Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Ministarstvo obrazovanja i znanosti Ruske Federacije

Savezna državna proračunska obrazovna ustanova

više obrazovanje

DRŽAVNO SVEUČILIŠTE AMUR

Ekonomski fakultet

Odjel za financije

Smjer izobrazbe 38.03.01. Ekonomija

Profil: Financije i kredit

o obavljanju obrazovne prakse (praksa za stjecanje osnovne

profesionalne vještine i sposobnosti, uključujući primarne

vještine i sposobnosti istraživačkih aktivnosti)

Blagoveščensk 2017

Izvješće o odgojno-obrazovnoj praksi sadrži str., 12 tablica, 1 sliku, 3 priloga, 13 izvora.

KREDITNA ORGANIZACIJA, HORIZONTALNA ANALIZA, VERTIKALNA ANALIZA, AKTIVNO POSLOVANJE, PASIVNO POSLOVANJE

Osnovu metodologije istraživanja čine metode analize, sinteze, generalizacije, monografska metoda, horizontalna i vertikalna analiza.

Izvješće daje opis aktivnosti predmeta istraživanja, ispituje organizacijsku strukturu kreditne institucije, otkriva vrste aktivnosti, zadatke i smjerove, analizira glavne ekonomske pokazatelje, horizontalnu i vertikalnu analizu. financijska izvješća, karakteristike aktivnih, pasivnih i naselje- gotovinske transakcije kreditna organizacija.

Na temelju podataka iz računovodstvenih (financijskih) izvještaja izvršena je analiza financijskog stanja i procjena financijska stabilnost poduzeća, izvori financiranja aktivnosti, čimbenici utjecaja financijsko stanje.

Uvod

1. Organizacijske, pravne i ekonomske karakteristike Sberbank PJSC

1.1 Organizacijski i pravni oblik i glavne odredbe Povelje Sberbank PJSC

1.2 Obilježja organizacijske i upravljačke strukture Sberbank PJSC

1.3 Vrste aktivnosti PJSC"Sberbank"

2. Analiza glavnih ekonomskih pokazatelja Sberbank PJSC

2.1 Horizontalna analiza imovine i obveza Sberbank PJSC

2.2 Vertikalna analiza imovine i obveza Sberbank PJSC

3. Obilježja poslovanja Sberbank PJSC

3.1 Obilježja aktivnog poslovanja Sberbank PJSC

3.2 Obilježja pasivnog poslovanja Sberbank PJSC

3.3 Karakteristike gotovinskih poslova Sberbank PJSC

Zaključak

Bibliografija

Primjena

Uvod

PJSC Sberbank of Russia je najveća banka u Ruskoj Federaciji i CIS-u. Osnovana 1841. godine, PJSC Sberbank of Russia danas je moderna univerzalna banka koja zadovoljava potrebe razne skupine klijentima u širokom rasponu bankarske usluge. Sberbank zauzima najveći udio na tržištu depozita i glavni je zajmodavac rusko gospodarstvo. PJSC Sberbank of Russia moderna je univerzalna banka s velikim udjelom privatnog kapitala. Struktura temeljni kapital Sberbank svjedoči o svojoj visokoj investicijska privlačnost.

Glavni cilj Sberbank of Russia PJSC je osigurati rast atraktivnosti ulaganja i zadržati vodstvo u rusko tržište financijskih usluga modernizacijom upravljanja i tehnološki procesi. Da bi se postigao ovaj cilj, aktivnosti Sberbank of Russia PJSC usmjerene su na poboljšanje politike klijenata, stvaranje fleksibilnog, učinkovitog sustava interakcije s klijentima koji se temelji na uzimanju u obzir potreba različitih skupina klijenata.

PJSC Sberbank of Russia univerzalna je komercijalna banka koja zadovoljava potrebe različitih skupina klijenata u širokom spektru visokokvalitetnih bankarskih usluga diljem Rusije. Djelujući u interesu štediša, klijenata i dioničara, Sberbank of Russia PJSC nastoji učinkovito ulagati prikupljena sredstva od privatnih i korporativnih klijenata u realni sektor gospodarstva, posuđivati ​​građanima, promicati održivo funkcioniranje ruskog bankarskog sustava i spasiti kućanstva naslage.

Glavne aktivnosti Sberbank of Russia PJSC:

Kreditiranje ruskih poduzeća;

Kreditiranje privatnih klijenata;

Ulaganje u državne vrijednosne papire i obveznice Banke Rusije;

Obavljanje poslova na temelju provizije.

Sredstva za implementaciju navedene aktivnosti Banka privlači iz sljedećih izvora: sredstava dioničara; depoziti privatnih klijenata; objekata pravne osobe; drugi izvori, uključujući zaduživanja na međunarodnim financijskim tržištima.

Svrha izvješća je učvrstiti znanja stečena tijekom nastavne prakse i stjecanje početnih praktičnih iskustava u prikupljanju statističke građe i izračunavanju osnovnih ekonomskih pokazatelja.

Ciljevi izvješća o obrazovnoj praksi:

Studija organizacijske, pravne i ekonomske strukture PJSC Sberbank;

Studija regulatorni dokumenti i vrste djelatnosti kreditne institucije;

Prikupljanje, sistematizacija i analiza glavnih ekonomskih pokazatelja koji karakteriziraju aktivnosti predmeta istraživanja;

Proučavanje aktivnog, pasivnog i obračunsko-gotovinskog poslovanja kreditne institucije.

Osnovu metodologije istraživanja čine metode analize, generalizacijske sinteze, monografska metoda, horizontalna i vertikalna analiza pokazatelja.

Informacijska baza izvješća je obrazovna i znanstvena literatura, lokalni propisi, organizacijska dokumentacija, računovodstveni (financijski) podaci. Izvještavanje PJSC Sberbank.

1. Organizacijske, pravne i ekonomske karakteristike PJSC SBERBANK

1.1 Organizacijski i pravni oblik i glavne odredbe Sberbank PJSC

Javno dioničko društvo "Sberbank" moderno je univerzalno Komercijalna banka, zadovoljavajući potrebe različitih skupina klijenata u širokom spektru bankarskih usluga.

Sberbank PJSC dio je bankarskog sustava Ruske Federacije iu svojim se aktivnostima rukovodi saveznim zakonima i drugim regulatornim pravnim aktima, uključujući propisi Banka Rusije i Povelja.

Regulatorni dokumenti na temelju kojih se reguliraju aktivnosti kreditne organizacije, kao i održavanje stabilnosti i zaštita interesa deponenata i vjerovnika su Cbr.ru Elektronički resurs: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi i drugi dio);

Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 „O bankama i bankarstvo»;

Savezni zakon br. 86-FZ od 10. srpnja 2002. "O Središnjoj banci Ruske Federacije";

Savezni zakon br. 128-FZ od 08.08.2001. “O licenciranju određenih vrsta djelatnosti”;

Savezni zakon br. 208-FZ od 26. prosinca 1995. "O dioničkim društvima";

Savezni zakon od 26. ožujka 1998. br. 41-FZ "O plemenitim metalima i dragom kamenju";

Savezni zakon br. 40-FZ od 25. veljače 1999. "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija";

Savezni zakon od 26. srpnja 2006. br. 135-FZ „O zaštiti tržišnog natjecanja”;

Savezni zakon br. 46-FZ od 5. ožujka 1999. "O zaštiti prava i legitimnih interesa ulagača na tržištu vrijednosnih papira";

Uredba Banke Rusije od 23. travnja 1997. br. 437 „O specifičnostima registracije kreditnih institucija kod strane investicije te o postupku dobivanja preliminarne dozvole Središnje banke Ruske Federacije za povećanje odobren kapital registrirana kreditna organizacija na teret nerezidenata”;

Uredba Banke Rusije od 30. prosinca 1999. br. 103-P „O postupku vođenja računovodstvenih evidencija transakcija povezanih s izdavanjem i otkupom kreditne organizacije potvrde o štednji i depozitu."

Djelatnosti Sberbank PJSC provode se na temelju Povelje banke.

Naziv banke i njezino sjedište (poštanska i službena adresa);

Popis stvari koje radi bankarski poslovi;

Veličina temeljnog kapitala, rezervi i drugih fondova koje formira banka;

Oznaku da je banka pravna osoba i da posluje na komercijalnoj osnovi;

Podaci o tijelima upravljanja, postupku osnivanja i funkcijama banke.

Javno dioničko društvo "Sberbank of Russia" je kreditna institucija.

Osnivač Sberbank of Russia je Centralna banka Ruske Federacije.

Banka je komercijalna organizacija čiji je glavni cilj ostvarivanje dobiti pri obavljanju djelatnosti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, uključujući i pri obavljanju bankarskih poslova.

Tijela upravljanja Bankom su: Glavna skupština dioničara, Nadzorni odbor Banke, kolegijalno izvršno tijelo - Uprava Banke, jedino izvršno tijelo - Predsjednik, Predsjednik Uprave Banke. .

Dioničari banke mogu biti pravne i fizičke osobe, uključujući i strance. Dioničari ne odgovaraju za obveze banke i snose rizik gubitaka povezanih s njezinim poslovanjem, u granicama vrijednosti dionica koje posjeduju. Banka ne odgovara za obveze svojih dioničara. bankovna ekonomska imovina obveza

Sberbank of Russia ne odgovara za obveze države i njezinih tijela. Također nije odgovorna za obveze Banke Rusije, a Banka Rusije nije odgovorna za obveze Sberbank of Russia, osim u slučajevima kada je Banka Rusije preuzela takve obveze.

Banka ima pravo izdavati, kupovati, prodavati, bilježiti, pohranjivati ​​i druge poslove s vrijednosnim papirima koji imaju funkciju platne isprave, s vrijednosnim papirima koji potvrđuju privlačenje sredstava u depozite i bankovne račune.

Sberbank of Russia ima pravo izvršiti profesionalna djelatnost na tržištu vrijednosnih papira, uključujući posredovanje, trgovca, depozitara.

Ovlašteni kapital Sberbank of Russia formiran je u iznosu od 67760844000 rubalja. Jednak je ukupnom iznosu nominalne vrijednosti dionica Banke koje su stekli dioničari Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka je plasirala 21586948000 običnih dionica nominalne vrijednosti 3 rublje i 1000000000 povlaštene dionice s nominalnom vrijednošću od 3 rublja.

Odobreni kapital određuje minimalni iznos imovine banke koja jamči interese njezinih vjerovnika.

Nominalna vrijednost izdanih povlaštenih dionica ne smije prelaziti 25% temeljnog kapitala banke.

Sve dionice Sberbank of Russia su registrirane. Banka je plasirala redovne dionice i povlaštene dionice iste vrste - sa obvezno plaćanje određenu dividendu u iznosu ne manjem od 15% nominalne vrijednosti povlaštene dionice.

Dioničari - vlasnici povlaštenih dionica sudjeluju na Glavnoj skupštini s pravom glasa pri odlučivanju o reorganizaciji ili likvidaciji banke, kao i o oslobađanju banke od obveze objavljivanja ili davanja podataka propisanih odredbama zakonodavstvo Ruske Federacije o vrijednosnim papirima.

Banka ima potpunu ekonomsku neovisnost u pitanjima raspodjele dobiti nakon oporezivanja (neto dobiti).

Dobit nakon oporezivanja raspodjeljuje se dioničarima u obliku dividendi i koristi za formiranje rezervnog fonda. Dobit koja nije raspoređena za isplatu dividende iu rezerve ostaje na raspolaganju Banci u obliku zadržane dobiti.

Banka formira rezervni fond u iznosu od najmanje 5% temeljnog kapitala.

Fond pričuve formira se godišnjim uplatama u iznosu od najmanje 5% neto dobiti do ostvarenja utvrđenog iznosa.

Vi donosite odluke o isplati godišnjih dividendi i njihovoj visini Glavna skupština dioničara na preporuku Nadzornog odbora banke. Dividenda se isplaćuje jednom godišnje. Dividenda se dioničarima isplaćuje u novcu, bez poreza, u roku od 30 dana od dana donošenja odluke o isplati dividende.

Banka plaća Fondu premije osiguranja obvezno osiguranje naslage pojedinaca prijenosom sredstava.

Sberbank of Russia jamči tajnost transakcija, računa i depozita klijenata i korespondenata. Svi zaposlenici Sberbank of Russia dužni su strogo poštivati ​​tajnost transakcija, računa i depozita klijenata banke i njenih korespondenata, kao i poslovne tajne banke.

Banka vodi računovodstvene evidencije i daje financijska i druga izvješća.

Izvršna tijela banke odgovorna su za pouzdanost informacija sadržanih u izvješćima Sberbank of Russia.

Osnove, postupak, oblici reorganizacije i likvidacije Sberbank of Russia utvrđuju se u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

1.2 Obilježja organizacijske i upravljačke strukture Sberbank PJSC

Organizacijska struktura- skup odjela banke koji obavljaju funkcije koje su im dodijeljene. Svrha organizacijske strukture je upravljanje funkcioniranjem banke Žukov E.F. Banke i nebankarske kreditne organizacije i njihovo poslovanje. M., 2013. Str. 87. .

Organizacijska struktura poslovne banke određena je, prije svega, njezinim organizacijskim i pravnim oblikom vlasništva, koji određuje organizacijsku strukturu banke, što se, naravno, odražava u Statutu banke.

Organizacijska struktura banke uključuje funkcionalne dijelove i službe banke, od kojih svaka ima određena prava i odgovornosti.

Izbor optimalne organizacijske strukture banke važan je uvjet za učinkovitost organizacije rada u banci kao cjelini i njezino uspješno komercijalno djelovanje.

Glavni kriterij za organizacijsku strukturu banke je ekonomski sadržaj i opseg poslova koje banka obavlja.

Upravljačka struktura banke uključuje funkcionalne dijelove i službe čiji je broj određen ekonomskim sadržajem i opsegom poslova koje banka obavlja, a koji su iskazani u Dozvoli za obavljanje bankarskih poslova banke.

Na dan 31. prosinca 2016. Sberbank PJSC ima 14 teritorijalnih banaka, 79 podružnica teritorijalnih banaka i 15.016 točaka za korisničku podršku u Ruskoj Federaciji.

Organi upravljanja Sberbank su: Glavna skupština dioničara, Nadzorni odbor, Uprava Banke. Upravu vode predsjednik i predsjednik Uprave Banke.

Organizacijska struktura Sberbank PJSC prikazana je na slici 1.

Glavna skupština dioničara najviše je tijelo upravljanja Sberbank of Russia. Na Glavnoj skupštini dioničara odlučuje se o glavnim pitanjima iz djelatnosti Banke. Održava se jednom godišnje. Skupština dioničara rješava sljedeća pitanja: odobravanje godišnji izvještaj, razmatra izvješće revizijske komisije, izvješće poslovodstva, postupak raspodjele dobiti i njezine uporabe (visina i postupak isplate dividende), plan razvoja za iduću godinu, utvrđuje strategiju razvoja banke, te bira Bankovno vijeće.

Slika 1 - Organizacijska struktura Sberbank PJSC

Sukladno Statutu, opće upravljanje poslovanjem banke obavlja Nadzorni odbor. U nadležnost Nadzornog odbora spadaju pitanja utvrđivanja prioritetnih područja djelovanja banke, imenovanja članova Uprave i prijevremenog prestanka njihovih ovlasti, pitanja sazivanja i pripreme Glavne skupštine dioničara, davanje preporuka o visini dividende na dionice, te pitanja vezana uz vođenje poslova banke. povremeno saslušavanje izvješća predsjednika, predsjednika Uprave o poslovanju banke i drugim pitanjima.

Komisije Nadzornog odbora su tijela koja se osnivaju radi prethodnog razmatranja najvažnijih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora i pripreme preporuka o njima. Formiranje komisija provodi se jednom godišnje iz redova članova Nadzornog odbora. Svaki odbor uključuje neovisne direktore. Odbori promiču radnu interakciju s tijelima upravljanja banke. Odluke povjerenstava su savjetodavne prirode. Komisije Nadzornog odbora i njihove ovlasti prikazane su u tablici 1.

Tablica 1 - Karakteristike odbora nadzornog odbora Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Naziv odbora	Autoritet
Odbor za reviziju	Primjenjuje preliminarna procjena kandidate za revizore banke, priprema preporuke Nadzornom odboru o izboru revizorske organizacije na suglasnost na glavnoj skupštini dioničara, razmatra zaključke revizora i Revizijske komisije te ocjenjuje učinkovitost unutarnje kontrole.
Odbor za osoblje i naknade	Razvija načela i kriterije za određivanje visine naknade članovima Nadzornog odbora i izvršnih tijela banke, utvrđuje kriterije za izbor kandidata za članove Nadzornog odbora i izvršnih tijela banke, te također provodi preliminarnu ocjenu istih. kandidata
Odbor za strateško planiranje	sagledava i ocjenjuje dugoročne trendove u razvoju tržišta bankovnog poslovanja, analizira projekte strateškog razvoja banke, izrađuje prijedloge za oblikovanje politike banke u području upravljanja rizicima, analizira i ocjenjuje primjerenost i učinkovitost bankovnog poslovanja. sustavi upravljanja rizicima

Upravljanje tekuće aktivnosti banke provode predsjednik, predsjednik uprave i uprava.

Upravni odbor je kolegijalno izvršno tijelo upravljanja. Uprava prethodno raspravlja o svim pitanjima koja razmatraju Glavna skupština dioničara i Nadzorni odbor banke, utvrđuje politiku banke u području upravljanja rizicima i drugim područjima djelovanja, raspravlja o izvješćima voditelja odjela. središnji ured banka i čelnici teritorijalnih banaka o rezultatima aktivnosti, organizira provedbu najprogresivnijih bankarske tehnologije, realizira projekte na složena automatizacija bankarski posao, osigurava stvaranje moderne bankarske infrastrukture, rješava aktualna pitanja poslovanja banke.

Odbori Banke: Odbor za kreditiranje stanovništva osigurava provedbu politike Banke u području kreditiranja stanovništva, Odbor za upravljanje kadrovima osigurava provedbu Strategije razvoja banke u smislu upravljanja kadrovima, Odbor za procese i tehnologiju osigurava provedbu Strategije razvoja banke u smislu razvoja procesa i tehnologija itd. .d Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka ima stalno kolegijalno radno tijelo - Upravu Banke, koju čine članovi Uprave Banke, čelnici područnih i supsidijarnih banaka. Kolegij je platforma za aktivnu raspravu o strateškim pitanjima razvoja banke i razvoj optimalnih rješenja koja uvažavaju karakteristike regija.

Za nadzor nad financijskim i gospodarskim poslovanjem banke bira godišnja Glavna skupština dioničara Odbor za reviziju u količini od 7 osoba. Povjerenstvo za reviziju provjerava usklađenost banke sa zakonskim i drugim aktima kojima se uređuje njezino poslovanje, uspostavu unutarnje kontrole u banci te zakonitost obavljenog poslovanja. Komisija za reviziju ocjenjuje vjerodostojnost podataka sadržanih u godišnjem izvješću i godišnjih financijskih izvješća banke.

1.3 Vrste aktivnosti Sberbank PJSC

PJSC Sberbank stvorena je s ciljem privlačenja privremeno slobodnih sredstava stanovništva i poduzeća, te njihovog učinkovitog plasmana pod uvjetima otplate, plaćanja, hitnosti, u interesu štediša banke iu interesu razvoja nacionalnog gospodarstva. .

Glavne aktivnosti banke Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Korporativno poslovanje - pružanje usluga pravnim osobama i organizacijama za servisiranje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, pružanje svih vrsta financiranja, garancija, servisiranje vanjskotrgovinskih poslova, usluge naplate i sl.;

Poslovi sa stanovništvom - pružanje bankarskih usluga fizičkim licima za primanje novčanih sredstava u depozit, davanje zajmova, servisiranje bankovne kartice, operacije sa dragocjeni metali, devizni poslovi, novčani transferi, plaćanja, čuvanje dragocjenosti itd.;

Poslovi na financijskim tržištima - poslovi s vrijednosnim papirima, poslovi plasiranja i prikupljanja sredstava na međubankarskom tržištu, privlačenja dugoročni fondovi na tržištima kapitala, transakcije sa stranom valutom i izvedenim financijskim instrumentima, kao i druge transakcije na financijskim tržištima.

U okviru navedenih područja djelovanja Sberbank klijentima nudi široku paletu bankarski proizvodi i usluge.

Sberbank of Russia obavlja sljedeće bankarske poslove Ibid. :

Prikupljanje sredstava od fizičkih i pravnih osoba (na zahtjev i na određeno vrijeme);

Plasman prikupljenih sredstava u svoje ime i na svoj trošak;

Otvaranje i održavanje bankovni računi fizičke i pravne osobe;

Prijenosi sredstava u ime fizičkih i pravnih osoba, uključujući korespondentne banke, preko njihovih bankovnih računa;

Naplata novčanih sredstava, računa, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica;

Kupnja i prodaja deviza u gotovinskom i bezgotovinskom obliku;

Privlačenje depozita i plasman plemenitih metala;

Izdavanje bankovnih garancija;

Prijenosi sredstava bez otvaranja bankovnih računa, uključujući elektronička sredstva (osim poštanskih prijenosa).

Osim bankarskih operacija, banka obavlja sljedeće transakcije Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Izdavanje jamstava za treće osobe za ispunjenje obveza u novčanom obliku;

Stjecanje prava od trećih osoba zahtijevati ispunjenje obveza u novčanom obliku;

Povjereničko upravljanje novčanim sredstvima i drugom imovinom prema ugovorima s fizičkim i pravnim osobama;

Transakcije s plemenitim metalima i dragim kamenjem u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;

Davanje u najam fizičkim i pravnim osobama posebnih prostorija ili sefova koji se u njima nalaze za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;

Poslovi leasinga;

Pružanje savjetodavnih i informacijskih usluga.

“Blagoveshchensk podružnica Sberbank of Russia” pruža usluge za fizičke i pravne osobe: potrošački krediti, obrazovni krediti, hipoteka, auto krediti, kreditne kartice, refinanciranje kredita. Prihvaća depozite: oročeni depozit, online depozit, poravnalni depozit, potvrde o štednji, DIA uplate, naknade za depozite, kao i praćenje računa. Podružnica Blagoveshchensk dio je Dalekoistočne banke sa središnjim uredom u Khabarovsku, koja služi stanovništvu i poslovanju u Khabarovsku, Primorskom teritoriju, Amuru i regija Sahalin, Židovska autonomna regija Cbr.ru Elektronički izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analiza glavnih ekonomskih pokazatelja PJSC SBERBANK

2.1 Horizontalna analiza imovine, kapital i obveze PJSC Sberbank

Koristeći horizontalnu analizu, proučiti ćemo promjenu pokazatelja završne bilance Sberbanke tijekom vremena. Pratimo promjene koje su se dogodile tijekom prethodne i prethodnih godina.

U tablici temeljenoj na financijskim izvještajima prikazanim u dodatku, horizontalna analiza imovine PJSC Sberbank.

Tablica 2 - Horizontalna analiza imovine PJSC Sberbank

	Vrijednosti indikatora	Horizontalna analiza
			Apsolutna promjena	Relativna promjena, %
Imovina, ukupno
Unovčiti
U Središnjoj banci Ruske Federacije
Obavezne rezerve
Neto neotplaćeni zajmovi
Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu koja se drži
Odgođena porezna imovina
Ostala imovina

Proučavajući horizontalnu analizu imovine Sberbank PJSC, jasno je da se obujam imovine od 01.01.2017. smanjio u usporedbi s prethodni period za 985 837 610 milijuna rubalja. ili za 4,54 posto. To je posljedica smanjenja obujma sredstava za 19,18%, sredstava kreditnih institucija za 2,31%, financijska imovina, procijenio je fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka za 187,23%, neto ulaganja u vrijednosne papire i ostalu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju za 2,06%.

Istovremeno, sa 01.01.2017., u odnosu na 01.01.2016., sredstva kreditnih institucija u Centralnoj banci su veća za 39,34%, obvezna rezerva za 23,49%, ulaganja u podružnice i ovisna društva za 22,43% , a također i dugotrajna imovina namijenjena prodaji porasla je za 22,33%.

Tablica 3 sadrži horizontalnu analizu temeljnog kapitala i obveza Sberbank PJSC.

Tablica 3 - Horizontalna analiza temeljnog kapitala i obveza Sberbank PJSC

	Vrijednosti indikatora	Horizontalna analiza
			Apsolutna promjena	Relativna promjena, %
Sredstva kreditnih institucija
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Ostale obveze
Rezerve za moguće gubitke potencijalne obveze kreditne prirode, drugi mogući gubici i transakcije s rezidentima offshore zona
Ukupne obveze
Izvori vlastita sredstva
Dionička premija
Rezervni fond
Revalorizacija vrijednosnih papira po fer vrijednosti

Ova tablica pokazuje da su se obveze Sberbank PJSC od 01.01.2017. u usporedbi s prethodnim razdobljima smanjile za 1486605889 milijuna rubalja. ili za 7,87 posto.

To je zbog smanjenja kredita, depozita i ostalih sredstava Centralna banka RF za 0,32%, sredstva od kreditnih institucija za 0,69%, sredstva od klijenata koji nisu kreditne institucije za 4,98%, financijske obveze, mjereno po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka za 112,08%, izdane dužničke obveze za 6,02%, odgod. porezne obveze za 422,13 posto.

Proučavajući horizontalnu analizu temeljnog kapitala Sberbank PJSC, možemo zaključiti da su od 01.01.2017., u usporedbi s prethodnim razdobljem, izvori temeljnog kapitala porasli za 500.768.279 milijuna rubalja. ili za 17,7 posto. To je posljedica povećanja prihoda od revalorizacije vrijednosnih papira po fer vrijednosti za 216,36%, a također je došlo do povećanja zadržane dobiti iz prethodnih godina za 7,99% te neiskorištene dobiti za izvještajno razdoblje za 56,17 posto.

2.2 Vertikalna analiza imovine, kapitala i obveza Sberbank PJSC

Koristeći vertikalnu analizu, razmotrite strukturu konačnih podataka bilanca stanja u obliku relativnih vrijednosti, te analizirati promjenu bilančnih stavki u odnosu na prethodne godine.

U tablici 4, na temelju financijskih izvješća prikazanih u dodatku, provedena je vertikalna analiza imovine Sberbank PJSC

Tablica 4 - Vertikalna analiza imovine PJSC Sberbank

	Vrijednosti indikatora	Vertikalna analiza
Imovina, ukupno
Unovčiti
Obavezne rezerve
Sredstva u kreditnim institucijama
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Neto neotplaćeni zajmovi
Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju
Ulaganja u podružnice i pridružena društva
Neto ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća
Trenutačni zahtjevi za porez na dohodak
Odgođena porezna imovina
Osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Ostala imovina

Proučavajući vertikalnu analizu imovine Sberbank PJSC, možemo zaključiti da na dan 01.01.2017. najveći udio u ukupnoj imovini zauzima neto dug (74,68%). Isto se može reći i za 2016. godinu: neto sudski dug iznosi 74,29%.

Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju na dan 01.01.2017. u ukupnoj imovini iznosila su 10,45%, sredstva kreditnih institucija u Središnjoj banci Ruske Federacije - 4,45%. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji ima najmanji udio u ukupnoj imovini - 0,03%.

U tablici 5, na temelju financijskih izvještaja prikazanih u prilogu, provedena je vertikalna analiza temeljnog kapitala i obveza Sberbank PJSC.

Tablica 5 - Vertikalna analiza temeljnog kapitala i obveza Sberbank PJSC

	Vrijednosti indikatora	Vertikalna analiza
Ukupne obveze
Krediti, depoziti i druga sredstva Središnje banke Ruske Federacije
Sredstva kreditnih institucija
Sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije
Depoziti (sredstva) pojedinaca, uključujući individualni poduzetnici
Financijske obveze mjerene po fer vrijednosti
Izdani dug
Tekuća obveza poreza na dohodak
Odgođena porezna obveza
Ostale obveze
Rezervacije za moguće gubitke po preuzetim obvezama vezanim uz kredit
Izvori vlastitih sredstava
Ukupni izvori vlastitih sredstava
Sredstva dioničara (sudionika)
Vlastite dionice (dionice) otkupljene od dioničara
Dionička premija
Rezervni fond
Revalorizacija po fer vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju
Revalorizacija dugotrajne imovine umanjena za odgođenu poreznu obvezu
Revalorizacija obveza za dugoročna primanja
Revalorizacija instrumenata zaštite
Sredstva bespovratnog financiranja
zadržana dobit prethodnih godina
Neiskorištena dobit izvještajnog razdoblja

Iz tablice je vidljivo da na dan 1. siječnja 2017. u ukupnom obimu obveza najveći udio imaju sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije - 89,36%. Zatim 57,89% otpada na depozite stanovništva, uključujući i samostalne poduzetnike. Najmanji udio u pasivi banke zauzimaju obveze za tekući porez na dobit - 0,03%. I u 2016. godini najveći udio čine sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije - 86,97%, zatim 50,16% čine depoziti stanovništva i samostalnih poduzetnika.

Sagledavanjem vertikalne analize izvora kapitala, može se zaključiti da na dan 01.01.2017., najveći udio u ukupnom iznosu ima zadržana dobit iz prethodnih godina - 68,79%. Neiskorištena dobit izvještajnog razdoblja iznosi 17,61%. Najmanji udio u ukupnom temeljnom kapitalu ima fond rezervi - 0,12%.

3. Obilježja poslovanja PJSC SBERBANK

3.1 Obilježja aktivnog poslovanja Sberbank PJSC

Aktivne operacije Štedionica povezani su s davanjem kredita bankama, organizacijama i stanovništvu u granicama sredstava kojima raspolažu. Aktivno poslovanje također uključuje sve vrste poslova s ​​vrijednosnim papirima. Obavljanje aktivnih operacija dovodi do povećanja sredstava na aktivnim računima, odražavajući unovčiti, bankovni krediti, ulaganja u opremu, zgrade, vrijednosne papire itd.

Aktivne operacije uključuju:

Poslovi koji uključuju plasman sredstava u vrijednosne papire;

Međubankarsko kreditiranje;

Krediti pravnim i fizičkim osobama.

Prilikom kreditiranja pravnih osoba, Sberbank of Russia pridržava se sljedećih uputa:

1 Podrška za sljedeće industrije i sektore gospodarstva:

Industrije koje jamče zadovoljenje svakodnevnih i najosnovnijih životnih potreba stanovništva (trgovački lanci, ljekarne i dr.);

Industrije koje obavljaju funkcije održavanja života (opskrba električnom energijom i vodom, promet itd.);

Obrambeno-industrijski kompleks;

Mali posao;

Poljoprivreda.

2 Podrška postojećim klijentima Sberbank of Russia i ispunjavanje zakonskih obveza Banke već preuzetih za kreditiranje prema zaključenim ugovorima, podrška zajmoprimcima Banke čiji je kontinuitet aktivnosti kritičan za druge zajmoprimce Sberbank of Russia.

3. Kreditiranje obrtnih sredstava i tekuće poslovne potrebe klijenata.

U odnosu na pojedince, Sberbank of Russia slijedi sljedeće prioritete:

Povećava dostupnost kredita ponudom razne načine njihove otplate - u jednakim mjesečnim (anuitetnim) ili diferenciranim ratama, uz obvezno pojašnjavanje klijentima svih mogućnosti i ograničenja pojedine vrste plaćanja;

Pomaže klijentima da izbjegnu prekomjerno zaduženje povećanjem pozornosti na individualnu solventnost prilikom izdavanja novih zajmova;

Održava cjelokupnu maloprodajnu liniju kreditne proizvode te ga nastavlja optimizirati, vodeći računa o potrebi održavanja kvalitete kreditnog portfelja;

Omogućuje povećanje financijska pismenost upoznavanje, konzultacije i objašnjenja o svim proizvodima i uslugama banke;

Pojačava napore za održavanje i poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja pažljivom procjenom financijske mogućnosti zajmoprimaca i ponuđenog kolaterala.

Sberbank PJSC nudi sljedeće vrste kredita:

1) potrošački kredit;

2) hipotekarni zajam;

3) kreditne kartice.

Potrošački kredit je kredit koji se daje izravno građanima (kućanstvima) za kupnju robe široke potrošnje. Takav se kredit uzima ne samo za kupnju trajnih dobara (stanova, namještaja, automobila i sl.), već i za druge kupnje ( Mobiteli, Uređaji, hrana). Dolazi ili u obliku prodaje robe s odgodom plaćanja ili u obliku davanja bankovnog kredita za potrošačke potrebe, uključujući i putem kreditnih kartica. U ovom slučaju naplaćuje se prilično visok postotak.

Tablica 6 prikazuje karakteristike potrošačkih kredita Sberbank PJSC

Tablica 6 - Karakteristike potrošačkih kredita Sberbank PJSC

Pogled potrošački kredit	Opis	Iznos kredita	Kamatna stopa	Kreditni rok
Potrošački kredit bez kolaterala	Zajam se dodjeljuje za bilo koju svrhu bez kolaterala ili jamstva	Do 3 000 000 rub.	Od 13,9% godišnje
Potrošački kredit s jamstvom fizičkih osoba	Izdaje se pod jamstvom dvije osobe koje ispunjavaju kriterije za zajmoprimca	Do 5.000.000 rub.	Od 12,9% godišnje
Neciljani kredit osiguran nekretninama	Glavni uvjet je kolateral vlastite nekretnine.	Do 10.000.000 rubalja, ne smije prelaziti 70% procijenjene vrijednosti imovine	Od 12% godišnje
Potrošački krediti vojnim osobama - sudionicima NIS-a (sustav štednje i hipoteke)	Za bilo koju svrhu, uključujući i kao nadoplata za kupljeni stan	Maksimalni iznos kredita: 500.000 RUB. (bez kolaterala), 1 000 000 rub. (uz registraciju jamstva od pojedinca).	13,5% (sa kolateralom), 14,5% (bez kolaterala).
Zajam pojedincima koji vode osobne pomoćne parcele	Posebna kreditni program za vlasnike privatnih poljoprivrednih gospodarstava.	Ne više od 1 500 000 RUB. po farmi
Potrošački kredit za refinanciranje	Podnošenje zahtjeva za kredit za refinanciranje duga.	Do 3 000 000 rub.	13,9% i 14,9% godišnje

U prilogu je popis uvjeta zajmoprimaca i potrebna dokumentacija za svaku vrstu potrošačkog kredita. Hipotekarni kredit - davanje dugoročnog kredita na temelju kolaterala nekretnina(zemljište, stan itd.). Tablica 7 daje karakteristike hipotekarni krediti PJSC Sberbank.

Tablica 7 - Karakteristike hipotekarnih kredita Sberbank PJSC

Pogled hipotekarni zajam	Opis	Iznos kredita	Kamatna stopa	Kreditni rok
Kupnja gotovog stambenog prostora	Kredit za kupnju stana ili dr stambenih prostorija na sekundarnom tržištu nekretnina.	Od 300.000 rub.	Od 8,9% godišnje
Promocija za nove zgrade	Kredit za kupnju stambenog prostora u izgradnji ili stambenog prostora u gotovoj novogradnji od tvrtke koja prodaje.	Od 300.000 rub.	Od 7,5% godišnje
Hipoteka plus majčinski kapital	Prilikom kupnje stambenog prostora na kredit, kao polog mogu se koristiti sredstva majčinskog kapitala.	Od 300.000 rub.	Od 8,9% godišnje
Izgradnja stambene zgrade	Kredit za individualnu izgradnju stambene zgrade.	Od 300.000 rub.	Od 10% godišnje
seosko imanje	Kredit za kupnju i izgradnju vikendice (vrtne kućice) i drugih objekata za potrošačke potrebe.	Od 300.000 rub.	Od 9,5% godišnje
Vojna hipoteka	Kredit za kupnju stana, stambene zgrade ili drugog stambenog prostora na sekundarnom tržištu nekretnina, kao i za kupnju na primarnom tržištu nekretnina.	Do 2 200 000 RUB	10,9% godišnje

U prilogu su navedeni uvjeti za zajmoprimce i potrebna dokumentacija za svaku vrstu hipotekarnog kredita.

Tehnologija za izdavanje kredita u Sberbank PJSC prikazana je u tablici 8.

Tablica 8 - Tehnologija izdavanja kredita

Ime	Karakteristično
Razdoblje pregleda zahtjev za kredit	U roku od 2 radna dana od datuma dostave cjelokupnog paketa dokumenata Banci.
Postupak odobravanja kredita	Kredit se daje odjednom, najkasnije do 30 kalendarski dani od dana donošenja pozitivne odluke Banke o odobrenju kredita. Datum stvarnog davanja zajma je datum knjiženja zajma na račun bankovne kartice otvoren kod Sberbank PJSC.
Postupak otplate kredita	Anuitetne (jednake) isplate.
Djelomično ili potpuno prijevremena otplata zajam	Provodi se na zahtjev u poslovnici Banke. Zahtjev mora sadržavati datum prijevremene otplate, iznos i račun s kojeg će se sredstva doznačiti. Zahtjev za prijevremenu otplatu izvršava se na dan prijevremene otplate koji je naveden u zahtjevu, a koji može biti radni dan, vikend ili praznik. Minimalna veličina Iznos prijevremene otplate je neograničen. Nema naknade za prijevremenu otplatu.
Kazna za kašnjenje u otplati kredita	Kazna za kašnjenje u otplati potrošačkog kredita iznosi 20% godišnje od iznosa dospjelog duga za vrijeme kašnjenja od datuma koji slijedi nakon datuma ispunjenja obveze utvrđene Ugovorom do datuma otplate dospjelog duga. prema Ugovoru (uključivo). Kazna za kašnjenje u otplati hipotekarnog kredita odgovara iznosu ključna stopa Banka Rusije

Kreditna kartica - banka kartica za plaćanje, namijenjen za obavljanje transakcija, za koje se obračuni provode isključivo na teret sredstava koje banka daje klijentu unutar utvrđenog limita u skladu s uvjetima ugovora o kreditu.

Tablica 9 prikazuje karakteristike kreditne kartice PJSC Sberbank i zahtjevi koji se primjenjuju na zajmoprimce.

Tablica 9 - Karakteristike kreditnih kartica Sberbank PJSC i zahtjevi koji se primjenjuju na zajmoprimce

Tip kreditne kartice	Opis	Trošak održavanja	Kreditna	Kamate na zajam	Zahtjevi klijenata
Klasična MasterCard	Kreditna kartica za svakodnevno korištenje	Od 0 do 750 rub. u godini	Do 600.000 rub.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do 65 godina, stalna registracija na teritoriju Ruske Federacije.
Zlatna MasterCard kartica	Svakodnevna kreditna kartica uključujući set dodatne usluge, posebne ponude i popusti	Od 0 do 3000 rub. u godini	Do 600.000 rub.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriju Ruske Federacije.
Premium MasterCard Svjetsko crno Izdanje	Kreditna kartica omogućit će vam povrat do 10% troškova kupnje uz bonuse HVALA	4900 rub. u godini	Do 3 000 000 rub.	Od 21,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na području Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u posljednjih 5 godina i razdoblje rada na trenutnom mjestu od najmanje 6 mjeseca
Klasična Visa kartica Aeroflot	Kreditna kartica vam omogućuje skupljanje Aeroflot Bonus milja i njihovu razmjenu za nagradne karte Aeroflot airlines ili kompanija Sky Team alijanse	900 rub. u godini	Do 600.000 rub.	Od 23,9% do 27,9%	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriju Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u posljednjih 5 godina i razdoblje rada na trenutnom mjestu od najmanje 6 mjeseca.
Aeroflot Gold Visa kartica	Kreditna kartica vam omogućuje skupljanje Aeroflot Bonus milja i iskorištavanje posebnih ponuda	3500 rub. u godini	Do 600.000 rub.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do uključivo 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriju Ruske Federacije.
Aeroflot premium Visa Signature kartica	Kreditna kartica koja vam omogućuje skupljanje više Aeroflot Bonus milja	12 000 rub. u godini	Od 300.000 do 3.000.000 rubalja.	21,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do uključivo 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriju Ruske Federacije
Klasična Visa kartica “Daruj život”	50% troškova prve godine usluge i 0,3% svake kupnje ide u dobrotvornu zakladu	Od 0 do 900 rub. u godini	Do 600.000 rub.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	državljanstvo Ruske Federacije, dob od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriju Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u zadnjih 5 godina i period rada na trenutnom mjestu rada od najmanje 6 mjeseci.

Kreditnu karticu možete izdati u bilo kojoj podružnici Sberbank PJSC. Potrebni dokumenti za registraciju: ruska putovnica i obrazac zahtjeva za kreditnu karticu. Rok kredita je 3 godine.

Stoga Sberbank PJSC pruža širok raspon usluga u području kreditiranja, uzimajući u obzir potrebe različitih skupina klijenata.

3.2 Obilježja pasivnog poslovanja Sberbank PJSC

Depozitni poslovi su poslovi banaka radi privlačenja novčanih sredstava pravnih i fizičkih osoba u depozite na određeno vrijeme ili po viđenju.

Razmatrajući politiku depozita banke kao jedan od elemenata bankarske politike u cjelini, potrebno je poći od činjenice da je glavni cilj politike depozita privlačenje najvećeg mogućeg volumena novčanih sredstava po najnižoj cijeni.

Uspješna provedba ovog višestranog cilja depozitne politike banke uključuje rješavanje, u procesu njezina formiranja, zadataka kao što su:

Pomoć u procesu vođenja depozitnih poslova u ostvarivanju dobiti banke ili stvaranju uvjeta za ostvarivanje dobiti u budućnosti;

Održavanje potrebne razine likvidnosti banaka;

Osiguravanje diversifikacije predmeta depozitnog poslovanja i kombinacije različitih oblika depozita;

Održavanje odnosa i međusobne usklađenosti depozitnih poslova i poslova izdavanja kredita u iznosima i rokovima depozita i kreditnih ulaganja;

Minimiziranje raspoloživih sredstava na depozitnim računima;

Provođenje fleksibilne kamatne politike;

Stalno traženje načina i sredstava za smanjenje troškova kamata na privučene resurse;

Razvoj bankovnih usluga i unaprjeđenje kvalitete i kulture opsluživanja korisnika.

Uspješna provedba ciljeva i zadataka koje je banka postavila u procesu razvoja i provedbe politike depozita uvelike ovisi o učinkovitosti funkcioniranja mehanizma oblikovanja politike depozita.

Svaka od faza u formiranju depozitne politike Sberbanka izravno je povezana s ostalima i obavezna je za formiranje optimalne depozitne politike i pravilnu organizaciju procesa depozita. U procesu razvoja mehanizma depozitne politike banke, razni strukturne jedinice staklenka.

Prema ročnosti depoziti se dijele na depozite po viđenju i oročene depozite.

Depozit po viđenju - ugovorom se kreditna institucija obvezuje vratiti uložena sredstva u bilo kojem trenutku na prvi zahtjev klijenta. Budući da banka ne prima depozite na određeno razdoblje, stopa na takav depozit je minimalna - u prosjeku ne više od 0,1%.

Oročeni depozit - depoziti se polažu na određeno razdoblje određeno ugovorom. Najčešći depoziti su na tri, šest mjeseci ili godinu dana. Da biste dobili punu kamatu, morate držati novac u depozitu cijelo vrijeme trajanja ugovora. U suprotnom, banka će vratiti depozit, ali uz znatno sniženu kamatnu stopu - u pravilu na razini stope na depozite po viđenju.

Oročeni depoziti se pak prema namjeni mogu podijeliti u zasebne podvrste: štedne, štedne ili namire. Najjednostavniji od njih je štednja. Operacije dopune i djelomično povlačenje iznosi Štedni ulozi, u pravilu, imaju najviše stope.

Štedni ulozi namijenjeni su onima koji žele nadopuniti ulog tijekom trajanja ugovora. Namijenjene su onima koji bi htjeli nešto nakupiti velika svota(na primjer, za skupu kupnju).

Depozit za namirenje omogućuje klijentu da zadrži, u jednom ili drugom stupnju, kontrolu nad svojim sredstvima, upravlja svojom štednjom vršeći dolazne ili odlazne transakcije. Drugi naziv za ovu vrstu depozita je univerzalni depoziti. Tekući depoziti Oni su također potrošni-dopunski i potrošni.

Vrste depozita također se mogu razlikovati ovisno o tome kome su namijenjeni.

Depozit za fizičke osobe namijenjen je običnim građanima. Takvi su depoziti zaštićeni sustavom osiguranja depozita.

Depozit za pravne osobe je vrsta depozita namijenjena organizacijama. Uz njegovu pomoć, tvrtke plasiraju privremeno slobodna sredstva. Ugovorom između banke i pravne osobe može se zabraniti prijevremeno povlačenje sredstava iz depozita, a to nije u suprotnosti s važećim zakonodavstvom. Također, depoziti pravnih osoba ne podliježu sustavu osiguranja depozita.

Posebni depoziti obično se nude užoj skupini ljudi.

Na primjer, banke mogu razviti posebne proizvode za umirovljenike, studente itd. U PJSC Sberbank ova vrsta depozita uključuje "Socijalni" depozit. Ovaj poseban doprinos za djecu koja su ostala bez roditeljskog staranja. Depozit se izdaje na 3 godine, minimalni iznos- 1 rublja, kamatna stopa - 4,06% u rubljama.

Tablica 10 - Karakteristike oročeni depoziti za pojedince u Sberbank PJSC

Vrsta depozita	Opis	Minimalni iznos depozita	Kamatna stopa	Rok depozita
Depozit “Save Online”	Online depozit za pouzdanu štednju i ostvarivanje zajamčenog prihoda.		Od 4,05% do 5,63%	Od 1 mjeseca do uključivo 3 godine
Depozit “Replenish Online”	Dopunski depozit za one koji radije štede i redovito odlažu svoja sredstva.		Od 3,95% do 5,12%
Depozit "Upravljanje putem interneta"	Online prilog za slobodna kontrola gotovina uz mogućnost korištenja dijela sredstava bez gubitka kamata.		Od 3,25% do 4,82%	Od 3 mjeseca do uključivo 3 godine
Prilog “Daruj život”	Doprinos za pomoć teško oboljeloj djeci. Svaka 3 mjeseca Sberbank prenosi dobrotvornom fondu Gift of Life iznos od 0,3% godišnje od iznosa depozita
štedni račun

Slični dokumenti

Organizacijske i ekonomske karakteristike Sberbank of Russia. Analiza imovine i obveza, prihoda, rashoda i dobiti, pokazatelji uspješnosti Sberbank of Russia OJSC. Operacije korištenjem bankovnih kartica. Provjerite jamstvene kartice.

kolegij, dodan 17.02.2014


Ekonomske karakteristike staklenka. Upravljanje komercijalnom bankom. Računovodstvo i analiza gotovinskog prometa. Interna kontrola banke, revizija gotovine. Organizacija gotovinskog prometa sa stranom valutom. Provjera poštivanja blagajničke discipline.

diplomski rad, dodan 02.02.2011


Organizacijske i ekonomske karakteristike banke. Pravila i načela organiziranja računovodstva u njoj. Postupak otvaranja i vođenja računa. Računovodstvo međubankarskih obračuna, gotovinskih obračuna i kreditnih poslova. Financijska analiza poslovanja banke.

izvješće o praksi, dodano 24.03.2014


Organizacijske i ekonomske karakteristike banke u Ruskoj Federaciji. Analiza financijskih pokazatelja poslovanja i strukture kreditnog portfelja banke. Procjena strukture aktiva-pasiva, prihodi-rashodi, dobit. Razvoj kreditne organizacije.

izvješće o praksi, dodano 24.04.2018


Ekonomske karakteristike Mezhtopenergobank OJSC, njegovo mjesto u bankarskom sustavu Ruske Federacije. Financiranje poslovnih banaka. Korištenje financijskih izvještaja za analizu sastava i dinamike imovine. Analiza prihoda, rashoda, dobiti.

kolegij, dodan 12.12.2014


Pojam učinkovitosti poslovne banke. Bit, funkcije i mjesto financiranja poduzeća u bankarskom sustavu. Ključni pokazatelji poslovanja banke. Analiza imovine i obveza, prihoda, rashoda i dobiti, troškova poslovanja banke.

kolegij, dodan 01.12.2015


Organizacijske i ekonomske karakteristike Istočnosibirske banke Sberbank Rusije. Financijska stabilnost, pouzdanost kreditne institucije. Likvidnost poslovne banke. Analiza aktivnih operacija, financijska izvješća Komercijalna banka.

diplomski rad, dodan 13.02.2011


Bit, podjela aktivnih poslova i njihov utjecaj na poslovanje poslovne banke. Metode upravljanja aktivnim poslovanjem poslovne banke. Organizacijsko-ekonomske karakteristike JSPPB "Aval". Kreditna i kamatna politika banke.

izvješće o praksi, dodano 02.08.2011


Organizacijske i pravne karakteristike Sberbank of Russia. Ukupan broj zaposlenika Kirovske podružnice banke, njihove odgovornosti. Sastav i struktura pasive i prihoda banaka. Analiza obveznih standarda. Organizacija gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja.

izvješće o praksi, dodano 24.03.2015


Strukturna analiza resursna baza i aktivno poslovanje poslovne banke. Analiza kvalitete imovine i obveza. Načini poboljšanja analize financijskog stanja poslovne banke kao temelja za upravljanje njezinim aktivnostima na primjeru CB "National Business Bank" (LLC).

Financijski ekonomski pokazatelji aktivnosti PJSC Sberbank of Russia

· Ukupni kapital Banke, izračunat u skladu s Uredbom Banke Rusije od 28. prosinca 2012. br. 395-P „O metodologiji za određivanje iznosa vlasničkog kapitala (kapitala) kreditnih institucija (Basel III)” , porastao je u odnosu na 1. siječnja 2016. za 117,2 milijarde rubalja, na 2.775,3 milijarde rubalja. Izvor rasta kapitala bila je ostvarena dobit. Povrat na aktivu povećan je s 0,8% na 2,0% zbog povećanja neto dobiti.

Povrat na kapital za 1. polugodište 2016. porastao je s 8,0% na 18,9% zbog povećanja neto dobiti.

· Neto imovina smanjena je u odnosu na 1. siječnja 2016. za 3,7%, odnosno 0,8 trilijuna. rubalja, do 21,9 trilijuna. rubalja Na dinamiku neto imovine snažno je utjecala negativna revalorizacija deviznih stavki bilance kao posljedica jačanja rublje. Tako je neto kreditni dug smanjen za 0,7 trilijuna u odnosu na početak godine. rubalja, odnosno za 4,0%, što je posljedica revalorizacije deviznih kredita pravnim osobama i nerezidentnim bankama. Također, na dinamiku neto kreditne zaduženosti utjecalo je i ulaganje dijela sredstava prethodno plasiranih u kredite banaka u isplativije instrumente, posebice u vrijednosne papire. Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju porasla su za 16,1%, odnosno 0,4 trilijuna. rubalja do 2,7 trilijuna. rubalja Rast ulaganja u podružnice i povezana društva povezan je s dokapitalizacijom podružnice. Smanjenje stanja gotovine od početka godine za 0,3 bilijuna. rubalja, ili 34,4%, koji se dogodio uglavnom u siječnju, objašnjava se sezonskim smanjenjem potražnje za gotovinom u odnosu na novogodišnje praznike. 12

· Sredstva klijenata ostaju temelj resursne baze Banke. Od početka godine njihova je bilanca smanjena za 0,7 trilijuna. rubalja, ili 3,9%, na vrijednost od 17,0 trilijuna. rubalja Na dinamiku sredstava klijenata utjecala je negativna revalorizacija deviznih salda.

· Financijski rezultat (uključujući ostalu sveobuhvatnu dobit od revalorizacije vrijednosnih papira za prodaju) iznosio je 295,1 milijardu rubalja, što je za 89,3 milijarde rubalja ili 43,4% više u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Pokazatelji likvidnosti Sberbank of Russia PJSC prikazani su u tablici 2. komercijalna depozitna banka

Tijekom 1. polovice 2016. ukupni volumen imovine Sberbank of Russia PJSC smanjio se za 831 milijardu rubalja i na kraju 2. tromjesečja iznosio je 21.876 milijardi rubalja (u odnosu na 22.707 milijardi rubalja na početku godine).

Glavni čimbenici koji su odredili dinamiku imovine bili su:

· smanjenje iznosa neto kreditnog duga (smanjenje tijekom godine za 682 milijarde rubalja na razinu od 16.188 milijardi rubalja);

· smanjenje količine gotovine za 252 milijarde rubalja zbog smanjenja potražnje za gotovinom od strane klijenata;

· revalorizacija imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (za 2015. - za 155 milijardi rubalja),

· rast ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kao i povećanje ulaganja u podružnice i ovisne organizacije (ukupno 598 milijardi rubalja u šest mjeseci).

Suvremeni bankarski sustav je najvažnije područje nacionalno gospodarstvo bilo koji razvijena zemlja i navodi.

Poslovne banke, postupajući u skladu s monetarna politika države reguliraju kretanje novčanih sredstava, utječući na brzinu njihova optjecaja, ukupnu masu, emisiju, uključujući i količinu gotovog novca u optjecaju.

Trenutna teška gospodarska situacija u Rusiji zbog sankcija uvedenih protiv poduzeća i organizacija pokazuje niz negativnih čimbenika koji, između ostalog, utječu na dobit i profitabilnost banaka.

Glavni cilj poslovne banke je ostvarivanje najvećeg mogućeg profita uz uvjet dugoročnog poslovanja i stabilnog položaja na tržištu.

Iznos dobiti ili gubitka banke, kao konačni financijski rezultat, odražava rezultate svih vrsta njezinih aktivnosti, aktivnog i pasivnog poslovanja.

Dobit poslovne banke glavni je financijski rezultat njezina poslovanja, definiran kao razlika između ostvarenih prihoda i rashoda. S druge strane, profitabilnost banke pokazatelj je učinkovitosti korištenja novčanih ili drugih resursa.

Prihodi, rashodi i dobit odraz su kompleksa objektivnih i subjektivnih čimbenika koji utječu na poslovanje banke: baza klijenata, lokacija, dostupnost dovoljnog prostora za pružanje usluga klijentima, razina konkurencije itd.

Prihodi su novčanih primanja iz svojih proizvodnih i neproizvodnih djelatnosti. Poslovna banka može ostvarivati ​​prihode i od svoje glavne i od sporednih djelatnosti, kao i da ima slučajne prihode klasificirane kao ostalo. Iz toga proizlazi da su izvor prihoda banke njena glavna i sporedna djelatnost. Dio prihoda koje poslovna banka ostvaruje koristi se za stvaranje rezervi za pokriće potencijalnih rizika. Ukupnost svih prihoda poslovne banke naziva se bruto prihod.

PJSC Sberbank of Russia najveća je univerzalna banka Rusija, koja pruža bankarske usluge pravnim i fizičkim osobama. Broj licence 1481 od 11.08.2015. Banka je sudionik sustava osiguranja depozita. Odobreni kapital 67,7 milijardi rubalja. Javno je dioničko društvo, 52,3% dionica pripada Središnjoj banci Ruske Federacije, preostalih 47,6% dionica je u javnom prometu, čiji vlasnici nisu identificirani (uključujući one koji pripadaju manjinskim dioničarima).

Analizirajmo glavne financijske rezultate aktivnosti PJSC Sberbank of Russia za 2010.-2016. prema izvještaju o dobiti i gubitku poslovne banke za sedam izvještajnih razdoblja (tablica 1).

Stol 1.

Osnovni, temeljni financijski rezultati aktivnosti PJSC Sberbank of Russia za 2010.-2016.(milijarde rubalja)

Indikatori
Neto prihod od kamata
Neto prihod od provizije
Poslovni prihodi prije rezervacija
Poslovni prihodi
Odbici od rezerve za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja
Troškovi poslovanja
Dobit prije oporezivanja
Neto dobit

Pokazatelji u tablici 1 jasnije su prikazani na slici 1.

Slika 1. Dinamika glavnih financijskih rezultata aktivnosti PJSC Sberbank of Russia za 2010.-2016.

Podaci u tablici 1. i slici 1. pokazuju pozitivan trend rasta pokazatelja dobiti. Može se vidjeti da je tijekom 7 godina poslovni prihod banke porastao za 1047,7 milijardi rubalja. ili za 161,2 posto. Dobit prije oporezivanja od 2010. do 2016. također je porasla za 447,4 milijarde rubalja. ili skoro tri puta. Neto dobit Sberbank of Russia PJSC porasla je za 360,3 milijarde rubalja. ili skoro tri puta.

Na slici 2. prikazujemo dinamiku neto dobiti banke. U razdoblju 2014.-2015. neto dobit banke imala je tendenciju pada zbog postojeće situacije u zemlji ekonomska kriza. Neto dobit banke od 362 milijarde rubalja. u 2013. smanjen na 290,3 milijarde rubalja. u 2014. i dalje na 222,9 milijardi rubalja. u 2015. godini. Tijekom dvije godine banka je izgubila 139,1 milijardu rubalja. Međutim, u 2016., u usporedbi s 2015., neto dobit Sberbank of Russia PJSC porasla je za 319 milijardi rubalja. ili gotovo 2,5 puta.

Zatim ćemo provesti analizu trenda. Trendovi se mogu prikazati raznim jednadžbama - logaritamskim, linearnim, potencijskim, itd. Trend je glavna tendencija promjene u određenoj seriji (indikator).

Na temelju podataka grafikona za 2010.-2016. konstruirana je polinomna linija trenda na slici 2. koja dobro aproksimira empirijski udio.

Slika 2. Dinamika neto dobiti Sberbank of Russia PJSC za 2010.-2016

Dakle, na slici 2. postoji jasan uzlazni trend u razdoblju 2010.-2016. Ako ne dođe do velikih promjena u politici i gospodarstvu, a Sberbank of Russia PJSC nastavi s radom bez usporavanja, onda možemo očekivati ​​da će se i iduća, 2017. godina, povećati dobit.

Bibliografija:

1. Bucato, V.I. Banke i bankarske operacije u Rusiji / V.I. Bukato, Yu.I. Lavov. – M.: Financije i statistika, 2012. – 498 str.
2. Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Glavni načini povećanja dobiti i profitabilnosti regionalnih banaka na primjeru Sevastopol Maritime Bank JSC [Elektronički izvor]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (datum pristupa 25.04.2017.)
3. Žukov E.F. Novac. Kreditna. banke. Vrijednosni papiri: udžbenik. džeparac. – M.: Novo znanje, 2011. - 735 str.
4. Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Stvaranje dobiti u Komercijalna banka[Elektronički izvor]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (datum pristupa 25.04.2017.)
5. Službeno web mjesto PJSC “Sberbank of Russia” [Elektronički izvor]. Način pristupa: http://www.sberbank.com (datum pristupa 24.04.2017.)

Teorijske osnove bankarske statistike. Analiza strukture kreditnog portfelja. Određivanje indeksa koncentracije financijskog toka. Izračun pokazatelja dinamike i identifikacija trenda. Proučavanje ovisnosti aktive banaka o visini privatnih depozita.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://allbest.ru

MINISTARSTVO OBRAZOVANJA I ZNANOSTI RF

Državno tehničko sveučilište Bryansk

Odjel za ekonomiju, organizaciju proizvodnje, menadžment

Tečajni rad

u disciplini "Statistika"

Statistička analiza aktivnosti banaka (na primjeru PJSC Sberbank of Russia)

Izvršio: student Damansky D.A.

Provjerio: dr. sc., izv. prof. Novikova A.V.

Brjansk 2016

Uvod

Poglavlje 1. Teorijska osnova bankarska statistika

1.1. Socioekonomska bit bankovnog sustava i bankarska statistika

1.2 Ključni pokazatelji poslovanja banke

1.3 Pregled bankovnih usluga za 2010.-2015

1.4. Prognoza razvoja bankovnog sustava

Poglavlje 2. Izračun i analiza pokazatelja uspješnosti PJSC Sberbank of Russia

2.1 Izračun broja grupa i vrijednosti intervala

2.2 Izračun relativnih vrijednosti

2.3 Prosječne vrijednosti i pokazatelji varijacije

2.4 Primjena metode uzorkovanja

2.5 Izračun pokazatelja dinamike i identifikacija trenda

2.6 Korelacijska i regresijska analiza

Zaključak

Bibliografija

Primjena

Uvod

Razvoj bankarskih djelatnosti - nužan uvjet prava kreacija tržišni mehanizam. Pojava novih struktura (u području pojedinačnih bankovnih operacija) povećava vjerojatnost nepredvidivih promjena i prisiljava banke da razviju fleksibilnu politiku za upravljanje svojim aktivnostima. Stoga je važno proučavati financijske rezultate banaka. Uostalom, oni odražavaju glavne aspekte aktivnosti banke. Od posebne je važnosti poznavanje prirode i jačine odnosa između ovih pokazatelja, što omogućuje upravljanje socioekonomskim procesima i predviđanje njihovog razvoja.

Statistička analiza aktivnosti banke jedan je od glavnih uvjeta za osiguranje kvalitete i učinkovitosti odluka uprave. Pouzdana izvedba Banka ovisi o svojoj sposobnosti da u svakom trenutku iu cijelosti ispuni zahtjeve za svoje obveze, tj. Banka mora u svakom trenutku brzo izvršiti plaćanje po nalozima klijenata i odgovarati za svoje obveze u slučaju kriznu situaciju u banci ili financijskom tržištu. Tečaj se fokusira na statističko istraživanje pokazatelja uspješnosti Sberbank of Russia.

Predmet istraživanja je PJSC Sberbank of Russia.

Predmet studija je bankarska statistika.

Cilj predmetni rad sastoji se od proučavanja statističkih pokazatelja aktivnosti PJSC Sberbank of Russia.

Ciljevi posla:

Ocrtati teorijske osnove bankarske statistike;

Izračunati statističke pokazatelje koji karakteriziraju aktivnosti banke.

Poglavlje1. Teorijske osnove bankarske statistike

Bankarski sustav - sastavni dio gospodarstva bilo koje države. Suvremeni bankarski sustavi različitih zemalja imaju višerazinska struktura. Glavna karika svakog bankarskog sustava je Središnja (nacionalna) banka. Spada u organe kontrolira vlada(monetarne vlasti) i obavlja poslove monetarne regulacije:

Emisija nacionalne valute;

Upravljanje međunarodnim pričuvama zemlje;

Prihvaćanje obveza u obliku depozita od drugih banaka;

Uloga zajmodavca u krajnjoj nuždi;

Uloga fiskalnog agenta središnje države.

Bankarski sustav uključuje operativne banke, kreditne institucije te organizacije koje obavljaju neke bankarske poslove koji podržavaju aktivnosti banaka i kreditnih institucija (centri za obračun gotovine, revizorske tvrtke banaka itd.). Bankarski sustav je glavni sastavni dio kreditni sustav, koji je uključen u ekonomski sustav zemljama. Dakle, bankarski sustav aktivno djeluje u interakciji s drugim dijelovima društvenog i ekonomskog mehanizma.

Postoje jednoslojni i dvoslojni bankarski sustavi. O jednoslojnom bankarskom sustavu govorimo kada u državi ne postoji središnja banka ili sve banke funkcioniraju kao središnje. Ova vrsta bankarskog sustava nije tipična za Ekonomija tržišta. Razvijeno gospodarstvo karakterizira dvoslojni bankarski sustav, od kojih je prvi sloj središnja banka, drugi su poslovne banke i kreditne institucije. Takav bankarski sustav vodi računa o slobodi poduzetništva, s jedne strane, i omogućava kontrolu nad aktivnostima poslovnih banaka, s druge strane.

Rusija ima dvoslojni bankarski sustav koji uključuje Središnju banku Ruske Federacije (Bank of Russia) i kreditne organizacije, kao i njihove podružnice i urede te predstavništva stranih banaka.

Glavni pravci društveno-ekonom Statistička analiza su:

Razvoj strategija i taktika monetarne politike monetarnih vlasti zemlje;

Određivanje visine službene stope refinanciranja ovisno o stanju i izgledima za gospodarski razvoj;

Razvoj strategije i taktike politike plaćanja;

Nadzor nad poslovanjem pojedinih kreditnih institucija i bankovnog sustava u cjelini;

Kontrola nad monetarnom politikom;

Sastavljanje bilance plaćanja Ruske Federacije.

1.1. Socioekonomska bit bankovnog sustava i bankarska statistika

Razmotrimo neke osnovne pojmove predmeta proučavanja.

Banka je kreditna organizacija koja ima isključivo pravo obavljanja ukupno sljedećih bankarskih poslova: privlačenja depozita od fizičkih i pravnih osoba; plasiranje sredstava u svoje ime i na svoj trošak pod uvjetima otplate, plaćanja, žurnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih osoba.

Kreditna organizacija je pravna osoba koja, radi ostvarivanja dobiti kao glavnog cilja svoje djelatnosti, na temelju posebne dozvole (licence) Središnje banke Ruske Federacije ima pravo obavljati bankarske poslove. predviđeno Saveznim zakonom "O bankama i bankarskim poslovima". Kreditnoj organizaciji zabranjeno je obavljanje proizvodne, trgovačke i djelatnosti osiguranja.

Nebankarska kreditna organizacija ima pravo obavljati određene predviđene bankarske poslove savezni zakon. Nebankarske kreditne organizacije uključuju: osiguranje, leasing, financijske tvrtke; mirovinski, investicijski, dobrotvorni fondovi; zalagaonice; kreditne unije, društva i partnerstva itd.

Poslovna banka je višenamjenska institucija koja obavlja poslove u svim sektorima tržišta kreditnog kapitala. Drugim riječima, banke daju zajmove, poravnanja i financiranje pojedinačnih poduzeća, grupa poduzeća, djelatnosti, trgovine i drugih pravnih i fizičkih osoba na račun posuđenih sredstava (depozita). Sve te operacije provode se uz plaćanje.

Bankarska statistika je grana financijske statistike čiji su ciljevi prikupljanje podataka za karakterizaciju funkcija koje obavlja bankovni sustav, izrada analitičkih materijala za potrebe upravljanja monetarnim sustavom zemlje, prvenstveno kreditnog i gotovinskog planiranja i praćenja korištenja planova.

U bankarskoj statistici razlikuju se sljedeći objekti:

Sredstva banke i njihovo korištenje;

Kratkoročni kredit;

Bezgotovinsko plaćanje;

Promet gotovine;

Štedno poslovanje;

Financiranje i kreditiranje kapitalnih ulaganja;

Blagajno izvršenje državnog proračuna.

Primjer rezultata bankarske statistike je Tablica 1.

Tablica 1 - Broj i struktura kreditnih institucija

Definicija
Broj kreditnih institucija registriranih na području Ruske Federacije
uključujući one koji imaju pravo obavljanja bankovnih poslova (tekući)
Broj kreditnih institucija sa inozemno sudjelovanje u temeljnom kapitalu koji ima pravo obavljati bankarske poslove
uključujući:
sa 100% stranim sudjelovanjem
sa stranim učešćem od 50 do 100%
Broj podružnica aktivnih kreditnih institucija na području Ruske Federacije
Sberbank iz Rusije
banke sa 100% stranim udjelom u temeljnom kapitalu
Broj podružnica aktivnih kreditnih institucija u inozemstvu
Registrirani ovlašteni kapital operativnih kreditnih institucija, milijardi rubalja.
Broj kreditnih institucija s dozvolama (dozvolama) koje daju pravo:
privući depozite stanovništva
obavljati transakcije u strana valuta
za opće licence
za transakcije s plemenitim metalima

Dakle, predmet statističke analize su kako same banke tako i druge kreditne institucije, stvarni i potencijalni klijenti, te korespondenti, fizičke i pravne osobe.

1.2 Ključni pokazatelji poslovanja banke

Glavni statistički pokazatelji koje koristi Središnja banka Ruske Federacije grupirani su u 6 blokova:

Strukture bankarski sektor;

Adekvatnost kapitala i likvidnost;

Strukture kreditnog portfelja;

Iznosi i struktura zlatnih i deviznih rezervi;

Glavni čimbenici koji određuju službeni tečaj;

Pokazatelji koji određuju službene kamatne stope.

Od toga su prva 3 bloka izravno povezana s bankovnom statistikom. Pogledajmo pobliže njihove pokazatelje.

Struktura bankarskog sektora uključuje sljedeće pokazatelje:

Broj registriranih i broj operativnih banaka u Rusiji i njihova regionalna distribucija;

Broj podružnica kreditnih institucija i njihov raspored po regijama.

Indeks broja bankarskih institucija u regiji. Izračunava se kao omjer broja bankarskih institucija u regiji i sličnog prosječnog ruskog pokazatelja, izraženog u postotku. Koristi se za izračunavanje indeksa koncentracije financijski tokovi.

Prosječan broj poslovnica koje je otvorila jedna banka. Izračunava se dijeljenjem broja podružnica banaka registriranih u određenoj regiji, bez obzira na lokaciju tih podružnica, s brojem banaka registriranih na teritoriju.

Grupiranje kreditnih institucija prema visini ukupnog ili uplaćenog kapitala.

Grupiranje kreditnih institucija prema vrsti licenci koje izdaje Središnja banka Ruske Federacije.

Adekvatnost kapitala pokazatelj je uspješnosti poslovanja banke, izražen omjerom vlastitog kapitala banke i ukupnog volumena aktive ponderirane rizikom.

Adekvatnost kapitala i likvidnost uključuje proučavanje sljedećih pokazatelja:

Stope rasta ukupnog temeljnog kapitala banaka;

Kapital bankarskog sektora, uključujući kao postotak BDP-a; na vrijednost imovine bankarskog sektora;

Omjer kapitala banke i vrijednosti aktive ponderirane rizikom;

Omjer temeljnog kapitala i imovine ponderirane rizikom;

Stav visoko likvidna sredstva na vrijednost ukupne aktive bankarskog sektora;

Omjer likvidnih sredstava i vrijednosti ukupnih sredstava;

Omjer visoko likvidne imovine i obveza po viđenju;

Omjer sredstava klijenata i iznosa ukupnih kredita.

Pokazatelji strukture kreditnog portfelja bankovnog sustava:

Stav ukupni iznos privukao bankovni depoziti(uključujući i isključujući primljene međubankovne depozite) u domaćoj i stranoj valuti prema BDP-u;

Omjer ukupnog iznosa izdanih kredita banaka (uključujući i isključujući dane međubankarske kredite) u domaćoj i stranoj valuti i BDP-a;

Omjer ukupnog iznosa međubankarskih kredita (depozita) u domaćoj i stranoj valuti i BDP-a;

Stopa rasta ukupnih kreditnih ulaganja banaka (sa i bez međubankarskih kredita);

Stopa rasta kratkoročnih kreditnih ulaganja banaka (uključujući i isključujući odgovarajuće međubankovne kredite);

Stopa rasta ukupnih (kratkoročnih i dugoročnih) depozita klijenata banaka (uključujući i isključujući međubankarske depozite);

Specifičnost banaka kao posrednika je da najveći dio njihovih prihoda ovisi o kamatne stope, a ako je za klijente banaka bitna i visina realnih i nominalnih kamatnih stopa, onda je za banke najvažniji parametar razlika između kamatnih stopa.

Imovina financijske institucije obično se odražava u bilanci institucije. Imovina se odnosi na resurse dostupne organizaciji.

Povrat na aktivu banke jedinstven je pokazatelj za ocjenu učinkovitosti banke, koji u relativnim jedinicama karakterizira korištenje svih sredstava koje je banka primila na raspolaganje. Povrat na aktivu banke je omjer dobiti i prosječne ukupne aktive.

Omjer povrata na aktivu (Rd.a) definiran je kao omjer ukupnog prihoda i vrijednosti aktive banke:

Kd.a = D / A (1),

A je vrijednost imovine banke.

2) Stopa povrata na imovinu koja stvara prihod (RA APD) definira se kao omjer ukupnog prihoda i vrijednosti imovine koja stvara prihod:

K D APD = D / APD (2),

gdje je D ukupni prihod banke;

Koeficijent kamatni prinos generiranje prihoda (na PD APD), definira se kao omjer prihoda od kamata i iznosa obrtnih sredstava:

Na PD APD = Dp / APD (3),

gdje je Dp kamatni prihod banke;

APD - dohodovna (radna) sredstva.

Koeficijent nekamatnog prihoda na prihodovnu imovinu (KNI APD) definiran je kao omjer nekamatnog prihoda i vrijednosti prihodovne imovine:

K NDAPD = Dn / APD (4),

gdje je Dn nekamatni prihod banke.

Omjer povrata imovine pokazuje iznos prihoda po 1 rublju. imovina banke.

Profitabilnost banke je pokazatelj uspješnosti banke koji karakterizira:

Za dioničare - povrat na uloženi kapital;

Za deponente - jamstvo pouzdanosti i učinkovitosti banke;

Za banku - glavni izvor temeljnog kapitala

Glavni kriteriji profitabilnosti su povrat na imovinu i neto dobit. Glavna i najstabilnija komponenta neto dobiti poslovne banke je neto kamatna marža, koja omogućuje određivanje učinkovitosti korištenja plaćenih sredstava u imovini položenoj uz kamatu.

Kamatna marža može se odrediti na sljedeći način:

PMCH = (Dp - Rp) / APD * 100% = PP / APD * 100% (5),

gdje je Dp kamatni prihod banke; Rp - kamatni troškovi banke;

APD - imovina koja stvara prihod (radna);

PP - dobit od kamata.

Ako se u formuli (5) umjesto imovine koja stvara prihod koristi ukupna imovina (prosječena), tada se taj pokazatelj naziva ukupna kamatna marža (IMO):

PMO = PP / A * 100% (6),

gdje je A vrijednost aktive banke.

Napravimo tablicu poretka stručnjaka pokazatelja poslovanja banke prema njihovoj važnosti za koncept pouzdanosti banke (tablica 2).

Tablica 2 - Rangiranje pokazatelja poslovanja banke po ekspertima prema važnosti za koncept pouzdanosti banke

Indeks	% stručnjaka koji su ovaj pokazatelj označili kao jedan od najvažnijih
Udio dospjelog duga u kreditima
Tekuća likvidnost
Adekvatnost temeljnog kapitala
Vlasnički kapital
Udio dugoročnih obveza u valuti bilance
Udio nenaplative imovine u valuti bilance
Povrat na kapital
Trenutna likvidnost
Udio dugoročni krediti u bilansnoj valuti

Iz tablice je vidljivo da stručnjaci smatraju udio dospjelih dugova u izdanim kreditima najvažnijim obilježjem poslovanja banke. U skupini koja najviše utječe na pouzdanost nalaze se i pokazatelji likvidnosti imovine, adekvatnosti kapitala, profitabilnosti i visine temeljnog kapitala. Udio dugoročnih kredita u gospodarstvu nije ušao među prvih pet, no 20% stručnjaka taj pokazatelj smatra važnim.

1.3 Pregled bankovnih usluga za 2010.-2015

Prema podacima Banke Rusije, u prvih sedam mjeseci 2015. banke su ostvarile ukupnu dobit (prije oporezivanja) od 34 milijarde rubalja, što je 15 puta manje od iste brojke 2014. godine.

S obzirom da je u prvoj polovici 2015. dobit sektora iznosila 51,5 milijardi rubalja, banke su srpanj 2015. završile s gubicima od 17,5 milijardi rubalja. Treba napomenuti da je dubina recesije u bankarskom sustavu izglađena značajnim pozitivnim doprinosom Sberbank of Russia OJSC, koja je nastavila povećavati dobit, primivši 32,8 milijardi rubalja u srpnju. dobit (prije oporezivanja), a prema rezultatima sedam mjeseci - 127,8 milijardi rubalja. Bez uzimanja u obzir ruske Sberbanke, gubici u bankarskom sektoru za razdoblje od siječnja do srpnja iznosili su 93,8 milijardi rubalja, a za srpanj 50,3 milijarde rubalja. Razlog za kolosalne gubitke većine bankarskih organizacija u Rusiji je u tijeku brzi pad kvalitetu imovine, što dovodi do povećanja dospjelih dugova. Konkretno, u srpnju je ubrzan rast ukupnog udjela dospjelih dugova, koji je porastao za 0,2 postotna boda. i dostići 6,5% do 1. kolovoza 2015., što je samo 0,2 postotna boda. ispod vrhunca postignutog u svibnju 2010.

Jedan od razloga za nastavak visoke stope rasta dospjelih dugova je teška financijska situacija većine zajmoprimaca poduzeća, ponajviše zbog kontinuirane kontrakcije potrošačke i investicijske potražnje – promet u trgovini na malo u srpnju je na godišnjoj razini smanjen za 9,2%.

U sadašnjim uvjetima banke su prisiljene voditi konzervativniju kreditnu politiku, što također dovodi do činjenice da su kamatne stope na kratkoročni krediti potrebni za popunu obrtnog kapitala, koji je iznimno važan za opstanak poduzeća, postali su previsoki za mnoge zajmoprimce. Konkretno, u lipnju 2015. ponderirana prosječna stopa na zajmove pravnim osobama do 1 godine (isključujući Sberbank OJSC) iznosila je 15,62%, što je samo 1,11 p.p. ispod razine iz prosinca 2014.

Slična je situacija i s kamatama na kredite za mala i srednja poduzeća. Nakon naglog rasta krajem prošle i početkom ove godine (sa 16,3% u prosincu 2014. na 18,9% u siječnju 2015.), razina kamatnih stopa za male i srednje poduzetnike praktički se nije smanjila, ostajući kritično visoka, što ukazuje na nastavak povećanih rizika kreditiranja ovog segmenta u usporedbi s korporativnim sektorom u cjelini.

U kreditiranju stanovništva ukupna situacija izgleda još nepovoljnija. Kamatne stope na kredite za građane (do 1 godine, u rubljama, isključujući Sberbank of Russia) smanjene su u lipnju za 2,16 postotnih bodova. do 27%, ali nisu uspjeli odjednom izravnati svibanjski skok za 2,73 postotna boda. Razlog održavanja visoke razine kamatnih stopa, unatoč smanjenju troškova financiranja od strane Banke Rusije, također su rastući troškovi stvaranja rezervi povezani s brzim rastom problematičnog duga. Štoviše, nastavak pada realnog raspoloživog dohotka i plaće stanovništva ne dopušta bankama povećanje kreditiranja, uslijed čega maloprodaja kreditni portfelj kontinuirano padao u prvih šest mjeseci 2015., izgubivši 5,3% svog volumena tijekom tog vremena. Nagomilani problemi u bankarskom sustavu u konačnici su doveli do ubrzanja rasta ukupnih gubitaka neprofitabilnih banaka u srpnju na 337,2 milijarde rubalja. (+31,5% u odnosu na lipanj 2015.) te povećanje broja neprofitabilnih kreditnih institucija na 234. Pritom značajan dio gubitaka otpada na banke s građanima: 6 od 10 najvećih banaka s stanovništvom u prvoj polovici 2015. godine predstavljao 74% svih gubitaka među neprofitabilnim bankama za građanstvo prema RAS-u. Osim toga, neto gubitak Russian Standard Bank prema MSFI za prvu polovicu 2015. dosegao je rekordnih 22 milijarde rubalja, u odnosu na gubitak od 4,7 milijardi rubalja. za isto razdoblje prošle godine. Gubitak se pokazao većim od očekivanja analitičara Standard & Poor'sa i UBS-a, koji su ga ranije predviđali na razini od 15-16 milijardi rubalja.

1.4. Prognoza razvoja bankovnog sustava

Rast bankarskog sektora u razdoblju od travnja do svibnja 2015. naglo je usporen. To je uglavnom zbog revalorizacije valute povezane s jačanjem rublje u ovom razdoblju (baš kao što je veliko povećanje bankovnih bilanci krajem 2014. bilo uzrokovano naglim slabljenjem ruska valuta). U isto vrijeme, postoji razlog za vjerovanje da je trenutni pad stopa rasta strukturne prirode i da je povezan s dva važna čimbenika:

Učinak povezan sa zatvaranjem vanjskih financijska tržišta zbog sankcija (koje su de facto pogodile gotovo sve velike ruske zajmoprimce) i hitne potrebe za primanjem sredstava od ruskih banaka nestaje;

investicije ruske tvrtke proizvodni kapaciteti opadaju od početka 2014. - poduzećima jednostavno ne trebaju krediti za razvoj.

Tako će se u bliskoj budućnosti nastaviti dosadašnji trend usporavanja rasta bankarskog sustava. Štoviše, najvjerojatnije, anemičan rast čeka ruske banke u srednjem roku.

Preduvjeti za strateško predviđanje

Osnovni scenarij razvoja bankarskog sektora 2015-19. temelji se na sljedećim pretpostavkama o ključnim čimbenicima:

Dinamika glavnih makro varijabli odgovara osnovnom scenariju naše makro prognoze;

Opoziv licenci ruskim bankama nastavlja se sadašnjim tempom tijekom 2015.-16., a počinje dosljedno usporavati od 2017.;

Postupno ukidanje financijskih sankcija EU-a i SAD-a protiv ruskih banaka i poduzeća počet će najkasnije 2017.

Imovina: Stopa rasta aktive banaka naglo će se smanjivati ​​do kraja 2015. Nakon što dosegne minimum od oko +6%, rast će se oporaviti početkom 2016., ali će ostati na niskoj razini do kraja 2019. Prodor bankarskih usluga u BDP-u će se u planskom horizontu povećati do 120%.

Glavni: Očekuje se da će 2015.-19. Ruske banke će moći održavati razinu adekvatnosti fiksnog kapitala na 12%. Osim toga, kako se gospodarstvo stabilizira, sklonost banaka prema riziku postupno će se početi povećavati, a do početka 2017. omjer aktive ponderirane rizikom (RWA) i ukupne aktive vratit će se na razine prije krize.

Neočekivani vrhunac rasta kapitala bankovnog sustava krajem 2015. i početkom 2016. godine. objašnjeno učinkom niske baze na pokazatelj RWA.

Bankarske usluge za tvrtke: Kreditiranje poduzeća, uključujući segment malog i srednjeg poduzetništva (SME), i dalje će usporavati u odnosu na rekordnu 2014. Početkom 2016. očekuje se pad stopa rasta, povezan s visokom bazom s početka 2015. godine. Potom će se rast kreditnog portfelja vratiti na prosječnu dugoročnu razinu od 12-13%.

Usporit će se i rast prikupljenih sredstava od pravnih osoba. No, neuspjeh na početku 2016. najvjerojatnije će biti izbjegnut zbog viška likvidnosti koju su poduzeća akumulirala na bankovnim računima (Slika 1).

Slika 1 - Računi i depoziti

Bankarske usluge za građane: Portfelj kredita građanima počet će se smanjivati ​​u drugoj polovici 2015. i malo je vjerojatno da će dosegnuti pozitivne stope rasta prije drugog tromjesečja. Trendovi u kreditiranju stanovništva u srednjem roku za 2016.

Najveći potencijal rasta i dalje imaju osigurani krediti - hipoteke i auto krediti (zasićenost u oba tržišna segmenta je niska, potrošači će i dalje pokazivati ​​potražnju za nekretninama i automobilima);

U segmentu neosiguranog potrošačkog kreditiranja već je primjetna prezasićenost tržišta, au budućnosti je malo vjerojatno da će taj segment rasti brzo;

Stav Banke Rusije prema neosiguranom potrošačkom kreditiranju je negativan, pa se može očekivati ​​daljnje „zatezanje vijaka“ u regulaciji ove vrste kredita u korist kreditnih kartica, koje su civiliziraniji tip kredita za stanovništvo.

Dinamika depozita stanovništva, nakon blagog usporavanja u 2015. godini, vratit će se na prosječnu dugoročnu stopu rasta od oko 14-15% (Slika 2.).

Slika 2 - Krediti stanovništvu

Općenito, rast bankovnog sustava u srednjem roku može se podijeliti u dvije faze:

Razdoblje usporavanja ili pada 2015.-16.

Nastavak rasta u 2017.-19

Poglavlje2. Izračun i analiza pokazatelja uspješnosti Sberbank of Russia PJSC

2.1 Izračun broja grupa i vrijednosti intervala

Analizirat ćemo 30 najpouzdanijih malih i srednjih banaka u Ruskoj Federaciji metodom grupiranja prema sljedećim podacima iz Dodatka A.

Uzmimo temeljni kapital kao karakteristiku grupiranja. Formiramo četiri skupine banaka u jednakim razmacima. Vrijednosti intervala određene su formulom:

Označimo granice grupa:

2100-7350 - 1. grupa

7350-12600 - 2. grupa

12600-17850 - 3. grupa

17850-23100 - 4. grupa.

Nakon što je utvrđeno obilježje grupiranja - temeljni kapital, određen broj skupina - 4 te formirane same skupine, potrebno je odabrati pokazatelje koji karakteriziraju skupine i odrediti njihove vrijednosti za svaka grupa.

Pokazatelji koji karakteriziraju banke podijeljeni su u četiri navedene skupine te su izračunati grupni rezultati. U tablicu se unose rezultati grupiranja i utvrđuju ukupni rezultati za ukupno promatrane jedinice za svaki pokazatelj (tablica 3).

Tablica 3 - Grupiranje poslovnih banaka prema veličini temeljnog kapitala

	Broj banaka	Odobreni kapital, milijun rubalja.	Radna sredstva, milijuni rubalja.	Kapital, milijun rubalja

Strukturno grupiranje poslovnih banaka na temelju podataka u tablici 4 izgledat će ovako (tablica 4):

Tablica 4 - Grupiranje poslovnih banaka prema veličini temeljnog kapitala (u %% od ukupnog iznosa)

Grupe banaka prema veličini odobrenog kapitala, milijuni rubalja.	Broj banaka	Ovlašteni fond		Izvedbena sredstva

Iz tablice 4. vidljivo je da uglavnom prevladavaju male banke sa 60%, koje čine 42,5% ukupnog kapitala. Specifičniju analizu odnosa između pokazatelja moguće je napraviti na temelju analitičkog grupiranja (Tablica 5).

Tablica 5 - Grupiranje poslovnih banaka prema veličini temeljnog kapitala

Grupe banaka prema veličini fonda, milijuni rubalja. statutarni	Broj banaka	Glavni. milijuna rubalja Ukupno	Radna sredstva, milijuni rubalja. U prosjeku po banci		U prosjeku po banci

Visina kapitala i obrtnih sredstava izravno ovise jedna o drugoj i kako veća banka, to je učinkovitije upravljanje operativnom imovinom.

2.2 Izračun relativnih vrijednosti

Koristeći relativne usporedne pokazatelje, usporedite količine neto dobiti u najvećim ruskim bankama za 2015. (Tablica 6):

Tablica 6 - Količine neto dobiti u najvećim ruskim bankama za 2015

Pokazatelj relativne usporedbe je omjer istog apsolutnog pokazatelja (u našem slučaju, obujam neto dobiti) koji karakterizira različite objekte (banke):

Da bismo odredili relativnu vrijednost usporedbe, usporedimo početne podatke o obujmu neto dobiti:

Neto dobit Sberbank of Russia za travanj 2015. premašila je istu brojku za Alfa-Bank za više od 9 puta.

Obim neto dobiti Sberbanke je 14,6 puta veći od obima neto dobiti Raiffeisenbank; VTB - 17,4 puta; UniCredit Bank - 18,4 puta.

2.3 Prosječne vrijednosti i pokazatelji varijacije

Da bismo konstruirali niz statističke distribucije, određujemo veličinu intervala pomoću formule:

gdje je n broj grupa

milijuna rubalja - veličina intervala

Napravimo tablicu raspodjele banaka prema količini odobrenih kredita poslovnih banaka (tablica 7).

Tablica 7 - Izračun prosječnih vrijednosti

Početni podaci	Izračunate vrijednosti
Grupe banaka prema količini izdanih komercijalnih kredita. banke, milijuna rubalja	Broj banaka u skupini f	Sredina intervala, x				Akumulirane frekvencije

Nađimo aritmetičku sredinu.

Za izračun uzimamo sredine ovih intervala (x) kao vrijednosti karakteristika u grupama, budući da su vrijednosti prosječne karakteristike navedene u obliku intervala. Izračunajmo i zamijenimo dobivene vrijednosti u tablicu.

Dakle, prosječni obujam kredita koje izdaju komercijalne banke iznosi 59 450 milijuna rubalja.

Nađimo standardnu ​​devijaciju pomoću formule:

Da bismo to učinili, napravit ćemo međuizračune i zamijeniti ih u tablici.

Nađimo koeficijent varijacije:

Pronađimo način pomoću formule:

gdje je donja granica modalnog intervala;

Modalni interval;

Frekvencije u modalnim, prethodnim i sljedećim modalnim intervalima (respektivno).

Modalni niz je određen najvećom frekvencijom. Tablica pokazuje da je taj interval (34250 - 59450 milijuna rubalja).

Nađimo medijan pomoću formule:

gdje je donja granica srednjeg intervala;

Srednji interval;

Polovica od ukupnog broja opažanja;

Zbroj opažanja prikupljenih prije početka srednjeg intervala; - broj opažanja u srednjem intervalu.

Prije svega, pronađimo srednji interval. Ovaj interval će biti (34250 - 59450 milijuna rubalja).

Zaključci: Budući da je V>33%, to ukazuje na značajnu varijabilnost svojstva, netipičnost prosječne veličine, o heterogenosti stanovništva.

Budući da je > 0, tj. (59450 - 44330) > 0, tada se uočava desna asimetrija.

2.4 Primjena metode uzorkovanja

Promatranje uzorka je nekontinuirano promatranje u kojem se odabir jedinica za ispitivanje provodi slučajnim redoslijedom, proučava se odabrani dio, a rezultati se distribuiraju na cjelokupnu izvornu populaciju.

Populacija iz koje se vrši selekcija naziva se populacija (N). Ukupnost odabranih jedinica je populacija uzorka (n).

Sastavimo dodatnu tablicu "Izračun indikatora promatranja uzorka" (Tablica 8).

Tablica 8 - Izračun pokazatelja promatranja uzorka

Prosječna vrijednost obilježja u uzorku populacije nalazi se prema formuli (11)

Pogreška uzorkovanja mora se pronaći korištenjem neponavljajućeg uzorkovanja pomoću formule (12)

gdje je varijanca u populaciji (pronađena formulom 13)

n - broj jedinica u uzorku populacije

N je broj jedinica u populaciji.

U uvjetu stoji da je uzorkovanje 3%, strojno.

Prema tome, n=37 je 3%, a N= x je 100%.

Nađimo x pomoću pravila proporcije (formula 14)

Pomoću formule 22 nalazimo pogrešku uzorkovanja na temelju uzorkovanja koje se ne ponavlja

Granice unutar kojih će se naći prosječni profit u populaciji određene su formulom (15)

t - Koeficijent pouzdanosti, koji ovisi o vjerojatnosti (tablica 9).

Tablica 9 - Ovisnost koeficijenta povjerenja o vjerojatnosti

Vjerojatnost

Prema uvjetu, vjerojatnost = 0,683. Prema tome t=1

Nađimo granice unutar kojih će biti prosječna dobit u populaciji, koristeći formulu 15

Zaključak: u 683 slučaja od 1000, prosječna dobit u općoj populaciji će se kretati od 169,58 milijuna rubalja. do 192,04 milijuna rubalja.

U preostalih 317 slučajeva od 1000 ići će izvan ovih granica.

Pogreška uzorkovanja udjela banaka s dobiti od 153 milijuna rubalja. i više ćemo pronaći pomoću formule (16)

Da biste pronašli vrijednost u (udio u populaciji uzorka), potrebno je saznati koliko će banaka imati dobit od 153 milijuna rubalja. i više. Prema tablici 1.3, broj takvih banaka = 24 (N).

Nađimo udio u uzorku populacije pomoću formule (17)

Pronađimo pogrešku u uzorkovanju udjela banaka s dobiti od 153 milijuna rubalja. i više prema formuli (16), koristeći vrijednost N=1233,34 koja se već nalazi u stavku 1

Nađimo granice unutar kojih će se opći udio nalaziti pomoću formule (18)

57,16 < p < 72,56

Zaključak: u 683 slučaja od 1000, udio banaka s dobiti od 153 milijuna rubalja. a više u općoj populaciji nalazit će se u rasponu od 57,16% do 72,56%.

U preostalih 317 slučajeva udio takvih banaka će premašiti te granice.

2.5 Izračun pokazatelja dinamike i identifikacija trenda

Za izračun apsolutnih i relativnih pokazatelja dinamike koristit ćemo formule iz tablice 10.

Tablica 10 - Formule za pokazatelje apsolutne i relativne dinamike

Indeks		Osnovni, temeljni
Apsolutni porast
Brzina rasta
Brzina rasta
Stopa povećanja
Apsolutna vrijednost povećanja od 1%.

Oznake:

U1,2,3…n - sve razine uzastopnih razdoblja;

n je broj razina niza.

Izračunajmo apsolutni i relativni pokazatelji, koristeći podatke iz Dodatka B za 2003.-2015.

Rezultati su prikazani u tablici 11.

Tablica 11 - Izračun pokazatelja dinamike

Obveze prema dobavljačima, milijarde rubalja.

Indikatori

Apsolutni rast, milijarda rubalja.

Brzina rasta

Brzina rasta, %

Brzina rasta, %

Apsolutna vrijednost povećanja od 1%, milijarda rubalja.

Prosječna dinamika za analizirani period:

Prosječna razina intervala dinamičke serije:

Prosječno apsolutno povećanje:

Prosječna stopa rasta:

Prosječna stopa rasta:

Prosječna stopa rasta:

Prosječna apsolutna vrijednost povećanja od 1%:

Dakle, u prosjeku, stopa rasta obveza organizacija (isključujući mala poduzeća) u Ruskoj Federaciji za 2003.-2015. iznosio je 118,1% ili 2803,5 milijardi rubalja, što je određeno prosječnim povećanjem od 18,1% godišnje.

Jedan od glavnih zadataka proučavanja vremenskih serija je identificirati glavnu tendenciju (obrazac) u promjenama razina serije, koja se naziva trend. Za određivanje trenda na temelju tablice 9 primjenjujemo metodu analitičkog poravnanja pomoću jednadžbe. Izračuni potrebnih količina su u tablici 12.

Tablica 12 - Izračun vrijednosti za određivanje trenda

Slični dokumenti

Bit i pojam kreditnog portfelja poslovne banke. Karakteristike aktivnosti Sberbank of Russia OJSC, politika banke i razina organizacije kreditnog procesa. Glavne faze formiranja i upravljanja kreditnim portfeljem, analiza njegove kvalitete.

kolegij, dodan 17.04.2014


Analiza kreditnih rizika u ruskom bankarskom sustavu. Utvrđivanje kreditnog rejtinga zajmoprimca. Procjena kreditnog rizika banke pomoću VaR modela i postupaka simulacije na primjeru kreditnog portfelja Sberbank of Russia OJSC.

diplomski rad, dodan 18.01.2015


Struktura i obilježja rizika u poslovnoj banci. Statistički alati, oblici i metode za proučavanje rizika u formiranju kreditnog portfelja poslovne banke Ruske Federacije. Analiza dinamike i strukture glavnih pokazatelja poslovne banke.

diplomski rad, dodan 16.06.2017


Organizacijske i ekonomske karakteristike banke u Ruskoj Federaciji. Analiza financijskih pokazatelja poslovanja i strukture kreditnog portfelja banke. Procjena strukture aktiva-pasiva, prihodi-rashodi, dobit. Razvoj kreditne organizacije.

izvješće o praksi, dodano 24.04.2018


Pravno uređenje kreditne djelatnosti banaka. Karakteristike aktivnosti Sberbank of Russia OJSC, analiza njegovih kreditnih resursa. Kreditni rizici i njihovo upravljanje. Praćenje kredita kao način poboljšanja kvalitete kreditnog portfelja.

kolegij, dodan 08.02.2016


Teorijske osnove za analizu kreditnog portfelja banke. Proučavanje kreditnih rizika i utvrđivanje njihovog utjecaja na formiranje portfelja poslovne banke. opće karakteristike OJSC "Rosselkhozbank" i njegove aktivnosti na kreditnom tržištu Ruske Federacije.

diplomski rad, dodan 27.07.2015


Čimbenici koji utječu na razvoj bankovnog sustava. Utjecaj bankarskog sustava Ruske Federacije na funkcioniranje realni sektor Ekonomija. Struktura kreditnog portfelja Sberbank of Russia OJSC. Trendovi razvoja gospodarstva zemlje 2014.-2015.

kolegij, dodan 17.01.2015


Razmatranje suštine, kriterija segmentacije, rizika (kredita, likvidnosti, kamata) i upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja poslovne banke, upoznavanje s problemima njihove diverzifikacije na primjeru Štedionice Rusije.

kolegij, dodan 14.04.2010


Pregled misije i ciljeva Sberbank of Russia OJSC. Shema organizacijske i funkcionalne strukture Sibirske banke Sberbank Rusije. Analiza financijskog položaja i financijske rezerve organizacije. Ocjena usklađenosti s ekonomskim standardima Banke.

izvješće o praksi, dodano 22.03.2014


Pojam kreditne politike i kreditnog portfelja poslovne banke. Osnovne odredbe i načela koja se uzimaju u obzir pri oblikovanju kreditne politike banke. Analiza financijskih pokazatelja, kreditne politike i kreditnog portfelja banke VTB 24 (CJSC).

DRUŠTVENE I HUMANISTIČKE ZNANOSTI

UDK:657.6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA PJSC SBERBANK OF RUSSIA

Javno dioničko društvo "Sberbank of Russia" jedna je od vodećih kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji. To se postiže vještim upravljačkim odlukama i učinkovitim sustavom upravljanja. Sberbank of Russia je univerzalna komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga: usluge vezane uz prikupljanje sredstava na depozite, kreditiranje, usluge gotovinske namire, diling, posredništvo, operacije s dioničkom imovinom itd. Svi glavni financijski pokazatelji koji karakteriziraju Aktivnosti Sberbank of Russia PJSC za izvještajnu godinu pokazuju stabilan rast. Provedena analiza omogućuje nam da zaključimo da se financijsko stanje Sberbank of Russia PJSC može okarakterizirati kao stabilno, a pozicije koje zauzimaju na tržištu bankarskih usluga kao vodeće.

Ključne riječi: banke, bankarske djelatnosti, financijska imovina, financijska stabilnost, likvidnost.

Uvod

U uvjetima globalne financijske krize mnoge tvrtke gube vodeće pozicije koje su držale niz godina. Ovo je posebno važno za organizacije u financijskom sektoru, koje trenutno prolaze kroz značajne promjene povezane s rastom dospjelih dospjelih obveza potraživanja, smanjenje financijske aktivnosti stanovništva i pooštravanje politike središnje banke. S tim u vezi, posebno je važno analizirati rezultate aktivnosti onih banaka koje samouvjereno “ostaju na površini”. Jedan od njih je PJSC Sberbank of Russia.

glavni cilj Djelatnost svake poslovne banke je izvlačenje maksimalne dobiti, ovisno o stabilnosti pozicije banke i trajanju njenog djelovanja na tržištu u budućnosti.

Konačni financijski rezultat poslovanja poslovne banke je dobit ili gubitak, čija veličina odražava rezultat svih vrsta aktivnosti kreditne institucije, svih obavljenih aktivnih i pasivnih poslova.

Kako sama bankarska organizacija, tako i država, vlasnici banaka, klijenti, ugovorne strane i zaposlenici banke zainteresirani su za povećanje iznosa ostvarene dobiti. U tom smislu, sve zainteresirane strane analiziraju financijsku stabilnost banke, koja karakterizira sposobnost kreditne organizacije da se pokvari uz pravovremeno ispunjavanje svih svojih obveza.

Organizacijske karakteristike PJSC Sberbank of Russia

Javno dioničko društvo (PJSC) Sberbank of Russia jedna je od vodećih banaka ne samo u Rusiji, već iu Europi, pokazujući snažan rast svih financijskih pokazatelja tijekom godina.

Prema organizacijskoj strukturi, Sberbank of Russia PJSC je dionička komercijalna banka, koju je osnovala Centralna banka Rusije kao dioničko društvo otvorenog tipa i registrirana 20. lipnja 1991. Kapital banke formiran je iz temeljnog kapitala, a istovremeno banka ima rezervne, posebne i druge fondove.

Zahvaljujući vodećim pozicijama u bankarskom sustavu i na temelju zadataka koje rješava, Sberbank of Russia PJSC je osnivač niza drugih tvrtki. Osim toga, PJSC Sberbank of Russia član je Moskovske međubanke Razmjena valute, Moskvi i Sankt Peterburgu burzama, Međunarodni institut štedionica (Švicarska), niz društava i udruga.

Sberbank of Russia univerzalna je komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga vezanih uz prikupljanje sredstava na depozite, kreditiranje, usluge gotovinske namire, pružanje diling usluga, transakcije dioničkom imovinom, posredovanje itd.

Organizacijska struktura PJSC Sberbank of Russia prikazana je na slici.

Organizacijska struktura PJSC Sberbank of Russia

Sberbank of Russia ima široku mrežu podružnica, koja uključuje 16 teritorijalnih podružnica, više od 19 tisuća ureda diljem Rusije, kao i banke kćeri, otvoren u inozemstvu.

Procjena glavnih financijskih rezultata Sberbank of Russia PJSC

Prema godišnjem izvješću Sberbank of Russia PJSC, neto dobit u 2016. godini iznosila je 1.978.748 milijuna rubalja, što je 18,4% više nego u 2015. godini, povećanje imovine iznosilo je 19,8% - od 13.581.754 milijuna rubalja u 2015. godini na 16 275 097 milijuna RUB. 2016. godine (Tablica 1).

stol 1

Glavni financijski rezultati PJSC Sberbank of Russia u 2015.-2016.

---^^^^ Godina Financijski pokazatelj, milijuni rubalja. -- 2015. 2016. Promjena, %

Imovina 13.581.754 16.275.097 19,8

Dobit prije oporezivanja 474.709 502.789 5.9

Dobit nakon oporezivanja 346.175 377.649 9.1

Kapital 1.679.091 1.978.748 18.4

Analiza pokazatelja bilance stanja Sberbank of Russia PJSC prikazana je u tablici. 2. Iznos imovine Sberbank of Russia PJSC na dan 1. siječnja 2017., prema bilanci, iznosio je 16.275.097.230 tisuća rubalja. (porast od 19,83% u odnosu na 2015.), iznos obveza je 14.339.896.094 tisuća rubalja. (porast u odnosu na 2015. godinu - 17,18%).

/vm 1812-9498. AGTU BILTEN. 2017. br. 2 (64)

tablica 2

Analiza bilančnih pokazatelja PJSC Sberbank of Russia

br. Članak Podaci za 2016., tisuća rubalja. Podaci za 2015., tisuća rubalja. Stopa rasta, % Apsolutna promjena, tisuća rubalja.

1 Gotovina 717.319.916 725.051.773 -1,07 -7.731.857

2 Sredstva kreditnih institucija u Središnjoj banci Ruske Federacije 408.802 599.381 207.927 7,24 27.594.672

2.1. Obvezne rezerve 112.129.198 122.373.578 -8,37 -10.244.380

3 Sredstva u kreditnim institucijama 94.301.261 81.464.392 15,76 12.836.869

4 Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 144.662.649 101.883.985 41,99 42.778.664

5 Neto zajmovi 11.978.006.945 9.772.750.284 22,57 2.205.256.661

6 Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju 1.744.228.260 1.541.630.850 13,14 202.597.410

6.1 Ulaganja u podružnice i pridružena društva 310.871 192.281 233.360 10,54 29.637.832

7 Neto ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća 403.987.608 361.861.978 11,64 42.125.630

8 Dugotrajna imovina, nematerijalna imovina i zalihe 468.069.623 438.028.479 6,86 30.041.144

9 Ostala imovina 315.718.369 177.874.551 77,49 137.843.818

10 Ukupna imovina 16.275.097.230 13.581.754.219 19,83 2.693.343.011

II OBVEZE

1 Krediti, depoziti i druga sredstva Središnje banke Ruske Federacije 1.967.035.549 1.367.973.939 43,79 599.061.610

2 Sredstva kreditnih institucija 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330

3 Sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije 11.128.035.158 9.462.176.277 17,61 1.665.858.881

4 Izdane dužničke obveze 404.518.757 331.891.304 21,88 72.627.453

5 Ostale obveze 144.796.061 115.477.162 25,39 29.318.899

6 Rezerviranja za moguće gubitke po potencijalnim kreditnim obvezama, drugim mogućim gubicima i transakcijama s rezidentima offshore zona 31.000.692 21.323.838 45,38 9.676.854

7 Ukupne obveze 14.339.896.094 11.930 258.071 20,20 2.409.638.023

III IZVORI VLASTITIH SREDSTAVA

1 Novčana sredstva dioničara (sudionika) 67.760.844 67.760.844 0,00 0

2 Dionička premija 228.054.226 228.054.226 0,00 0

3 Pričuvni fond 3.527.429 3.527.429 0,00 0

4 Revalorizacija vrijednosnih papira -7.888.290 26.396.638 -129,88 -34.284.928

5 Revalorizacija dugotrajne imovine 82.570.859 84.217.444 -1,96 -1.646.585

6 Zadržana dobit ( nepokriveni gubici) prethodnih godina 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Neiskorištena dobit (gubitak) izvještajnog razdoblja 377.649.350.346.174.519 9,09 31.474.831

8 Ukupni izvori vlastitih sredstava 1.935.201.136 1.651 496.148 17,18 283.704.988

Unatoč financijskoj i gospodarskoj krizi, Sberbank of Russia PJSC uspijeva zadržati vodeću poziciju u svim područjima bankarskih aktivnosti. U tablici Tablica 3 prikazuje najveće igrače na tržištu privatnog kreditiranja na dan 31. prosinca 2016.

Tablica 3

Najveći igrači na tržištu privatnih kredita na dan 31. prosinca 2016.*

1 Sberbank of Russia 4.069,4 36.2

2 VTB24 1.514,3 13.5

3 Gazprombank 290,0 2.6

4 Rosselkhozbank 269,4 2.4

5 Moskovska banka 261,6 2.3

6 Alfa-Bank 254,5 2.3

7 Kućni kredit 216,3 1.9

8 Rosbank 196,1 1.7

9 Raiffeisenbank 181,5 1.6

10 “Ruski standard” 175,5 1.6

*Sastavljeno iz .

Javno dioničko društvo Sberbank of Russia objavilo je konsolidirana financijska izvješća u skladu s međunarodnim standardima financijska izvješća za 2016. godinu, koja sadrže izvješće Ernst & Young LLC, koje je provelo neovisnu reviziju revizija aktivnosti PJSC "Sberbank of Russia":

Neto dobit Sberbank of Russia PJSC iznosila je 222,9 milijardi rubalja. (10,36 RUB po jednom obična dionica);

Povrat na kapital banke bio je 10,2%;

Adekvatnost kapitala rasla je tijekom cijele godine, pri čemu je stopa adekvatnosti temeljnog kapitala porasla za 30 baznih bodova (na 8,9%), dok je stopa adekvatnosti ukupnog kapitala porasla na 12,6%, uz rast od 50 baznih bodova;

Ukupni kreditni portfelj banke prije ispravka vrijednosti porastao je za 7,0% u 2016., predvođen hipotekarnim kreditiranjem i komercijalni zajmovi pravne osobe koje su porasle za 12,5 odnosno 14,9%;

Omjer kreditnog portfelja i sredstava klijenata iznosio je 91,9% u pozadini poboljšane situacije likvidnosti.

Pregled glavnih financijskih pokazatelja Sberbank of Russia PJSC dan je u tablici. 4.

Tablica 4

Pregled glavnih financijskih pokazatelja aktivnosti Sberbank of Russia PJSC

Indikator razdoblja " ----^^^ Q4 2016 Q3 2016 Q4 2015 Q4 16/Q3 16, % Q4 16/Q4 15 ., % 2016 2015 2016/2015, %

Neto prihod od kamata, milijardi rubalja. 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Neto prihod od provizije, milijardi rubalja. 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Ostali prihodi, milijarde rubalja 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3

Prihodi, ukupno, milijardi rubalja. 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1.429,8 1.300,7 9,9

Neto trošak od stvaranja rezervi za umanjenje vrijednosti dužničke financijske imovine, milijardi rubalja. (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Operativni troškovi, milijarde rubalja. (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Neto dobit, milijardi rubalja. 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Zarada po običnoj dionici, rub. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Ukupni prihod za razdoblje, milijardi rubalja. 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Knjigovodstvena vrijednost po dionici, rub. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Povrat na kapital, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Povrat na imovinu, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Neto kamatna marža, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Trošak rizika, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Omjer troškova i prihoda, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Neto prihod od kamata Sberbank of Russia PJSC za četvrti kvartal 2016. iznosio je 297,2 milijarde rubalja, što je povećanje od 8,2% u usporedbi s istim razdobljem 2015. Neto prihod od provizija za četvrti kvartal 2016. iznosio je 95,6 milijardi rubalja, povećanje od 19,2% u odnosu na četvrti kvartal 2015. Udio prihoda od obračunske i gotovinske usluge klijenata (87,0 mlrd

ISSN 1812-9498. AGTU BILTEN. 2017. M 2 (64)

rub.) u strukturi prihod od provizije u četvrtom kvartalu iznosio je 75,7%. Neto troškovi za stvaranje rezerve za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja za četvrto tromjesečje iznosili su 112,7 milijardi rubalja. protiv 106 milijardi rubalja. u istom razdoblju 2015. godine, što odgovara kreditnom riziku od 230 baznih bodova u odnosu na 240 baznih bodova u 2015. godini.

Zaključak

Stoga međunarodne ocjene Sberbank of Russia PJSC odražavaju autoritet banke u globalnoj bankarskoj zajednici kao jedne od ruskih banaka s najdinamičnijim i najdiverzificiranijim razvojem. To se postiže zahvaljujući učinkovitom sustavu upravljanja banke, donošenju kompetentnih odluka o upravljanju te korištenju inovativnih i tradicionalnih alata upravljanja. Provedena analiza omogućuje nam da zaključimo da se financijsko stanje Sberbank of Russia PJSC može okarakterizirati kao stabilno, a pozicije koje zauzima na tržištu bankarskih usluga kao vodeće.

BIBLIOGRAFIJA

1. Blank I. A. Upravljanje financijskim sredstvima. M.: Omega-L; Elga, 2011. 768 str.

2. Novac, kredit, banke: udžbenik. / izd. G. N. Beloglazova. M.: Yurait, 2014. 620 str.

3. Rose P. S. Bankarski menadžment: trans. s engleskog od 2. izd. M.: "Delo Ltd", 2015. 768 str.

4. Sberbank of Russia. URL: http://www.sberbank.ru/ (datum pristupa: 23.03.2017.).

5. Istraživačka grupa Frank. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (datum pristupa: 24.03.2017.).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (datum pristupa: 25.03.2017.).

7. Centralna banka Ruska Federacija. URL: www.cbr.ru/ (datum pristupa: 25.03.2017.).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (datum pristupa: 24.03.2017.).

Članak je zaprimljen u uredništvo 07.04.2017

Dubinina Natalija Aleksandrovna - Rusija, 414056, Astrahan; Astrahansko državno tehničko sveučilište; dr.sc. ekon. znanosti, izvanredni profesor; Profesor Katedre za industrijski menadžment; [e-mail zaštićen].

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrahansko državno tehničko sveučilište; Magistar na Katedri za proizvodni menadžment; [e-mail zaštićen].

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

Sažetak. Javno dioničko društvo (PJSC) "Sberbank of Russia" jedna je od vodećih kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji. To se postiže mudrim menadžerskim odlukama i uspješnim sustavom upravljanja. PJSC "Sberbank of Russia" univerzalna je komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga vezanih uz prikupljanje sredstava za depozite: kreditiranje, gotovinske usluge i usluge namire, trgovanje, brokering, transakcije vrijednosnim papirima itd. Svi glavni financijski pokazatelji koji karakteriziraju aktivnosti PJSC "Sberbank of Russia" za izvještajnu godinu pokazuju stabilan rast. Analiza omogućuje zaključak da je financijsko stanje PJSC "Sberbank of Russia" stabilno, a pozicije koje zauzima na tržištu bankarskih usluga su vodeće.

Ključne riječi: banke, bankarstvo, financijska imovina, financijska stabilnost, likvidnost.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moskva, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 str.

2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moskva, Iurait Publ., 2014. 620 str.

3. Rouz P. S. Bankovskii menadžment. Perevod s angliiskogo so 2. izd. Moskva, “Delo Ltd” Publ., 2015. 768 str.

4. Sberbank Rossii. Dostupno na: http://www.sberbank.ru/ (pristup: 23.03.2017.).

5. Istraživačka grupa Frank. Dostupno na: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (pristup: 24.03.2017.).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). Dostupno na: www.analyticgroup.ru (pristup: 25.03.2017.).

7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Dostupno na: www.cbr.ru/ (pristup: 25.03.2017.).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Dostupno na: http://www.rbc.ru/ (pristup: 24.03.2017.).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrahansko državno tehničko sveučilište; kandidat ekonomije, docent; Profesor Katedre za industrijski menadžment; [e-mail zaštićen].

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrahansko državno tehničko sveučilište; Student poslijediplomskog studija Odjela za industrijski menadžment; [e-mail zaštićen]