorilor mobiliare, care a scăzut în preț, rezervă pentru reducerea costului activelor balanței.

Rezervele bancare - mijloace de bănci comerciale și alte instituții de credit că sunt obligate să păstreze în banca centrală ca asigurarea unor operațiuni în conformitate cu normele rezervelor obligatorii. Rezervele bancare în funcție de sursele de acoperire sunt împărțite în special și general. Rezerve speciale Avem nevoie pentru a rambursa posibilele pierderi privind creantele sau împrumuturile. DAR rezervele generale - Doar o adăugare la specială. Acestea se formează în funcție de decizia adunării generale a băncii pentru diferite tipuri de riscuri. Să le creeze în detrimentul profitului băncii, care a rămas după plata dividendelor către acționari. Rezervele speciale merg la costurile organizațiilor bancare. Prin urmare, rezervele generale contribuie la o creștere a dimensiunii fondurilor băncii și, dimpotrivă, la o creștere specială. Rezervele formate - Acesta este un indicator al calității portofoliilor de credite bancare, precum și de creanțe de portofolii și valori mobiliare.

În Rusia, Banca Centrală stabilește rezerve obligatorii ale băncilor sub forma unui procent din valoarea fondurilor ridicate. Cele mai mari sunt rezerve obligatorii ale băncilor la depozitele persoanelor aflate în valută și ruble. Rezervele băncilor garantează suficient returnarea contribuțiilor la populație. În plus, rezervele obligatorii ale băncilor joacă un rol de stabilizare în circumstanțe economice dificile.

Rezervele primare se numesc active în numerar care se află în depozitele bancare proprii sau la depozitele din alte instituții de credit, în care sunt plasate în mod obligatoriu sau voluntar. În cazul în care crearea de rezerve obligatorii este prevăzută de legislația bancară, atunci aceste rezerve de numerar primare se numesc cerințe de rezervă legislativă.

O bancă comercială este obligată să efectueze clasificarea activelor, evidențiind datorii dubioase și fără speranță, și să creeze rezerve (fonduri) privind acoperirea posibilelor pierderi.

Astfel, standardele rezervelor obligatorii nu pot depăși 20% din obligațiile instituției de credit și pot fi diferențiate pentru diverse instituții de credit. Cu toate acestea, standardele rezervelor obligatorii nu pot fi modificate în continuare cu mai mult de cinci puncte.

Încălcarea standardelor de rezerve obligatorii, Banca Rusiei are dreptul de a renunța într-o ordine incontestabilă din cauza unei conturi corespondente a instituției de credit deschise la Banca Rusiei, cuantumul fondurilor non-ulterioare, precum și la Recuperați de la instituția de credit în instanță o amendă.

Banca este obligată să îndeplinească standardul rezervelor obligatorii depuse în Banca Rusiei, inclusiv în ceea ce privește termenii, volumele și tipurile de bani extrași.

În cazul unei revizuiri a unei licențe bancare comerciale de a efectua operațiuni bancare, rezervele obligatorii depuse de el în Banca Rusiei sunt enumerate în detrimentul Comisiei de lichidare (lichidator) sau al managerului competitiv și sunt utilizate în modul prescris prin legile federale și actele de reglementare ale Băncii Rusiei emise în conformitate cu acestea.

În reorganizarea Băncii Comerciale, procedura de reexaminare a rezervelor sale obligatorii, depuse anterior în Banca Rusiei, este stabilită în conformitate cu actele de reglementare ale Băncii Rusiei.

Atunci când se utilizează instrumentele rezervelor băncii, banca ar trebui să facă aceeași sumă pentru a umple rezerva. Norma rezervelor obligatorii ale băncilor este diferențiată și depinde de mărimea instituției financiare, de tipul de fonduri ridicate, cetățenia deponenților și alte condiții. Reglementarea ratei rezervelor obligatorii în unele limite, banca centrală își desfășoară politica financiară.

Nici o instituție, împrumuturi restante, nu se pot asigura pe deplin de pierderile asociate cu finanțele. În acest sens, în timp ce aceste organizații operează, instituțiile financiare trebuie să reglementeze riscurile bancare. Pentru aceasta, acestea difuzează rolul serios al activităților care reduc probabilitatea pierderilor. Este de aceea că sunt create rezervele obligatorii ale băncii.

Asigurarea fiabilității

Pentru ca Banca să fie fiabilă din punct de vedere financiar pentru clienții săi, potrivit legii, trebuie să creeze rezerve de diferite tipuri care să acopere orice pierderi asociate cu împrumuturile cetățenilor. Pentru crearea și definirea unor sume specifice în majoritatea cazurilor, Banca Rusiei este răspunsă, această problemă este, de asemenea, reglementată de acte legislative. Aceasta este ceea ce formulează rezerve obligatorii ale băncilor. Definiția rezervei minime a oricărei organizații este responsabilă pentru Banca Centrală a Federației Ruse. Deducerile la aceste rezerve sunt efectuate înainte de calcularea dimensiunii impozitului pe profit al organizației și este reglementată de legile federale.

Tipuri de rezerve ale băncii

Suma rezervată pierderilor de acoperire are un anumit scop: este utilizat în caz de necesitate acută. Cu toate acestea, rezervele sunt direct legate de costurile și pierderile așteptate. Ele sunt obișnuite să se împartă în diferite categorii. În același timp, rata rezervelor obligatorii ale băncii este reglementată direct de legislația statului.

Rezervele obligatorii

Conceptul de cerințe de rezervă implică un instrument economic creat pentru a reglementa lichiditatea sistemului bancar al țării. Folosește banca sa Rusia pentru a controla resursele financiare, reducând acumularea în numerar a organizațiilor comerciale. Datorită acestui mecanism, puteți limita capacitățile de credit ale acestor companii și puteți rezolva banii care se află în partea din spate a populației.

Rezervele obligatorii ale băncilor centrale sunt fonduri colectate într-un loc de bănci comerciale și alte companii din această sferă, care ar trebui menținute în banca centrală. Acesta este așa-numitul fond monetar de garanție, cu ajutorul căruia statul asigură fiabilitatea organizațiilor organizațiilor cu clienții lor. În același timp, nici o bancă nu este interesată să creeze un instrument similar - este complet neutru și îndeplinește funcția de implementare a politicii financiare și de creditare a țării.

Astfel de rezerve sunt obișnuite ca fiind active cu lichiditate ridicată, dar banca nu are dreptul să le utilizeze complet dacă are dificultăți în muncă sau alte circumstanțe care afectează negativ funcționarea sa. Să presupunem că dacă un flux de clienți a apărut în organizarea financiară, organizația poate utiliza rezervele băncilor limitate. Aceasta este doar partea lor, care este permisă în conformitate cu actele de reglementare. O creștere a rezervelor obligatorii pentru o anumită organizație nu îi va oferi posibilitatea de a deveni mai fiabile. Acest lucru se datorează faptului că schimbarea reglementărilor va atrage retragerea din revoluțiile unei sume suplimentare de bani.

Fondul de rezervă al băncii

În cadrul acestui concept, este obișnuit să înțelegem unele dintre fondurile proprii ale companiei, care se formează din cauza deducerilor anuale ale resurselor financiare din profiturile sale. Este creat pentru a acoperi pierderile organizației, care apar în legătură cu activitățile sale.

A doua numire a creării fondului de rezervă este creșterea capitalului autorizat. Pentru a determina problema deducerilor, se colectează Adunarea Generală a Acționarilor Organizației, dar nu pot reduce o anumită sumă a capitalului autorizat.

La calcularea capitalului companiei, acest fond este luat în considerare. Adică, trebuie luată în considerare norma rezervelor obligatorii ale băncii centrale. Singurul caz în care o bancă de împrumut poate efectua plata acestui fond, este atunci când are un profit după anul său de lucru.

Crearea unui fond de rezervă se datorează pe deplin creșterii activelor nete. Astfel, pot exista active obținute de organizație datorită activităților sale. La momentul deducerii, Institutul Financiar poate folosi o parte din activele sale numai în anumite scopuri, iar cea principală este acoperirea pierderilor organizației.

Rezerve pentru posibile pierderi pe împrumuturi

În cadrul acestui concept, se înțelege rezerva specială a băncii centrale, care se formează în legătură cu apariția riscurilor de credit și apar în mod necesar în timpul activităților organizației în acest domeniu. Datorită acestei rezerve, compania împiedică fluctuarea cantității de profit a organizațiilor comerciale. Acest rezultat este realizat prin scrierea banilor pentru a acoperi pierderile la împrumuturi. Astfel, amploarea capitalului final al companiei este reglementată.

Formarea acestei rezerve are loc datorită deducerilor care se referă la cheltuielile organizațiilor bancare. Acest lucru ia în considerare separat fiecare împrumut emis. Rezervele băncilor comerciale care vizează pierderi probabile de la emiterea unui împrumut pot fi utilizate numai pentru a acoperi datoria principală a clientului, cu excepția interesului. Cu această rezervă, puteți scrie pierderile pentru aceste împrumuturi pentru care clienții nu efectuează plăți obligatorii.

Este demn de remarcat faptul că o astfel de datorie - dacă este recunoscută ca fiind fără speranță sau ireală pentru recuperarea de la Client - ar trebui să fie retrasă din bilanțul băncii datorită rezervei în sine. Și dacă nu este suficient să acopere datoria, această sumă vine la numărul de pierderi din anul de raportare. Aceasta, la rândul său, duce la o scădere a bazei organizației comerciale, de credit prin impozite. Dar merită să luăm în considerare faptul că prin formarea unei rezerve similare, banca nu poate utiliza resurse valoroase.

Rezervele bancare pentru deprecierea valorilor mobiliare

La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, adică în ultima zi a lunii de lucru, ar trebui să se efectueze reevaluarea valorilor mobiliare. Adică, valoarea de piață este estimată că banca a investit în aceste lucrări. Acest caz implică faptul că prețul unei lucrări este luat în considerare ca o valoare de piață, ținând seama de tranzacțiile efectuate în ultima zi de tranzacționare pe bursă sau prin intermediul organizatorului comerțului. Acestea sunt cazuri excepționale în care sarcina reală a lucrării este luată pentru prețul pieței, împărțită în două.

Cazuri speciale

Dacă a apărut o astfel de situație, iar securitatea în momentul ultimei zile lucrătoare a lunii de raportare a devenit mai mică decât prețul bilanțului, organizația ar trebui să creeze o rezervă specifică. Acesta este conceput pentru a suprapune pierderile care apar în legătură cu devalorizarea securității. În același timp, normele rezervei unei bănci comerciale ar trebui să fie mai mici decât jumătate din valoarea fiecărei valori mobiliare individuale.

Formarea acestei rezerve ar trebui să apară în ultima zi a lunii, când această lucrare a fost achiziționată de o instituție comercială, de credit. De îndată ce are loc eliminarea acestuia, o anumită sumă din rezervă este scrisă în afara contului băncii. Nu contează cât de mult costul și conservarea tuturor valorilor mobiliare din cadrul organizației se schimbă, rezerva trebuie făcută pentru fiecare dintre ele separat.

Atunci când efectuează o reevaluare similară și o rezervă este creată, capabilă să suprapună pierderi în cazul deprecierii acestor active. În acest sens, rezervele băncilor menite să reducă riscurile din deprecierea valorilor mobiliare, sunt mai degrabă ajustarea valorii activului, astfel încât soldul societății să poată fi corect realizat corect. Fiecare organizație comercială din acest domeniu este obligată să ajusteze rezervele similare create anterior, având în vedere numărul de lucrări și prețul pieței lor.

Alte tipuri de rezerve bancare

Tipurile de rezerve de mai sus sunt cele mai de bază și obligatorii, dar acestea nu sunt toate tipurile necesare pentru păstrarea lichidității organizației bancare. De asemenea, pentru a evita pierderile, organizația este obligată să creeze următoarele rezerve de bănci:

rezervele pentru bunuri de echilibru și complet toate tipurile lor sunt luate în considerare, dacă există cel puțin o mică probabilitate de risc de pierdere de capital;
rezervele privind instrumentele care se reflectă în contabilitatea contabilității contului non-sold pentru contabilitatea organizației;
rezervele privind toate tranzacțiile urgente ale unei organizații comerciale bancare;
o rezervă suplimentară care poate acoperi alte pierderi care nu au fost luate în considerare anterior.

Pierderi posibile

Este important să se realizeze că, în cazul pierderilor posibile ale organizației bancare, Institutul Financiar permite forma rezervelor numai pentru pierderi ipotetice care decurg din anumite circumstanțe. Aici puteți lua în considerare următoarele puncte:

În cazul în care costul de credit, bancar, organizația comercială poate scădea;
În cazul în care volumul cheltuielilor sau obligațiile organizației vor crește în comparație cu cele luate în considerare în previziunile și contabilitatea contabilă;
În cazul în care contrapartidele Băncii nu vor îndeplini instituția lor de credit atribuită acestora, condițiile tranzacțiilor încheiate și nu vor fi îndeplinite.

Concluzie

Rezervele băncii sunt împărțite în mai multe specii, iar fiecare dintre ele joacă un rol în implementarea activităților organizației financiare. În general, este necesar să se țină seama de faptul că din toate opțiunile considerate cele mai eficiente rămâne un fond de rezervă. Faptul este că el este cel care poate influența posibilitatea de a-și suprapune cheltuielile. Tipurile de rezerve rămase nu afectează nivelul capacității unei organizații bancare de a rezista perioadelor de probleme în îndeplinirea activităților sale. Dar ele sunt importante pentru menținerea solvabilității și lichidității băncii.

Odată cu apariția băncii centrale și dezvoltarea sistemului de reglementare financiară la nivel de stat, au fost create rezerve ale băncilor comerciale, precum și instituțiile de credit. În timpul contului lor, cantitatea de reziduuri privind conturile relevante (de rezervă) sau condițiile de reaprovizionare a acestora sunt controlate. Să luăm în considerare ceea ce reprezintă rezervele obligatorii ale băncii.

General

Rezervele băncilor furnizează numerar executării neîntrerupte a obligațiilor de plată referitoare la returnarea deponenților depozit și a decontării cu alte structuri financiare. Cu alte cuvinte, ele acționează ca o garanție. Rezervele ar trebui depozitate în numerar ca depozite în banca centrală sau sub formă de valori mobiliare pentru a oferi obligații.

Cerințe

Astăzi, în aproape toate statele cu o economie de piață, este introdusă o bancă. Eficacitatea acestui instrument de reglementare financiară și de credit este confirmată de cercetarea fundamentală și practica mondială. În Federația Rusă, cerințele minime servesc, de asemenea, ca sursă de rambursare a obligațiilor față de creditori și deponenți în cazul unei licențe organizației pentru operațiuni. În practică, returnarea fondurilor care constituie rezerva băncii centrale este reglementată în mod clar. Cerințele minime sunt utilizate în principal în cadrul reglementării financiare și de credit la rezolvarea unei probleme pe termen lung pentru stabilizarea cifrei de afaceri a banilor și în combaterea inflației. Acest instrument acționează ca limitator la rata de creștere a numerarului și reglementarea cererii pentru rezervele bancare. Scopul său specific este prezentat în poziția nr. 342. În conformitate cu definiția dată în acest act, utilizarea acestui instrument asigură reglementarea lichidității totale a structurii bancare a Federației Ruse. Controlul în numerar este realizat prin reducerea multiplicatorului de bani.

Scopul principal

În practica organizațiilor financiare, există întotdeauna un risc de pierderi neplanificate. Nici o instituție nu este asigurată de la ei cu 100%. În acest sens, în timpul funcționării și în procesul de gestionare a riscurilor, fiecare instituție financiară trebuie să asigure formarea rezervelor bancare. Pentru a asigura fiabilitatea acestuia, organizația este obligată să creeze diferite fonduri, din care vor fi direcționate spre acoperirea daunelor probabile. Procedura, în conformitate cu care se efectuează formarea și utilizarea ulterioară, în majoritatea cazurilor este stabilită prin acte legislative și de la banca centrală. Valoarea deducerilor profitului la impozitare este reglementată de FZ pe impozite. Cantitatea minimă de rezerve bancare este stabilită de către banca centrală. După cum arată practica, utilizarea "stocului" este adecvată în prezența obiectivului obiectiv de reducere a ofertei de bani în circulație (suspendarea sau controlul creșterii) pentru a preveni "supraîncălzirea" economiei, dacă va fi utilizată pentru atingerea acestui obiectiv Pentru a restricționa oportunitățile de credit ale instituțiilor financiare prin confiscarea unei anumite părți din fondurile atrase (sau creșterea acestei părți). Din aceasta rezultă că rezerva băncii Rusiei este mijloacele organizațiilor financiare care se acumulează ca contribuții nedeterminate care ar trebui excluse din orice cifră de afaceri.

Clasificare

Rezervele bancare, în general, au o destinație - compensați costurile sau pierderile probabile, dacă este necesar. Cu toate acestea, ele sunt împărțite în specii. Astfel, rezerva obligatorie este un instrument prin care este reglementată lichiditatea globală a sistemului. Acesta este utilizat de banca centrală pentru a asigura controlul fondurilor prin reducerea economiilor de numerar în băncile comerciale. Acest mecanism limitează capacitățile de credit ale companiilor financiare și menține o masă monetară la un anumit nivel. În esență, rezervele obligatorii sunt fonduri pe care băncile comerciale ar trebui depozitate în banca centrală. Acestea acționează ca un fond financiar de garanție, asigurând fiabilitatea în îndeplinirea obligațiilor față de clienții săi. Astfel de rezerve de bănci sunt create nu atât de mult în interesul organizației în sine. Acestea acționează ca un instrument de politică monetară de stat. Fiind foarte lichid, aceste active nu pot fi utilizate pe deplin de instituțiile financiare atunci când apar în mod negativ. De exemplu, dacă instituția a început fluxul de fonduri de deponenți, rezerva poate fi utilizată exclusiv în cadrul standardului stabilit.

Fond

Este reprezentată ca parte a capitalului propriu format din contribuțiile anuale din profituri. Fondul de rezervă este necesar pentru acoperirea pierderilor care apar în procesul de activitate a unei organizații financiare. De asemenea, este creat pentru a crește capitalul autorizat. Costul deducerilor este determinat la Adunarea Generală a Acționarilor. Valoarea poate fi oricare dintre sumele stabilite de capital social. Întreprinderea financiară are dreptul de a deduce fonduri numai atunci când există profituri. Reaprovizionarea sa este astfel implementată din cauza creșterii activului net. Fondul acumulează fonduri primite de Institutul Financiar în timpul activităților sale. Transferând din profituri la Fond, organizația bancară prevede utilizarea acțiunii activelor sale exclusiv în anumite direcții. Ca cea principală, pierderea este acoperită.

Banca rezervelor privind pierderile probabile privind împrumuturile

Crearea lor este cauzată de riscurile de credit care pot apărea în procesul de activitate. Astfel de rezerve vă permit să preveniți oscilarea profiturilor la debitarea pierderilor la împrumuturi. Astfel, impactul asupra valorii capitalului. Formarea unor astfel de rezerve este derivată din deducerile care aparțin cheltuielilor pentru fiecare împrumut. Aceste fonduri sunt utilizate numai atunci când acoperă datoria remarcabilă pe obligația principală. Datorită acestor rezerve, pierderile pe împrumuturi sunt implicite pentru recuperare. Cu o lipsă de fonduri, datoria recunoscută ca ireală sau fără speranță este inclusă în pierderea perioadei de raportare. Din acest motiv, baza impozabilă a instituției financiare scade.

Instrumente de insuficiență

Lunar în ultima zi lucrătoare există o reevaluare a investițiilor în stoc la valoarea pieței. În cadrul acestuia, ar trebui să fie înțeles ca prețul mediu ponderat al unei lucrări privind tranzacțiile, care au fost finalizate pe parcursul zilei de pe bursă sau care utilizează organizatorul de oferte. În unele cazuri, costul real al achiziționării unei garanții la ultima dată de funcționare poate fi acceptat ca o piață, redus de două ori. Dacă este sub prețul bilanțului, organizația financiară trebuie să creeze o rezervă pentru depreciere. Valoarea sa nu ar trebui să fie mai mare de 50% din valoarea specificată. Formarea se efectuează în ultima dată de lucru a lunii în care a fost achiziționată securitatea. Scrierea ei este efectuată simultan cu eliminarea acțiunii. Crearea datelor rezervelor, așa cum s-a descris mai sus, se efectuează separat pentru fiecare lucrare, indiferent de creșterea sau menținerea costului total.

Specificitatea insuficienței acțiunilor

La reevaluarea atașamentelor, este nevoie să formați rezerve. Cu toate acestea, lucrările rămân neschimbate. În acest sens, aceste fonduri sunt mai degrabă considerate nu atât de multă rezervă, deoarece acționează ca o ajustare a prețurilor de stabilire a prețurilor pentru contabilitate. La sfârșitul lunii de raportare, instituțiile de credit ar trebui să supraestimeze rezervele au creat reproducerea anterioară a investițiilor, ținând cont de valoarea de piață și numărul de lucrări.

Alte specii

În plus față de cele enumerate, există alte rezerve ale băncilor. Acestea sunt combinate într-un grup de pierderi probabil pe alte active. Pentru ei, în special, sunt rezerve:

Pentru bunuri de echilibru cu risc de pierderi.
Pentru o serie de instrumente reflectate în conturile contabile ale contabilității.
În funcție de tranzacțiile urgente.
Pentru alte pierderi.

Clasificarea pierderilor

Sub posibile pierderi ale instituției financiare, formarea rezervelor ar trebui să fie înțeleasă ca riscuri ipotetice în perioadele viitoare asociate apariției următoarelor circumstanțe:

Creșterea costurilor sau pasivelor în comparație cu reflectarea anterior în contabilitate.
Reducerea valorii activelor societății de credit.
Neîndeplinirea obligațiilor adoptate de contrapartidele instituției financiare pentru operațiuni perfecte (tranzacții încheiate) sau în legătură cu neîndeplinirea promisiunii subiecților, rambursarea corectă a datoriei a căror organizație bancară de servire.

Din rezervele bancare de mai sus, numai Fondul este considerat cel mai eficient. Acest lucru se datorează faptului că, în detrimentul generației sale, instituția financiară își poate controla cheltuielile. Toate celelalte rezerve bancare nu sunt considerate eficiente. Acest lucru se explică prin faptul că o creștere a dimensiunii lor nu va contribui la consolidarea capacității organizației de a rezista la circumstanțele adverse emergente.

Zolovolovoy rezerve ale băncii

Acestea sunt active financiare distinse prin lichiditate ridicată. sunt gestionate de banca centrală și de Ministerul Finanțelor. Compoziția lor include:

Aur monetar.
Împrumuturi speciale.
Poziția rezervă în World WF.
Moneda straina.

Costul acestor stocuri este dat la data raportării în ceea ce privește dolarul american.

Scop

Rezervele Zolotovolnoy acționează ca o ofertă financiară, datorită cărora, dacă este necesar, datoria de stat pot fi plătite sau îndeplinite cheltuielile bugetare. Prezența lor, în plus, permite băncii centrale să efectueze controlul asupra dinamicii ratei de schimb Ruble prin intervenții pe piețele valutare. Dimensiunea acestui stoc trebuie să se suprapună în mare parte volumul de masă de bani în circulație, să ofere plăți private și suverane asupra datoriei externe și să garanteze o import de 3 luni. În cazul realizării unei astfel de amplori de rezerve de aur, banca centrală are ocazia să controleze eficiența mișcării ratelor de ruble și a dobânzii.

Rezervele obligatorii

Acest sistem este necesar pentru obligațiile băncii comerciale, precum și pentru a reglementa revoluțiile ofertei de bani.

Sistemul de redundanță obligatoriu rezolvă următoarele sarcini:

Furnizarea de oportunități băncilor comerciale de a utiliza instrumente de creditare atrase.
Sprijinul de către Banca Centrală a Federației Ruse a băncilor comerciale, dacă este necesar. Fondurile de rezervă pot fi direcționate sub formă de împrumuturi către o instituție financiară pentru consolidarea solvabilității atunci când trebuie efectuate plăți urgente de depozit.

Unele tipuri de obligații ale instituțiilor bancare sunt scutite de rezervare, le pot fi atribuite:

depozitele persoanelor juridice care au investit fonduri pentru o perioadă de 36 de luni;
obligațiuni, maturitate mai mare de 36 de luni;
obligațiile de împrumut exprimate în non-numerar (valori mobiliare, metale prețioase);
obligații față de alte instituții financiare și de credit;