U svakom poduzeću nemoguće je dobiti lako ili zaraditi novac u blagajni - ta činjenica mora nužno biti fiksna dokumentirana. Novčani poslovi za izdavanje gotovine unutar tvrtke obično se sastoje od potrošnog novčanog naloga ili RKO-a. Ovo je primarno računovodstveni dokumentkoji je popunjen u jedinstvenom obliku KO-2.
Pravila za registraciju RKO-a
Dokument o izdacima priprema računovodstveni odjel u jednoj kopiji, budući da se ne izdaje prijatelju primatelju, ali ostaje za izvješćivanje na naplati. Novčani nalog potpisuje šef poduzeća i zaposlenik računovodstva, obdaren pravom potpisa na novčane dokumente. Ako prateći dokumenti s rezolucijom ravnatelja priključeni su na izdatke, onda više nije potrebno potpisati RT.
RKO se primjenjuje s bilo kojim načinom vođenja računovodstva: i papirom i korištenjem softvera. Ako se "potrošač" ne formira automatski s softverom, ona se izrađuje prema odobrenom obliku, češće na računalu, ali to nije zabranjeno ispuniti ga iz ruke na poseban obrazac (preuzmite potrošni oblik novčani nalozi limenka ). Glavno pravilo - dokument mora biti ispunjen uzbrdo, bez grešaka i mrljaca.
Svaki RCO ima svoj registracijski broj, koji je dodijeljen kako bi od početka kalendarske godine. Broj sekvence je fiksiran u PKO i RKO registracijskim časopisu, koji se provodi u obliku KO-3.
Popis rekvizita RTO-a i redoslijeda njihovog ispunjavanja
Okrenimo se studiji Ko-2 obrasca: koji grafovi su sadržani u njemu i kako ispravno ispuniti potrošnju gotovog novca.
1. Polje "Organizacija" namijenjena je imenom poduzeća u kojem se izdaje novac.
2. Polje "strukturna jedinica" je popunjena, ako tvrtka ima urede, a pri projektiranju računovodstvena dokumentacija Uobičajeno je razjasniti koju podjelu stvara dokument o plaćanju. U drugim slučajevima, ovo polje ne može ispuniti.
3. U polje "kodove", kodovi dokumenata su navedeni u skladu s potvrdom Državnog odbora za statistiku. Za BLANCA RKO Kod OKD - 0310002.
4. Broj "Broj dokumenta" sadrži RTO broj pod kojim je registriran u časopisu.
5. Uz broj redoslijeda nalazi se "datum kompilacije" - označava datum formiranja dokumenta u obliku dd.mm.yyyy.
- "Zaduženje. Kodeks strukturne jedinice "ispunjen je istom predmetu kao i točka 2;
- u polju "debit. Odgovarajući račun »Broj debitnog računa napisan je (sušti) računovodstveno ožičenje Prema opisanoj operaciji;
- "Zaduženje. Kod analitički računovodstvo"- označava kod odgovarajućeg računa iz prethodne točke, ako se provodi analitičko računovodstvo u organizaciji;
- polje "Kreditna" označeno je kreditnim računom (obično novčani račun) o izdavanju gotovine;
- brojati "iznos, trljati .Kop." - zbroj potrošnih sredstava u digitalnim uvjetima (u rubu i novčićima);
- ciljni kôd je ispunjen potrebom ako se primjenjuje kodiranje u organizaciji.
Ovaj potrošni iznos novčanog naloga osmišljen je kako bi popunilo računovodstvo u skladu s planom računa organizacije. IP može napustiti polje "debit" i "kredit" da biste ostavili praznu.
7. U liniji "Veda", oni su propisani potpuno prezime, ime i patronim osobe koja se izdaje, u dužnosti slučaja ("kome").
8. Red "Baza" - označava dodjelu alata izdanih potrošnje (na primjer, unaprijed putni troškovi, Izdavanje plaće itd.).
9. U polje "Količina", iznos plaćanja je naveden riječima: od početka linije, od velikog slova, u rubu u potpunosti, bez smanjenja (uključujući riječ "rublja"), količina kopecks su Napisani brojevima i riječ "kopecks", "kopecks" - također u cijelosti.
10. Broj "Dodatak" sadrži pojedinosti o dokumentima, na temelju kojih se obavlja monetarna operacija (broj i datum narudžbe, primitak, izjave).
11-12. Sljedeće dvije linije namijenjene su potpisima glave i računovodstva. Ovdje su položaj (direktor, glavni (viši) računovođa), potpisi ovlaštenih osoba s dekodiranjem.
13. "Ima" polje ispunjava primatelja: iznos riječi točno kao u stavku 9. \\ t
14. Pod nizom "dobio" primatelj pokreće trenutni datum i vlastiti potpis.
15. U polju "Software", prikazani su pojedinosti o putovnici (serija, broj, mjesto i datum izdavanja) ili drugi dokument koji potvrđuje osobnost.
16. Posljednji niz je ispunjen blagajnikom izdanim unovčiti: potpis i prijepis potpisa.
Ako izdavanje gotovine ne bude u rubu, ali strana valuta, Punjenje RTO javlja se, odnosno ukazujući na izračunatu valutu.
U svim grafovima, gdje se ne postavljaju informacije, stavljaju se lukovi. Da biste ispravno napravili pravi dokument, upotrijebite uzorak novčanog naloga izdataka na našoj web-lokaciji.
Izdavanje novca na RKO-u
Sve novčane transakcije u poduzećima treba provoditi u skladu s novčanom disciplinom. To znači da blagajnik može dati iznos izdataka samo osobi čije je ime naznačeno u nalogu. Identifikacija identiteta primatelja provodi se na putovnici ili drugom dokumentu. U organizacijama je dopušteno dobiti novac na službene potvrde ako postoji fotografija i potpis vlasnika.
Postoje slučajevi kada osoba za koju je namijenjen novac ne može ih osobno primiti, ali ga povjerava proxy. Tada je prezime, ime i patronimik povjerenika navedeni u stupcu "za izdavanje" nakon glavnih podataka. Istodobno, punomoć će biti obvezna primjena na RTO, a detalji se upisuju u polje za prijavu.
E
RKO se formira u jednom slučaju i znakovima:
Vođa organizacije
Blagajnik, glavni računovođa ili računovođa (s njihovom odsustvom - okreće ih)
Primatelj gotovine
Završeni poredak izdataka ostaje na naplati. No, prije toga, potrebno je registrirati u dnevnik potvrde o primitku i izdacima za provjeru dokumenata ().
Korekcije i mrlje u RKO-u su kategorički nisu dopušteni!
PAŽNJA:od 1. lipnja 2014. instaliran novi poredak Čuvanje novčane operacijeprema kojem RIP ne može napraviti zahvalan i nalog za izdatke, kao i ne voditi blagajna (Upute središnje banke Ruske Federacije br. 3210-i).
Upute za ispunjavanje novčanog naloga izdataka
(Kliknite na ovo polje da biste se pojavili detaljne informacije)
Redak "organizacija". To je označeno imenom organizacije (na primjer, "mrkva LLC"). Ako RT ispunjava IP, tada označavamo (na primjer, IP Sergeev P.P.)
Linija ispod označava ime i kod. strukturna jedinica U organizaciji. Ako nema strukturnih podjela - lutka se stavlja.
Red "OKPO kod".Određuje OKPO kod prema podacima u obavijesti o Rosstatu.
Polje "Broj dokumenta".To je označen redoslijedom RTO-a u skladu s prijavom potvrde o primitku i izdacima. Prema pravilima novčani dokumenti Od početka svake kalendarske godine.
Polje "datum kompilacije". Navedite datum izdavanja sredstava od blagajnika! I nista vise. Datum je naveden u formatu - dd.mm.yyyy. Na primjer, 02.06.2018.
Tablica bloka "debit" (IP ne ispunjava ga):
Pišemo Kôd strukturnog jediniceorganizacije (ako su dostupne), koje je učinio RKO.
Računati"Odgovarajući račun, subaccount."Broj računa je naznačen, od kojih se zaduže odražava izdavanje gotovine iz novčanog registra prema planu računovodstvenog računa, na primjer:
51 - Dostava sredstava za banku za upis na R / S
60 - Izračuni s dobavljačima i izvođačima
70 - izračuni s osobljem na plaće
71 - Izračuni s sluznicama
73 - Izračuni s osobljem za druge operacije
75-2 - Izračuni s osnivačima za plaćanje dohotka
Broji "analitički računovodstveni kod. Odgovarajući kôd računa naveden u prethodnom stupcu se odražava (pod uvjetom da se takve kodeksi osiguravaju u organizaciji).
Računati "kredit.Broj računa je naznačen, na zajam koji odražava izdavanje sredstava iz blagajne organizacije. Obično je ovaj račun 50.1 - "blagajnik". Ovaj grafikon nije popunjen.
Broj "iznos".Nepravde iznos novca izdane iz blagajne.
Broji "Ciljni kod", Određuje aplikacijski kod za uporabu umirovljenog novca. Ovaj grafikon je ispunjen samo ako organizacija primjenjuje odgovarajući sustav kodiranja.
Red "potvrđuje".Označen je u slučaju dužnosti (tko?) Puni pojedinac Ili ime organizacije na koju se izdaje novac.
Redak "baza".Propisana je osnova za izdavanje sredstava (sadržaj financijska operacija). Na primjer, "gotovinski novac s gotovinom"; "Izdavanje novca na račune o ekonomskim troškovima."
Redak "iznos".Navezujemo iznos sredstava koji se izdaju od blagajnika. U isto vrijeme, rubable su označene neapplikacijom s velikim slovom, a peni - brojevi. Ako postoji prazna linija nakon pisanja količine u rubu - to stavlja u njega.
Red "Dodatak".Navedeni su priloženi primarni i drugi dokumenti na temelju kojih se izdaje novac (nalozi, prijave, primici).
Sljedeće linije su potpisane vođa organizacijei Glavni računovođa(Ili druga ovlaštena osoba na ovo). Potpis glave u RTO je opcionalno, pod uvjetom da je u dokumentima vezanim uz potrošnju, dao je dopuštenje za obavljanje operacije.
Niz "dobio".Ispunjen osobom koja je izdala gotovinu od blagajnika. U isto vrijeme, rubable su označene neapplikacijom s velikim slovom, a peni - brojevi. Ako postoji prazna linija nakon pisanja količine u rubu - to stavlja u njega. Potpis primatelja i datum primitka novca postavljen je u nastavku.
Prilikom izdavanja novca na naredbe troškova, blagajnik zahtijeva da predstavi dokument (putovnica, vojni ID, vozačku dozvolu, itd.), Ovjeravanje identiteta primatelja. U sljedećem retku, blagajnik bilježi ime, broj, datum i mjesto izdavanja ovog dokumenta.
Niz "izdao je blagajnik."Blagajnik stavlja potpis dekodiranjem, ali tek nakon što je izdao sredstva za RKO.
- Uzorci punjenja rko -
Izdavanje gotovine na računu (slike se povećavaju)
Gotovinu banci
Izdavanje osoblja plaća
Izdavanje novca za zaposlenika materijalne pomoći
Rashladni novčani nalog - prazno, čiji je oblik službeno odobren na razini saveznog zakonodavstva. Kolika je struktura relevantnog dokumenta, kako je obrazac izdataka za izdatke ispravno ispunjen i što se promijenilo u svom dizajnu u 2019. godini, saznajte iz našeg članka.
Kako najbolje preuzeti RTO obrazac - u Word ili drugi format
Jedinični obrazac novčanog naloga može biti zastupljen u 2 glavna formata - Riječ i Excel. Svaka od njih ima svoje prednosti i nedostatke.
Word dokumenti su otvoreni u većem broju programa - u zajedničkim operativnim sustavima (Windows, Linux, MacOS), u pravilu, uvijek postoji unaprijed instaliran softver koji može raditi s datotekama odgovarajućeg formata.
Uz Excelove datoteke, radi ispravno s obzirom na neka rješenja - Microsoft Excel, Otvori ured Calc i njihove analoze, uključujući i "oblake" vrste softvera. U pravilu, u suvremenom OS prema zadanim postavkama nisu instalirani.
Ako se odlučite za preuzimanje excel potrošnog format novčanog naloga, onda na raspolaganju će biti svestranija datoteka. Na primjer, kada se stvara u istoj verziji Microsoft Excel, prepoznaje se bez ikakvih problema u bilo kojem drugom, au većini slučajeva iu programima trećih strana. Dok Word datoteke zbog karakteristika njihove strukture nisu uvijek ispravno prepoznate u programima različitih od onih u kojima su nastali.
Još jedan argument za preuzimanje RKO obrasca u Excel je udobnost ispunjavanja na računalu. Struktura datoteke ovaj tip Takvo je da je računovođa teže zamijeniti s popunjavanjem potrebnih podataka na računalu, budući da su istaknute stanice za unos podataka. Prilikom popunjavanja riječi dokumenta, postoji vjerojatnost pogreške utjecati na druge elemente formatiranja dokumenata, kao rezultat kojih se njegova struktura može slomiti.
Ono što jedinstveni obrazac mora odgovarati RKO obliku
U skladu s odredbama Banke Rusije upute od 11.03.2014. Br. 3210 ruske organizacije moraju koristiti kao oblik RKO-a ujedinjeni oblik KO-2 (odgovara broju 0310002 u Okudu). Ovaj obrazac odobren od strane rješenja Državnog odbora Ruske Federacije 18. kolovoza 1998. br. 88.
Pročitajte više o zakonodavnim zahtjevima za primarne dokumente Pročitajte članak "Primarni dokument: zahtjevi za obrazac i posljedice povrede" .
BILJEŠKA! Od 19.08.2017. Postoje nova pravila za održavanje gotovinskih transakcija, možete se upoznati s kojima možete.
Kako preuzeti oblik RKO besplatno
Možete preuzeti potrošni materijal u obliku KO-2, koji je, u potpunosti prikladan u svojoj strukturi zahtjevima zakonodavstva, možete na našoj web-lokaciji:
BILJEŠKA! Važno je ne samo preuzeti krajnji obrazac u jednom od prikazanih formata, već i kako bi se osiguralo da datoteka nema atribut "samo za čitanje" (inače neće biti moguće urediti). Da biste to učinili, morate ga pronaći na disku, kliknite na nju s desnom tipkom miša, odaberite "Properties" i uklonite ako je potrebno, krpelj nasuprot odgovarajućem atributu.
Preuzmite trošak gotovine — Ovo je još uvijek pola kraja, nastavit će se sljedeći zadatak - ispravno ga ispuniti. Smatrati ključne točke Ovaj postupak.
Trebam li ispisati prazninu Cas-2
Punjenje RTO može se provesti i na računalu - nakon čega slijedi ispis i ručno - pomoću već ispisanog obrasca (odredba 4.7. 3210-Y). Automatizirana rješenja također se mogu uključiti - u ovom slučaju ispis RTO je opcionalno (narudžbe se pohranjuju u memoriju odgovarajućih programa i potpisuju EDS). Istina, u potonjem slučaju, organizacija će morati kupiti elektroničke potpise Za sve osobe koje trebaju potpisati ove dokumente: na glavu, glavni nositelj, blagajnik, kao i druge zaposlenike (uključujući novinare).
Punjeni uzorak RKO može izgledati ovako:
Ovaj završeni uzorak novčanog naloga izdataka može se koristiti kao uzorak za blagajnik vaše organizacije.
Što platiti posebna pažnja, Ispunjavajući prazno izdavanje gotovog poretka:
- u stupcu "OKPO kod" potrebno je odrediti podatke koji odgovaraju onome što je sadržano u državnim statistikama registrima;
- ako poduzeće nema strukturne jedinice, tada u odgovarajućem obrascu grafikona trebate staviti nadzornu ploču;
- u stupcu "Broj dokumenta", RKO broj treba zabilježiti kako bi, u pravilu, račun počinje 1. siječnja svake godine;
- zbroj u tablici dijela obrasca može se naznačiti u rubu i kopecks kroz zarez ili crticu (na primjer, 200,75 ili 200-75);
- na stavku "Cilj koda", podaci se vrše samo ako organizacija u praksi koristi sustav kodova za koje se određuje brzina protoka i dolazak novca;
- u stavku "Količina", koji se nalazi ispod tablice, treba navesti iznos sredstava izdanih u RKO-u, u rubaljama - u riječima naslovnog pisma, u peni - brojevima;
- u kategoriji "osnova" morate odrediti sadržaj gospodarskog rada
- stupac "Dodatak" sadrži informacije o dokumentu, što je osnova za novčanu transakciju (na primjer, to može biti izjava o plaćanju - prilikom izdavanja plaća u gotovini), ukazujući na broj i datum njezine kompilacije.
Pročitajte više o ispunjavanju izjave o plaćanju, čitanje u članku. "Uzorak ispunjavanja izjave o plaćanju T 49" .
Ako RKO ispunjava IP, koja ne zapošljava blagajne, njegovi podaci trebaju biti u stupcu "izdane". Ako IP ne zaposli računovođa, samo njegov potpis kao vođa organizacije treba stajati na RKO-u.
Inovacije u dizajnu RKO 2019
Srećom, promjene u redoslijedu popunjavanja RKO-a u 2019. nije. Bili su prije. Tako je 19.08.2017., Naznaka središnje banke Ruske Federacije od 19.06.2017. 4416-y, što je napravio brojne promjene u redoslijedu popunjavanja i izdataka za izdatke:
- Blagajnik ima pravo nadoknaditi na kraju radnog dana jedan RTO za cijeli iznos koji se izdaje za dan od blagajnika, ali je pod uvjetom da je novac izdani fiskalni dokumenti online uredskog ureda.
- Blagajnik je dužan provjeriti postoji li potpis glavnog i računovođe ili direktora RTO-a, međutim, potpisi iz sada dobro se odnose na uzorke samo ako je dokument iznosio na papiru.
- Ako je RKO uređen u u elektroničkom obliku, Korisnik novca ima pravo staviti elektronički potpis na dokument.
- Možete dati novac prema izvješću po redoslijedu ravnatelja, aplikacija iz računovodstvenog programa sada ne mora nužno tražiti. Međutim, odabrani postupak za izdavanje sredstava (prema zahtjevu ili nalogu) treba konsolidirati u objekte namire.
- Dug zaposlenika za prethodno dobivene avansa više nije razlog za odbijanje da se odnosi na novo izdavanje odgovornih sredstava.
Pročitajte više o svim promjenama kako biste izdali izvješće.
Rezultati
Rashladni novčani nalog ispunjen je gotovinom od blagajnika. Pravila njegovog punjenja strogo su regulirana i regulirana za najveći dio koji ukazuje na broj 3210-i. U 2019. godini potrebno je popuniti RTO za sva poznata pravila.
Rashladni novčani nalog je dokument koji prati bilo kakvo izdavanje novca iz ureda tvrtke ili IP-a. To može biti zaposlenik za financije za kupnju robe potrebne za rad (ured, cvijeće za ureda za uređenje ureda, slanje pisama, itd.), Plaćanja za plaće, plaćanje ugovorne strane, dodjelu sredstava za blagajnu za njihovo dostupnost u uredu trgovine i tako dalje.
Registrirajte narudžbu izdataka - budite sigurni. Njegova prazna - oblik CO-2 utvrđen zakonom.
Pravila za popunjavanje novčanog naloga izdataka
Nalog izdataka je sastavljen u vrijeme izdavanja novca iz okvira. Morate ga napisati u jednom slučaju.
Kazne za nepravilno održavanje novčanog naloga izdataka
Neispravno upravljanje novčanim nalozima smatra se povredom postupka za rad s novčanim operacijama. Za to se može izreći novčane kazne (prema Kodeksu upravnog prekršaja Ruske Federacije):
- na organizaciji od 40.000 do 50.000 rubalja;
- na njezin lider u iznosu od 4000 do 5000 rubalja.
Glavni obrazac, sastavljen prilikom izdavanja gotovine iz blagajna društva, je novčani nalog izdataka (RKO). Mora se ispuniti svaki put kada se provodi trošak novca tijekom provedbe ekonomskih ili drugih aktivnosti. Postupak za provođenje blagajničkih operacija dopušta da ne primjenjuje samo poduzetnike samo vodeći računovodstvo u pojednostavljenoj verziji.
Pridružio se od 2014. godine normativni čin Određuje da je moguće primijeniti ne samo standardni oblik KO-02, već i dizajniran uzimajući u obzir potrebe i značajke vlastitih obveznica.
Redoslijed izdataka može biti sastavljen od strane računovođe, uključujući glavni, blagajnik, voditelj tvrtke (u odsustvu računovodstvenog odjela) ili angažiranog stručnjaka privučen ugovor. U ovom slučaju, svi potrebni potpisi pričvršćuju ravnatelja organizacije.
Može se koristiti obrazac kupljen u tiskajskoj kući, kao i ispunjen specijaliziranim programima. Posuda ne smije sadržavati nikakve ispravke, inače je nevažeći. Ako je pogreška dopuštena, dokument mora biti ponovno objavljen u ispravnoj opciji.
Osnova za potrošnju novca, osim plaće, je izjava zaposlenika kojeg potpisuje ravnatelj tvrtke s naznakom korištenja potrošnje.
Ispušteni oblik prikazan je blagajni koji ga prihvaća, provjerava ispravnost punjenja, prisutnost svih potrebnih potpisa. Nadalje, popravlja ga u dnevnik registracije.
Prije izdavanja gotovine izvršni Od primatelja mora biti zatražio certifikacijski dokument. Nakon usklađivanja s njom, blagajnik u odgovarajući grafikoni ulazi u detalje putovnice ili drugog dokumenta. Tada zaposlenik blagajnika prenosi gotovinu svom primatelju koji treba ponovno izračunati i u ispravnosti iznosa za potpisivanje potrošaštva.
Važno! Ako izdavanje novca provodi pouzdana osoba, tada se ovlašnica također provjerava s putovnicom, nakon čega se primjenjuje na RKO.
Zaposlenici se mogu izdavati plaća plaćanja ili plaćanja. U tom slučaju, kada su zatvoreni, također su sastavljeni potroši Za konačne iznose. Dokument se zatim prenosi na blagajnik, koji na njemu stavlja "plaćeni" pečat. Zajedno s izvješćem blagajnika na kraju dana RKO odustaje u računovodstveni odjel.
Obratiti pažnju!Zaposlenici koji su izdani novac ili provedbu ekonomskih troškova trebaju izvijestiti o njihovoj potrošnji. Primanje novca u blagajni se provodi na temelju.
Uzorak popunjavanja gotovog novca
Razmotrite uzorak popunjavanja RKO-a.
Na vrhu dokumenta, naziv tvrtke je napisano i njegov kôd prema OKPO imeniku. Ako se obrazac odnosi na bilo koju određenu jedinicu, njegovo ime mora biti navedeno u nastavku. U suprotnom, "-" je instaliran ovdje.
Na desnoj strani dokumenta "trošeći naziv novčanog naloga", evidentira se broj redoslijeda i datum njegovog dizajna. Potonji mora imati neku vrstu dd.mm.yyyy.
Sljedeća tablica uvodi podatke računovodstvo - odgovarajući računi o zaduženju i zajmu, kodeksi strukturnih podjela i analitičkog računovodstva - ako se koriste u poduzeću. Zatim se bilježi količina RKO brojeva. Polje "Cilj koda" treba ispuniti samo ako je tvrtka razvila i koristio potreban sustav kodiranja.
U polju "Provjerite" puni puni naziv. Čovjek koji je izdao gotovinu od blagajnika. Ovdje nije dopušteno unijeti ime poduzeća.
U polje "baza" Razlozi za koji je naveden novac. Na primjer, "plaća", "iznajmljivanje banci", "dnevno", itd.
U polju "Iznos", iznos dokumenta bit će napisan riječima.
U polje "Dodatak»Navedite imena dokumenata na temelju kojih ova operacija - Izjava zaposlenika, izjavu o plaćanju, potvrda itd.
Dokument je tada potpisan od strane glave od strane glave tvrtke i glavnog računovođe koji je stavio svoj osobni potpis.
Važno! Ispod primatelja mora napisati ručno primljeni iznos riječi i bez skraćenica, stavite datum primitka i osobnog potpisa. Zatim označite sve pojedinosti Dokument o potvrđivanju osobe - putovnice, putovnica, vojna karta itd.
Novčani nalog znakove gotovine radnik. Nadalje, sve potrošne i profitabilne monetarne operacije Ušao u.
Nijanse
Ako je gotovina izdana pravna osoba, U polju "Pošalji", označeni su osobni podaci zaposlenika. U polju "Dodatak" morate snimiti podatke o punomoći da primi novac, koji se primjenjuje na izdatke.
Kada prođete gotovinu banci u polje "Veda", nemoguće je napisati "prihode", jer je to u suprotnosti s postupkom za provođenje gotovinskih transakcija. Mora biti naznačeno s f.i.o. Zaposlenik koji izvodi ovu akciju, on slika u dokumentu u dobivanju novca.
