Za praktičnost proučavanja materijala, članak se podijeli na teme:

Potrebe Banke u otplati ovih obveza mogu nastati u slučaju:

Uklanjanje od strane kupaca s vlastitih računa;

Otplatu uključenih međubankovnih kredita i plaćanja kamata na njega;

Zadovoljstvo kreditne povijesti

Da bi ispunila obveze, Banka koristi sljedeće vidljivo za imovinu.:

Međubankovni krediti, koji se, ako je potrebno, mogu dobiti s međubankarskog tržišta ili iz Banke Rusije;

Druga prikupljena sredstva, kao što je pitanje polaganja, potvrda i bankarstvo.

Postoje likvidnost akumulirana od strane Banke (gotovinski, vrlo tekući vrijednosni papiri), kupljene i novo stečene - privučene međubankarske zajmove, izdavanje bankovnih računa, depozita i štednih certifikata.

Usklađenost s glavnim znakovima likvidnosti Banke (pravodobno i bez gubitka ispunjenja obveza) određuje! Širok raspon unutarnjih i vanjskih čimbenika koji odražavaju 1 kvalitetu aktivnosti Banke i stanje vanjskog okruženja.

Unutarnji čimbenici uključuju: kvalitetu imovine Banke, kvalitetu prikupljenih sredstava, konjugiju u smislu, kompetentno upravljanje, slika Banke.

Kvaliteta imovine Banke odražava tri nekretnina: likvidnost, rizičnost, prinos.

Likvidnost imovine je sposobnost imovine bez gubitka da se transformira u gotovinu kroz njihovu provedbu ili otplatu obveza dužnika (dužnik), dok je stupanj mogućih gubitaka zbog kvalitete imovine.

Prema stupnju likvidnosti, imovina Banke podijeljena je u nekoliko skupina.

Prva skupina je napravljena:

Bankovni fondovi u svom uredu iu drugim bankama (uključujući Banku Rusije);

Državni vrijednosni papiri u trgovačkom portfelju banke.

Veći udio navedene skupine likvidne imovine potrebno je za banke koje su značajne i nestabilne depozite ili povećanje potražnje za zajmovima.

U drugoj skupini uključena:

Kratkoročni krediti pravnim i pojedincima;

Međubankovni krediti, operacije; Korporativni vrijednosni papiri namijenjeni za prodaju. Oni imaju duže vrijeme transformacije u gotovini.

Treća skupina imovine obuhvaća dugoročna ulaganja i ulaganja Banke, uključujući dugoročne zajmove, operacije, ulagačke vrijednosne papire.

Četvrta skupina imovine je nelikvidna imovina u obliku dospjelih kredita, neke vrste vrijednosnih papira, zgrada i struktura.

Prinos imovine je njihova sposobnost da donese pristojbu banke. Prema tom kriteriju, imovina je podijeljena na dohodak ostvarivanja dohotka (zajmovi, ulaganja u vrijednosne papire, itd.) I ne-dohodak (novac na dopisniku u središnjoj banci Ruske Federacije, zgrada i struktura, itd.).

Likvidnost Banke određuje se i kvalitetom prikupljenih sredstava, tj. Likvidnost obveza, stabilnost depozita i umjerena ovisnost iz vanjskog zaduživanja.

Likvidnost obveza karakterizira brzinu njihove otplate i stupanj obnovljivih sredstava za banku pri održavanju ukupnog iznosa sredstava prikupljenih na određenoj razini, tj. odražava njihovu hitnu strukturu.

Što je Banka prikupljenih sredstava veća, na primjer, za 1-5 dana, Banka će češće tražiti resurse kako bi osigurala potrebnu ravnotežu imovine i obveza.

Kvaliteta depozita također ovisi o njihovoj stabilnosti. Najstabiji depoziti zahtijevaju za koje gotovo postotci ne obračunavaju. Otvaranje naselja ili tekućeg računa, klijent postavlja dugoročne odnose s bankom, sustavno potrošnja i nadopunjavanje sredstava na računu.

Manje stabilnosti su ostaci hitnih i štednih depozita. Njihova konsolidacija određene banke utječe na kamatnu stopu na ovim depozitima koje je utvrdila ova banka i druge banke. Ako druga banka dodatno poboljšava stopa na hitne ili štedne depozite, a ta banka ga ostavlja na istoj razini, korisnici mogu prenijeti svoje depozite u banku koja je uspostavila višu kamatnu stopu.

Kvaliteta baze podataka također je posljedica ovisnosti banke iz vanjskih izvora, na primjer, međubankovnih kredita. Međubankovni zajam pod određenim granicama ne predstavlja prijetnju likvidnosti, eliminira kratkoročni nedostatak tekućih sredstava. Ako zauzme glavno mjesto u prikupljenim resursima, nepovoljna na međubankarskom tržištu može dovesti do kolapsa banke.

Konjušarnost imovine i obveza na iznosima i vremenu ima ozbiljan utjecaj na likvidnost Banke. Ispunjavanje obveza obveza Banke prema klijentu podrazumijeva koordinaciju rokova koje će biti uložene sredstvima, s onima koji su dali svoje štediše. Ignoriranje ovog pravila banke koja djeluje uglavnom na privučene resurse dovodi do nemogućnosti pravodobnog ispunjenja obveza prema vjerovnicima.

Uprava Faktora likvidnosti Banke također uključuje upravljanje, tj. Sustav upravljanja banci u cjelini i likvidnosti posebno. Kvaliteta upravljanja u velikoj mjeri određuje kvalitetu imovine, obveza i radne bilance, kao i stupanj njihove ravnoteže.

Tako, usklađenost sa svim potrebnim postupcima pri razmatranju kreditnih zahtjeva za kupce u potrebi zajmova; Provođenje sveobuhvatne analize kreditne sposobnosti potencijalnih zajmoprimaca i mogućih izvora otplate potrebnih kredita:

Prvo, sprječava nerazumno izdavanje kredita,

Drugo, to vam omogućuje da zapravo cijenite rizik od izdanih kredita i popraviti u pozajmljivanje ugovora kako bi se osigurao pravovremeni povratak njihovog povratka. Kao rezultat toga, udio dospjelih i produljenih kredita se smanjuje, a kvaliteta kreditnog portfelja se povećava.

Likvidnost Banke je također uzrokovana slikom kao slika. Pozitivna slika Banke daje mu prednost u odnosu na druge banke u privlačenju resursa, osigurava stabilnost depozita i razvoja veza s inozemnim partnerima.

Razmatrani čimbenici stječu više ili manje važnosti ovisno o karakteristikama i trajanju funkcioniranja banke, financijskom stanju osnivača, krug kupaca, specijalizacije, kvalitete menadžera, itd.

Problem likvidnosti Banke može stvoriti strukturu i kvalitetu baze resursa; Kvaliteta imovine, upravljanje, skup svih čimbenika. Priznajući multifaktivnost problema likvidnosti banke, važno je uzeti u obzir njegovu individualnost, dodijeliti "bolove".

Od likvidnosti banke potrebno je razlikovati likvidnost svoje ravnoteže. Likvidnost banke bilance je jedan od uvjeta za likvidnost Banke. Ona odražava takav strukturiranje imovine i obveza, što omogućuje unutarnju ravnotežu njihovog bilance u stupnju likvidnosti.

U isto vrijeme, više povjerenja kupaca u banku, to je veća imidž Banke na međubankarskom tržištu, osigurava visoko kvalitetno upravljanje banci, u manjoj mjeri, povreda ovog stanja utječe na likvidnost Banke.

Vanjski čimbenici likvidnosti uključuju: političku i ekonomsku situaciju u zemlji, razvoj i međubankarsko tržište, sustav Banke Rusije, učinkovitost svojih nadzornih funkcija.

Uz pojam "likvidnost banke", koristi se izraz "solventnost banaka". U materijalima Svjetske banke, solventnost je povezana s pozitivnom vrijednošću vlastitog kapitala Banke. U nekim zemljama solventnost Banke određuje adekvatnost kapitala prema riziku imovine.

U domaćoj književnosti, solventnost se često smatra užom kategorijom u odnosu na likvidnost Banke. S takvom tumačenjem kriterija likvidnosti Banke - konjugiranje svih njegovih imovine i obveza u smislu i iznosima i sposobnosti da se sami osiguraju likvidna sredstva u slučaju nesukladnosti; Odgovor solventnosti je dostatnost za određeni datum sredstava na dopisniku račun za plaćanja.

Ruska praksa procjene likvidnosti komercijalnih banaka

U modernoj ruskoj praksi, koeficijenti koriste se dvije metode procjene likvidnosti i na temelju novčanog toka,

Za realniju procjenu i učinkovitu regulaciju rizika likvidnosti u izračunu visokog tekućeg (LA) i likvidne imovine. Banka Rusije uspostavila je: samo one banke treba smatrati ta imovina koja je, u skladu s regulatornim aktima Banke Rusije, pripisana 1 ili 2 kategorije kvalitete (skupina rizika).

Korištenje ruskih banaka u gore navedenim obveznim standardima likvidnosti namijenjena je sustavnoj regulaciji likvidnosti svih poslovnih banaka u tekućem načinu rada. To znači predstavljanje mjesečnog izvješćivanja o statusu ovih pokazatelja u središnjoj banci Ruske Federacije. U slučaju nesukladnosti s regulatornim razinama, Banka Rusije primjenjuje odgovarajuće mjere utjecaja: novčane kazne, recepte, ograničenje ili zabranu provedbe određenih operacija, itd. Trebaju provoditi izračune pokazatelja likvidnosti dnevno.

Osim toga, Banka Rusije kako bi se analizirale banke ulazak ili ulazak u depozitni sustav u skladu s uputama br. 1379u, ocjenjuje stanje njihove likvidnosti na temelju niza pokazatelja.

To uključuje pokazatelje:

Instant (NZ) i trenutnu (NZ) likvidnost (razmatra se 1 gore);

Imovina likvidnost - postotak visoko likvidne imovine (LAM) do privučenih sredstava;

Strukture privučenih sredstava - postotak obveza za potražnju za prikupljenim sredstvima;

Ovisno o međubankarskom tržištu - postotak razlike privučeni međubankarki zajmovi privukli su međubankarske kredite (depoziti) u prikupljenim sredstvima;

Rizik vlastitih obveza prijedloga - postotak iznosa Banke zapisa i bankarstva na vlastite fondove;

Nekobranski krediti - postotak kredita koji se pružaju klijentima - ne-kreditne institucije (tj. Poduzeća, organizacije i stanovništvo) na stanja kupaca - ne kreditne organizacije;

Ukupna likvidnost - postotak tekuće likvidne imovine (lat) na imovinu čija se vrijednost prilagođava za neke bilančne članke (korištenje dobiti; gubici; iznos obveznih rezervi navedenih u Banci Rusije, itd.);

Obvezne pričuve, koje karakteriziraju odsutnost (dostupnost) činjenice činjenice neplaćene ne prije doprinosa obveznim rezervama;

Rizik na velikim vjerovnicima i štedišama - postotak iznosa obveza Banke o vjerovnicima i štedišama, čiji je udio u ukupnoj vrijednosti svih obveza 10 ili više posto, u tekućoj imovini.

Kao što se može vidjeti s popisa pokazatelja. Bank of Russia u prijemu banaka u sustav depozita osiguranja i praćenje njihove financijske stabilnosti u budućnosti u smislu analize likvidnosti koristi širi raspon pokazatelja koji karakteriziraju ne samo hitnu ravnotežu imovine, obveza i bilančnih operacija, nego i Kvaliteta privučenih fondova (pokazatelji strukture prikupljenih sredstava, ovisno o međubankovnom riziku, riziku na velikim vjerovnicima i štedišama), kvalitetu imovine likvidnost imovine, nebankarski zajmovi, ukupna likvidnost. Ovaj skup pokazatelja zbog čimbenika koji utječu na likvidnost banke.

Procjena stanja ovih pokazatelja provodi se duž sustava četiri boda, na temelju sukladnosti stvarne regulatorne vrijednosti.

Financijska stabilnost Banke za grupu pokazatelja Grupe priznaju se kao zadovoljavajuća ako je njihova ponderirana prosječna vrijednost manja ili jednaka 2,3 boda.

Korištenje svih gore navedenih koeficijenata za procjenu likvidnosti Banke karakteristično je za razmatranje kao zaliha. Na primjer, razina instant likvidnosti (NG) karakterizira omjer zaliha visoko likvidne imovine s ostatkom obveza na zahtjev, tekuću likvidnost (NZ) - pričuvu kratkoročne imovine na stanje tekućih obveza, itd.

Upotreba ove metode uključuje pripravu izračunate ravnoteže, u kojoj su imovina i obveze grupirane u određeno vrijeme.

U odnosu na svaki od rokova izračunava se tekući položaj Banke, koji odražava omjer novčanih zahtjeva i obveza za određeno razdoblje. Ako za razdoblje (na određeni datum) zahtjevi za kupce (imovina) će premašiti obveze Banke, bit će višak likvidnosti, ako obveze koje značenje odlaska na novčani otpust premašuje zahtjeve (avanture) - nedostatak likvidnosti.

Za procjenu stanja likvidnosti na temelju metode protoka, potrebno je, prije svega, analizirati trend novčanog toka.

U danom primjeru, Banka za tri mjeseca (1-0 dana) postoji deficit likvidnosti (kratkoročni resursi ulažu se u imovinu s dugoročnim razdobljima), a zatim njegov rast povezan s korištenjem dugoročnih resursa za kraće ulaganja. Tijekom tog razdoblja banka gubi profit, ali ne podliježe riziku likvidnosti.

To znači da će Banka za dugo razdoblje morati tražiti načine kako bi se osigurala njegova likvidnost, tj. Banka ima prilično rizičnu politiku likvidnosti.

Za konačni zaključak o likvidnosti Banke, također je potrebno proučiti stanje omjera deficita likvidnosti, koji se obračunava kao omjer apsolutne vrijednosti deficita likvidnosti na iznos obveza relevantnog roka.

U gornjem primjeru, razina koeficijenta deficita likvidnosti stalno se smanjuje, ali tijekom prva tri razdoblja je značajna vrijednost: gotovo 40% obveza Banke nema izvore premaza, tj. Potrebno je pronaći.

Budući da apsolutna usklađenost iznosa zahtjeva i obveza ne može biti poželjno varijanta alternacije viška i nedostatka likvidnosti s manje razine tih odstupanja.

Strano iskustvo procjenjuje likvidnost komercijalnih banaka

U inozemstvu praksa se mjeri likvidnost na temelju:

Financijski koeficijenti izračunati na bilanci i odražavaju likvidnost bilance;

Određivanje potrebe za tekućim sredstvima uzimajući u obzir banku u relevantnim razdobljima.

Metoda koeficijenata uključuje uspostavu kvantitativnih odnosa između bilančnih listova. U nekim zemljama, ti odnosi propisuju vlasti u drugima, kao u Sjedinjenim Državama, uvedene su banke.

Akumulirani od strane banaka doveli su do najčešći primjenu određenih pokazatelja.

Prilikom određivanja omjera tekuće imovine i depozita, dva pokazatelja koriste:

1) primarne rezerve (blagajni dopis u središnjoj banci) depoziti;

2) primarne + sekundarne rezerve (državne vrijednosne papire) depoziti.

Uz pomoć ovih pokazatelja, uspostavlja se neposredna veza između visoko likvidne imovine, depozita. Razina prvog pokazatelja kako bi se osigurala likvidnost Banke u iznosu od najmanje 5-10%; Druga razina je najmanje 15-25%. Drugi pokazatelj se koristi u Japanu (kao obvezno za sve banke), gdje njegova razina ne smije biti manja od 30%.

U Sjedinjenim Američkim Državama, pokazatelji omjera kredita i omjera depozita koriste se za procjenu likvidnosti (što je veće prelazi jedinicu, iznos likvidnosti Banke u nastavku) i udio kredita u ukupnoj imovini kao odraz diversifikacije imovine (ovaj pokazatelj smatra se optimalnim na 65-70%).

Za procjenu likvidnosti, pokazatelj odražava sposobnost imovine za brzo razmjenu gotovine. Izračunava se kao omjer likvidne imovine na ukupan iznos imovine. Tekuća imovina uključuje samo ravnoteže u blagajni, u gotovini na putu, na deviznim računima, stanja na Nostro račune u središnjoj banci iu drugim bankama. Što je veći ovaj pokazatelj, to je viša likvidnost i niža profitabilnost. Svrha upravljanja u upravljanju likvidnošću je optimalni omjer likvidnosti i profitabilnosti.

Posebna pozornost posvećuje se analizi strukture privučenih resursa, stabilnost depozitne baze. Sa stajališta stabilnosti, depoziti su podijeljeni u osnovne (održive) i nestabilne. Osnovni (održivi) depoziti su depoziti koji su ukorijenili banci i ne ostavljaju ga. Nego što su više, to je veća likvidnost banke. Glavni depoziti mogu biti među depozitima potražnje, hitne i štedne račune i depozite. Održivi dio depozita iznad depozita potražnje. Za hitne i štedne depozite, veći je postotak utvrđen od depozita potražnje. Naknada za hitne i štedne depozite razlikuju se u različitim bankama, one su više podložne kretanju, što je odredilo njihovo ime - nestabilno. "

Pokazatelj koji karakterizira stabilnost depozita izračunava se kao omjer zbroja glavnih depozita na ukupni iznos. Banka se smatra tekućinom ako je udio glavnih depozita u ukupnom iznosu depozita najmanje 75%.

Drugi pokazatelj koji odražava stabilnost baza depozita je omjer hitnih i štednih depozita na ukupan iznos depozita. Hitni i štedni depoziti pripadaju resursima Banke, koji su osjetljiviji na promjenu kamatne stope. Povećanje njihovog udjela povećava volumen "nestabilnih" depozita i smanjuje likvidnost Banke.

Sposobnost brzog privlačenja resursa s međubankarskog tržišta i iz središnje banke, ako je potrebno, i eliminirati privremeni nedostatak tekućih sredstava smatra se znakom visoke likvidnosti Banke, a veliki dio vanjskog zaduživanja ukazuje na nisku likvidnost banke.

Stoga se takvi pokazatelji kao dodatno analiziraju kao:

1) frekvencija posudbe;

2) uvjeti za zaduživanje (obećani ili bez kolaterala);

3) razloge za privlačenje sredstava;

4) Kamate na zajmove.

U mnogim zemljama pokazatelji likvidnosti komercijalnih banaka izračunavaju se na temelju omjera aktivnih i pasivnih bilančnih stavki grupiranih. U Francuskoj, takav izraz - tri mjeseca na vrijednosti pokazatelja ne manja od 60%, u Engleskoj - jedan mjesec (omjer likvidnosti od najmanje 12,5%). U Njemačkoj se poslovne banke mjesečno prijavljuju u njemačkoj saveznoj banci o stanju likvidnosti. Potrebna razina koeficijenata unutar 100% uključuje mogućnost djelomične pokrivenosti dugoročnih ulaganja s manje kratkoročnih resursa. Uz metodu koeficijenata u Japanu, Sjedinjenim Državama i mnogim europskim zemljama, ocijenjena procjena likvidnosti banaka na temelju novčanog toka.

Kako bi se osigurala likvidnost banaka, ograničenje kreditnih rizika također je priložen likvidnosti banaka.

Praksa upravljanja ruskim likvidnošću

Upravljanje likvidnošću banaka u Rusiji provodi se na dvije razine: Banka Rusije je centralizirano upravljanje likvidnošću cjeline; Same banke decentraliziraju se na temelju zahtjeva Banke Rusije i računovodstvo vlastite politike. "

Glavna svrha upravljanja likvidnošću na obje razine je osigurati likvidnost, tj. Pravovremena otplata njihovih obveza od strane svake banke, koja stvara povjerenje ulagača, zajmove; Štediša i druge kupce u bankarskom sustavu u cjelini određenoj banci.

Upravljanje likvidnošću je skup postupaka Banke Rusije ili zasebne procjene banke, analize kontrole likvidnosti i propisa.

Istovremeno, Banka Rusije vodi ozbiljan analitički rad s ciljem saznanja glavnih razloga za povredu likvidnosti pojedinih banaka.

Politika upravljanja likvidnošću je dokument koji definira strateške i taktičke mjere Banke kako bi se osigurala njegova likvidnost u skladu s preporukama Banke Rusije o organizaciji djelotvornog upravljanja i procjene likvidnosti kreditnih organizacija. Pismo br. 139t "o preporukama Analiza likvidnosti kreditnih institucija "Svaka bi banka trebala razviti i odobriti posebnu politiku politike upravljanja likvidnošću u upravljačkom tijelu.

Osnovni zahtjevi Banke Rusije na sadržaj ovog dokumenta i osobitosti njihove provedbe od strane Banke se svede na sljedeće odredbe:

1. Dokument treba zabilježiti: podjele i upravna tijela koja sudjeluju u analizi, procjeni i regulaciji likvidnosti, provodeći kontrolu i odgovorne za provedbu relevantnih odluka.

U većini ruskih banaka, odbor softvera i obveza, koji je kolegijalno tijelo koje procjenjuje trenutnu situaciju i donositelje odluka kako bi se uklonio nedostatak (deficit) tekućih sredstava ili smještaja njihovog viška. Sastav Odbora formira se od predstavnika različitih podjela Banke i na čelu predsjedatelj (zamjenik predsjednika) Odbora Banke.

Kontrolne funkcije, u pravilu, obavlja unutarnju kontrolu ili uslugu unutarnje revizije.

Izravno povezano s upravljanjem likvidnošću tvrtke Banke koja se bavi akumulacijom resursa i njihovom položaju. Obično u banci postoji jedna središnja jedinica (odjel, subwage), koja radi na izračunu standarda likvidnosti, analizirajući njihovo stanje, definiciju tekućeg položaja Banke za tekuće razdoblje i budućnost, praćenje statusa dopisnik banke, itd. Materijali ove jedinice u obliku izlaznih tablica podvrgavaju se odboru za upravljanje imovinom i Odbor za upravljanje obvezom.

2. Dokument bi trebao sadržavati opise postupaka za određivanje racionalne potrebe kreditne organizacije u tekućim sredstvima, uključujući višak (deficit) tekućih sredstava; U isto vrijeme treba odrediti maksimalne dopuštene vrijednosti viška (deficita) tekućih sredstava. Posebno mjesto daje postupak za sastavljanje kratkoročne prognoze likvidnosti.

3. Politika politike upravljanja likvidnošću trebala bi uključivati \u200b\u200bopis metoda za analizu statusa trenutne, tekuće, dugoročne i opće likvidnosti, stanje zahtjeva Banke za kupce (uključujući i zakašnjenje) obveza Banke na ovisi o stanju likvidnosti. Analitički rad uključuje razvoj scenarija na temelju pretpostavke mogućih negativnih događaja vezanih uz stanje burze, pružanje zajmoprimaca i lenders. Za analizu potrebno je imati metodologiju za procjenu zajedničkog utjecaja likvidnosti i profitabilnosti Banke.

4. Dokument bi trebao uključivati \u200b\u200bopis uklanjanja pojedinih negativnih trendova, na primjer, neuspjeh da ispuni granične vrijednosti ekonomskih standarda, pojavu sukoba interesa između likvidnosti i profitabilnosti kreditne organizacije, kao i kao metode oporavka likvidnosti. Za to, svaka banka u odnosu na određenu situaciju treba predodređivati \u200b\u200bmoguće načine rješavanja problema u nastajanju, izvorima mobilizacije dodatne likvidne imovine.

Poznato je da financijski održive banke u slučaju kratkoročnih problema s likvidnošću mogu koristiti različite kredite Banke Rusije, međubankarki zajmovi, kao i raditi s vjerovnicima za produljenje ugovora o depozitu. Banke s financijskim problemima imaju ograničen sastav alata za održavanje likvidnosti.

5. Posebno mjesto u zahtjevima Banke Rusije na sadržaj politike upravljanja likvidnošću dodjeljuje se postupku za procjenu, analizu i regulaciju likvidnosti u stranoj valuti. Svaka banka mora odrediti sastav pokazatelja, metodologiju za izračunavanje i ocjenjivanje likvidnosti u stranoj valuti, utvrditi granične vrijednosti koeficijenata likvidnosti za sve valute i svaku valutu odvojeno.

6. U mjerama organizacijskog likvidnosti treba odrediti informacijski sustav za prikupljanje i analizu država likvidnosti. Korištena baza informacija trebala bi biti dovoljna za odgovarajuću procjenu i pouzdanu prognozu likvidnosti kreditne organizacije.

Evaluacija likvidnosti sustavno se provodi postupkom temeljenim na postupku na temelju korištenja metode koeficijenta i metode novčanog toka.

Sastav koeficijenata i algoritama njihovih naselja uspostavljen od strane Banke Rusije koristi se za sastavljanje računalnog programa za određivanje razina odgovarajućih koeficijenata, izračunavanje koeficijenata se trenutno provodi na dnevnoj bazi. Za to se koriste ove dnevne bilance, kao i intrabank informacije.

Evaluacija likvidnosti na temelju metode koeficijenta sastoji se u dnevnoj usporedbi stvarne vrijednosti odgovarajućeg pokazatelja s regulatorom. Svojom usklađenosti zaključuje se o poštivanju potrebne razine likvidnosti.

Evaluacija likvidnosti na temelju načina novčanih tokova, preuzima dnevni izračun tekućeg položaja banke. Likvidnost Banke u ovom slučaju bit će cijenjena na temelju razine viška (nepovoljnog položaja) likvidnosti, njegovih usporedbi s granicama, kao i na temelju proučavanja postojanosti tendenciji devijacije ( prisutnost dugog ili kratkoročnog nedostatka viška likvidnosti).

Posebnu pozornost posvećuje se posljednjem datumu izvještavanja, što odražava trenutno stanje likvidnosti.

U ovoj fazi analize, mogu se identificirati činjenice koje negativno karakteriziraju sustav upravljanja, likvidnost kreditne institucije, naime, mogu se identificirati.

Kršenje (čak i beznačajne) regulatorne vrijednosti glavnih pokazatelja, što znači dostupnost problema s likvidnošću;

Kršenje graničnih vrijednosti osnovnih i dodatnih pokazatelja, ukazujući na nesukladnost s kreditnom institucijom vlastitih postrojenja u području upravljanja likvidnošću ili nerazumnosti odabranih vrijednosti;

Značajna odstupanja od regulatornih (ili granica) vrijednosti pokazatelja uzrokovanih "viškom" likvidnošću i navodeći gubitak dobiti.

Analizira se status svakog indikatora u dinamici. To vam omogućuje da se uvjerite da se situacija pojavila.

Negativno okarakterizirati dinamiku države likvidnosti:

Ponovljeno kršenje normativne vrijednosti jednog ili više pokazatelja;

Tendencija pogoršanja likvidnosti, izraženu kršenjem (uključujući neznatne) regulatorne vrijednosti jednog ili više pokazatelja.

Uredba likvidnosti može pokriti kompleks dubljih mjera za oporavak likvidnosti. Potreba za takvim događajima naziva se, u pravilu, prisutnost ozbiljnih propusta, nedostataka u upravljanju likvidnošću ili nastanku nepredviđenih okolnosti u aktivnostima kreditne institucije.

Moguće aktivnosti u ovom slučaju mogu biti:

Povećanje kreditne institucije;

Dobivanje podređenih kredita (zajmovi) koji imaju dugo vremena;

Natrag | |

Likvidnost bankePrije sposobnosti da u potpunosti i bez gubitka ispuni svoje obveze prema štedišama, vjerodostojnim i drugim klijentima.

Obveze Banke čine stvarni i uvjetni.

Stvarne obveze Propunjena u bilanci Banke u obliku depozita na zahtjev, hitne depozite privučeni međubankovnim resursima, fondovima vjerovnika.

Obveze predmeta Prije svega, oni su izraženi izvan uravnoteženim pasivima poslovanja banaka, kao i aktivnim izvanbilančnim operacijama.

Da bi ispunila obveze, banka koristi sljedeću tekuću imovinu:

Gotovina, izražena u bilancama na naplati i odgovarajućim računima;

Imovina koja se može brzo pretvoriti u gotovinu;

Međubankovni krediti, koji se, ako je potrebno, mogu dobiti s međubankarskog tržišta ili iz Banke Rusije;

Druga prikupljena sredstva, kao što je pitanje potvrda o depozitu i bankrot računa.

Likvidnost imovine - sposobnost imovine bez gubitka se pretvara u gotovinu kroz njihovu provedbu ili otplatu obveza od strane dužnika, a stupanj mogućih gubitaka uzrokovan je rizikom imovine.

Prema stupnju likvidnosti, imovina Banke podijeljena je u nekoliko skupina

Prva grupa Prvoklasna likvidna sredstva kojoj uključuju:

Izravno novčane banke u svojim blagajničkim ili dopisničkim računima;

Državni vrijednosni papiri koji se nalaze u portfelju Banke na realizaciju u kojem se može pribjeći u slučaju novčanog nedostatka za otplatu obveza vjerovnicima.

Druga grupa Imovina prema stupnju likvidnosti su:

Kratkoročni krediti pravnih osoba i pojedinaca;

Međubankarki krediti, faktoring operacije;

Korporativni vrijednosni papiri namijenjeni za prodaju.

Oni imaju duže vrijeme transformacije u gotovini.

Treća skupina Imovina obuhvaća dugoročna ulaganja i ulaganje Banke, uključujući dugoročne kredite, leasing operacije, ulaganja vrijednosnih papira.

DO Četvrta grupa Imovina uključuje nelikvidnu imovinu u obliku zajmova, neke vrste vrijednosnih papira, zgrada i struktura.

Za svaku od tih skupina karakterističan je određeni stupanj rizika. Manje likvidne imovine, to je veća njihova rizičnost.

Čimbenici koji utječu na likvidnost banke.

Likvidnost Banke, kao i na njegovoj djelatnosti, postoji veliki broj višesmjenskih čimbenika. Ti su čimbenici podijeljeni vanjski i unutrašnjikoji djeluju na razini same banke i povezani su s njegovim politikama. Prvi - banka može uzeti u obzir samo u svojim aktivnostima, a posljednje - banka ne može uzeti u obzir, već i utjecati na njih, smanjujući negativne posljedice njihovog utjecaja. Vanjski čimbenici su objektivni, banka mora maksimizirati njihove kreditne politike njima.

DO vanjski Čimbenici uključuju:

1. Ekonomska i politička situacija u zemlji. Nestabilnost cjelokupne političke i gospodarske situacije u zemlji izravan je utjecaj na nestabilnost bankarskog sustava u cjelini i poslovnu banku kao svoju komponentu.

2. Učinkovitost državne regulacije i kontrole. Komercijalne banke doživljavaju cijeli raspon utjecaja vladinih monetarnih regulatornih mjera. Sljedeće točke izravno utječu likvidnost i solventnost:

• ograničenje politike središnje banke (podizanje stope refinanciranja od strane središnje banke, promjena normi obveznog rezervacije, minimalni iznos kapitala, uspostavu obveznih ekonomskih standarda ima utjecaj na strukturu i učinkovitost aktivnih i pasivnih operacija banke);

• fiskalna politika države, tj. Smanjenje ili povećanje nabijenih poreza dovodi do povećanja ili smanjenja dobiti Banke, što se ogleda na njezinu solventnost i, prema tome, na likvidnosti;

• operacije središnje banke na otvorenom tržištu s državnim vrijednosnim papirima i stranom valutom. Za održavanje likvidnosti poslovne banke, a prema tome, njihova kreditna aktivnost, središnja banka djeluje kao kupac na otvorenom tržištu.

3. stanje tržišta novca i tržište vrijednosnih papira. Ovaj čimbenik pokazuje prirodu preraspodjele privremenih slobodnih sredstava između sudionika financijskog tržišta i posebno između banaka. Dakle, visoka razina razvoja tržišta daje bankama da brzo privuče sredstva kako bi se održala likvidnost, a stabilno stanje tržišta vrijednosnih papira pruža mogućnost brzog provedbe vrijednosnih papira ako je potrebno.

4. Mogućnost podrške od države. Ovaj se čimbenik očituje kroz monetarnu politiku Vlade i središnje banke, na primjer, mogućnost dobivanja državnih kredita od sredstava središnje banke.

5. Savršenstvo zakonodavstva (ako je zakon pokazatelj da svaka komercijalna banka mora imati gotovinu u središnjoj banci, to će osigurati barem minimalnu likvidnost).

6. Pouzdanost kupaca i partnera Banke. S jedne strane, smanjenje računovodstvenih računa u korist hitnog dovodi do povećanja likvidnosti, budući da Banka ima veliko povjerenje da u određenom razdoblju plaćanja obveza neće biti. S druge strane, pouzdanost partnerskih banaka dovodi do činjenice da mogu pomoći u gotovini uz pomoć pružanja međubankovnog kredita.

Unutarnji čimbenici izravno se odnose na svoje aktivnosti, stoga, mijenjaju unutarnju ili vanjsku politiku Banke, moguće je ograničiti utjecaj čimbenika koji uzrokuju negativne fluktuacije likvidnosti. Dakle, stvaranje grana, decentralizacija ovlasti i ciljeva (unutarnji politički instrumenti Banke) dovodi do povećanja likvidnosti i prema solventnosti Banke, budući da svaka grana ima vlastitih sredstava, bavi se određenim operacijama, koje mogu poslužiti kao dodatni izvor sredstava za banku glave. U isto vrijeme, specijalizacija i raznolikost bankarskih usluga (kao elementi vanjske politike) povećavaju likvidnost.

DO unutrašnji Čimbenici uključuju:

1. Kvaliteta upravljanja bankama. Profesionalnost i razina kvalifikacija menadžera i zaposlenika Banke dokazuju utjecaj na stanje likvidnosti poslovne banke. Ovaj faktor je ključ za osiguranje likvidnosti Banke.

2. adekvatnost vlastitog kapitala Banke. Značajna količina kapitalne baze Banke ima pozitivan učinak na razini likvidnosti, budući da njegov vlastiti kapital obavlja ulogu amortizera u slučaju nepredviđenih okolnosti, što će podrazumijevati povlačenje sredstava i kao rezultat će biti rezultat uzrokovati krizu likvidnosti ili solventnosti.

3. Kvaliteta i održivost baze resursa Banke.

4. Stupanj ovisnosti o vanjskim izvorima posudbe. Što je banka izrazila takva ovisnost, to može biti ozbiljnije probleme u slučaju čak i privremene insolventnosti.

5. Uravnotežena imovina i obveze na iznosima i vremenu. Što je kratkotrajna imovina, to je veća likvidnost i, prema tome, naprotiv.

6. stupanj rizika od individualnih aktivnih operacija. Znači vjerojatnost gubitaka u provedbi imovine ili riziku od neplaćenih uloženih sredstava.

Rizici imovine ovisi o čimbenicima unutarnjeg poznatog i vanjskog reda, kao što su:

• strategija banke prilikom stavljanja sredstava;

• struktura i kvaliteta portfelja kredita;

• investicijska aktivnost u vrijednosnim papirima;

• kvaliteta financijske analize;

• stanje stvarnog sektora gospodarstva, javnih financija.

Što je veći rizik od aktivnog poslovanja Banke, veća je vjerojatnost gubitaka za transformaciju imovine u gotovinu, a to će negativno utjecati na njegovu likvidnost.

7. Prinos sredstava banaka. Što je veći udio radne imovine u bilanci Banke i iznad njihove učinkovitosti, prinos, više održivije financijsko stanje Banke.

8. Struktura i diversifikacija imovine. U procesu upravljanja likvidnosti, posebnu pozornost treba posvetiti strukturi imovine. Za provedbu gotovinskog održavanja kupaca, povrat sredstava za zahtjev Banka mora imati određenu ponudu visoko likvidne imovine.

Diverzifikacija imovine, tj., Stavljajući ih u različite smjerove, ima pozitivan utjecaj na razinu likvidnosti, budući da se ukupni rizik od imovine smanjuje.

Likvidnost komercijalne banke se time temelji na kontinuiranom održavanju operativnog upravljanja objektivno nužnim odnosom između triju komponenti: svoj kapital banke i sredstava podignut, s jedne strane, i stavljen sredstva s druge strane. Provedba ovog cilja uključuje analizu, kontrolu i upravljanje imovinom i obvezama Banke.

Wikimedia Foundation. 2010.

Gledajte što je "likvidnost komercijalne banke" u drugim rječnicima:

Sposobnost komercijalne banke kako bi se osiguralo pravodobno otplate obveza svojim klijentima: na račun njezina gotovine; ili prodajom imovine; ili privlačenjem dodatnih gotovinskih resursa iz vanjskih ... ... Financijski vokabular

Omjer između imovine i obveza bilance Banke u određeno vrijeme. Nakon postizanja jednakosti imovine i obveza, bilanca Banke smatra se tekućinom, što znači sposobnost Banke da otplati svoje obveze na vrijeme. Na hrvatskom: banka ... ... Financijski vokabular

- (engleska banka likvidnost) sposobnost banke da osigura pravovremenu i potpunu izvršenje svojih obveza. Upravljanje likvidnošću Banke usmjeren je na sprječavanje i uklanjanje nepovoljnog položaja i viška likvidnosti. Nedovoljno ... ... Wikipedia

Sposobnost imovine biti sredstvo plaćanja za obveze Banke. Stupanj likvidnosti ove ili ta imovine određuje se svojom mobilnošću. Vidi također: likvidnost bankovnog portfelja komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Likvidnost - (likvidnost) likvidnost je mobilnost imovine, osiguravajući mogućnost neprekidnog plaćanja obveza. Gospodarske karakteristike i omjer likvidnosti poduzeća, banke, tržišta, imovine i ulaganja kao važnu ekonomsku ... ... Investitor enciklopedija

Likvidnost Banke, određena u određenom trenutku, uzimajući u obzir prognozu države likvidnosti za buduće razdoblje. Vidi također: Likvidnost komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Likvidnost, utvrđena uzimajući u obzir prognozu države Banke za razdoblje od više od 0,5 1 godine. Vidi također: Likvidnost komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Likvidnost, utvrđena uzimajući u obzir prognozu države Banke za 1 6 mjeseci. Vidi također: Likvidnost komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Likvidnost Banke određena u određenom trenutku. Vidi također: Likvidnost komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Stanje likvidnosti Banke, što omogućuje izvršavanje svih obveza prema svim sporazumima bez poremećaja u smislu ili drugim kriterijima. Vidi također: Likvidnost komercijalne banke Financial rječnik Finam ... Financijski vokabular

Glavni zadatak Banke tijekom operacija je sposobnost da pravodobno vraća sredstva. U tu svrhu, komercijalne banke moraju organizirati svoje aktivnosti tako da u bilo koje vrijeme možete pronaći slobodne resurse za ispunjenje obveza. Da bi se procijenilo takvo stajalište, banke koriste koncept "likvidnosti", što znači jednostavnost provedbe, prodaje, transformacije materijalnih vrijednosti u gotovinu. Likvidnost je važna ne samo za samo za samu banku, što je nužan uvjet za održivost svog financijskog stanja, ali i za svoje klijente. Visoka likvidnost je pokazatelj da klijent će u bilo koje vrijeme biti u mogućnosti vratiti uložena sredstva ili dobiti bankovni kredit, a dioničari Banke štiti od prisilne prodaje imovine u slučaju da se okolnosti.

U isto vrijeme razlikovati ukupnu likvidnost banaka i likvidnost pojedinih kreditnih institucija. Kumulativna bankarska likvidnost, zauzvrat, ima dva tumačenja: u širokom smislu riječi, ukupna likvidnost banaka znači oblik organiziranja naselja i prometu plaćanja bankarskog sustava u skladu s potrebama financijskog kapitala; U uskom smislu, to je zbroj izračunatog i kvazi-efektivnog sredstva koncentrirana

bankarski sustav. Brojni čimbenici utječu na likvidnost bankarskog sektora:

• promjena gotovine u optjecaju (izvan Banke Rusije), koji odražava promjenu u iznosu gotovine izdane u promet od strane Banke Rusije, uz iznimku iznosa gotovine u novčanom registru Banke Rusije;
• promjena bilance sredstava na računima proširene vlade u Banci Rusije Prema saveznom proračunskom računovodstvu, proračuni sastavnih subjekata Ruske Federacije, lokalnih proračuna, državnih izvanproračunskih fondova i izvanproračunskih fondova konstitutivnih subjekata Ruske Federacije i lokalnih vlasti i druge operacije;
• pravilnik Banke Rusije obveznih rezervi kreditnih institucija ",
• intervencija Banke Rusije na domaćem tržištu valuta, odražavajući neto transakcije za kupnju / prodaju deviza na domaćem deviznom tržištu koje je obavila Banka Rusije;
• neto-volumen poslovanja Banke Rusije za pružanje i apsorpciju likvidnosti (isključujući intervencije na domaćem valutu), Koji se izračunava kao razlika između promjene obveza Banke Rusije pred bankarskim sektorom i promjenom zahtjeva Banke Rusije na bankovni sektor za tekući dan. Osim toga, izračun ovog pokazatelja uključuje ravnotežu poslovanja Banke Rusije za kupnju / prodaju vrijednosnih papira na sekundarnom tržištu bez obveza povrata / kupnje.

Međutim, oni češće govore o likvidnosti kreditne organizacije ili likvidnosti Banke. Likvidnost Banke je mogućnost izvršavanja imovine kao sredstva plaćanja ili brze i uz minimalni gubitak transformacije financijske imovine u gotovini. Banka se smatra tekućinom ako je iznos novčanice koju Banka ima sposobnost brzo mobilizirati iz drugih izvora, omogućuje vam da u potpunosti ispunjavate obveze prema klijentima.

Stoga je likvidnost Banke ključ njezine održivosti i izvedbe, budući da je Banka s dovoljnom razinom likvidnosti u stanju ispuniti funkcije svojstvene njemu, naime:

• zadržati uplate u ime kupaca (obveze za sredstva na naselju, tekuće i dopisni računi rezervirani za naselja);
• povratni fondovi na štediše (vjerovnici) i s nadolazećim trajanjem i rano (na primjer, za hitne depozite);
• zadovoljiti potražnju kupaca za sredstvima u okviru preuzetih obveza, na primjer, pod zaključenim ugovorima o zajmu, kreditne linije, ugovor i kreditiranje overdrata;
• vratiti vrijednosne papire koje je izdala Banka;
• Odgovorite na obveze koje se mogu dogoditi u budućnosti, na primjer, na off-uravnotežene obveze (izdane jamstva, upravljanje povjerenjem, gotovinu i hitne transakcije);
• i tako dalje.

Likvidnost komercijalne banke može se promatrati kao "dionica" (stacionarna likvidnost), "potok" (tekuća likvidnost) i "prognoza" (obećavajuća likvidnost). Mjerenje likvidnosti s gledišta zaliha uključuje procjenu imovine koja se može pretvoriti u sredstva i usmjerene na otplatu obveza Banke kupcima. Likvidnost je zaliha koja karakterizira likvidnost Banke na određeni (dani) trenutak i pokazuje da li banka ima dovoljne resurse za ispunjavanje obveza u ovom trenutku. U ovom slučaju, odrediti

ulijte dostatnost likvidne imovine, potrebno je usporediti postojeće rezerve s potrebama u tekućim sredstvima.

Međutim, ovaj pristup je prilično usran i ne odražava stvarnu bit likvidnosti, koja je iznimno dinamična i varijabla. To se očituje, posebno, u situaciji u kojoj Banka ima dovoljnu razinu tekuće imovine 1 za održavanje trenutne ili tekuće likvidnosti, ali s vremenom - u vezi s viškom dolaznog protoka obveza u odnosu na protok transformacije ulaganja U tekućoj imovini - gubi sposobnost odgovora na svoje obveze. Osim toga, likvidnost kao dionica ne uzima u obzir mogućnost dobivanja sredstava na kreditnim tržištima. Uklanjanje ovih nedostataka u određenoj mjeri dovelo je do procjene likvidnosti kao protoka, koji uzima u obzir ne samo sposobnost da se privuku manje likvidna sredstva u tekućini, ali i sposobnost primanja kredita i osigurati priljev sredstava od poslovne aktivnosti.

Kako bismo zapravo cijenili stanje likvidnosti Banke, potrebna nam je točna sredstva za potrebu za gotovinom, očekivanom razinom likvidnosti imovine i primitka sredstava za određeno vrijeme. U ovom slučaju, pribjegava se procjeni likvidnosti kao prognoze, što pokazuje stanje likvidnosti u budućnosti, to jest, omogućuje vam da odredite njegove prognoze vrijednosti i dinamičke promjene, uzimajući u obzir utjecaj dolaznog i odlazni novčani tokovi koji se generiraju prilikom kupnje novih obveza i zahtjeva, kao i mogućnost da se banka može promijeniti strukturu obveza i imovine. Provizija se provodi, u pravilu, u kratkom roku (od 1 do 3 mjeseca.). Međutim, vrijedi napomenuti da je, unatoč nedostacima, najčešće korišteni koncept - likvidnost kao dionica, dok je za održavanje i upravljanje likvidnošću, najučinkovitije je odrediti likvidnost kao protok, jer nam ovaj pristup omogućuje procjenu Sposobnost Banke da zaista odredi svoju državu, pravodobno kako bi se spriječilo pogoršanje trenutno potrebne razine likvidnosti, kao i da promijeni nepovoljnu razinu likvidnosti za određeno vrijeme.

Likvidnost je vrlo blisko povezana s solventnosti banke i određuje ga. Solventnost - To je sposobnost Banke u dogledno vrijeme iu ukupnom iznosu da odgovori na svoje obveze. Koncept solventnosti u biti je užasan od koncepta likvidnosti, budući da je solventnost statistički pokazatelj aktivnosti Banke.

Te bi se pojmovi trebali razlikovati i zato što je u bankarskoj praksi, a posebno u suvremenim ruskim uvjetima, često postoje situacije karakterizirane kratkoročnim prekidima u solventnosti, kada banke, preostale tekućine, ne mogu ispuniti obveze plaćanja. S jedne strane, uzrokovano objektivnim poteškoćama i političkom situacijom u zemlji, s druge strane, to ukazuje na nestabilnost banaka i bankarskog sustava u cjelini, jer praznine u solventnosti pokazuju slabost financijskog stanja, a ne dovoljno visoko kvalitetno upravljanje u ruskim bankama.

Likvidnost Banke, kao i na njegovoj djelatnosti, postoji veliki broj višesmjenskih čimbenika. Stoga, prilikom identificiranja negativnih trendova u području likvidnosti, poslovnih banaka u svojim aktivnostima prisiljeni su uzeti u obzir čimbenike koji su uzrokovali te trendove, analizirali njihov utjecaj i razvili preporuke za promjenu politike Banke kako bi se spriječilo negativne posljedice.

Ti su čimbenici podijeljeni na vanjske i unutarnje, koji djeluju na razini same banke i povezani su s njegovim politikama. Prvi - banka može uzeti u obzir samo u svojim aktivnostima, a posljednja banka ne može uzeti u obzir, već i utjecati na njih, smanjujući negativne posljedice njihovog utjecaja. Vanjski čimbenici su objektivni, banka mora maksimizirati svoju kreditnu politiku na njih (sl. 32).

Sl. 32. Vanjski čimbenici koji određuju likvidnost na vanjske čimbenike uključuju:

1. Ekonomska i politička situacija u zemlji. Nestabilnost sve veće političke i ekonomske situacije u

ona nema izravan utjecaj na nestabilnost bankarskog sustava u cjelini i poslovnu banku kao svoju komponentu. Ne dopušta da Banci ispravno formira računovodstvenu i kreditnu politiku, ograničava mogućnost proširenja iznosa financijskog poslovanja Banke, dovodi do gubitka povjerenja u Banku od strane stanovništva, što dovodi do nepoštivanja nesukladnosti Vrijeme plaćanja za zajmove i rokove za ispunjavanje obveza na depozite, kao kupci pokušavaju prije novca za uklanjanje sredstava iz Banke, što zahtijeva dostupnost dovoljno velikih rezervi u banci. U isto vrijeme, rastuća inflacija, ekonomska nestabilnost također dovodi do periodnog, neplaniranog odljeva novca iz banke, što dovodi do pogoršanja likvidnosti banke i, u skladu s tim, smanjenju solventnosti.

• 2. Učinkovitost državne regulacije i kontrole. Komercijalne banke doživljavaju cijeli raspon utjecaja vladinih monetarnih regulatornih mjera. Sljedeće točke izravno utječu likvidnost i solventnost:
  • Ograničenje politike središnje banke (podizanje stope refinanciranja od strane središnje banke, promjena normi obveznog rezervacije, minimalni iznos kapitala, uspostavu obveznih ekonomskih standarda ima utjecaj na strukturu i učinkovitost aktivnih i pasivnih operacija banke);
  • Fiskalna politika države, tj. Smanjenje ili povećanje poreza, odnosno, dovodi do povećanja ili smanjenja dobiti dobiti , smanjuje udio likvidne imovine u korist imovine visokog profila);
  • Operacije središnje banke na otvorenom tržištu s državnim vrijednosnim papirima i stranom valutom. Za održavanje likvidnosti poslovne banke, a prema tome, njihova kreditna aktivnost, središnja banka djeluje kao kupac na otvorenom tržištu. U tom slučaju, ugovori o oštrici se naširoko koriste, prema kojima središnja banka se obvezuje kupiti vrijednosne papire u poslovnim bankama sa uvjetom da će potonji u određenom trenutku izvršiti obrnutu transakciju, odnosno obrnuto otkup vrijednosnih papira, ali već na popust (repo operacija).
• 3. stanje tržišta novca i tržište vrijednosnih papira. Ovaj čimbenik pokazuje prirodu preraspodjele privremenih slobodnih sredstava između sudionika financijskog tržišta i posebno između banaka. Dakle, visoka razina razvoja tržišta daje bankama da brzo privuče sredstva kako bi se održala likvidnost, a stabilno stanje tržišta vrijednosnih papira pruža mogućnost brzog provedbe vrijednosnih papira ako je potrebno. Ovaj čimbenik utječe na stupanj likvidnosti imovine, budući da je potrebno stanje likvidnosti sadašnje tržište za njihovu provedbu.
• 4. Mogućnost podrške od države. Ovaj se čimbenik očituje kroz monetarnu politiku Vlade i središnje banke, kao što je mogućnost dobivanja državnih kredita od sredstava središnje banke.
• 5. Savršenstvo zakonodavstva (ako je zakon pokazatelj da svaka komercijalna banka mora imati gotovinu u središnjoj banci, to će osigurati barem minimalnu likvidnost).
• 6. Pouzdanost kupaca i partnera Banke. S jedne strane, smanjenje računovodstvenih računa u korist hitnog dovodi do povećanja likvidnosti, budući da Banka ima veliko povjerenje da u određenom razdoblju plaćanja obveza neće biti. S druge strane, pouzdanost partnerskih banaka dovodi do činjenice da mogu pomoći u gotovini uz pomoć pružanja međubankovnog kredita.

Unutarnji čimbenici izravno se odnose na svoje aktivnosti, stoga, mijenjaju unutarnju ili vanjsku politiku Banke, moguće je ograničiti utjecaj čimbenika koji uzrokuju negativne fluktuacije likvidnosti. Dakle, stvaranje grana, decentralizacija ovlasti i ciljeva (unutarnja politika Banke) dovodi do povećanja likvidnosti i prema solventnosti Banke, budući da svaka grana ima svoja sredstva, bavi se određenim operacijama, koje mogu poslužiti kao dodatni izvor sredstava za banku. U isto vrijeme, specijalizacija i raznolikost bankarskih usluga (kao elementi vanjske politike) povećavaju likvidnost.

Privlačenje sredstava zbog ispuštanja vlastitih vrijednosnih papira, a ne privlačenjem sredstava u depozite dovodi do manjeg ili jednaka nula rizika od preranih zahtjeva

novac u banku, a time i razumne politike Banke smanjuje rizik od neplaćanja uvjeta.

Unutarnji čimbenici uključuju (sl. 33):

• 1. Kvaliteta upravljanja bankama. Profesionalizam i razina kvalifikacija menadžera i zaposlenika Banke utječu na stanje likvidnosti poslovne banke. Uprava Banke preferira razinu likvidnosti i osigurava donošenje odluka vezanih uz upravljanje likvidnošću. Značajan utjecaj na kvalitetu funkcioniranja Banke također ima kvalifikacije osoblja Banke. Ovaj faktor je ključ za osiguranje likvidnosti Banke.
• 2. adekvatnost vlastitog kapitala Banke. Značajna količina kapitalne baze Banke ima pozitivan učinak na razini likvidnosti, budući da njegov vlastiti kapital obavlja ulogu amortizera u slučaju nepredviđenih okolnosti, što će podrazumijevati povlačenje sredstava i kao rezultat će biti rezultat uzrokovati krizu likvidnosti ili solventnosti. Pružanje vlastitog kapitala je više povezana s plaćanjem Banke, tj. Banke, koja ima svoja sredstva, može riskirati i može izgubiti vlastiti kapital, a ipak njegov ugled ne pada, jer će izgubiti vlastitih sredstava i ne štediša. Stoga banke nastoje povećati svoj kapital. Minimalna dopuštena vrijednost regulirana je zakonodavno (uputa središnje banke Ruske Federacije 3. prosinca 2012. br. 139 i "o obveznim bankarskim propisima", Baselski sporazum u zapadnim zemljama).
• 3. Kvaliteta i održivost baze resursa Banke. Baza resursa je određeni čimbenik za volumen i stupanj razvoja poslovanja Banke. Stoga je prisutnost velikog udjela u obvezama

vrijednosni papiri, oročeni depoziti daju banci većem povjerenju u svoju likvidnost.

• 4. Stupanj ovisnosti o vanjskim izvorima posudbe. Što je banka izrazila takva ovisnost, to može biti ozbiljnije probleme u slučaju čak i privremene insolventnosti. Sila učinka ovog faktora ovisi o zalihima financijske snage Banke, kao i od banke politike.
• 5. Uravnotežena imovina i obveze na iznosima i vremenu. Što je kratkotrajna imovina, to je veća likvidnost i, prema tome, naprotiv. U tom slučaju, oni govore o zlatnom pravilu: "Imovina u smislu vremena treba se podudarati s obvezama u smislu." Takva uravnoteženost praktično eliminira mogućnost krize likvidnosti i solventnosti u banci, budući da će obveze Banke osigurati pravodobno ispunjenje obveza imovine raspada. Što je veća dosljednost, činjenica da je Banka koju drži Banka, iznad svoje likvidnosti, je održivo financijsko stanje.
• 6. stupanj rizika od individualnih aktivnih operacija. Znači vjerojatnost gubitaka u provedbi imovine ili riziku od neplaćenih uloženih sredstava. Rizici imovine ovisi o čimbenicima unutarnjeg i vanjskog reda, kao što su:
  • Strategija banke prilikom stavljanja sredstava;
  • struktura i kvaliteta portfelja kredita;
  • Investicijska aktivnost u vrijednosnim papirima;
  • Kvaliteta financijske analize;
  • Stanje stvarnog sektora gospodarstva, javnih financija.

Što je veći rizik od aktivnog poslovanja Banke, veća je vjerojatnost gubitaka za transformaciju imovine u gotovinu, a to će negativno utjecati na njegovu likvidnost.

• 7. Prinos sredstava banaka. Što je veći udio radne imovine u bilanci Banke i iznad njihove učinkovitosti, prinos, više održivije financijsko stanje Banke. Povećanje profitabilnosti međusobno je povezano s povećanjem rizika, u vezi s kojom se povećava zahtjev za likvidnošću.
• 8. Struktura i diversifikacija imovine. U procesu upravljanja likvidnosti, posebnu pozornost treba posvetiti strukturi imovine. Za provedbu naseljavanja i novčane usluge, povrat sredstava na zahtjev Banka mora imati

high-likvidna sredstva. S obzirom na njihov nizak ili nulti prinos, Banka mora podržavati udio ove imovine po najnižoj mogućoj razini dovoljnoj da ostane otapalo i tekućina. Diverzifikacija imovine, tj., Stavljajući ih u različite smjerove, ima pozitivan utjecaj na razinu likvidnosti, budući da se ukupni rizik od imovine smanjuje. Međutim, ne bi trebalo biti dopušteno i prekomjerna diverzifikacija - to može dovesti do nekontrolibilnosti portfelja imovine, povećanjem organizacijskih troškova. Kada se diverzificira imovine, potrebno je uzeti u obzir utjecaj financijske održivosti klijenata i partnerskih banaka Banke, jer je to u velikoj mjeri utjecalo održivost financijskog statusa Banke, izgledima za njegov razvoj. Kako bi se izbjegli gubici uzrokovani, na primjer, neispunjavanja obveza zajmova ili potrebe da budu odgovorne za jamstvene obveze za insolventne kupce, Banka mora pratiti promjene u financijskom stanju klijentela, proučavati potrebe i financijski položaj Potencijalni kupci, a također nastoje dobiti najpouzdanije i sveobuhvatne informacije o svojim partnerima.

Likvidnost komercijalne banke se time temelji na stalnom održavanju kroz operativno upravljanje objektivno nužnim odnosima između triju komponenti: svoj kapital banke i sredstava podignuta, s jedne strane, i postavljena sredstva - s druge strane. Provedba ovog cilja uključuje analizu, kontrolu i upravljanje imovinom i obvezama Banke.

• URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file\u003dhelp_flikvid.htm.
• Prema promjeni obveza Banke Rusije pred bankarskim sektorom, obujam fondova vraća banku Rusije na depozitne stranke s kreditnim institucijama i zbog otplate Banke Rusije obveznice minus iznos sredstava za Bank Rusije za poslove depozita i stavljanjem Banke Ruske obveznice s uvjetima izvršnih transakcija koje dolaze u luk.
• Prema promjeni zahtjeva Banke Rusije u bankarskom sektoru, obujam fondova povrat kreditnim institucijama od strane Banke Rusije, Repea i valutnih swap operacija, te kroz otplatu kredita iz Banke Rusije minus sredstava od strane Banke Rusije na repo operacijama, "valutni swap" i zajmovi banke Rusije s rokovima za izvršenje transakcija dolaze na trenutni dan.

Upravljanje likvidnošću komercijalne banke važan je smjer financijskog upravljanja bankama, budući da osigurava visoku razinu stabilnosti, održivosti i pouzdanosti aktivnosti.

Sljedeći koncepti likvidnosti razlikuju:

• tržišna likvidnost - dovoljan iznos sredstava na sudionicima na tržištu kako bi se osiguralo njegovo normalno funkcioniranje;
• gubici vrijednosti mobiliziraju sredstva iz različitih izvora kako bi ispunili svoje obveze prema klijentima i ugovornicima;
• likvidnost bilance - usklađenost s omjerom pojedinačnih bilančnih stavki utvrđenim standardima;
• likvidnost imovine je brzina i dostupnost transformacije njihovih pojedinačnih tipova u gotovinu bez značajnog gubitka vrijednosti.

Zadaci za upravljanje likvidnošću su osigurati ravnotežu u ravnoteži između iznosa i razdoblja objavljivanja sredstava na imovini i iznosu i rok predstojeće plaćanje obveza Banke, kao i održavanje optimalnog odnosa između likvidnosti ravnoteže i profitabilnost aktivnosti.

Dvije skupine čimbenika utječu na likvidnost Banke:

1) Vanjski:

• političke situacije u zemlji ili regiji;
• stanje ekonomske konjunkture (mogućnost refinanciranja u središnjoj banci; razina razvoja tržišta dionica, razina BNP-a, inflacije, konkurencije itd.);
• savršenstvo bankarskog zakonodavstva i drugih.

2) unutarnji:

• odredba vlastitog kapitala;
• korištenje rezervnih kapitala (osiguravajuća sredstva) za kreditiranje i druge aktivne operacije;
• likvidnost imovine - veći udio prvoklasne likvidne imovine u ukupnom iznosu imovine, to je veća likvidnost bilance i, prema tome, likvidnost Banke;
• stupanj rizika od individualnih aktivnih i pasivnih operacija - što je veći udio visoke krovne imovine (obveza) u bilanci Banke, to je niža njegova likvidnost;
• struktura obveza je povećanje specifične težine depozita i smanjenje udjela oročenih depozita smanjuju likvidnost banke;
• razina upravljanja u Banci je nepouzdanost računovodstva i zaključaka analize; zlostavljanje banaka; Profesionalne pogreške u upravljanju, osobito pogrešno razvijene gospodarske taktike i strategiju aktivnosti Banke u području bankarstva; Profesionalna slabost obavljanja osoblja; Česta promjena odbora od strane Banke i preraspodjelu funkcionalnih dužnosti među članovima Vijeća Banke.
• drugi.

Imovina banke u smislu likvidnosti se podijeli u tri skupine:

1. prvoklasna tekućina (odmah tekući) sredstva u trenutnoj spremnosti, ili: gotovinu u gotovini; dragocjeni metali; sredstva na dopisniku u središnjoj banci; prvoklasne bilješke pogodne za prevladavanje u središnjoj banci; državne vrijednosne papire;
2. aktualna tekuća sredstva koja su na raspolaganju banci koja se može pretvoriti u fondove: zajmove i plaćanja u korist Banke s razdobljem izvršenja do 30 dana; Uvjetno implementirane vrijednosne papire registrirane na burzi; Druge vrijednosti (uključujući nematerijalnu imovinu);
3. nelikvidna imovina: dospjeli zajmovi; ne-ugniježđene vrijednosne papire; nepouzdane dugove; zgrade i strukture banke; Ulaganje u nekretnine, ostali troškovi.

Upravljanje likvidnošću banaka provodi se i na državnoj razini i na razini poslovne banke.

Središnja banka Ruske Federacije kako bi se upravljala bankama likvidnost, na temelju svojih ovlasti u području državne monetarne politike, provedbu funkcija bankarske uredbe i nadzora za aktivnosti kreditnih institucija, u skladu s uputama br. 1110 i "o obveznim propisima banaka" od 16. siječnja 2004. godine. Instaliran od 1. travnja 2004. godine, obvezni gospodarski standardi za poslovne banke predstavljene u tablici 3. \\ t

Tablica koristi sljedeću oznaku:

Lam - visoka likvidna sredstva;

OVM - predanost potražnji;

Latna-likvidna sredstva Banke;

OVT - obveze potražnje i do 30 dana;

KRD - Krediti koje Banka izdaje u rubu i stranoj valuti s dospijećem od kraja godine, kao i 50% jamstava i jamstava od strane Banke za više od godinu dana;

K - vlastiti kapital Banke određuje se u skladu s odredbom središnje banke br. 215-P;

Jedno - dužničke obveze u rubu i stranoj valuti s dospijećem u odnosu na godinu;

Ov * m - veličina minimalne ukupne ravnoteže sredstava na računima pojedinaca i pravnih osoba (osim kreditnih institucija) na zahtjev;

Ov * t - veličina minimalne ukupne ravnoteže sredstava na računima pojedinaca i pravnih osoba (osim kreditnih institucija) zahtijevati i od roka za ispunjavanje obveza u sljedećih 30 kalendarskih dana;

O * - veličina minimalne ukupne bilance sredstava na računima s ispunjavanjem obveza na 365 kalendarskih dana i račune na zahtjev pojedinaca i pravnih osoba (osim kreditnih institucija) koji nisu unijeli izračun pokazatelja OD OD OD ;

AI - II imovina Banke;

CRI - Koeficijent rizika od imovine određen je tablicom Aplikacije B;

RKI je vrijednost rezerve za moguće gubitke ili rezerve za moguće gubitke na zajmovima, na kredit i ekvivalentno dugu imovine;

KV - vrijednost kreditnog rizika na konvencionalne kreditne obveze;

CRS - vrijednost kreditnog rizika na hitne transakcije;

PP je veličina tržišnog rizika;

CRZ - kumulativni iznos potraživanja Banke za Zajmoprimca (skupina vezanih zajmoprimaca) na zajmove, uzeti u obzir, o depozitima u plemenitim metalima i iznosima, koji se ne oporavljaju na bankovnim jamstvima, kao i izvanlansirane zahtjeve (jamstva, jamstva ) Banke u vezi s ovim Zajmoprimcem (borrowers), osiguravajući izvršenje u gotovini. Kumulativni iznos potraživanja Banke za Zajmoprimca uključuje dospjele zajmove, dospjele dugove o plemenitim metalima, kao i stečene dužničke obveze Zajmoprimca (isključujući kamate na račune);

Σ KKR je kumulativna vrijednost velikih kredita. Veliki zajam se smatra iznos koji se izdaje jednom zajmoprimcu (skupina povezanih zajmoprimaca) i prekoračenje 5% kapitala Banke vjerovnika;

Σ KRA - kumulativni iznos svih zahtjeva Banke (uključujući izvanbilančne listove), uzimajući u obzir rizik i zahtjeve Banke u rubalja, devizne i plemenite metale u odnosu na dioničare (sudionike);

Σ Kin - vlastiti fondovi kreditnih institucija koje se koriste za stjecanje dionica (dionica) drugih pravnih osoba.

Usklađenost s poslovnim bankama ovih standarda prati uprava središnje banke na mjestu tih banaka. Osnova njihovog izračuna je bilanca banaka i stvarne vrijednosti uspostavljenih standarda. U kršenju razine ravnoteže, komercijalne banke su propisane tijekom mjeseca za provedbu poboljšanja financijske situacije.

U odnosu na banke sustavno kršeći standarde mogu se primijeniti ekonomske sankcije: povećanje vrijednosti depozita sredstava (ali ne i više od najvažnijeg), ograničavajući dimenzije refinanciranja, itd.

Upravljanje likvidnošću na razini komercijalne banke temelji se na korištenju sljedećih teorija.

Teorija komercijalnih zajmova ima podrijetlo u klasičnoj engleskoj bankarskoj praksi XIX stoljeća; Značajno je za početnu, nisku razinu bankarskog razvoja, kada je, kako bi se očuvala likvidnost svoje institucije, bankari su bili prisiljeni zadržati sredstva samo u kratkoročnim kreditima koje pruža roba u procesu proizvodnje ili robe u put do prodajnog mjesta.

Značajno stanje za praktičnu primjenu ove teorije je pravovremena otplata kredita u normalnom stanju poslovanja, kao i ispunjenje od strane središnje banke uloge vjerovnika posljednje instance.

Uz recesiju, financijsku krizu, slabljenje nekih i stečaja drugih potencijalnih zajmoprimaca, neplaćanja i visoki sistemski rizik u bankarstvu, vraćaju čak i kratkoročni krediti postaju problematični, što otežava korištenje teorije komercijalnih kredita.

Osim toga, ova teorija ograničava sudjelovanje banaka u investicijskim projektima o proširenju i tehničkoj ponovnoj opremi poduzeća, hipotekarnih programa, itd.

Teorija pokreta, ili Transmion, prvi je objavljen 1918. američki znanstvenik H.J. Moulton. Navodi se da se likvidnost može osigurati ako određeni dio depozita bude usmjeren na kupnju takve imovine za koje postoji sekundarno tržište. To jest, kako bi se zadovoljili zahtjevi štediša koji žele pokupiti svoj novac, a povećana potražnja za kreditnom bankom prodaje visoko likvidna sredstva.

Prema tome, teorija kretanja uključuje prisutnost brojnih vrsta privitaka koje banka može, ako je potrebno, može se provesti pravedno i bez gubitka. Ova teorija ima određene nedostatke:

- provedba mnogih vrsta imovine povezana je s plaćanjem povjerenstava posrednika;

- Uz hitnu provedbu moguće je za prisilnu prodaju imovine ispod stvarne vrijednosti.

Dakle, korištenje teorije raseljavanja u praksi upravljanja likvidnošću banaka je učinkovita u prisutnosti dovoljno stabilnih tržišta koja ispunjavaju sljedeće uvjete:

- promet i učestalost transakcija na tržištu moraju biti kako slijedi da definitivno potvrđuju dostupnost samog tržišta;

- postoji dinamika cijena za likvidne imovine, promatraju se tržišni obrasci odnosa između ponude i potražnje;

- Rizik od povratka početnog ulaganja je minimalan.

U svjetskoj praksi, glavni financijski instrumenti koji obavljaju ulogu sekundarnih rezervi su vezani za državne vrijednosne papire.

Osim toga, međubankovni krediti za kratko vrijeme, Repo transakcije, banka prihvaća, komercijalni rad, krediti u Euroovtu i Eurodolaru, mogu se koristiti kao sekundarne pričuve.

Dostupnost sekundarnog tržišta vrijednosnih papira i posebice, rad središnje banke Ruske Federacije s vrijednosnim papirima različitih izdavatelja širi raspon banaka za upravljanje likvidnošću.

Na primjer, u slučaju netrpanosti zajma, u odredbi koje su usvojeni vrijednosni papiri, Banka bi trebala biti u stanju ili implementirati hipoteku vrijednosnih papira ili dobiti kredit u središnjoj banci Ruske Federacije o sigurnosti ovih vrijednosni papiri. U našoj zemlji, trenutno popis vrijednosnih papira koje središnja banka Ruske Federacije uzima kao jamstvo za zalagaonice zalagaonice, uključuje samo državne vrijednosne papire (uključujući obveznice Banke Rusije, subjekti Federacije), obveznice za hipoteke, korporativne obveznice Pouzdani izdavatelji, zavod za hipoteku, obveznice međunarodnih financijskih organizacija.

Pristup jedinstven pričuvni fond ("Zajednički kotlov") formulirali su američki bankari tijekom Velike depresije i smatraju da su sva sredstva prikupljena sredstva kao jedan fond. Sredstva iz ovog fonda se distribuiraju kako slijedi: Prvo su primarne rezerve (račun za gotovinu i dopisni račun u središnjoj banci) nadopunjeni. Stvaraju se sekundarne pričuve od broja kratkoročnih visoko-tekućih vrijednosnih papira (s ovim pristupom, sekundarne rezerve su za Banku glavno sredstvo za pružanje likvidnosti). Nadalje, fondovi fonda idu na financiranje svih razumnih kreditnih zahtjeva, a kreditni portfelj se ne smatra sredstvima likvidnosti. Nakon toga, preostala sredstva se šalju na kupnju dugoročnih vrijednosnih papira, koji su, s jedne strane, izvor prihoda, as druge strane, sekundarne rezerve se nadopunjuju kako se njihova dospijeća približava.

Korištenje pristupa jedinstvenog pričuvnog fonda u dugoročnom razdoblju u stabilizaciji ekonomske situacije u zemlji ima nekoliko nedostataka:

- usredotočuje se na maksimiziranje visoko likvidnih sredstava koja ne pružaju dovoljnu razinu profitabilnosti, koja u dugoj vožnji negativno utječe na financijsku održivost Banke;

- ne uzima u obzir hitnost raznih vrsta depozita: depoziti potražnje namijenjeni su za izračune, a štednja i oročeni depoziti su postavljeni za dobivanje prihoda i imaju značajno vrijeme skladištenja;

- ne uzima u obzir likvidnost izdanih kredita portfelja.

Teoriju očekivanog dohotka razvila je G. Penjanje u 50-ih godina XX. Stoljeća. I podrazumijeva da hipotekarni krediti i dugoročni dohodak kupona osiguravaju stalni priljev prihoda, čime se povećava likvidnost Banke.

Bitna točka ove teorije je prisutnost širokog raspona aktivnih operacija za banke u širokom rasponu aktivnih operacija za banke sa stabilnim ili, barem predvidljivom stanju gospodarstva.

Korištenje teorije očekivanog dohotka povezana je s poteškoćama u izradi prognoze budućeg primitka sredstava u uvjetima visoke inflacije i masovnih zadataka.

Teorija obveza podrazumijeva mogućnost privlačenja dodatnih sredstava na tržištu novca kako bi se održala likvidnost banke prema ovoj teoriji, treba staviti većinu resursa za duže vrijeme nego što su ih privukli pružanjem kredita zbog računovodstva obećanja, i potrebe za plaćanjima za neočekivano, obveze u nastajanju za pokrivanje takvih izvora kao međubankovni zajmovi, itd. Glavna prednost ove teorije je da na prvi pogled, bez povećanja rizika od likvidnosti banke, omogućuje vam da optimizirate svoje troškove za obavljanje operacija.

Trenutno, za brze fondove, ruske banke na tržištu novca imaju sljedeće značajke:

- međubankovni krediti;

- hitne depozite i potvrde o depozitu. Rasprostranjena uporaba ovog izvora u našoj zemlji je nemoguće zbog ograničenih sredstava većine domaćih poduzeća i organizacija;

- repo operacije;

- bodove središnje banke.

Korištenje teorije obveza povezana je s određenim rizikom povezanim s nemogućnošću pronalaženja resursa po niskoj cijeni i potrebu da se napuni nedostatak sredstava povećanjem stopa privlačnosti.

Pristup konvertibilnosti bankarskih fondova temelji se na raznim izvorima privlačenja slobodnih sredstava. Svaki izvor ima svoju varijabilnost, troškove i određene zahtjeve, stoga je preporučljivo svaki izvor sredstava za razmatranje odvojeno i povezati ga na imovinu sa sličnim uvjetima otplate. Na primjer, većina depozita potražnje trebala bi otići na nadopunu primarnih i srednjih rezervi, a prihodi od postavljanja obveznica za financiranje dugoročnih kredita.

Glavna prednost ovog pristupa je naglasak na potrebi postizanja profitabilnosti Banke. U teoriji, održavanje sukladnosti između aktivnih i pasivnih operacija osigurala bi sto posto likvidnosti banke. Međutim, u praksi, čimbenici imaju veliki utjecaj, čija je dinamika teško predvidjeti. Na primjer, pravovremeni povratak kredita klijentu ne ovisi samo o želji Banke za povratak sredstava, a ne samo na savjesnost klijenta, već i iz niza rizika koji se odnose na zajmoprimca i njegove ugovorne strane, kao i kao zemlja, politički rizici.

Tijekom proteklog desetljeća, sve teorije korištene su u praktičnoj aktivnosti ruskih banaka u upravljanju likvidnošću. Izbor jedne ili druge teorije određuje se vrijednost Banke, količine aktivnih i pasivnih operacija, karakteristike klijentele, razvoj tržišta novca u regiji i mnogim drugim čimbenicima.

Pošaljite dobro djelo u bazu znanja je jednostavna. Koristite obrazac ispod

Učenici, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u studijima i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Tečaj

Tema: Likvidnost poslovne banke

• Uvod
• 3. Upravljanje likvidnošću komercijalne banke
• 3.1 Problemi upravljanja likvidnošću banaka
• 3.2 Preporuke za postizanje optimalne razine likvidnosti
• Zaključak
• Popis korištenih izvora

Uvod

Suvremeni bankarski sustav jedan je od najvažnijih područja nacionalnog gospodarstva bilo koje države. Banke su uvijek zauzele i zauzimaju središnje mjesto u upravljanju gospodarstvom. Raznolikost i složenost promjena u bankarskom sektoru uzrokuje potrebu za njihovom dubokom refleksijom, kao i potrebom za razvojem učinkovitih pristupa mehanizmu za provedbu funkcija poslovnih banaka u sustavu tržišnih odnosa.

Optimizacija bankarskih aktivnosti u sadašnjoj fazi razvoja osigurana je tijekom monetarne regulacije provedene na makro razini, uglavnom utjecajem na Narodnu banku Republike Bjelorusije na poslovne banke, a na mikro razini - putem samoregulacije u svakoj banka.

Jedna od metoda samoregulacije je upravljanje likvidnošću banke. Ispravna procjena razine likvidnosti, kao i učinkovito upravljanje IT se odnosi na najvažnija pitanja u aktivnostima kreditne organizacije i najvažnija je komponenta bankarske strategije.

Proučavanje likvidnosti banaka, teoretske osnove upravljanja, kao i učinkovit mehanizam za održavanje i povećanje likvidnosti banaka, jedan je od tematskih zadataka koji se suočavaju s domaćim bankarskim sustavom i na trenutnoj fazi i za budućnost. A ova tema je najvažnija, budući da je bankarski sustav jedna od neotuđivih struktura tržišne ekonomije.

Svrha ovog rada je teoretski studij likvidnosti komercijalnih banaka, rizika likvidnosti i metode potpore, razmatranje likvidnosti i solventnosti o primjeru Banke CJSC banke VTB (Bjelorusija), proučavajući upravljanje likvidnošću.

Kao dio cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke:

1. Odredite koncept likvidnosti i solventnosti poslovne banke.

2. ispitati koncept rizika likvidnosti i metode za procjenu likvidnosti komercijalne banke.

3. Analizirati likvidnost i solventnost na primjeru poslovne banke CJSC banke VTB (Bjelorusija).

4. identificirati probleme upravljanja likvidnošću Banke i predložiti preporuke za postizanje optimalne razine likvidnosti Banke.

Cilj istraživanja je likvidnost i solventnost poslovne banke.

Predmet studije u ovom radu su metode za procjenu likvidnosti poslovne banke.

Teorijska i metodološka osnova istraživanja bila su djela znanstvenih ekonomista posvećenih pitanjima likvidnosti banaka, uključujući: strano - J.m. Keynes, J.F. Potajni, E. Reed, R. Kottrator, itd.; Domaći - V.i. Kolesnikova, O.I. Lavrushina, A.N. Trifonova, V.a. PoonomAreva, a.yu. Simanovsky, S. Rumes, tzv. Loban, K. Uski itd.

Informacijska baza istraživanja temelji se na zakonodavnim i regulatornim dokumentima koji uređuju aktivnosti poslovnih banaka; na materijalima povremenog ispisa na temu rada; O financijskim izvještajima podnesenim na službenim stranicama Banke Banke Banke VTB (Bjelorusija).

Metode istraživanja - komparativna i sistemska analiza fenomena, analiza uzročnih odnosa i međuovisnosti, sustavni pristup proučavanju ekonomskih procesa, statistička metoda za proučavanje dinamike pokazatelja, izračunata metoda za određivanje pokazatelja.

komercijalna banka likvidnosti

1. Teoretske temelje likvidnosti poslovne banke

1.1 Koncept likvidnosti poslovne banke i njezina klasifikacija

Koncept likvidnosti komercijalne banke podrazumijeva mogućnost Banke pravodobno i u potpunosti osigurati ispunjenje njihovih duga i financijskih obveza svim ugovornim stranama, koje se određuje prisutnošću dovoljnog kapitala jednakog kapitala, optimalnog plasmana i iznos sredstava prema člancima imovine i obveze ravnoteže, uzimajući u obzir relevantne rokove. Konkretno, važnost usklađenosti između uvjeta aktivnih i pasivnih operacija iz položaja likvidnosti, ekonomista napisao na kraju XIX stoljeća.

Pojam likvidnost dolazi od latinskog iiquidusa, što znači tekućinu, tekućinu, tj. Likvidnost daje jedan ili drugi objekt karakteristika lakoće kretanja, pokreta.

Likvidnost je jedan od ključnih koncepata u bankarstvu. Likvidnost se temelji na pouzdanosti i održivosti poslovnih banaka, jer stvara uvjete za svoju solventnost.

Likvidnost i solventnost važan su jamac osiguranja stabilnosti i sigurnog funkcioniranja banaka.

U modernoj ekonomskoj literaturi, pojmovi "likvidnost" i "solventnost" ponekad se miješaju i zamjenjuju jedni druge. Doista, ovi koncepti su slični u svom značenju, ali je potrebno razlikovati ove kategorije.

Koncept likvidnosti znači jednostavnost provedbe, prodaje, transformacije materijalnih vrijednosti i druge imovine u gotovini.

Koncept solventnosti uključuje sposobnost Banke u pravodobno i u potpunosti ispuniti svoje obveze plaćanja koje proizlaze iz trgovine, kredita i drugih operacija monetarne prirode. Prema tome, likvidnost djeluje kao nužan i obvezni uvjet za solventnost i pouzdanost Banke: (sl.1.1.)

Slika 1.1 likvidnost kao nužno i obvezno stanje solventnosti i pouzdanosti banke

U bankarskoj literaturi se najčešće koristi pojam pouzdanost. U skladu s tim, općenito, integralno (integralno) karakteristično za sadašnje financijsko i gospodarsko stanje Banke i njegove obećavajuće budućnosti, dobiveno, u pravilu, na temelju daljinskog (beskontaktnog) analize njegovog službenog i objavljenog izvješćivanja je razumjeti.

Koncept je pouzdanost banke, odražava se kao da ga pogleda izvana, prvenstveno po klijentelu. Pogled na same banke na vlastitu pouzdanost i kako se osigura da je najbolje izraženo stabilnošću.

Likvidnost Banke određuje se ravnotežom svojom imovinom i obvezama i do određene mjere do specintecije vremena postavljene imovine i privučenih obveza. Prema solventnosti, pouzdanost se razumije, odnosno sposobnost u bilo kojoj situaciji na tržištu, a ne u skladu s nadolazećim datumom plaćanja, da ispuni svoje obveze.

Veza između likvidnosti, solventnosti i pouzdanosti banke prikazana je na slici 1.2:

Slika 1.2 Glavni uvjeti za pouzdanost

Banka se smatra tekućinom ako je iznos njezine novčane i druge likvidne imovine, kao i mogućnost brzog mobilizacije sredstava iz drugih izvora, dovoljan za otplatu duga i financijskih obveza.

Likvidnost komercijalne banke je ključ njezine održivosti i izvedbe, budući da Banka s dovoljnom razinom likvidnosti može izvršiti sljedeće funkcije za sebe:

zadržati uplate u ime kupaca (obveze za sredstva na naselju, tekuće i dopisni računi rezervirani za naselja);

povratak na vjerovnike (deponenti) alati kao s prošlo vrijeme dospijeća i rano (sredstva u depozitima);

zadovoljiti potražnju kupaca za sredstva u okviru preuzetih obveza, na primjer, pod zaključenim ugovorima o zajmu, kreditne linije;

vratiti vrijednosne papire koje je izdala Banka;

odgovorite na obveze koje se mogu dogoditi u budućnosti, na primjer, za izvanbilne obveze (izdane jamstva, upravljanje povjerenjem, gotovinu i hitne transakcije), itd.

Dakle, za komercijalnu banku, likvidnost je preduvjet za održivost svog financijskog stanja zajedno s rizicima aktivnih i pasivnih operacija, uravnoteženi portfelj (zajam, vrijednosne papire, banku, profitabilnost poslovanja.

Potrebno je naglasiti da bi se zadržala njegova stabilnost, Banka mora imati određenu tekuću rezervu za provedbu nepredviđenih obveza, što može uzrokovati promjenu u stanju tržišta novca, financijsku situaciju klijenta ili banka partnera.

Stanje likvidnosti Banke ovisi o nizu unutarnjih i vanjskih čimbenika.

Unutarnji čimbenici uključuju: pouzdanu kapitalnu bazu Banke, kvalitetu imovine banaka, kvaliteta depozita, umjerena ovisnost o vanjskim izvorima, bilanca imovine i obveza za vrijeme, pozitivna slika Banke, odgovarajuća razina upravljanja.

Glavni vanjski čimbenici koji utječu na likvidnost Banke su: Opća ekonomska i politička situacija u zemlji, stupanj razvoja tržišta vrijednosnih papira i međubankarskog tržišta, organizacija sustava refinanciranja, učinkovitost nadzornih funkcija od strane Nacionalnog Banka Republike Bjelorusije.

Glavne značajke koje karakteriziraju likvidnost trebaju uključivati \u200b\u200bobjekt, izvor likvidnosti, vremena i vrste sredstava sredstava plaćanja.

Tako se likvidnost banke može klasificirati za brojne značajke (slika 1.3).

Slika 1.3 Klasifikacija karakteristika likvidnosti banke

Budući da utječu različiti simptomi likvidnosti banke, od kojih svaki ima svoje određeno značenje i njezinu važnost za upravljanje, analizu i kontrolu aktivnosti poslovne banke, samo pod uvjetom integriranog, sustavnog korištenja cjelokupne cjeline Znakovi s određenim stupnjem povjerenja kako bi se okarakterizirala likvidnost Banke u svemu.

1.2 Koncept rizika likvidnosti u bankarskim aktivnostima

Koncept rizika likvidnosti u literaturi daje se razne definicije. S jedne strane, rizik od likvidnosti nastaje zbog nemogućnosti Banke kako bi se pravovremeno ispunio sve svoje obveze, dok su neprihvatljivi gubici, s druge strane, rizik likvidnosti povezan s nemogućnosti brze konverzije Financijska imovina u fondove bez otapala. Rizik upravljanja likvidnošću ima cijena (Rizik je posljedica cijene u kojoj se imovina može prodati, a kamatna stopa na koju se obveze mogu uključiti) i kvantitativan Komponente (rizik je posljedica lokacije u banci imovine, koja se može prodati i mogućnost kupnje sredstava po bilo kojoj cijeni).

Rizik od likvidnosti u većini slučajeva manifestira se u dva različita rizika za moderne banke, tj. Rizik od kamatne stope i metabolički rizik.

Komercijalne banke u obavljanju svojih aktivnosti, budući da su sva gospodarska subjekta koja djeluju u tržišnoj ekonomiji usmjerene na dobivanje maksimalne dobiti. Međutim, treba imati na umu da je gotovo svaka operacija koju obavlja od strane Banke popraćeno je rizikom povećanja gubitaka.

Kontrola rizika zauzima iznimno važno mjesto u bankarstvu. Svaka menadžerska odluka u bankarstvu je rizična i teška, budući da je financijska sfera vrlo osjetljiva ne samo na različite društveno-ekonomske čimbenike, već i na političke. Najmanja nestabilnost u društvu vrlo bolno utječe na stanje i dinamiku svih segmenata financijskog tržišta. A budući da se makroekonomski pokazatelji teško pristupaju, izbjegavajte potpuno rizik kada donošenje odluka o upravljanju je jednostavno nemoguće.

Stoga je glavni zadatak upravljanja rizicima banaka kompetentno procijeniti mogućnost rizika pri provođenju određene operacije i smanjiti ga na minimalnu razinu.

Učinkovito djelo komercijalne banke ovisi o ispravnom omjeru rizika i prihoda. Planiranje poslovanja banke, potrebno je odrediti profitabilnost i troškove svake vrste aktivnih operacija i operacija za privlačenje resursa potrebnih za postizanje ciljeva i ispunjavanja zadataka Banke, poštivanje likvidnosti i solventnosti.

Najčešći alati za mjerenje rizika likvidnosti su hitna struktura imovine i obveza, kao i različiti koeficijenti koji karakteriziraju dostatnost visoke likvidne imovine: trenutačni koeficijenti, trenutna, kratkoročna likvidnost.

U svrhu nadzora nad državom likvidnošću tvrtke komercijalne banke, uspostavljeni su sljedeći standardi likvidnosti:

1) instant likvidnost - 20%;

2) tekuća likvidnost - 70%;

3) kratkoročna likvidnost - 1;

4) minimalni omjer tekuće i ukupne imovine - 20%

Razmotrite svaki od njih:

1) Instant likvidnost karakterizira omjer iznosa imovine na potražnju i obveza na zahtjev i dospjelo vrijeme.

Određeno formulom:

Av * 100% / op? 20% gdje

AV - zahtjevna imovina;

Ov - obveze na zahtjev;

Op - obveze s dospjelim uvjetima.

Instant standardi likvidnosti ograničava rizik od gubitka banke likvidnosti u okviru jednog operativnog dana.

2) Tekuća likvidnost karakteristične omjer iznosa imovine s preostalom dospijećem do 30 dana, uključujući potražnju (tekuću imovinu) i obveze s preostalim povratnim razdobljem do 30 dana, uključujući potražnja i dospjele razdoblje (kratkoročne obveze ).

Određeno formulom:

(AV + AZO) * 100% / S + Ozo + OP? 70% gdje

AV - zahtjevna imovina;

Azo - imovina s preostalom dospijećem do 30 dana;

OZO - obveze s preostalim povratnim razdobljem do 30 dana;

Op - obveze s dospjelim uvjetima.

Izračun ovog standarda omogućuje vam da regulirate aktivne i pasivne operacije banaka u interesu održavanja potrebne razine likvidnosti njihove ravnoteže.

3) Kratkoročna likvidnost karakterizira omjer imovine s rokovima otplate do 1 godine (stvarna likvidnost) i obveze s rokovima izvršenja do 1 godine (potrebna likvidnost).

Određeno formulom:

Al * wa / s * od + op + n * 0,8? 1, gdje

Al-likvidna sredstva;

Va - težina rizika gubitka imovine u provedbi;

OB - zahtjevne obveze;

U - težinu rizika od istovremenog prezentacije obveza na zahtjev;

Op - obveze s dospjelim vremenom;

N je zbroj negativnih nedosljednosti u dospijeću imovine i obveza koje se ne kompenziraju pozitivnim razlikama u prethodnim razdobljima, uz preostalo vrijeme prije otplate i izvršenja do 12 mjeseci.

4) Minimalna dopuštena vrijednost standarda minimalnog omjera tekuće i ukupne imovine Banke je najmanje 20%.

Određeno formulom:

AVL * 100% / a-ro? 20% gdje

AVL - visoko likvidna sredstva;

A - ukupna aktiva Banke;

RO - obvezne pričuve Banke.

Standardi likvidnosti određuju se pravilima za reguliranje aktivnosti banaka, odobrenih od strane odluke Upravnog odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 28.06.2001. Br. 173, uzimajući u obzir promjene i dopune.

Izvedba poslovnih banaka standarda obvezno je i pod kontrolom Narodne banke Republike Bjelorusije od 1. dana u mjesecu.

Uz koncept "likvidnosti", postoji koncept "banke solventnosti", koji je širi.

Solventnost Banke je njegova sposobnost za propisano razdoblje iu pravom iznosu kako bi ispunila svoje obveze ne samo vjerovnicima i štedišama, već i prije proračuna, tijela osiguranja itd. Otapalo se smatra bankom da imovina premašuje obveze, dakle Solventnost Banke ima odlučujući utjecaj kapital. Uredbom solventnosti banaka provodi Narodne banke uspostavljanjem standarda adekvatnosti regulatornog kapitala. Prema zahtjevima NB RB, omjer adekvatnosti kapitala banaka mora se održavati na razini od 8% iznosa ponderirane imovine uzimajući u obzir rizik izračunat u skladu s NAS-om.

Dakle, umjetnost upravljanja Bankom je osigurati najveću stopu stigla na kapital, uložena u imovinu, bez napuštanja okvira usvojenih standarda likvidnosti.

1.3 Analiza likvidnosti poslovne banke

Analiza likvidnosti komercijalne banke omogućuje vam da identificirate potencijalne i stvarne trendove, što ukazuje na pogoršanje likvidnosti bilance Banke, analizirati čimbenike koji su uzrokovali razvoj negativnih trendova i poduzimaju odgovarajuće mjere za prilagodbu situacije.

Provođenje financijske analize u banci je od velike važnosti, jer na temelju njegovih rezultata, upravljanje procjenjuje postojeće i razvija obećavajuću politiku Banke, određuje učinkovitost određenih vrsta poslovanja i planova za razvoj novih vrsta.

Prema tome, na temelju rezultata financijske analize, upravljanje Banke razvija mjere za jačanje financijskog stanja Banke.

Dostupni su sljedeći glavni ciljevi analize likvidnosti banaka:

Određivanje čimbenika koji uzrokuju negativne trendove u likvidnosti Banke i smanjenje njihovog utjecaja na minimum;

Razjašnjenje izračunatog sustava procijenjenih koeficijenata, identificiranje mogućih nedostataka u izračunavanju i uklanjanju tih problema;

Identificiranje stvarnih ili potencijalnih negativnih trendova pogoršanje likvidnosti bilance Banke i usvajanje odgovarajućih mjera za njihovo mijenjanje;

Formiranje analitičkih materijala o stanju likvidnosti Banke;

Razvoj preporuka u vezi s upravljanjem Bankom i definiranjem strategije razvoja uzimajući u obzir rezultate analize.

Glavni izvor informacija za analizu bankarskih aktivnosti, najosnovnije karakterizirajući je ravnoteža Banke.

Koristeći analizu podataka o balansiji, financijski analitičar može donijeti zaključke o provedbi glavnih ciljeva, pokazatelja profitabilnosti i rizika poslovanja, ravnoteže aktivnih i pasivnih operacija, kao i na provedbi zakonodavno uspostavljenih standarda za Aktivnosti banke. Analiza pokazatelja likvidnosti temelji se i na informacijama dobivenim pri analizu bilance Banke.

Studija glavnih faza analize likvidnosti komercijalnih banaka pomoći će u viđenju sustava likvidnosti s drugim pokazateljima aktivnosti Banke i na temelju već dublje razumijevanje problema razmotriti pitanja upravljanja likvidnošću.

Unatoč razlikama u specifičnim tehnikama, glavni smjerovi i faze analize likvidnosti su jedan, a mogu se formulirati na sljedeći način (slika 1.4.):

Objavljeno na http://www.llbest.ru/

Slika 1.4 Glavne faze analize likvidnosti Banke

Razmotrite glavne faze analize likvidnosti u WBanku:

Faza 1. Procjena financijskog stanja Banke u smislu njegove likvidnosti.

Ova faza je pripremna. U ovoj fazi likvidnost Banke određuje se u vrijeme analize, ovdje prije financijskog analitičara zadatak određivanja baze, izvorne točke za daljnju analizu. Ako ova faza ne identificira ozbiljne probleme u području likvidnosti i solventnosti, ima smisla izvršiti daljnju analizu kako bi se odredili trendovi i izgledi za razvoj situacije. Prilikom identificiranja bilo kakvih problema, daljnja analiza omogućit će određivanje uzroka trenutne situacije i izvući iz nje.

Faza 2. Analiza čimbenika koji utječu na likvidnost.

Likvidnost i solventnost Banke, kao i na njegovim aktivnostima, utječe veliki broj višesmjernih čimbenika. Stoga, tri identifikacija razvoja negativnih trendova u području likvidnosti financijskih analitičara Banke moraju identificirati glavne čimbenike koji su uzrokovali te trendove. I analizirati njihov utjecaj i razviti preporuke o promjeni politike Banke kako bi se spriječilo negativne posljedice. Dakle, glavni lanac druge faze analize je računovodstvo utjecaja unutarnjih i vanjskih čimbenika za politiku Banke u cjelini, a posebno likvidnost.

3 faza. Analiza imovine i obveza Banke

Likvidnost komercijalne banke temelji se na stalnom održavanju kroz operativno upravljanje objektivno neophodnim odnosom između triju komponenti: svoj kapital banke i prikupljenih sredstava, s jedne strane, i postavljena sredstva - s druge strane. Provedba ovog cilja uključuje analizu, kontrolu i upravljanje imovinom i obvezama Banke.

4 faza. Izračun i analiza koeficijenata likvidnosti

Podaci dobiveni u ovoj fazi analize moraju se uzeti u obzir kako u pripremi kratkoročnih preporuka u pogledu održavanja likvidnosti i razvoja globalne strategije Banke.

Analiza koeficijenta to je vrsta kvantitativne analize aktivnosti Banke, a njegova uporaba za analizu likvidnosti u praksi je od velike važnosti. Metoda izračuna koeficijenata omogućuje vam da identificirate kvantitativni odnos između različitih proizvoda, dijelova ili skupina bilančnih stavki; Prema tome, treba koristiti i grupiranje i usporedbe.

U odnosu na analizu likvidnosti, metoda izračunavanja koeficijenata je da na temelju izračunatih vrijednosti i kontrole njihove usklađenosti s utvrđenim vrijednostima, financijski analitičar može kvantificirati veličinu likvidne imovine, koja bi trebala premašiti iznos predviđenih, kao i nepredvidljivi zahtjevi za trenutak iu budućnosti.

Konačna i najvažnija faza analize likvidnosti Banke je sažeti za sve navedene podove analize, pripremu analitičkih materijala na pozitivne i negativne stranke aktivnosti Banke, strukturu i bilancu svoje imovine i obveza, Kvantitativni i kvalitativni pokazatelji likvidnosti, razvoj preporuka za daljnje upravljanje likvidnošću i izradu prognoziranja banaka.

2. Procjena likvidnosti na primjeru Banke CJSC banke "VTB"

2.1 Karakteristike aktivnosti Banke CJSC Bank "VTB"

CJSC VTB banka (Bjelorusija) dosljedno je među deset najvećih banaka zemlje i univerzalna banka djeluje na tržištu Republike Bjelorusije od 1996. godine. Pripadnost međunarodnoj financijskoj skupini VTB, koji je izražen u činjenici da je kontrolni ulog Banke (71,4%) pripada VTB banci (Rusija), omogućuje VTB banci (Bjelorusija) da riješi probleme bilo koje razine složenosti. VTB grupa je vodeća međunarodna financijska skupina ruskog podrijetla. Misija VTB grupe je pružanje međunarodnih financijskih usluga kako bi se osigurala više osigurateljska budućnost kupaca, dioničara i društva u cjelini. Pokazatelji VTB Grupe za 31

CJSC Bank VTB (Bjelorusija) vrijedi na temelju licenci za bankarske operacije koje je izdala Narodna banka Republike Bjelorusije, uključujući pravo na obavljanje bankarskog poslovanja u stranoj valuti i operacijama kako bi privukao pojedince. Osim toga, CJSC banka VTB (Bjelorusija) ima posebnu dozvolu (licencu) za pravo na provedbu stručnih i dioničkih aktivnosti na vrijednosnim papirima koje je izdalo Ministarstvo financija Republike Bjelorusije, kao i druge licence za određene vrste bankarskih aktivnosti ,

CJSC Bank VTB (Bjelorusija) usvaja depozite stanovništva i izdanja kredita, plaćanja u Bjelorusiji i inozemstvu, bavi se mjenjačnicama i pruža bankarske usluge pravnim osobama i pojedincima. Glavni ured Banke nalazi se u Minsku. Banka ima 6 regionalnih uprava, 25 dodatnih ureda, 23 kredita i novčanih ureda i 10 operativnih novčanih stolova izvan novčanog čvora na području Republike Bjelorusije.

Do danas, više od pet posto dionica Banke izdalo je sljedeće dioničare:

JSC Bank VTB (Rusija) - 71,4%. Ruska Federacija je stvarna kontrolna stranka Banke.

Bjeloruski državna briga za naftu i kemiju (pod kontrolom države) - 16,3%

Državni odbor za imovinu Republike Bjelorusije - 6,1%

Drugi - 6,2%.

Strategija razvoja CJSC VTB banke (Bjelorusija) uključuje vježbanje velikih projekata, pružajući širok raspon bankarskih usluga, razvoja razvoja poslovanja, otvorenosti za poslovne krugove, intenzivirajući unakrsnu prodaju proizvoda VTB grupe, uključujući dokumentarne i investicijske poslove.

Tradicionalno, pozicije banke su jaki u službi, prije svega, petrokemijska industrija Bjelorusije. U nadolazećim godinama, cilj širenja usluga u energiji, metalurgiji i prehrambenoj industriji, produbljujući suradnju s tvrtkama koje vode u svojim industrijama.

CJSC Bank VTB (Bjelorusija) ima brojne konkurentske prednosti prilikom servisiranja korporativnih klijenata. To pripada najvećoj međunarodnoj financijskoj skupini VTB, mogućnost financiranja velikih projekata, pojedinačnih tarifa.

Banka nastoji unijeti broj voditelja bankarskog sektora, uključujući i razvoj osoba s pojedincima.

Trenutno, odobreni kapital Banke je 84,4 milijarde bjeloruskih rubalja, regulatorni kapital - 485,8 milijardi bjeloruskih rubalja.

Banka je članica Bjeloruske komore i djelatnosti Državni dobitnik valute zajam Ministarstva financija Republike Bjelorusije.

Banka Holding CJSC Bank VTB (Bjelorusija) uključuje osim same banke, poljoprivrednog poduzeća LLC "SNB-AGRO".

Diverzirajući svoje aktivnosti, VTB grupa stalno širi raspon operacija i pruža korisnicima širok raspon usluga usvojenih u međunarodnoj bankarskoj praksi:

1) blagajne.

2) kreditiranje.

3) privlačenje hitnih fondova kupca.

4) Međunarodni izračuni i bankovna jamstva.

5) kontrola valute.

6) derivativni financijski instrumenti.

7) ne-gotovinske operacije konverzije.

8) operacije s bankovnim i platnim karticama.

9) investicijske usluge.

10) Depozitarne operacije.

Kao dio dioničara Banke po prvi put u povijesti njezina postojanja pojavili su se brojni institucionalni i manjinski investitori. Sredstva primljena tijekom IPO-a dopustila je VTB da unese broj 100 najvećih banaka u veličini vlastitog kapitala. To je postavio čvrsti temelj za daljnji ubrzan GTB poslovni rast i jačanje vodstvenih mjesta na tržištu međunarodnih bankarskih usluga.

Uz transformaciju u javno poduzeće, razina otvorenosti VTB-a značajno se povećala. Nezavisni direktori privukli su upravljanje bankama. Nadzorni odbor VTB-a formiran je odbor za reviziju, a investitori su nastali u Banci. U 2007. godini Međunarodna rejting agencije Standard & Loši priznati VTB jedan od najučinkovitijih transparentnih banaka.

Organizacijska struktura Banke "VTB" prikazana je na slici 2.1.

Objavljeno na http://www.llbest.ru/

Slika 2.1 Organizacijska struktura Banke "VTB"

Vodstvo sadašnjih aktivnosti VTB banke provodi isključivo izvršno tijelo Banke - predsjednik - predsjednik Odbora i kolegijalno izvršno tijelo Banke - Upravni odbor. Izvršna tijela odgovorna je Glavnoj skupštini dioničara i Nadzornom odboru Banke.

Glavna skupština dioničara je najviše upravljanje tijelom Banke. Sastanak se svake godine treba provoditi na dan imenovan od strane Nadzornog odbora.

2.2 Evaluacija likvidnosti Banke CJSC Bank VTB

Objektivna procjena razine likvidnosti Banke "VTB" i učinkovito upravljanje IT se odnose na najvažnije aspekte njegovih aktivnosti.

Banka provodi analizu i regulira likvidnost, u pravilu, na individualnoj osnovi, na temelju pokazatelja likvidnosti koju je utvrdio NB RB. Sustav upravljanja rizikom likvidnosti omogućuje vam da procijenite vjerojatnost, uzroke i posljedice promjena u aktivnostima Banke, kao i mjere za smanjenje gubitaka i održavanje likvidnosti.

Osnova za analizu rizika gubitka likvidnosti je dnevni prognoza novčanog toka za financijsku imovinu i obveze u dospijeću, analizu karakteristika likvidnosti financijske imovine, rizik od istovremenog odljeva sredstava za financijske obveze.

Kako bi se ograničio rizik od likvidnosti, upravljanja pruža dostupnost različitih izvora financiranja uz postojeći glavni iznos bankovnih depozita, provodi upravljanje imovinom, s obzirom na likvidnost i svakodnevno praćenje budućih novčanih tokova i likvidnosti. Ovaj proces uključuje procjenu očekivanih novčanih tokova i dostupnost visokokvalitetne podrške, koja se može koristiti za dobivanje dodatnih sredstava ako je potrebno.

Glavne tehnike korištene u upravljanju rizikom likvidnosti su praćenje, ograničavanje, analizu scenarija, koordinacijski sustav (odobrenje) transakcija, diversifikacije.

Banka posjeduje portfelj raznolika, koristeći veliku potražnju imovine, koja se može brzo provesti za novac u slučaju neočekivanog prestanka novčanog toka. Banka također ima otvorene kreditne linije, sredstva za koje se može koristiti kako bi se ispunili zahtjevi likvidnosti. Također, Banka ima novčanu depozitu (obavezne pričuve) u NB RB, čiji se iznos određuje ovisno o prikupljenim sredstvima.

Neovisna procjena rizika gubitka likvidnosti provodi se u obliku faktorske analize likvidnosti, sveobuhvatne analize poštivanja bonitetnih pokazatelja likvidnosti, čineći motiviranu presudu o razini rizika likvidnosti u banci.

Stabilnost Banke na učinke čimbenika likvidnosti procjenjuje se u procesu provođenja ispitivanja otpornosti na stres tekućeg položaja Banke na manifestaciju rizika.

Dalje, u stavku rada na tečaju, dat će se analiza potrebnih standarda aktivnosti CJSC VTB banke (Bjelorusija) za nekoliko nedavnih završenih financijskih godina.

Razmotrite prve pokazatelje likvidnosti u protekle četiri godine:

Tablica 1. Pokazatelji likvidnosti na dan 31. prosinca 2008-2011

Ime pokazatelja	Instant likvidnost,%	Trenutna likvidnost,%	Kratkoročna likvidnost,%
Ograničite NB RB.	(30 u 2008-09.)

Dakle, u 2008-2011, Banka "VTB" uočena, u pravilu, uz rezervu, sve uspostavljene NB RB obvezne standarde likvidnosti, čije su stvarne vrijednosti navedene iznad u tablici.

Dajte nam detaljnije analitike ove godine, na temelju informacija o najnovijem izvješćivanju u smislu pokazatelja (tablica 2):

Tablica 2. Pokazatelji likvidnosti u 2012. godini

Ime pokazatelja	Instant likvidnost,%	Trenutna likvidnost,%	Kratkoročna likvidnost,%	Omjer tekuće i ukupne imovine
regulacioni
vrijednost

Izvor: Podaci o financijskom izvješćivanju o web stranici Banke CJSC Bank VTB (Bjelorusija)

Tablica 2, prikladno je pratiti vrijednosti potrebnih propisa o likvidnosti 2012. mjesečno i usporediti pokazatelje.

Održavanje sukladnosti strukture bilance na sve zahtjeve i propise i propise, ako postoji kontinuirana kontrola od strane odgovornih podjela i kolegijalnih tijela, dopušta Banci u potpunosti i u potpunosti ispuniti svoje obveze, uključujući obveze plaćanja glavnice i postotak vlasnika vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Tijekom proteklih godina, VTB banka, od izvještajnih datuma, u potpunosti je promatrao standarde koji karakteriziraju njegovu likvidnost. Vrijednosti standarda od početka izvještajnog razdoblja bile su veće od minimalne potrebne.

Banka provodi aktivno upravljanje adekvatnosti kapitala kako bi se zaštitili od rizika svojstvenih njegovih aktivnosti. Adekvatnost kapitala Banke kontrolira se, između ostalih metoda, načela i koeficijenata uspostavljenih u Basel Sporazumu o kapitalu 1988. i standardima koje je usvojio NB RB u izvršavanju Banke.

Baselski odbor vjeruje da bi se praćenje likvidnosti komercijalnih banaka trebalo provoditi kontinuirano i, uglavnom, doprinose predviđanju i prevenciji mogućih kriza likvidnosti. Odbor predlaže praćenje položaja likvidnosti ne samo za datum bilance, već i za izgradnju prognoze na dnevnoj bazi u nekoliko (3, 5, 30) dana unaprijed.

Tijekom više godina, Banka u potpunosti udovoljava svim vanjskim zahtjevima za adekvatnost kapitala.

Glavni cilj upravljanja kapitalom za Banku je osigurati usklađenost s bankom vanjske kapitalne zahtjeve i održavanje visoke kreditne rejting i adekvatnosti kapitala potrebnih za provedbu i maksimiziranje vrijednosti dioničara.

Banka upravlja strukturom kapitala i prilagođava ga u svjetlu promjena u ekonomskim uvjetima i karakteristikama rizika od aktivnosti. Kako bi se održala ili promijenila struktura kapitala, Banka može prilagoditi iznos dividende isplaćenih dioničarima, povratnom kapitalu dioničarima ili izdavanje vlasničkih vrijednosnih papira.

Prema zahtjevima NB RB, omjer adekvatnosti kapitala banaka mora se održavati na razini od 8% iznosa ponderirane imovine uzimajući u obzir rizik izračunat u skladu s NAS-om.

Od 31. prosinca 2008.-2011., Omjer adekvatnosti kapitala banke, izračunat prema gore navedenim pravilima, bio je (tablica 3):

Izvor: Podaci o financijskom izvješćivanju o web stranici Banke CJSC Bank VTB (Bjelorusija)

Od 1. rujna 2012 Informacije o provedbi od strane Banke CJSC banke VTB (Bjelorusija) sigurnih funkcioniranja standarda izgleda ovako:

Tablica 4. Sigurnosni standardi funkcioniranja

Minimalni regulatorni kapital		261 750,0 milijuna utrlja.
	Indikator banke:	485 917,3 milijuna trlja.
Regulatorski propisi Regulatorni kapital	Regulatorno set: dovoljnost jamstvenog kapitala
	Indikator banke:
	Regulatorno set: dovoljnost fiksne kapitala
	Indikator banke:
Regulatorni omjer privučenih sredstava pojedinaca i imovine banke s ograničenim rizikom	Regulatorno set:
	Indikator banke:
Veličina posebne rezerve za prevlačenje mogućih gubitaka na imovinu koja podliježe kreditnom riziku	Iznos izračunate rezerve:
Kraj tablice 4.
Posebna rezerva za pokriće mogućih gubitaka na uvjetnim obvezama u skladu s kreditnim rizikom	Iznos izračunate rezerve:
	Zbroj stvarno stvorene rezerve:
Posebna rezerva za amortizaciju vrijednosnih papira	Iznos izračunate rezerve:
	Zbroj stvarno stvorene rezerve: