CONCLUZIE
Comisia de audit privind fiabilitatea datelor conținute în
în raportul anual și în situațiile contabile (financiare) anuale
SA „Brom” pentru 2016
Acest aviz a fost întocmit de Comisia de audit aleasă de adunarea generală a acționarilor Brom SA din 16 iunie 2016, acționând în baza Regulamentelor Comisiei de audit și a Legii federale a Federației Ruse societățile pe acțiuni».
Comisia de audit a verificat datele conținute în raportul anual al companiei și în situațiile contabile anuale (financiare) ale Brom SA pentru 2016.
Comisia de audit în activitatea sa a fost ghidată de normele Legii federale a Federației Ruse „Cu privire la contabilitate”, documentele de reglementare ale Ministerului Finanțelor din Federația Rusă, Federal serviciul fiscal RF, precum și Carta actuală a societății, deciziile Consiliului de Supraveghere, ordinele și ordinele unicului organ executiv al societății - Directorul General.
Această concluzie constă din 2 secțiuni.
Secțiunea I. Concluzie privind fiabilitatea datelor cuprinse în raportul anual
Raportul anual este prezentat de unicul organ executiv - directorul general.
Raportul conține informații succinte despre membrii Consiliului de Supraveghere al societății pe acțiuni, informații despre persoana care ocupă funcția de organ executiv unic - directorul general al societății pe acțiuni, principalele prevederi ale politicii din domeniul de remunerare și (sau) compensare a cheltuielilor fiecăruia dintre organele de conducere ale societății pe acțiuni, informații cu privire la respectarea de către societatea pe acțiuni a principiilor și recomandărilor Codului de guvernanță corporativă recomandate pentru utilizare de către Banca de Rusia, cu cunoaşterea poziţiei societăţii pe acţiuni în industrie, pe a consiliului de administrație și perspectivele de dezvoltare ale societății pe acțiuni, domeniile prioritare ale societății pe acțiuni, raportul Consiliului de supraveghere al societății pe acțiuni cu privire la rezultatele dezvoltării societății pe acțiuni în prioritate domeniile de activitate ale acesteia, perspectivele de dezvoltare a societății pe acțiuni, o descriere a principalilor factori de risc asociați activităților societății pe acțiuni și alte informații.
Avizul se bazează pe informațiile disponibile membrilor Comisiei de audit cu privire la activitățile companiei în anul de raportare, precum și pe un control aleatoriu documente primare direct în pregătirea încheierii.
Ieșire:
Comisia de Audit nu a dezvăluit nicio nesiguranță a informațiilor privind activitățile Companiei și rezultatele acesteia reflectate în raportul anual al Brom JSC pentru anul 2016.
Secțiunea II. Concluzie privind fiabilitatea datelor cuprinse în anual situații contabile (financiare).
Situațiile contabile (financiare) anuale sunt prezentate de unicul organ executiv - Director generalși contabil șef.
Mentine contabilitateși întocmirea situații contabile efectuate în conformitate cu cerințele actelor juridice de reglementare care reglementează contabilitatea și fiscalitatea Federația Rusăși, de asemenea, în conformitate cu politica contabila acceptate de societate.
În cadrul auditului, Comisia de Centuri a prezentat: ordinele emise de societate în anul de raportare, politica contabila companii, situațiile financiare anuale pentru anul 2016, inclusiv „ Bilanț", "Raport cu privire la rezultate financiare"," Declarația modificărilor capitalurilor proprii "," Declarația mișcărilor Bani».
Comisia de cenzori nu a relevat fapte de încălcare de către societate a procedurii de ținere a evidenței contabile și de depunere a situațiile financiare.
Comisia de Audit a luat în considerare informațiile și opinia auditorului SRL Firma de Audit „Accent”, cuprinsă în raportul auditorului privind situațiile financiare anuale ale Brom JSC pentru anul 2016.
Ieșire:
2.1. Situațiile contabile anuale (financiare) ale Brom SA pentru anul 2016 respectă cerințele Legii federale a Federației Ruse „Cu privire la contabilitate”.
2.2. Comisia de Audit confirmă acuratețea datelor cuprinse în situațiile contabile (financiare) anuale ale Brom SA pentru anul 2016 și consideră că este posibil să recomande aprobarea acesteia de către adunarea generală anuală a acționarilor companiei.
Președintele Comisiei de Audit T.S.Pashina
În procesul de întocmire a raportului, comisia de audit a luat cunoştinţă de următoarele documente:
1. Raportul anual al companiei pentru 2013;
2. Situațiile financiare ale Societății pentru anul 2013;
3. Explicații la bilanț și situația rezultatelor financiare în situațiile financiare anuale ale companiei pentru 2013;
4. Concluzia auditorului independent CJSC Prima-Audit privind fiabilitatea situațiilor contabile (financiare) ale Societății pentru anul 201;
5. Materiale de inventar;
6. Acte de reconciliere cu contrapartidele;
7. Procesele verbale ale ședințelor Consiliului de Administrație al Societății pentru anul 2013;
8. Procesele verbale ale adunărilor generale ale acționarilor Societății,
9. Alte documente solicitate de Comisia de Centuri.
Contabilitatea proprietății, datoriilor și tranzacții de afaceri Societatea este condusă în conformitate cu Lege federala RF din 06.12.2011 N 402-FZ „Cu privire la contabilitate”, Reglementări privind contabilitatea și raportarea financiară în RF, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor din RF din 29.07.1998 Nr.
Nr. 34n, precum și altele reguli Ministerul de Finanțe al Federației Ruse pe probleme de contabilitate.
Situațiile financiare ale OJSC „Grupul” RAZGULAY „pentru 12 luni din 2013
format în conformitate cu Regulamentul privind contabilitatea și raportarea financiară în Federația Rusă, aprobat prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 29 iulie 1998 nr.
Nr. 34n, Regulamentul privind contabilitatea „Situațiile financiare ale organizației” (PBU nr. 4/99), aprobat prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 06.07.1999, nr. 43n, precum și în în conformitate cu ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 02.07.2010, nr. 66n „Cu privire la formele situațiilor financiare ale organizațiilor”.
Tranzacții cu numerar se desfășoară în conformitate cu Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei pe teritoriul Federației Ruse, aprobate de Banca Rusiei la 12.10.2011. Nr. 373-P.
Organul executiv unic al Societății în perioada de raportare:
Director general Lazarenko E.A. - din 29.12.2012 până la 28.12.2015
inclusiv (Proces-verbal al Consiliului de Administrație din 27 decembrie 2012 Nr. 14).
1. Informații generale despre Societatea pe acțiuni deschise „Grupul„ RAZGULAY ”(până la 12 septembrie 200 - CJSC Agrokoinvest) a fost creată prin transformarea din LLC„ Agrokoinvest ”.
În adunarea generală extraordinară a acționarilor (proces verbal cu data de 07.09.05), s-a decis redenumirea CJSC Agrokoinvest în OJSC Razgulay Group (certificat seria 77 nr. 008099197 privind efectuarea înscrierii în registrul unificat de stat al persoanelor juridice, eliberat). Inspectoratul Interdistricțional Serviciul Fiscal Federal nr. 46 la Moscova la 12 septembrie 2005).
OJSC „Grupul” RAZGULAY „este companie de managementîntreprinderile Grupului Razgulay.
Societatea nu desfășoară activități licențiate, nu desfășoară activități comune. Din punct de vedere legal, Compania nu participă la activități industriale, bancare și grupuri financiare, exploatații, preocupări și asociații.
Prin hotărârile Adunărilor Generale Anuale ale Acţionarilor (denumită în continuare AGA),
Consiliul de administrație, Comisia de audit a companiilor, auditorul companiei:
- & nbsp– & nbsp–
Auditor al Societății pentru Standardele rusești contabilitate aprobata de audit ZAO PRIMA. Grupul PROOD”, Sankt Petersburg.
În 2013. nu s-au efectuat tranzacții majore.
- & nbsp– & nbsp–
În conformitate cu sect. Nr. 20 al Cartei, Compania creează un fond de rezervă în valoare de 5 la sută capital autorizat Societate.
Valoarea deducerilor anuale la fondul de rezervă al Societății este de 5% din profitul net al Societății. Aceste deduceri se fac până la atingerea mărimii fondului de rezervă, prevăzută de Cartă.
Fondul de rezervă al Societății este destinat să acopere pierderile acesteia, precum și să răscumpere obligațiunile Societății și să răscumpere acțiunile Societății în absența altor fonduri.
Fondul de rezervă nu poate fi utilizat în alte scopuri.
Profitul net al companiei pentru 2013 în valoare de 667 mii ruble. are ca scop formarea unui fond de rezervă în conformitate cu Carta Societății.
Fondul de rezervă la 31 decembrie 2013 a fost format în valoare de 10.997 mii de ruble, ceea ce reprezintă 1,93% din capitalul autorizat al Societății.
Fondul de rezervă nu a fost utilizat în 2013.
Constituirea altor fonduri ale Companiei nu este prevăzută de Carta.
- & nbsp– & nbsp–
4. Rezultatele inventarului.
4.1. Inventarul fondurilor.
În baza ordinului directorului general nr. 600/179-P din 30.12.2013, la casieria a fost efectuată un inventariere a numerarului la data de 31.12.2013.
Solduri conform datelor contabile la 31.12.2013.
pe contul 50.1 „Casiera organizației în ruble”. s-a ridicat la 0,00 ruble.
Disponibilitatea reală a fondurilor a fost verificată cu datele contabile. Nu s-au găsit discrepanțe.
- & nbsp– & nbsp–
Soldul conturilor de depozit la sfârșitul anului de raportare 0 Venituri primite din plasarea de fonduri în conturile de depozit 26
4.2. Inventarierea stocurilor În baza ordinului directorului general nr.1-inv din 20.12.2013, la data de 31.12.2013 a fost realizat un inventar al „Stocuri, investiții în active imobilizate, active în limita”.
Disponibilitatea efectivă a bunurilor și materialelor a fost verificată cu datele contabile. Nu au fost găsite discrepanțe.
4.3 Inventarierea activelor și pasivelor În baza ordinului directorului general nr. 2-inv din 20.12.2013, un inventar al investițiilor financiare, al împrumuturilor și împrumuturilor primite, al creanțelor și al creanțeîntreprinderi la 31.12.2013.
În baza ordinului directorului general nr. 3-inv din data de 20.12.2013, inventarierea „1. Amânat active fiscale amânat obligații fiscale, lucrari in curs, TVA la valorile achizitionate. 2. Active înregistrate în contul în afara bilanţului: active necorporale primite pentru utilizare (contul 015), garanții primite (contul 008) la 31.12.2013 "
În baza ordinului directorului general nr. 4-inv din 20.12.2013, inventarul „1. Cheltuieli amânate, provizioane pentru datorii îndoielnice, rezerve pentru cheltuieli viitoare. 2. Decontări cu personal pe salarii, decontări cu personal pe împrumuturi emise, decontări cu personal pe sume responsabile la 31.12.2013 "
Pe baza rezultatelor inventarierii, registrele de inventar pe forme uniforme, stabilit prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse nr. 88.
La inventarierea obiectelor de inventar nu s-au constatat abateri semnificative de la datele contabile.
5. Dezvăluirea informațiilor la punctul „Conturi de încasat”
La 31 decembrie 2013, creanțele se ridicau la 1.141.345 mii de ruble, inclusiv:
Conturi de primit de la furnizori și antreprenori - 23.745 mii de ruble.
Conturi de încasat de la cumpărători și clienți - 8.122 mii de ruble.
Conturi de primit pentru impozite și taxe (impozit pe venit) - 400 de mii de ruble.
Creanțe de încasat asigurări sociale- 2.238 mii de ruble.
Conturi de primit pentru decontări cu persoane responsabile - 458 mii.
Conturi de creanță pentru decontări cu diverși debitori și creditori - 1.106.382 mii de ruble.
Debitori care reprezintă cel puțin 10% din suma totală creanțe de încasat pe 31.12.13:
GRUPUL RAZGOULIAY-UKRROS - 332.041 mii ruble;.
SRL „Piața Razgulyay” - 215.275 mii de ruble;
OOO Russkoe Pole - 140.193 mii de ruble;
SRL „Casa de comerț” RSK „- 263 574 mii de ruble.
Datoria specificată este confirmată de actele de reconciliere din 31.12.13.
- & nbsp– & nbsp–
În 2013. numărul și valoarea contribuțiilor la capitalul (social) autorizat nu s-au modificat.
6.2. Credite acordate La sfârșitul anului de raportare (la 31 decembrie 2013), investițiile financiare sub formă de împrumuturi monetare acordate altor organizații s-au ridicat la 8 630 183 mii ruble, inclusiv:
Investițiile financiare pe termen lung (împrumuturile) lipsesc.
Investiții financiare pe termen scurt (împrumuturi) - 8 630 183 mii ruble.
- & nbsp– & nbsp–
7. Dezvăluirea informațiilor la punctul „Conturi de plătit”
Conturile de plătit la 31 decembrie 2013 sunt de 387 323 mii de ruble.
Structura datoriilor pe termen scurt la 31 decembrie 2013 este următoarea:
Conturi de plătit pentru decontări cu furnizorii și antreprenorii - 10.279 mii de ruble.
Conturi de plătit pentru decontările fiscale - 6.430 mii de ruble.
Conturi de plătit pentru decontări de asigurări sociale - 4.079 mii de ruble.
Conturi de plătit pentru decontări cu personalul pe remunerație - 9.021 mii ruble.
Conturi de plătit pentru decontări cu persoane responsabile - 143 mii.
Conturi de plătit la alți debitori și creditori - 357.371 mii ruble.
Creditori care reprezintă cel puțin 10% din totalul conturilor de plătit la 31.12.13:
GC „Banca pentru Dezvoltare și activitatea economică externă(Vnesheconombank) "
2 109 118 ruble, incl. dobândă plătibilă 409.118 mii de ruble.
BO 16 deținători de obligațiuni - 2 897 176 mii de ruble, acumulate randamentul cuponului(NKD) plătibil 51 365 mii ruble.
Valoarea garanțiilor primite împotriva împrumuturilor emise la 31 decembrie 2013 este de 4 774 841 mii ruble, garanții emise - 1 052 982 mii ruble, inclusiv: garanții în valoare de 786 584 mii ruble, gaj emise în valoare de 266 398 mii ruble.
- & nbsp– & nbsp–
TOTAL 2.238 La data Raportului Comisiei de Centuri nu a fost depusă reconcilierea decontărilor cu bugetul și fondurile.
9. Atractie bani împrumutați La 31 decembrie 2013 sarcini pe termen lung nu există împrumuturi.
Data scadenta in iunie 2014 împrumut pe termen lungîn valoare de 1.700.000,00 ruble. (creditor - VEB) recalificat ca pe termen scurt. De asemenea, în datorie pe termen scurt Au fost recalificate obligațiunile pe termen lung BO-16, emitentul cărora este Razgulay Group OJSC, în valoare de 2.845.811 mii de ruble.
Total Datorii pe termen scurt la 31.12.2013 erau:
Împrumuturi pe termen scurt - 1.945.000 de mii de ruble.
Împrumuturi pe termen scurt - 2 845 811 mii ruble.
Interes in împrumuturi pe termen scurt- 409 638 mii de ruble.
Dobânzi la împrumuturile pe termen scurt - 51.365 mii ruble.
10. Rezultatele financiare ale activității Companiei pentru 2013
Principalele activități ale Societății în anul 2013 au fost:
Acordarea de împrumuturi întreprinderilor;
Acordarea de împrumuturi în numerar garantate cu imobile;
Închirierea propriei proprietăți imobiliare;
Investiții în valori mobiliare;
Investitii imobiliare;
Activitati ale holdingurilor in domeniul intermedierii financiare;
Consultanta pe probleme activitati comercialeși management;
Activitati in domeniul dreptului.
Încasări din tipuri comune activitățile fără TVA s-au ridicat la 875 704 mii.
ruble, inclusiv:
Acordarea de împrumuturi cu dobândă - 841.806 mii ruble (96,13% din totalul veniturilor);
Furnizarea de spații pentru închiriere - 24.193 mii de ruble. (2,76% din veniturile totale);
Alte vânzări - 9 705 mii ruble. (1,11% din veniturile totale).
Costul mărfurilor, lucrărilor, serviciilor vândute a fost de 579 944 mii ruble, Cheltuieli administrative- 341 654 mii de ruble.
Pierderea din vânzări s-a ridicat la 45.894 mii RUB.
De către companie din punct de vedere financiar - activitate economică pentru 2013 Profitul a fost primit în valoare de 13 390 mii de ruble.
În 2013, compania a primit alte venituri în valoare de 123 687 mii ruble, în timp ce alte cheltuieli s-au ridicat la 75 812 mii ruble.
- & nbsp– & nbsp–
În 2013, filiala LLC Razgulay-Agro a distribuit și a plătit în favoarea OJSC Razgulay Group o parte din profitul net la sfârșitul anului 2012 în valoare de 24.150,4 mii RUB.
În 2013, o filială a CJSC Grain Company Razgulyay
a luat decizia de a plăti dividende pe baza rezultatelor din 2012. acționarii companiei proporțional cu numărul de acțiuni din capitalul autorizat al companiei, respectiv, Razgulay Group OJSC a fost plătit cu 45.654,3 mii de ruble.
În 2013, o filială a CJSC Sugar Company Razgulyay
a luat o decizie de plată a dividendelor pe baza rezultatelor anului 2012. acționarii companiei proporțional cu numărul de acțiuni din capitalul autorizat al companiei, respectiv, 19.280,7 mii de ruble au fost plătite către OJSC Razgulay Group.
- & nbsp– & nbsp–
11. Informații despre mișcarea fondurilor.
Conform situației fluxurilor de numerar pentru soldul anual pentru anul 2013, fluxul de numerar pentru anul 2013 a fost în contextul curentului, investiţiilor şi activitati financiare caracterizată prin următoarele date:
De activitati curente numerarul primit de la cumpărători s-a ridicat la 60.241 mii de ruble.
să plătească pentru bunuri, lucrări, servicii, materii prime și altele achiziționate active circulante–98 784 mii ruble;
pentru salarii - 211 669 mii ruble;
să plătească dobânzi pentru împrumuturi - 367 123 mii ruble;
pentru decontările privind impozitele și taxele - 4 mii de ruble;
alte plăți - 317.997 mii de ruble.
De activități de investiții numerar primit din vânzare active imobilizate, s-a ridicat la 49 de mii de ruble.
fonduri primite din restituirea împrumuturilor acordate etc. - 325.589 mii de ruble.
numerar primit sub formă de dividende, dobândă - 681 014 mii ruble.
Total fonduri primite din activități de investiții: 1.006.652 mii ruble.
fondurile au fost trimise către:
să plătească bunurile achiziționate, lucrările, serviciile, materii prime și alte active circulante - 277 mii de ruble;
pentru cumpărarea de datorii hârtii valoroase, provizion - 315 802 mii.
Activități financiare Veniturile din împrumuturi și credite acordate de alte organizații s-au ridicat la 245.000 mii ruble.
Soldul fondurilor la începutul anului - 211 mii ruble, la sfârșitul anului - 488 mii ruble.
12. Informații despre tranzacțiile cu părți afiliate.
Compania exercită controlul asupra activităților filialelor și companiilor dependente de cereale, zahăr și linii de afaceri agricole, SRL „Piața Razgulay” prin deținerea mize de control acțiuni ale societăților de administrare.
În 2013, Compania a desfășurat urmatoarele operatii cu părți afiliate:
Compania a oferit spatiu spre inchiriere afiliatului 1.
(filiale) persoane pentru suma totală de 23 923 mii ruble. (fără TVA), la prețul pieței.
Societatea a prestat servicii persoanelor afiliate (filiale) 2.
privind evidența, evidența personalului, serviciile pe întreținere echipamente de birou și telefoane în valoare totală de 8.608 mii.
freca. (fără TVA), la prețurile pieței.
Societatea a prestat servicii persoanelor afiliate (filiale) 3.
privind acordarea de garanții pentru împrumuturile primite în valoare totală de 448 mii ruble. (fără TVA), la prețurile pieței.
4. CJSC Sugar Company Razgulyay:
Dobânzi acumulate la venituri din contracte de împrumut cu dobândă în valoare de 26.321 mii RUB.
CJSC Grain Company Razgulyay:
În 2009, a fost acordat un împrumut cu dobândă în valoare de 188.100 mii ruble pentru o perioadă de 5 (cinci) ani. Împrumutul a fost acordat în scopul acordării de împrumuturi pentru refinanțarea costurilor de investiții suportate de întreprinderile de producție din direcția cerealelor Razgulay în cadrul proiectului „Modernizarea instalațiilor de producție a exploatației agroindustriale Razgulay, dezvoltarea inovațiilor”. Împrumuturile sunt garantate prin garanții ale întreprinderilor industriale afiliate la ZAO Grain Company Razgulyay (Zamshchik). Este avută în vedere răspunderea solidară pentru toate obligațiile adjunctului următoarelor întreprinderi: OJSC „Hercules”, OJSC „Poltava KHP”, LLC „Razgulyai-Kuban”, OJSC „Slavyansky KHP”.
Dobânda acumulată la venituri în baza contractului de împrumut purtător de dobândă în valoare de 22 948 mii ruble.
SRL „Razgulay-Agro”:
În 2009, au fost acordate două împrumuturi purtătoare de dobândă în valoare totală de 1.362.900 de mii de ruble. pe o perioadă de 5 (cinci) ani fiecare. Împrumuturile au fost acordate în scopul acordării de împrumuturi pentru refinanțarea costurilor de investiții suportate de întreprinderile de producție ale holdingului agroindustrial Razgulay în cadrul proiectului „Modernizarea instalațiilor de producție ale holdingului agroindustrial Razgulay, dezvoltarea inovațiilor”. Împrumuturile sunt garantate prin garanții afiliate la Razgulyai-Agro LLC
(adjunctul) întreprinderilor producătoare. Există răspundere solidară pentru toate obligațiile Adjunctului următoarelor companii:
CJSC Agrofirma Poltavskaya, LLC Alekseevka-agroinvest, CJSC Anastasievskoe, LLC Bashkir-Agroinvest, LLC Grayvoron-agroinvest, LLC Izobilie, OJSC Kavkaz, LLC Korzhevskoe, LLC Kurganinskagro ", LLC" Kshenagro ", LLC" Kshenagro ", LLC" OJSC Kavkaz, LLC. OJSC" Planta de reproducere "Progress", SRL "Pochaevo-Agro", SRL "Svetlyagroinvest", SRL "Tikhoretskagroinvest", SRL "Shipunovo-agroinvest", SRL Erkenagroinvest.
Dobândă acumulată la veniturile din contractele de împrumut purtătoare de dobândă în valoare de 190.424 mii RUB.
Razgulyay-Market LLC:
Dobânzi la contractele de împrumut purtătoare de dobândă în valoare totală de 251 844 mii ruble au fost acumulate în venituri.
8. LLC PSC „Mechnik”:
Serviciile de securitate au primit în valoare de 6.760 de mii de ruble. (fără TVA), la prețul pieței.
SRL „Casa de comerț RSK”:
În cadrul acordurilor de împrumut pentru o sumă totală de până la 11 307 402 mii ruble, garantate prin garanții ale întreprinderilor industriale afiliate LLC Trading House RSK (Zamshchik), în 2010, fondurile au fost returnate în valoare totală de 142 744 mii ruble. în 2011, fondurile au fost returnate în valoare totală de 135 367 mii de ruble. În 2012. nu au existat rambursări de împrumut. La 31 decembrie 2013, au fost asigurate fonduri pentru împrumuturi garantate prin garanții în valoare de 1 411 000 mii ruble. Este avută în vedere răspunderea solidară pentru toate obligațiile adjunctului următoarelor întreprinderi: CJSC Fabrica de zahăr Tikhoretsky, CJSC Fabrica de zahăr Kurganinsky, OJSC Fabrica de zahăr Karachay-Cherkessky, OJSC Fabrica de zahăr Chishminsky, OJSC Lgovsky MCC, CJSC Combinatul de zahăr Alekseevsky ", Uzina de zahăr Kshensky, Uzina de zahăr CJSC Otradinsky, OJSC Krivets - Zahăr, Uzina de zahăr OJSC Lgovsky, Uzina de zahăr CJSC Bolșevică, Compania de zahăr CJSC Razgulyai.
În cadrul contractelor de împrumut încheiate în perioada 2011-2012. s-au rambursat împrumuturi în valoare totală de 304.470 mii ruble. La 31 decembrie 2013, fondurile au fost efectiv furnizate în valoare de 516 500 mii ruble.
Dobânda acumulată la veniturile din contractele de împrumut purtătoare de dobândă în valoare de 164 212 mii ruble.
10. GRUP RAZGOULIAY-UKRROS
- & nbsp– & nbsp–
Numărul mediu anual de angajați ai Societății a fost:
106 persoane în 2013;
131 de persoane în 2012;
185 de persoane în 2011.
Societatea se aplică regim general impozitare, nr stimulente fiscale si deosebita regimurilor fiscale nu se aplica.
- & nbsp– & nbsp–
Activele nete ale Societății sunt calculate în conformitate cu Procedura de Evaluare activele nete societăți pe acțiuni, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse N 10n, Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare a Federației Ruse N 03-6 / pz din 29 ianuarie 2003.
Valoarea activelor nete ale Societății la sfârșitul perioadei auditate (la 31.12.2013) a fost de 10.844.694 mii ruble, mărimea capitalului autorizat - 570.000 mii ruble. Activele nete ale Societății sunt mai mari decât capitalul autorizat al Societății.
Cerința de la art. 35 din Legea federală din 26.12.1995 nr. 208-FZ „Cu privire la societățile pe acțiuni”. Există tendința creșterii activelor nete ale companiei.
- & nbsp– & nbsp–
Pe baza rezultatelor auditului, Comisia de Audit confirmă acuratețea datelor incluse în raportul anual al Societății, situațiile financiare anuale ale Societății pentru anul 2013.
Membrii Comisiei de Audit:
CONCLUZIE
Comisia de audit privind fiabilitatea datelor conținute în
în raportul anual și în situațiile contabile (financiare) anuale
SA „Brom” pentru 2015
Prezenta opinie a fost elaborată de Comisia de audit aleasă de adunarea generală a acționarilor Brom JSC din 30 iunie 2015, acționând în baza Regulamentului privind Comisia de audit și a Legii federale a Federației Ruse „Cu privire la societățile pe acțiuni”.
Comisia de Audit a verificat datele cuprinse în raportul anual al companiei și situațiile contabile (financiare) anuale ale Brom SA pentru anul 2015.
În activitatea sa, Comisia de audit a fost ghidată de normele Legii federale a Federației Ruse „Cu privire la contabilitate”, reglementările Ministerului Finanțelor al Federației Ruse, Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse, precum și actualul Statutul societății, hotărârile Consiliului de Supraveghere, ordinele și ordinele unicului organ executiv al societății - directorul general.
Această concluzie constă din 2 secțiuni.
Secțiunea I. Concluzie privind fiabilitatea datelor cuprinse în raportul anual.
Raportul anual este prezentat de unicul organ executiv - directorul general.
Raportul conține informații succinte despre membrii Consiliului de Supraveghere al societății pe acțiuni, informații despre persoana care ocupă funcția de organ executiv unic - directorul general al societății pe acțiuni, principalele prevederi ale politicii din domeniul de remunerare și (sau) compensare a cheltuielilor fiecăruia dintre organele de conducere ale societății pe acțiuni, informații cu privire la respectarea de către societatea pe acțiuni a principiilor și recomandărilor Codului de guvernanță corporativă recomandate pentru utilizare de către Banca de Rusia, cu cunoaşterea poziţiei societăţii pe acţiuni în industrie, pe ale consiliului de administrație și perspectivele de dezvoltare ale societății pe acțiuni, domeniile prioritare ale societății pe acțiuni, raportul consiliului de supraveghere al societății pe acțiuni cu privire la rezultatele dezvoltării societății pe acțiuni în prioritate domeniile de activitate ale acesteia, perspectivele de dezvoltare a societății pe acțiuni, o descriere a principalilor factori de risc asociați activităților societății pe acțiuni și alte informații.
Opinia se bazează pe informațiile de care dispun membrii Comisiei de Audit cu privire la activitățile Societății în anul de raportare, precum și pe o verificare aleatorie prin documente primare direct în timpul întocmirii avizului.
Ieșire:
Comisia de Audit nu a dezvăluit nicio nesiguranță a informațiilor privind activitățile Companiei și rezultatele acesteia reflectate în raportul anual al Brom JSC pentru anul 2015.
Secțiunea II. Concluzie privind fiabilitatea datelor cuprinse în anual situații contabile (financiare).
Situațiile contabile (financiare) anuale sunt prezentate de unicul organ executiv - directorul general și contabilul-șef.
Contabilitatea și întocmirea situațiilor financiare au fost efectuate în conformitate cu cerințele actelor juridice de reglementare care reglementează contabilitatea și impozitarea Federației Ruse, precum și în conformitate cu politica contabilă adoptată de companie.
În cadrul auditului, Comisia de Audit a prezentat: ordinele emise de companie în anul de raportare, politica contabilă a companiei, situațiile financiare anuale pentru anul 2015, inclusiv Bilanțul, Situația rezultatelor financiare, Situația modificării capitalului, fluxul de numerar”.
Comisia de audit nu a dezvăluit niciun fapt de încălcare de către companie a procedurii de ținere a evidenței contabile și de depunere a situațiilor financiare stabilite prin actele juridice ale Federației Ruse.
Comisia de Audit a luat în considerare informațiile și opinia auditorului Societății de Audit SRL „Accent”, cuprinse în raportul auditorului privind situațiile financiare anuale ale SA „Brom” pe anul 2015.
Ieșire:
2.1. Situațiile contabile (financiare) anuale ale Brom JSC pentru 2015 respectă cerințele Legii federale a Federației Ruse „Cu privire la contabilitate”.
2.2. Comisia de Audit confirmă acuratețea datelor cuprinse în situațiile contabile (financiare) anuale ale Brom SA pentru anul 2015 și consideră că este posibil să recomande aprobarea acesteia de către adunarea generală anuală a acționarilor companiei.
Președinte al Comisiei de Audit L.A. Shevtsova
Comitetul de revizuire format din 3 persoane:
Președintele Comisiei de Audit
Membru al Comisiei de Audit,
Membru al Comisiei de Audit
pentru a analiza fiabilitatea datelor conținute în raportul anual, situațiile financiare anuale, „Probusinessbank” pentru 2007 au efectuat un audit al activităților financiare și economice pe baza rezultatelor activităților băncii pentru 2007, ghidate de Legea federală a 01.01.2001 Nr. 3 „Cu privire la Societăţile pe Acţiuni”, Carta, Prevederile „Probusinessbank” privind comisia de audit.
Auditul a fost efectuat în perioada 14-18 aprilie 2008.
În timpul auditului activităților financiare și economice ale „Probusinessbank” în 2007, s-au efectuat următoarele:
Verificarea legalității deciziilor luate de Consiliul de Administrație, Consiliul de Administrație, Președintele Consiliului de Administrație și conformitatea acestor decizii cu legislația actuală a Federației Ruse, reglementările și alte cerințe obligatorii ale Băncii Centrale a Federația Rusă, decizii Intalnire generala acționarii băncii, Statutul băncii, regulamentul intern;
Analiza conformității contabilității și raportării cu documentele de reglementare existente Al Băncii Centrale RF;
Corectitudinea pregătirii documentației financiare și economice a băncii, conformitatea documentelor de raportare cu datele contabilității primare;
Analiza stării activelor și pasivelor băncii, analiza stării casieriei și proprietății băncii, analiza rezultatelor activităților financiare ale băncii;
Analiza oportunității și corectitudinii decontărilor cu contrapărțile, bugetele de diferite niveluri, acționarii și alți creditori ai băncii.
I. În ceea ce privește legalitatea deciziilor luate de organele de conducere ale băncii, precum și conformitatea acestor decizii cu legislația și reglementările interne în vigoare.
Valoarea activelor nete ale băncii la sfârșitul perioadei de raportare este de 3.497.426 mii ruble, ceea ce este mai mult decât capitalul autorizat al băncii și îndeplinește cerințele Legii federale a Federației Ruse din 01.01.2001 3 „În comun Societăți pe acțiuni”.
În anul 2007 s-a realizat o majorare a capitalului autorizat prin capitalizare a primei de emisiune, în urma căreia au fost plasate 1.721.831 acţiuni. Acțiunile au fost plasate printre acționarii existenți proporțional cu numărul de acțiuni pe care le dețin.
Valoarea capitalului autorizat este începând cu 01.01.2008. RUB 3.067.568 mii Capitalul autorizat este de 3.067.568 de acțiuni ordinare nominale și plătite integral, cu o valoare nominală de 1.000 de ruble. fiecare. Toate acțiunile ordinare sunt de aceeași clasă și fiecare are un vot.
Decizia de majorare a capitalului autorizat al Probusinessbank pe cheltuiala proprietății Băncii (capitalizarea fondurilor proprii), folosind o parte din prima de emisiune pentru majorarea capitalului autorizat al Băncii, a fost luată la 28 august 2007 de către un general extraordinar. Adunarea Acţionarilor.
Banca nu a efectuat tranzacții majore în anul de raportare.
În virtutea drepturilor și puterilor lor stabilite de Cartă și de alții documente interneÎn anul 2007, Președintele Consiliului de Administrație și Consiliul de Administrație al băncii au efectuat investiții financiare pe termen scurt, s-au efectuat tranzacții legate de achiziționarea, înstrăinarea proprietății băncii, a căror valoare nu depășește 25% din valoarea activele companiei, determinate în conformitate cu situațiile financiare de la ultima dată de raportare.
Deciziile luate de Consiliul de Administrație, Consiliul de Administrație, Președintele Consiliului de Administrație respectă legislația actuală a Federației Ruse, cerințele de reglementare și alte cerințe obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse, deciziile Adunării Generale a Acționarilor ale băncii, Carta Băncii și documentele de reglementare interne.
II. În ceea ce privește starea activelor și pasivelor băncii, starea casieriei și proprietății băncii, rezultatele activităților financiare ale băncii, oportunitatea și corectitudinea decontărilor cu contrapărțile, bugetele de diferite niveluri, acționarii și alți creditori ai băncii
Împrumut net și datorie echivalentă
Fondurile instituțiilor de credit
Fondurile clientului
Inclusiv depozitele indivizii
Obligații de dobândă
Alte datorii
Rezerve pentru posibile pierderi pentru tranzacțiile la termen și pasivele în afara bilanţului
Liabilitati totale
SURSE DE FONDURI PROPRIE
Fonduri ale acționarilor (participanților)
Inclusiv acțiuni ordinare nominative și acțiuni
Inclusiv acțiunile preferate nominative
Acțiuni proprii răscumpărate de la acționari
Primă de acțiuni
Reevaluarea mijloacelor fixe
Cheltuielile amânate și plățile viitoare afectează fonduri proprii(capital)
Fonduri și profituri neutilizate din anii anteriori la dispoziția unei instituții de credit
Profit (pierdere) pentru perioadă de raportare
Total surse de fonduri proprii
LIABILITATI TOTALE
ANGAJAMENTE DESCARCATE
Obligații irevocabile ale unei instituții de credit
Garantii emise de o institutie de credit
Bilanțul Probusinessbank a crescut în ultimul an cu 12.241,4 milioane de ruble, ceea ce a constituit 47,1% față de datele de la începutul anului. Începând cu 01.01.08, bilanțul total al Băncii se ridica la 38.224,4 milioane de ruble. Mărimea surselor de fonduri proprii ale Băncii a fost de peste 5163 milioane de ruble la 01.01.08.
Creștere constantă a bazei de clienți pe tot parcursul anii recenti demonstrează reputația Băncii ca partener de încredere. Structura pasivelor Probusinessbank în anul 2007 se caracterizează printr-o creștere a fondurilor atrase de la clienți. Acestea se bazează pe fonduri ale persoanelor juridice (63,2% din valoarea totală a pasivelor), care sunt reprezentate de solduri pe conturi curente, depozite la termen și investiții în biletele la ordin ale Băncii. În ultimul an, valoarea fondurilor împrumutate și atrase ale persoanelor fizice și juridice a crescut cu 10.074,6 milioane de ruble. (70,7%).
Dezvoltarea de produse și servicii pentru persoane fizice, inclusiv creditarea expres, a fost una dintre prioritățile Băncii în 2007. Rețeaua de retail a fost extinsă datorită deschiderii de noi birouri suplimentare și de credit și casă, puncte de vânzare, instalarea de bancomate.
Creșterea fondurilor atrase de la populație pentru anul precedent a fost de 3610,3 milioane de ruble. (131,1%). Începând cu 01.01.08, volumul fondurilor atrase de bancă de la persoane fizice se ridica la 6356,2 milioane de ruble.
Ponderea obligaţiilor de datorie emise în valoarea totală a pasivelor Băncii faţă de clienţi era de 8,7% la începutul anului 2008.
În ultimul an, Banca a lucrat activ pentru a atrage resurse pe termen lung pentru a desfășura operațiuni active pe piața interbancară. Începând cu 01.01.08, valoarea resurselor interbancare atrase se ridica la 4812,4 milioane de ruble, ponderea principală fiind fondurile împrumutate pe termen lung.
Creditarea a fost activitatea predominantă a Băncii în perioada de raportare. În structura activelor Probusinessbank din 01.01.08, locul principal de 67,3% este ocupat de credite și datorii echivalente.
Suma totală a împrumuturilor acordate entitati legale iar populația se ridica la 26566,3 milioane de ruble la începutul anului 2008.
Pe parcursul anului de raportare 2007, Probusinessbank a menținut lichiditatea la un nivel suficient, asigurând respectarea tuturor ratelor de lichiditate obligatorii stabilite. Banca centrală RF. Active foarte lichide(casieria și soldul contului corespondent la Banca Centrală) sunt menținute la nivelul necesar pentru a asigura plățile și decontările clienților. Ponderea acestora în totalul activelor la sfârșitul perioadei de raportare era de 15,8%.
Din cauza situaţiei destul de instabile pe internaţional piata financiaraîn vara-toamna anului 2007, care a apărut ca urmare a criza ipotecaraîn SUA s-au observat o serie de tendințe negative și pe piața financiară din Rusia.
În primul rând, lichiditatea sectorului bancar a suferit modificări. Astfel, piața creditelor interbancare s-a schimbat semnificativ, ceea ce a avut ca rezultat o reducere a volumului tranzacțiilor și a termenilor de acordare a creditelor interbancare între băncile rusești... În același timp, a existat o reducere semnificativă a volumului de atrase de băncile rusești pe piețele internaționale. Ieșirea de capital din Rusia în august-septembrie 2007 din cauza crizei de lichiditate s-a ridicat, potrivit Ministerului Finanțelor, la aproximativ 10 miliarde de dolari.
Ținând cont de factorii macroeconomici menționați mai sus, banca a ajustat strategia de finanțare către dezvoltarea operațiunilor de atragere a resurselor din clienti corporativi si indivizi.
Ca urmare a activităților desfășurate de bancă în cadrul strategiei revizuite, a avut loc o creștere semnificativă a cantității de fonduri atrase de clienți, care s-au ridicat la mii RUB în ultimul an. sau 70,7%. În același timp, fondurile strânse de la persoane fizice pentru perioada de raportare au crescut semnificativ, creșterea a fost de 131,1% (3.610.390 mii ruble).
Pe fondul tendinței generale a pieței către ieșirea de capital, banca a continuat să desfășoare operațiuni pentru a atrage finanțare pentru piata internationala capital.
Valoarea fondurilor atrase de la instituțiile de credit în 2007 a crescut de la 3.832.760 mii ruble. până la 4.812.438 mii RUB
Datoria la împrumuturile acordate debitorilor (nu instituțiilor de credit) ai Băncii la 1 ianuarie 2008 a fost repartizată pe regiuni geografice după cum urmează
Regiunea geografică | |||||||||||
Regiunea Perm | |||||||||||
St.Petersburg |
mii de ruble de restanțe ale CJSC „AMT-Group” pentru echipamentele nefurnizate; mii de ruble de datorie -Stil „pentru achiziționarea de bunuri imobiliare; mii de ruble de aerisire de datorie "pentru echipamentele care nu sunt furnizate; mii de ruble datorate de Sovintel pentru serviciile de comunicații; mii de ruble restanțe ale Centrului Technoserv „pentru echipamente nefurnizate; mii de ruble RTS Center "pentru servicii neprestate; mii de ruble restanțe ale Telecom „pentru echipamente nefurnizate; mii de ruble restanțe ale Balt-Stroy „pentru lucrări de reparații; mii de ruble restanțe ale tehnologiei "pentru echipamentele care nu sunt furnizate; mii de ruble restanțe - Platforme „pentru echipamente nefurnizate. Cuantumul rezervei create pentru eventuale pierderi la conturile de creanță restante, creată la data de 01.01.08. se ridica la mii. ruble. Suma soldurilor din contul 60312 „Decontări cu furnizori, antreprenori și cumpărători”, trecând în noul an, sa ridicat la mii de ruble, sau 84% din datoria totală. In vederea reconcilierii soldurilor, Banca a transmis notificari cu privire la suma conturilor de incasat catre furnizori si contractori. La momentul semnării raportului anual, s-a primit confirmarea creanțelor de la 59 de organizații, valoarea soldurilor pentru care s-a ridicat la mii. ruble sau 3,4% din soldul total. | ||||||||||
Împrumut subordonat (la valoare reziduală) | |||||||||||
TOTAL: capital suplimentar | |||||||||||
Credite subordonate acordate institutii de credit- rezidenți | |||||||||||
TOTAL: capitaluri proprii (capital) |
* ținând cont de ajustarea pentru valoarea cheltuielilor SPOD, suma de capital este de 5.047.197 mii de ruble.
Practic, scăderea capitalului propriu se datorează mișcării poziției de capital în cadrul grupului bancar prin furnizarea de împrumuturi și achiziții subordonate pachete suplimentare acțiuni. Creșterea indicatorului „Pierderea anului curent” a fost cauzată de trecerea la noi reguli contabile (metoda de acumulare).
Creșterea cheltuielilor administrative și de management a fost de 1.195.431 de mii de ruble pentru anul. sau 108,5% comparativ cu datele de anul trecut. Acesta a fost cauzat de extinderea rețelei de prezență fizică a băncii într-un număr de regiuni ale Federației Ruse. În plus, o creștere a volumului cheltuielilor administrative și de altă natură a fost asociată cu o creștere a volumului cheltuielilor datorită dezvoltării afacerii atât a Probusinessbank, cât și a grupului bancar în ansamblu. În calitate de organizație-mamă a grupului bancar, Probusinessbank reflectă în rapoartele sale unele costuri în raport cu întregul grup în ceea ce privește o serie de funcții centralizate - tehnologia informației, contact center, trezorerie, planificare și management strategic.
Informații cu privire la bugetul planificat al dezvoltării Băncii (cheltuieli datorate dezvoltării afacerii) au fost transmise de către Bancă spre examinare de către Comitetul de Supraveghere Bancară (CBN) al Băncii Rusiei, care a luat o decizie privind determinarea rezultatului financiar al Băncii în 2007 și primul trimestru al anului 2008 în scopul calculării indicatorilor unui grup de indicatori de evaluare a rentabilității în evaluarea sustenabilitatea financiară Respectarea Băncii și a Băncii cu cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor, excluzând costurile de dezvoltare a afacerii. valoare totală cheltuielile legate de dezvoltarea afacerii Băncii în 2007 s-au ridicat la 1.377 milioane de ruble, ceea ce se încadrează în valorile planificate.
Indicatorul „Profit înainte de impozitare” în 2007 s-a ridicat la 423.582 mii ruble.
În cursul anului 2007. JSCB Probusinessbank a deschis 58 de birouri de credit-numerar și operaționale. La sfârșitul anului 2007, rețeaua de prezență fizică a Băncii consta din opt birouri suplimentare și nouăzeci și unu de birouri de credit și numerar și operaționale care operează în orașele Moscova, Bryansk, Vladimir, Volgograd, Voronej, Vologda, Izhevsk, Kaluga, Kostroma, Kursk , Kirov, Kurgan, Lipetsk, Nijni Novgorod, Oryol, Orenburg, Omsk, Ryazan, Rostov-pe-Don, Sankt Petersburg, Smolensk, Samara, Taganrog, Tula, Tyumen, Tver, Cita, Chelyabinsk, Yaroslavl, în Belgorod, Irkutsk , Regiunile Leningrad, Perm, Tyumen.
Numărul personalului Băncii în anul 2007 a crescut cu 1265 persoane şi a ajuns la 3105 persoane. Totodată, numărul de personal al departamentelor care prestează servicii bancare clienților (personal de primă linie) a crescut în aceeași perioadă cu 1150 persoane și reprezintă 69% din numărul total al personalului Băncii (total personal).
Pe parcursul anului 2007. băncile aparținând grupului bancar Probusinessbank (-bank și EXPRESS-VOLGA) au deschis 25 de puncte de prezență. Numărul personalului grupului bancar în anul 2007 a crescut cu 1.894 persoane şi a ajuns la 4.970 persoane.
În decembrie 2007, internaţional agenție de rating Fitch Ratings a confirmat ratingul internațional de credit al Probusinessbank:
Pe termen scurt B
pe termen lung B–
Individ D
Suportă 5
În plus, în decembrie 2007, Fitch a revizuit perspectivele IDR-urilor pe termen lung în valută străină și locală și ratingul național pe termen lung de la stabil la pozitiv. Perspectiva pozitivă reflectă flexibilitatea sporită a capitalului PBB, controlul sporit al acționarilor și managementul mai concentrat al băncii, ca urmare a atragerii de noi investitori de portofoliu în acțiuni la sfârșitul anului 2006. Perspectivele privind ratingurile țin cont, de asemenea, de consolidarea continuă a retailului băncii. baza de clienți și nivelurile de concentrare în scădere. portofoliu de credite... În plus, evaluările sunt acceptate de niveluri scăzute deprecierea împrumuturilor corporative și lichiditatea adecvată până în prezent.
În decembrie 2007, agenția independentă de rating Rus-Rating a confirmat rating de credit Probusinessbank la nivelul „BB-”. Evaluarea se bazează pe performanță stabilă, management profesional, o bază stabilă de clienți și o bună oportunitate de a atrage resurse pe piețele financiare ruse și internaționale.
III. În ceea ce privește conformitatea contabilității și raportării cu documentele de reglementare existente ale Băncii Centrale a Federației Ruse, pregătirea documentației financiare și economice a băncii, conformitatea documentelor de raportare cu datele contabile primare
Verificarea documentelor primare depuse a fost efectuată printr-o metodă selectivă.
Datele cu titlu commemorativ, înregistrările în bilanț, conturile de profit și pierdere corespund datelor din bilanț. Contabilitate si contabilitate fiscala si raportare statistică sunt efectuate în conformitate cu Legislația rusă... Datele contabile sunt reflectate în ordinele memoriale, confirmate prin documente primare. Date despre contabilitate fiscală reflectate în registrele fiscale.
Soldurile și rulajele fondurilor băncii în contul corespondent la Banca Rusiei sunt confirmate prin extrase de cont.
Documentele de decontare pentru plată sunt semnate de către Președintele Consiliului de Administrație (sau adjunctul acestuia), contabilul-șef (sau adjunctul acestuia) în conformitate cu cerințele documente normative... Documentele bancare sunt legate, stocate in departamentul de contabilitate si arhivate in termenele stabilite.
Numerarul este păstrat la casă. Cecul nu a stabilit depășirea limitei de numerar la casierie. Retragerea fondurilor se face de la casierie pe baza de comenzi de cheltuieli sau salarizare. Tranzacțiile cu numerar sunt efectuate în conformitate cu cerințele documentelor de reglementare. Casa de casă a fost auditată trimestrial. Excedentul și lipsa de numerar și alte obiecte de valoare în casierie nu au fost identificate, iar prezența acestora a fost în concordanță cu datele contabile.
În anul 2007, Comisia de Audit nu a primit instrucțiuni din partea Consiliului de Administrație pentru efectuarea vreunui audit al activităților financiare și economice.
Această concluzie confirmă fiabilitatea datelor conținute în raportul anual și în situațiile financiare anuale ale Probusinessbank.
Nu au fost stabilite fapte de încălcare a procedurii contabile și de raportare financiară stabilite prin acte juridice ale Federației Ruse, precum și acte juridice ale Federației Ruse în cursul activităților financiare și economice.
Președintele Comisiei de Audit _______________
Membrii Comisiei de Audit _______________
Etkul Municipal
district pentru 2016
Auditul extern a fost efectuat în conformitate cu planul de lucru al comisiei de control și audit din districtul municipal Etkul (denumit în continuare comisia de control și audit) pentru 2017 și pe baza ordinului președintelui controlului și comisia de audit a raionului municipal Etkul „Cu privire la efectuarea unui audit extern al raportării bugetare anuale a raionului municipal Etkul pe anul 2016” nr. președintele comisiei de control și audit (șef), vicepreședinte al comisiei de control și audit, contabil principal-auditor al comisiei de control și audit a efectuat o verificare externă a raportului anual de performanță bugetul local Raionul municipal Etkul pentru 2016.
Opinie intocmita cu privire la alocările bugetare, aprobat prin hotărârea Adunării Deputaților din regiunea Etkul din data de 01.01.2001. Nr. 32 „Cu privire la bugetul raionului Etkul pe anul 2016” (în continuare - Hotărârea privind bugetul).
Numele obiectului verificat: Management financiar administrarea districtului municipal Etkul (în continuare - management financiar).
Scopul verificării: conformitatea raportului anual privind execuția bugetului districtului municipal Etkul cu cerințele legislației și instrucțiunile pentru pregătirea și furnizarea rapoartelor anuale, trimestriale și lunare ale bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse, aprobat . prin ordin al Ministerului de Finanțe al Federației Ruse din 01.01.2001. (în continuare - instrucțiuni).
Adresa juridică a departamentului financiar: 456560 regiunea Chelyabinsk, s. Etkul, st. Lenin numărul 34.
Persoanele responsabile cu implementarea activităților financiare și economice în perioada auditată au fost:
Șeful districtului municipal Etkul;
adjunct al șefului raionului, șef al departamentului financiar al administrației districtului municipal Etkul;
Șef departament contabilitate și raportare, contabil șef departament financiar.
1. Verificarea compilației raportare anuală buget pe compozitie
cerințele instrucțiunilor, aprobate. prin ordin al Ministerului de Finanțe al Federației Ruse
de la 01.01.2001
În conformitate cu art. 264.2 din Codul bugetar al Federației Ruse, gestionarea financiară a districtului municipal Etkul la sfârșitul exercițiului financiar 2016, pe baza situațiilor bugetare consolidate ale administratorilor principali ai fondurilor bugetare, a întocmit situații bugetare anuale.
Pentru efectuarea unui audit extern al raportării bugetare anuale a raionului municipal Etkul au fost depuse următoarele documente:
1. Balanța de execuție bugetară (f. 0503120);
2. Balanța de încasări și disponibilități de fonduri bugetare (f. 0503140);
3. Informații despre decontări consolidate (f. 0503125);
8. Raport privind performanța financiară (formular 0503121);
9. Raport privind angajamentele bugetare (formular 0503128);
11. Informații privind numărul de participanți subordonați la procesul bugetar (formular 0503161);
12. Informații privind rezultatele activităților (formularul 0503162);
16. Informații de trafic active nefinanciare(f. 0503168);
17. Informații privind conturile de încasat și de plătit (formular 0503169);
18. Informații despre investiții financiare beneficiar al fondurilor bugetare (formular 0503171);
19. Informații privind obligațiile acceptate și neîndeplinite ale beneficiarului fondurilor bugetare (formular 0503175);
20. Informații despre execuție judecăți pentru obligații bănești (formular 0503296);
21. Notă explicativă(f. 0503160) cu aplicarea formularelor.
Raportarea este prezentată pe hârtie. Formularele de raportare bugetară cuprinzând indicatori planificați și analitici au fost semnate de către adjunctul șefului raionului, șeful departamentului financiar al administrației raionului municipal Etkul, șeful direcției contabilitate și raportare, contabilul șef al direcției financiare. a administrației.
Situațiile bugetare sunt întocmite pe bază de angajamente de la începutul anului în ruble, cu o precizie de două zecimale după virgulă.
Operațiunile finale de închidere a conturilor la sfârșitul anului fiscal au fost efectuate până la 31 decembrie a anului de raportare.
2. caracteristici generaleși numărul de modificări aduse deciziei bugetare inițiale în timpul executării acesteia.
Organizarea procesului bugetar pe teritoriul raionului municipal Etkul este reglementată de Regulamentul privind procesul bugetar în raionul municipal Etkul, aprobat prin hotărârea Adunării Deputaților a raionului municipal Etkul din 01.01.2001. Nr. 000 in noua editie(în continuare - Regulamentul privind procesul bugetar).
Autoritatea de a organiza execuția bugetului raional este exercitată de conducerea financiară (punctul 23 din subsecțiunea 8 din Regulamentul privind procesul bugetar). Bugetul inițial al raionului municipal Etkul pe anul 2016 a fost aprobat prin hotărârea Adunării Deputaților a raionului municipal Etkul din 01.01.2001. Nr. 32 „Cu privire la bugetul raionului municipal Etkul pe anul 2016” înainte de începerea exercițiului financiar:
Volumul total al veniturilor bugetului local în valoare de 784 390,3 mii ruble, inclusiv încasările gratuite de la alte bugete sistemul bugetar Federația Rusă în valoare de 474 685,6 mii de ruble;
Volumul total al cheltuielilor bugetului local în valoare de 784 390,3 mii de ruble.
În cursul anului 2016 au fost aduse de patru ori modificări și completări la hotărârea privind bugetul raionului municipal Etkul (din 01.01.2001 nr. 61, din 01.01.2001 nr. 000, din 01.01.2001 nr. 000, din 01.01.2001 nr. 000), ca urmare, bugetul raionului municipal în termeni de venituri a crescut cu 70 293,17 mii ruble sau 8,9 la sută și s-a ridicat la 854 683,47 mii ruble, în ceea ce privește cheltuielile bugetul a crescut cu 118 696,35 mii ruble sau 15,1 la sută și s-a ridicat la 903.086,65 mii de ruble.
Potrivit deciziei privind bugetul, deficitul bugetar regional a fost aprobat în valoare de 48 403,18 mii ruble.
3. Analiza executării părții textuale a deciziei privind bugetul, conformitatea acesteia cu cerințele Codului bugetar al Federației Ruse
În hotărârea privind bugetul municipiului pe anul 2016, aprobată de Adunarea Deputaților din data de 01.01.2001. Nr. 32 conține principalele caracteristici ale bugetului: volumul total al veniturilor și cheltuielilor, volumul transferurilor interbugetare.
Clauza 3 din hotărârea privind bugetul raionului municipal Etkul a aprobat normele de repartizare a veniturilor între bugetul local și bugetele localităților rurale.
La clauzele 4, 5 din hotărârea de buget s-au aprobat listele administratorilor șefi ai veniturilor bugetului local și deficitul bugetului local.
În conformitate cu paragraful 1 al art. 264,4. RF BC, un audit extern al raportului anual privind execuția bugetară include un audit extern al raportării bugetare a administratorilor șefi ai fondurilor bugetare (denumit în continuare SABS).
Un audit extern al raportării bugetare a administratorilor șefi ai fondurilor bugetare a fost efectuat de către comisia de control și audit în cadrul eveniment de control„Audit extern al raportului anual privind execuția bugetului raionului municipal Etkul pe anul 2016” sub forma controale de birou cu înregistrarea concluziilor relevante.
Raportarea bugetară a fost verificată pentru următoarele SABS:
1. Administrația Districtului Municipal Etkul „(denumită în continuare Administrația Districtului);
2. Managementul financiar al administrației raionului municipal Etkul;
3. Comitetul pentru administrarea proprietății și relațiile funciare ale administrației districtului municipal Etkul;
4. Direcția Educație a Administrației Districtului Municipal Etkul;
Toate GABS prezentate raportarea bugetului către comisia de control și audit la timp, stabilite prin Regulament despre procesul bugetar.
Raportarea bugetară pentru anul 2016 pentru toate SABS a fost realizată în conformitate cu Instrucțiunea privind procedura de întocmire și transmitere a rapoartelor anuale, trimestriale și lunare privind execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse, aprobată prin ordin al Ministerului Finanțe ale Federației Ruse n (în continuare - Instrucțiunea nr. 000n).
Indicatorii listei bugetare revizuite pentru toate SABS corespund indicatorilor listei bugetare consolidate a districtului municipal Etkul la 31.12.2016.
4. Verificarea conformității datelor raportului de execuție bugetară (în ceea ce privește alocațiile bugetare aprobate) cu datele listei de buget, hotărârea privind bugetul raional pe anul 2016
Prin hotărârea Adunării deputaților din raion din data de 01.01.2001. Nr. 32 „Cu privire la bugetul districtului municipal Etkul pentru anul 2016”, au fost aprobate cheltuieli bugetare în valoare de 784.390,3 mii de ruble.
