U pasivnom bankarskom saldu, odražavaju se svi izvori formiranja bankarskih resursa koji se bavi Bankom za profitabilnu uporabu u procesu obavljanja operacija.
Obveze banaka ("Bankovni resursi") mogu se podijeliti u dvije velike skupine:
- Kapital bankarstva i njegovi ekvivalentni članci (vlastita sredstva (kapital) banke).
- Privučeni fondovi (depozit i nesposobni).
Glavni izvor resursa poslovne banke privlači sredstva koja čine 86-88% i više od svih bankarskih resursa. Udio vlastitih sredstava ruskih poslovnih banaka čini 12-14%, što općenito ispunjava uspostavljenu strukturu u svjetskoj bankarskoj praksi.
Vlastitih sredstava (kapitala) banke
Zakon o bankama i bankarstvu Minimalni iznos vlastitih sredstava (kapital) za postojeće ruske banke U 2009. godini osnovano je 180 milijuna rubalja. No, ta se stopa postupno uvodi u ruskom bankarskom sustavu. Dakle, 1. siječnja 2010. godine, veličina vlastitog sredstava (kapital), koja ispunjava zahtjeve zakonodavstva, treba biti najmanje 90 milijuna rubalja. Banke koje ne ispunjavaju uspostavljene standarde moraju ili povećati svoj kapital ili transformirati u nebankardu kreditnu organizaciju za koju zahtjevi za minimalnu veličinu kapitala u nastavku. U slučaju, ako kapital Banke ostane ispod razine dopuštenog 1. siječnja 2010. godine, Banka Rusije je dužna povući dozvolu iz ove banke. 1. siječnja 2012. godine, prema zakonu o bankama i bankarskim aktivnostima, minimalni iznos vlastitih sredstava (kapital) svih ruskih bankarskih organizacija ne bi trebalo niže od 180 milijuna rubalja. Banka, koja se primjenjuje na proširenje poslovanja i dobivanje opće licence, trebala bi imati kapital u iznosu od najmanje 900 milijuna rubalja.
Vlastita sredstva Banke (kapital) je izračunati pokazatelj, koji se definira kao iznos koji se sastoji od:
- ograničeni kapital Banke;
- fondovi banaka;
- zadržana zarada.
Kao dio vlastitih sredstava, otprilike pola pada na sredstva, a druga polovica je dobit tekuće godine.
Struktura vlastitih sredstava Banke je heterogena u kvaliteti i varira tijekom godine, ovisno o nizu čimbenika.
Zaklada charter (kapital) Stvara ekonomsku osnovu postojanja Banke i preduvjet je za formiranje banke kao pravne osobe, a time i posebne zahtjeve. Ovlašteni kapital kreditne institucije je sastavljen od veličine svojih sudionika i određuje minimalnu količinu imovine koja jamči interese svojih vjerovnika. Njegova vrijednost upravlja zakonodavnim aktima središnjih banaka. Trenutno, u Ruskoj Federaciji, minimalni iznos odobrenog kapitala novo registrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu prijavu i izdavanje dozvole za poslovanje bankarstva utvrđuje se u iznosu od 180 milijuna rubalja. Minimalna veličina odobrenog kapitala novo registrirane nebankarne kreditne institucije osnovana je u iznosu od 90 milijuna rubalja. Za formiranje odobrenog kapitala, nematerijalne vrijednosti ne mogu se koristiti (na primjer, know-how). Banka Rusije uspostavlja graničnu količinu imovine (nemonetarnih) doprinosa odobrenom kapitalu kreditne institucije, kao i popis vrsta imovine u nemonetarnom obliku, koji se može izvršiti na plaćanje udjela kapital. Ne može se koristiti za formiranje odobrenog kapitala kreditne institucije prikupljena sredstva, tj. Osnivači ne bi trebali doprinijeti odobrenom kapitalu sredstava na kredit.
Kako bi se ocijenila sredstva izvršena u plaćanju odobrenog kapitala Banke. Banka Rusije može utvrditi kriterije za procjenu financijskog položaja osnivača. Također su definirani kriteriji za sudjelovanje pojedinih sudionika u formiranju Banke. Dakle, stjecanje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jedne pravne ili pojedinačne ili skupine osoba vezanih uz sporazume, Više od 1% Zajednice (dionice) kreditne organizacije zahtijeva Obavijesti Banke Rusije, više od 20% - prethodna suglasnost. Ove odredbe vrijede od 11. siječnja 2007. u odnosu na stanovnike i nerezidente.
Rezervni fond Stvorit će se kako bi se apsorbirale moguće gubitke koji proizlaze u aktivnostima Banke i osigurava stabilnost njegovog funkcioniranja. Formiranje pričuvnog fonda obvezan je za poslovnu banku, a njezina je vrijednost uspostavljena u okviru zakonodavnog postupka kao postotak od strane odobrenog kapitala. Sada minimalni iznos pričuvnog fonda ne može biti manji od 15% vrijednosti odobrenog kapitala. Pričuvni fond formira doprinose iz dobit ove godine, nakon odobrenja godišnjeg izvješća o računovodstvu, Glavnoj skupštini dioničara Banke. Instalirani strogo definirani ciljevi na koji se mogu koristiti sredstva iz rezervnog fonda. To je, prvo, pokrivanje gubitaka kreditne institucije na kraju izvještajne godine i, drugo, povećanje odobrenog kapitala kapitalizacijom. U isto vrijeme, kapitalizacija podliježe samo sredstvima za pričuvni fond, koji premašuje minimalno postavljenu veličinu.
Druga sredstva, kao što su sredstva gospodarske poticanja, razvojni fondovi itd. i stranu valutu. To su sredstva na revalorizaciji dugotrajne imovine i sredstava za revalorizaciju valutnih sredstava. Veličina tih sredstava je vrlo posvećena, a njihov volumen pod određenim okolnostima može doseći vrlo bitne brojeve.
U procesu aktivnosti Banke razlikuje se iznos vlastitih sredstava. Prilagođeno je (tj. Ovisno o utvrđenim uvjetima, povećanju ili smanjenju iznosa kapitala Banke) o veličini ponovne procjene sredstava u stranoj valuti, ponovno procjenjivanje vrijednosnih papira koji se primjenjuju na burzi, ponovno procjenjivanje plemenitih metala. Postoje pokazatelji aktivnosti Banke koje samo smanjuju iznos vlastitih sredstava kreditne institucije, to je veličina: dopušteni gubici, otkupili vlastite dionice, razumnu rezervu za moguće gubitke na zajmove, napuštenu rezervu za moguće gubitke na sredstvima i izvanbilančnim računima, nedislated obveznim obveznim rezervama ulaganja u vrijednosne papire, višak troškova stjecanja materijalne imovine (uključujući stjecanje dugotrajne imovine) nad vlastitim izvorima, sredstva za dopisničke račune u kreditnim institucijama s opozivom licenca, itd.
Privukao sredstva kreditnih institucija
Bez količine bankarskih resursa, prikupljeni sredstva zauzimaju prevladavajuće mjesto. Njihov udio u raznim bankama varira od 75% i više.
U svjetskoj bankarskoj praksi, svi privučeni resursi za metodu njihove akumulacije grupirani su kao:
- polog;
- nesposobni.
Glavni dio resursa komercijalnih banaka - oko 90% je depozita, tj. Novac upisani u Banku svojim klijentima - pojedinci i pravne osobe.
Nepovezana sredstva - To su privukli sredstva koja se kupuju na tržištu na konkurentnoj osnovi, a njihova inicijativa za uključivanje pripada samoj banku. Nepoznatni izvori resursa banaka uključuju:
- dobivanje kredita na međubankarskom tržištu od drugih kreditnih institucija (međubankarkrvni kredit - MBC);
- primanje kredita iz središnje banke (razne vrste CB kredita: naselje, preko noći, zalagaonica, RSP operacije);
- oslobađanje vlastitih obveznica i računa poslovne banke.
Depozitorija Novčani fondovi od strane Banke svojim klijentima za određene račune i koriste u skladu s računom režim i sadašnjim zakonodavstvom.
Osnova za otvaranje bankovnog računa, depozitni račun (depozit) je zaključak sporazuma o bankovnom računu i pružanju svih dokumenata definiranih zakonodavstvom Ruske Federacije. GAK, otvoriti tekući račun, osigurava se pravna osoba u Banci:
- potvrda o državnoj registraciji pravne osobe;
- sastavni dokumenti pravne osobe;
- licence (dozvole) izdane pravnoj osobi u postupku utvrđenom zakonodavstvom Ruske Federacije za pravo na provedbu aktivnosti koje podliježu licenciranju;
- kartica s uzorcima potpisa i ispisa ispisa;
- dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba navedenih na kartici na raspolaganju je gotovinom na bankovnom računu, au slučaju kada Sporazum predviđa potvrdu o pravima naloga gotovine, koji je na računu, koristeći analog o vlastitom potpisu - dokumenti koji potvrđuju ovlasti obdarene pravo korištenja analognog potpisa osoblja;
- dokumenti koji potvrđuju ovlasti isključivog izvršnog tijela pravne osobe;
- potvrda o registraciji u poreznom tijelu.
Otvaranje bankovnog računa dovršeno je uvođenjem odgovarajućeg upisa u knjigu registracije otvorenih računa, koji se provodi u banci. Klijent se može uskratiti otvaranje bankovnog računa ako dokumenti potvrđuju informacije potrebne za identifikaciju klijenta ili su dane nepouzdane informacije. Prilikom otvaranja računa, Banka mora utvrditi da li klijent ima u vlastitim interesima ili u interesu korisnika (u ovom slučaju, dužnosnici banaka moraju identificirati korisnika).
Banke s klijentima zaključuju sljedeće ugovore:
- sporazum o bankovnom računu (ugovor o novčanom i novčanom uslugama);
- ugovor o depozitu banke (ugovor o depozitu za pravne osobe i štednje za pojedince);
- dopisni sporazumi (ostaci na dopisnicima drugih banaka u ovoj banci - Loro računi).
U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, u našoj zemlji banke mogu otvoriti sljedeće vrste računa u ruskoj valuti i stranoj valuti: tekući računi, računi za namiru, dopisni računi, dopisni subjekti, računi povjerenja, depozitni računi (depoziti).
Timing, ovi računi su podijeljeni u dvije skupine:
- depoziti potražnje;
- hitna depozita (s njihovom vrstom - depozit i vrata uzorkovanja L IA M i SERTI FI).
Depoziti na zahtjev - To su sredstva na tekuće, naselje, proračunske i druge račune koji se odnose na Komisiju o izračunima, sredstva na dopisni računi drugih banaka (Loro), kao i depozite fizičkih i pravnih osoba na zahtjev, tj. Ovi alati mogu se koristiti po štedišama u bilo koje vrijeme u cijelosti i bilo kojim dijelovima. Sa svojim naseljem i tekućim računima, poduzeće i organizacija plaćaju troškove povezane s provedbom naselja s dobavljačima, izvođačima, s proračunskim i izvanproračunskim fondovima, ublažavaju novac za plaće i zaposlenike u putovanju, obavljaju druga potrebna plaćanja. Ovaj račun potječe od prihoda od prodaje proizvoda i usluga poduzeća, ostala plaćanja provode se pravnim osobama - vlasnicima ovih računa i kreditnim gotovinom koja prolazi po poduzećima na svoj bankovni račun. Osim toga, iznose zajmova koji su im dostavljeni, doprinosi dioničara (sudionika) poduzeća u svom odobrenom kapitalu, iznose depozita i kamata koje plaćaju banke, mogu se pripisati i tekućim računima pravnih osoba, te plaćanja kamata za bezgotovinske i novčane obrasce ,
Različiti računi zahtijevaju da su sve više raspodijeljeni Posebni računi karticaotvoreni držači bankovnih kartica. Proračun sredstava iz posebnog kartičnog računa provodi se u okviru granica rashoda (za kartice za namiru) ili unutar računa kreditnog linije koje pruža račun kreditnog linije i ograničenje rashoda (za kreditne kartice).
U pravilu, računi potražnje su najniži prihod, budući da je interes na njima uopće nije plaćen, ili je njihova veličina vrlo mala. Ali to je najmanje stabilan dio resursa, jer se mogu koristiti u bilo koje vrijeme za naselja. Za Komisiju o poslovanju računa Banke, Komisija se naplaćuje u obliku fiksne mjesečne naknade za naplatu ili određeni iznos (ili postotak plaćanja), naplaćuje se za svaki račun.
Hitne depozite - To su sredstva donesena banci na određeni rok. Ovi računi su otvoreni od strane pojedinaca i pravnih osoba kako bi se objasnile sredstva u kreditnim institucijama kako bi se dobila dohodak u obliku kamata prikupljenih na iznos obrijanog novca. Plaćeni postotak na njima je obično veći. Ali to su najzanimljiviji novac za banke, jer su stabilniji i mogu se koristiti u dugoročnom ulaganju banke.
Hitni depoziti mogu biti dvije vrste. Depoziti s rokom za razdoblje upozorenja od povlačenja banke su u određenoj mjeri prijelazni korak između računa potražnje i hitnih depozita (depozita). To uzrokuje veličinu kamata na takve račune. Prilikom stavljanja sredstava na bankovne proizvode ovog tipa, klijent zaključuje ugovor s Bankom, koji bilježi pojam (u danima, mjeseci) o vremenskoj obavijesti o klijentu o namjeri uklanjanja sredstava s bankovnog računa. Ovaj račun također može biti u mogućnosti napuniti ga, što, u pravilu ne zahtijeva unaprijed obavijest.
Prilikom privlačenja sredstava u Depoziti (depoziti) s fiksnim rokom (Hitna depozita, depoziti) Banka se obvezuje vratiti iznos polaganja klijentu kako je utvrdio ugovor o smanjenju depozita. Istodobno je isplata kamata na depozitu moguće ili istovremeno s istekom razdoblja na kojem je prihvaćeno, ili nakon određenih intervala (mjesečno, tromjesečno, itd.). Rano uklanjanje sredstava s depozitnog računa u ovom slučaju, obično podrazumijeva zadržavanje određene kazne od klijenta ili smanjenja količine kamata plaćenog na depozitu. Ugovor o depozitu zaključen između deponenta i Banke regulira prava i obveze stranaka ugovora, postupak i uvjete za vraćanje doprinosa iznosa doprinosa i kamate na depozit, postupak rješavanja sporova i sadrži druge značajne trenutke za banku i deponenta.
Atrakcija kreditnim organizacijama sredstava za određeno razdoblje može se izdati ne ugovor o depozitu, već depozit ili depozit ili uštedu certifikat - potvrda o potvrđivanju iznosa doprinosa doprinosa i prava deponenta (nositelj certifikata) Primajte iznos depozita i iznos depozita i zbog interesa za certifikat o kreditnoj potvrdi o kreditnoj potvrdi. U Rusiji se depozitni certifikati izdaju štediša - pravne osobe, uštede - deponenti pojedincima.
Struktura bankovnih računa i depozita ovisi o broju i kvaliteti njegove klijentele, mjestu Banke u bankarskom sustavu i gospodarstvu, sposobnost Banke da ponudi investitorima koji će ih zadovoljiti za pouzdanost, profitabilnost i proizvode vremena. Sposobnost Banke na vrijeme da ispuni svoje obveze vjerovnicima i štedišama najvažniji je zahtjev za organizaciju sustava upravljanja bankama, njegova likvidnost.
zaključci
Glavni izvor sredstava s kojima banka djeluje je novac koji mu privuče iz poduzeća, organizacija i stanovništva - obveze Banke. Ovisno o uvjetima na kojima Banka privlači sredstva od organizacija i građana, obveze Banke mogu se podijeliti na depozit i nekonstrukcija, zahtijevati i hitno, itd. Osnova resursa depozita je zahtijevanje računa. Nepoznatni oblici privlačnosti od strane Banke fondova su oslobađanje i smještaj obveznica, novčanica, drugih dužničkih vrijednosnih papira, koji primaju kredite iz središnje banke i drugih kreditnih institucija, razmjenjuju račune i prihvaćanje banaka.
Minimalna veličina odobrenog kapitala Banke
Ograničeni kapital Banke (kreditne institucije) sastoji se od veličine plaćenih doprinosa svojih sudionika i određuje minimalni iznos imovine koja jamči interese svojih vjerovnika.
Ograničeni kapital kreditne institucije pruža normalan rad Banke za korisničku uslugu i kreditiranje i formira se iz monetarne i materijalne imovine osnivača.
Banka Rusije, pojedinačno za svaku banku, uspostavlja graničnu količinu imovine (ne-novčanih) depozita u odobreni kapital kreditne institucije, a također utvrđuje popis vrsta imovine u ne monetarnom obliku, koji se može izvršiti plaćanje odobrenog kapitala.
Ograničeni kapital kreditne institucije definiran je člankom 11. federalnog zakona "o bankama i bankarskim aktivnostima" od 02.12.1990. N 395-1 (s dodatkom).
Ograničeni kapital Banke
Minimalni iznos odobrenog kapitala kreditne institucije u Rusiji prema saveznom zakonu "o bankama i bankarskim aktivnostima" na dan podnošenja zahtjeva za državnu prijavu i izdavanje dozvole za poslovanje bankarstva utvrđuje se u sljedećem iznosu:
- 1 milijarde rubalja - za novo registrirane banke s univerzalnom licencom;
- 300 milijuna rubalja - za novo registrirane banke s osnovnom licencom;
- 90 milijuna rubalja - za novo registrirane nebankarne kreditne organizacije, s izuzetkom minimalnog iznosa odobrenog kapitala novo registrirane nebankarne kreditne organizacije - središnje ugovorne strane;
- 300 milijuna rubalja - za novo registrirane nebankarne kreditne organizacije - središnje ugovorne strane.
- 154 banke su veličine odobrenog kapitala od 1 milijarde rubalja. I iznad toga odgovara statusu banaka s univerzalnom licencom, uključujući i posebno veliku, s veličinom odobrenog kapitala s 10 milijardi rubalja. I iznad u Rusiji - samo 35.
- 159 banaka s odobrenim kapitalom s 300 milijuna rubalja. do 1 milijarde rubalja. - u skladu sa statusom regionalnih banaka s osnovnom licencom.
Od ukupnog broja kreditnih institucija do 1. studenog 2011. (572), prve dvije kategorije banaka su 54,7% (154 + 159 \u003d 313) ovdje su najveće i sistemski značajne banke za Rusiju, kao što su: Sberbank iz Rusije, VTB, Alpha Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB itd.
Banke i nebankarne kreditne institucije čiji je odobren kapital je u rasponu od 60 milijuna rubalja na 300 milijuna rubalja - u bliskoj budućnosti treba izvršiti tešku odluku o njegovoj reorganizaciji. Takve kreditne institucije do 1. studenog 2017. - 186 i njihove aktivnosti su ograničene privremenim okvirom.
I banke i nebankarne kreditne organizacije s minimalnim iznosom odobrenog kapitala od kojih su manji od 60 milijuna rubalja od 1. studenog 2017. u Rusiji - 73. mogu se sigurno pripisati kreditnim organizacijama s povećanim rizikom od stečaja, njihov aktivnosti su ograničene vremenskim okvirom.
Što čeka one banke koje ne dobiju regulatorni kapital ili smanjenje? Radnje Banke Rusije o takvim kreditnim institucijama jasno su napisane u poglavlju 20 FZ "o bankama i bankarskim aktivnostima":
Banka Rusije je dužna, uz iznimku predmeta utvrđenih od strane saveznih zakona, povući licencu za obavljanje poslova bankarstva u slučajevima:Dakle, banke da u ovim razdobljima neće moći riješiti problem s minimalnom količinom odobrenog kapitala u potrebnu normu, morat će ili smanjiti status ili zatvoriti ili se pridružiti drugim bankama. I rad u tom smjeru banke već se održava.
- ako vrijednost svih standarda za adekvatnost vlastitih sredstava (kapitala) kreditne institucije postane ispod dva posto.
Ako je u posljednjih 12 mjeseci prethodi u trenutku kada je, u skladu s ovim člankom, kreditna institucija treba povući iz određene dozvole, Banka Rusije je promijenila metodologiju za izračunavanje adekvatnosti kapitala kreditnih institucija, za potrebe ovog članka , Metoda se primjenjuje, u skladu s kojom adekvatnost kreditnog kapitala Rganizacija doseže maksimalnu vrijednost;- ako je veličina vlastitog sredstava (kapitala) kreditne institucije ispod minimalne vrijednosti odobrenog kapitala utvrđenog na dan registracije državne registracije kreditne institucije. Navedena osnova za pregled dozvole za bankarstvo se ne primjenjuje na kreditne institucije tijekom prve dvije godine od dana izdavanja dozvole za poslovanje bankarstva;
- ako kreditna organizacija ne izvrši iz stavka 4. (1) voditelja IX Federalnog Zakona "o nesolventnosti (stečaju)", zahtjeve Banke Rusije o dovođenju u skladu s vrijednosti odobrenog kapitala i veličine vlastitih sredstava (kapital);
- ako banka s univerzalnom licencom za 1. siječnja 2018. godine, veličina vlastitih sredstava (kapital) ne udovoljava zahtjevima utvrđenim prvim člankom 11. stavkom 2. ovog saveznog zakona o relevantnom datumu, nema osnovnih osnova do četvrtog članka 11. stavka 2. ovog saveznog zakona za nastavak aktivnosti kao banke s univerzalnom licencom, a takva banka nije primila prije 1. siječnja 2019. godine u nalogu koju je utvrdila Banka Rusije, status banke s osnovnom licencom, ili nije promijenila svoj status na statusu nebankarne kreditne institucije, ili nije primio status mikrofinancijske tvrtke s istodobno prekidom statusa kreditne institucije i otkazivanja licence za bankarstvo;
- ako je banka s univerzalnom licencom nakon 1. siječnja 2019., za četiri mjeseca u nizu, smanjenje veličine vlastitih sredstava (kapital) niži od minimalnog iznosa vlastitih sredstava (kapitala), koji je utvrdio dio Prvi članak 11. stavak 2. ovog saveznog prava, uz iznimku njegovog smanjenja zbog promjene banke Rusije metode za određivanje veličine vlastitih sredstava (kapitala) Banke s univerzalnom licencom, te u roku od šest mjeseci od dana Ispiranje navedenog razdoblja nije dobio status banke s osnovnom licencom u Rusiji koju je utvrdila Banka Rusije, ili nije promijenila svoj status na statusu ne-banke
kreditna institucija, ili nije dobila status mikrofinancijske tvrtke uz istodobno raskid statusa kreditne institucije i otkazivanja dozvole za poslovanje bankarstva;- ako je Banka s osnovnom licencom nakon 1. siječnja 2018. za četiri mjeseca zaredom smanjila smanjenje veličine vlastita sredstva (kapital) ispod minimalne veličine vlastitih sredstava (kapitala) koji je utvrdio dio prvog članka 11. stavka 2. \\ t ) ovog saveznog prava, uz iznimku njegovog smanjenja zbog promjene banke Rusije metode
određivanje veličine vlastitih sredstava (kapitala) banke s osnovnom licencom, a u roku od šest mjeseci od datuma isteka navedenog razdoblja nije promijenio status u statusu nebankarne kreditne organizacije koju je utvrdila Banka Rusije ili nije dobio status mikrofinancijske tvrtke s istodobnim raskidom statusa kreditne organizacije i otkaznih dozvola za bankarstvo;- ako Banka s univerzalnom licencom nije ispunila zahtjev predviđen dio sedmog članka 11. stavka 2. ovoga članka (2) ovog saveznog prava, au konačnom zakonu koji je utvrdio dio devetog članka 11. stavka 2. nije primio status banke s osnovnom licencom koju instalira Banka Rusije, ili nije promijenila svoj status na status nebankarne kreditne institucije, ili nije dobila status mikrofinancijske tvrtke istovremeno okončanja statusa kreditne institucije i otkazivanja licence za poslovanje bankarstva;
- ako Banka s osnovnom licencom nije ispunila zahtjev predviđen u dijelu osam od članka 11. stavka 2. ovog saveznog prava, au sadašnjem saveznom zastupanju koji je utvrdio dio desetine članka 11. stavka 2. ovoga članka Federalni zakon, izraz nije promijenio svoj status na statusu nebankarske kreditne organizacije koju je utvrdila Banka Rusije ili nije primila status mikrofinancijske tvrtke s istodobnim završetkom statusa kreditne institucije i opoziva licence za poslovanje bankarstva;
- ako je nebankarska kreditna institucija, veličina vlastitog sredstava (kapital) od 1. srpnja 2016. iznosila 90 milijuna rubalja ili više, ili nebankarskih kreditnih institucija, stvorena nakon 1. srpnja 2016., četiri mjeseca u a Red dopušta smanjenje veličine
vlastitih sredstava (kapital) ispod minimalne veličine vlastitih sredstava (kapitala), koji je utvrdio dio trinaeste članka 11. stavka 2. ovog saveznog prava, uz iznimku njegovog smanjenja zbog promjene metodologije za određivanje veličine vlastitih sredstava (kapital) uspostavljen od strane Banke Rusije;- ako je nebankarska kreditna institucija, veličina vlastitog sredstava (kapital) od kojih je 1. srpnja 2016. iznosila manje od 90 milijuna rubalja, četiri mjeseca u nizu smanjuje veličinu vlastitih sredstava (kapitala) (s izuzetkom njegovog smanjenja zbog primjene modificirane metodologije za određivanje vlastitih sredstava (kapitala) utvrđenih od strane Banke Rusije) je niža od veličine vlastitih sredstava (kapital) u njoj 1. srpnja 2016.;
- ako nebankarska kreditna institucija nije ispunila zahtjeve utvrđene dijelovima petnaestog i šesnaestog članka 11. stavka 2. ovoga saveznog prava.
Odabirom banke za uslugu, prvenstveno je provjeriti njegov odobreni kapital i koja se banka odnosi. Kako to učiniti? U skladu s odredbom Banke Rusije 16. srpnja 2012. br. 385-P "o Pravilima za vođenje računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na području Ruske Federacije" Obvezni kapital kreditne institucije odražava se u Bilanca Banke br. 102.
Veličina odobrenog kapitala klijenata banke može učiti ili razjasniti:
- na web stranici banke (u izvješćima),
- na web stranici Banke Rusije (u imeniku kreditne institucije),
- od povremenog ispisa,
- u banci - od financijskih izvješća za tekuću godinu.
Kreditna institucija dužna je na zahtjev pojedinca ili pravne osobe kako bi mu pružio kopiju dozvole za bankarstvo, kopije drugih izdanih dozvola (licenci), ako je navedena potreba za dobivanjem tih dokumenata
i savezni zakoni računovodstvo (financijsko) izvješćivanje za
ove godine.
Poglavlje 3. Procjena upravljanja kvalitetom vlastitih sredstava.
Koncept i trebaju procijeniti adekvatnost kapitalnih banaka.
Problem utvrđivanja adekvatnosti kapitala za dugo vremena je predmet znanstvenih istraživanja i sporova između banaka i regulatornih tijela. Banke radije upravljaju minimalnim kapitalom za podizanje profitabilnosti i rasta imovine; Bankarski kontroleri zahtijevaju veći kapital za smanjenje stečajnog rizika. U isto vrijeme, izraženo je da je stečaj uzrokovan lošim upravljanjem da dobro upravljane banke mogu postojati s niskim kapitalnim standardima.
Prekomjerna "kapitalizacija" Banke, pitanje nepotrebnog broja dionica u odnosu na optimalnu potrebu za vlastitom kapitalu nije dobro. Uz podcijenjeni udio kapitala, neproporcionalna odgovornost Banke proizlazi prije njezinih štediša. Odgovornost Banke je ograničena na kapital, a deponenti i drugi zajmodavci riskiraju mnogo veliku količinu sredstava koja se vjeruje Banka. Osim toga, postoji niz čimbenika koji određuju zahtjeve za povećanje bankarskog kapitala:
Tržišna vrijednost imovine banaka je promjenjiva od industrijskih poduzeća. To ovisi o promjeni kamatnih stopa, financijskom položaju svojih zajmoprimaca, situaciji na tržištima zaliha i deviznim tržištima;
Banka se oslanja na nestalne izvore kratkoročnih resursa, od kojih se mnoge mogu zaplijeniti po prvom zahtjevu. Stoga, bilo koji događaj političkog ili gospodarskog života može izazvati masivni odljev bankovnih resursa.
Određivanje dovoljne vrijednosti kapitala i održavanje u utvrđenim granicama je jedan od glavnih načina za upravljanje kapitalom i od strane regulatornih tijela i same banke. Stoga je stalna analiza strukture i vrijednosti kapitala neophodno uvjet za moderno upravljanje banci.
Analiza adekvatnosti vlastitih sredstava (kapitala) provodi se kako bi se utvrdilo stupanj održivosti kapitalne baze i adekvatnosti kapitala za pokriće gubitaka od rizika koje su usvojile banke.
Poznato je da je iznos adekvatnosti vlastitog kapitala Banke pod utjecajem volumena, kompozicije, kvalitete i prirode aktivnih operacija. Orijentacija Banke o dominantnom vođenju poslovanja vezanih uz veći rizik zahtijeva relativno veliku količinu vlastita sredstva i, naprotiv, prevalencija u kreditnom portfelju bankovnih kredita s minimalnim rizikom omogućuje relativno smanjenje kapitala. Veličina vlastitog kapitala koji zahtijeva Banka također ovisi o specifičnosti svojih klijenata. Prema tome, prevalencija među klijentima banke velikih kreditnih poduzeća zahtijeva veliku količinu vlastitih sredstava s istim količinom aktivnih operacija u odnosu na Banku koja se usredotočuje na servisiranje velikog broja malih zajmoprimaca, budući da u prvom slučaju banka će Banka imaju rizike po dužnik.
U osamdesetim godinama, pitanje metodologije za procjenu bankarskog kapitala bilo je predmet rasprava u međunarodnim financijskim institucijama. Cilj je bio razviti zajedničke kriterije adekvatnosti kapitala koji se primjenjuju na različite predmete bankarske zajednice, bez obzira na njihovu državnu pripadnost.
Regulatorni zahtjevi za veličinu vlastitih sredstava (kapitala) banke.
Ruska praksa kreditnog sustava usmjerena je na međunarodne standarde formiranja kapitala, ali komercijalne banke su lišene prava na odabir metodologije adekvatnosti kapitala. Upute središnje banke br. 1110 i "o obveznim bankarskim propisima" od 16. siječnja 2004. godine, osnovana je minimalna veličina i propisi adekvatnosti kapitala banke.
U skladu s poglavljem 2. ovog instrukcija, regulatorni omjer adekvatnosti (H1) (H1) je reguliran (ograničavanje) rizik od nesolventnosti Banke i utvrđuje zahtjeve za minimalnu vrijednost vlastitih sredstava (kapitala) Banke potrebne za pokrivanje kreditnih i tržišnih rizika. Standard dostatnosti vlastitih sredstava (kapitala) Banke definiran je kao omjer veličine vlastitih sredstava Banke (kapital) i iznosa njegove imovine ponderirane rizikom. Obračun adekvatnosti banke (kapital) banke uključuje:
Iznos kreditnog rizika na imovini odražava se u bilanca
računovodstveni računi (imovina minus stvorene rezerve
mogući gubici i rezerve za moguće gubitke na zajmovima, zajmu i
izjednačen s njom duga ponderiran razinom rizika);
Vrijednost kreditnog rizika na konvencionalne kreditne obveze
lik;
Vrijednost kreditnog rizika na hitne transakcije;
Veličina tržišnog rizika.
Vrijednost adekvatnosti vlastitih sredstava (kapitala) Banke (H1) izračunava se prema sljedećoj formuli:
K - vlastiti fondovi (kapital) Banke, utvrđene u skladu s odredbom Banke Rusije 10. veljače 2003. N 215-P "o načinu određivanja vlastitih sredstava (kapitala) kreditnih institucija", registrirani od strane Ministarstvo pravde Ruske Federacije 17. ožujka 2003. godine N 4269 ("Bilten Banke Rusije" od 20. ožujka 2003. br. 15) (u daljnjem tekstu: Položaj Banke Rusije N 215-P);
Koeficijent rizika imovine;
I-fine imovine;
Vrijednost rezerve za moguće gubitke ili rezerve za moguće gubitke na zajmove, na kredit i ekvivalent dug i-th te imovine (kod 8987);
CRV - vrijednost kreditnog rizika na konvencionalne obveze kredita, izračunato na način propisan dodatkom 2. na uputama;
CRS - iznos kreditnog rizika na hitne transakcije, izračunat na način propisan iz Priloga 3. na uputama;
PP je veličina tržišnog rizika, u skladu sa zahtjevima regulatornog zakona Banke Rusije o postupku za izračunavanje kreditnim organizacijama veličine tržišnih rizika.
Minimalna dopuštena numerička vrijednost standardnog H1 je uspostavljena ovisno o veličini vlastitih sredstava Banke (kapital):
Za banke s veličinom vlastitih sredstava (kapital) barem iznos koji je jednak 5 milijuna eura - 10%;
Za banke s veličinom vlastitih sredstava (kapital) manji od iznosa jednaka 5 milijuna eura - 11%.
U adekvatnosti kapitala banke zainteresiran:
1. Postoje banke (za uvjerenje o velikim suradnicima u nazočnosti odgovarajućih jamstava);
2. Regulatorna tijela (kako bi se osiguralo povjerenje u bankovni sustav u cjelini).
Banka Rusije će povećati zahtjeve za minimalnu veličinu kapitala za savezne banke do 1 milijarde rubalja, izvijestio je predsjednik središnje banke Elvira Nabiullina na Međunarodnom kongresu financija. "S obzirom na druge banke, osim za sistemski značajne, nazivamo ih bankama federalnog značaja, predlaže se povećati minimalne zahtjeve za veličinu vlastitog sredstava do 1 milijarde rubalja. I dosljedno uvođenje međunarodnih standarda ", kazala je.
Prema Nabiullini, među zemljama Eurasec, kapitalni zahtjevi za banke su veći od RUSIJE. Čak i nakon što će središnja banka podići minimalnu vrijednost na 1 milijardu rubalja, u tri zemlje zahtjevi će i dalje biti veći.
Zahtjevi za kapital banaka u Rusiji i zemljama EURARESE
Rusija: Sada - 4,6 milijuna dolara; Će biti $ 15,5 milijuna: $ 30 milijuna armenija: $ 60 milijuna Bjelorusija: 25 milijuna dolara Kirgistan: 8,8 milijuna dolara Izvor: Centralna banka
Nabifullina je obećala da će banke imati dvije godine za prijelazno razdoblje tako da mogu odlučiti hoće li se vidjeti kao regionalne banke ili kao federalni. Sada minimalni iznos kapitala za sve banke je 300 milijuna rubalja.
Također je obećala da testovi stres više ne nose informativnu prirodu: "testovi stres će prestati biti čisto praćenje vježbe, opseg zahtjeva za banke ovisit će o njihovim rezultatima. Mjere za banke u preventivnom poretku, tj. U nedostatku stvarnih kršenja bonitetnih normi, ali u prisutnosti potencijalnih rizika budućih kršenja, prvo će se primijeniti na najveće banke čija imovina premašuje 500 milijardi rubalja. " Rezultati dobiveni na testovima otpornosti na stres središnje banke će uzeti u obzir pri ocjenjivanju mogućnosti pristupanja banaka jedni drugima, koordinirajući plan financijskog oporavka, usvajanje drugih superviznih rješenja, upozorio je nabilulin.
Vlastiti kapital je osnova aktivnosti poslovne banke. Formira se u vrijeme stvaranja Banke i izvorno se sastoji od iznosa primljenih osnivača kao njihov doprinos odobrenom kapitalu Banke, koji se može provesti kao izravno ako se Banka stvara u obliku ograničene odgovornosti Tvrtka i kupnju dionica ako je Banka nastala u obliku dioničkog društva.
Vlastiti kapital također uključuje sve akumulacije koje je Banka primila u procesu svojih djelatnosti, koji nisu distribuirani među dioničarima (sudionicima) Banke u obliku dividendi ili provedenih u druge svrhe. Vlastiti kapital ne odnosi na iznos sredstava koji će se distribuirati među dioničarima (sudionicima) Banke u slučaju zatvaranja.
Vlastiti kapital osigurava banci ekonomskoj neovisnosti i stabilnosti funkcioniranja. Smatra se da je vlastiti kapital u bankarskoj praksi resursa, omogućujući podršku solventnosti banaka čak i ako izgube dio svoje imovine.
Vlastita sredstva (kapital) obavljaju niz važnih funkcija u osiguravanju upravljanja i života poslovne banke: zaštitna funkcija se manifestira u činjenici da je kapital vrsta tampon koji apsorbira štetu od trenutnih gubitaka do dopuštenja Banka problema piva, osiguravajući nastavak aktivnosti Banke, bez obzira na dostupnost gubitaka. Zbog vlastitog kapitala, komercijalna banka može voditi rizične operacije. Gubici koji proizlaze iz tih operacija pokriveni su vlastitim kapitalom bez utjecaja na privučene fondove.
Istovremeno, mogućnost gubitka vlastitog kapitala stimulira dioničare da osigura da se Banka pouzdano upravlja i razumno. U slučaju stečaja, vlastiti kapital Banke postaje izvor plaćanja vjerovnika i štediša naknade.
Regulatorna funkcija, kada kapital djeluje kao regulator aktivnosti Banke, kroz koje državna tijela pitaju ga norme ekonomskog ponašanja, upozoravajući je iz prekomjernih rizika. Prema trenutnom zakonodavstvu, ekonomski standardi uspostavljeni od strane Banke Rusije i regulatornih aktivnosti poslovnih banaka uglavnom se temelje na veličini vlastitih sredstava Banke. Veličina vlastitih sredstava Banke određuje skalu svojih aktivnosti. Mogućnosti poslovnih banaka o širenju aktivnih operacija određuju se veličinom vlastitog kapitala.
Minimalni iznos vlastitih sredstava (kapital) uspostavljen je za Banku u iznosu od 180 milijuna rubalja, osim toga, prema uputama Banke Rusije od 16. siječnja 2004. N 110 i "o obveznim propisima banaka" , Odnos između vlastitog kapitala i ukupne imovine težila je uzimanje u obzir rizik, za banke čiji kapital prelazi 5 milijuna eura, osnovano je na razini od 10%, za banke s kapitalom u kapitalu manji od 5 milijuna eura od 11%. Veličina stvarnog kapitala banke također određuje maksimalnu veličinu rizika po zajmoprimcu i zajmodavcu (deponent), maksimalni iznos novčanih depozita stanovništva koje banka može privući.
Kako bi se povećala stabilnost bankarskog sustava, Banka Rusije utvrdila je sljedeće uvjete za minimalnu veličinu odobrenog kapitala potrebnog za stvaranje kreditne institucije i veličine vlastitih sredstava Banke (kapital), peticiju za dobivanje a Opća dozvola za poslovanje bankarstva (savezni zakon "o bankama i bankarskim aktivnostima" od 02.12.1990. N 395-1, kako je izmijenjen saveznim zakonom od 28.02.2009. N 28-FZ):
Minimalni iznos odobrenog kapitala novo registrirane banke na dan podnošenja zahtjeva za državnu prijavu i izdavanje dozvole za poslovanje banaka utvrđuje se u iznosu od 180 milijuna rubalja.
Minimalni iznos odobrenog kapitala novo registrirane nebankarne kreditne institucije koja odgovara da je licenca koja osigurava pravo na donošenje naselja u ime pravnih osoba, uključujući odgovarajuće banke, na svojim bankovnim računima, na dan podnošenja zahtjeva Za državnu registraciju i izdavanje dozvole za poslovanje bankarstva određuju se u iznosu od 90 milijuna rubalja.
Minimalni iznos odobrenog kapitala novo registrirane nebankarne kreditne institucije koja se ne odnosi na takvu licencu, na dan podnošenja zahtjeva za državnom registracijom i izdavanjem dozvole za poslovanje bankarstva utvrđuje se u iznosu od 18 milijuna rubalja.
Kako se razvija sustav nadzora banke, povećava se vrijednost regulatorne funkcije kapitala.
Operativna funkcija kapitala je da je njegov vlastiti kapital izvor ulaganja u vlastitu materijalnu imovinu i razvoj materijalne baze banke. U dijelu nadležnog kapitala utemeljenika Banke obavlja u početnoj fazi uloga početnih sredstava potrebnih za izgradnju ili najam prostora, ugradnje opreme, zapošljavanja osoblja i drugih troškova, bez kojih je Banka ne mogu započeti svoje aktivnosti. Tijekom razdoblja rasta, Banka ima potrebu za dodatnim sredstvima za stvaranje novih kapaciteta povezanih s širenjem spektra pruženih usluga i uvođenjem progresivnih bankarskih tehnologija, čiji je izvor vlastiti kapital.
Za dioničke banke, veličina vlastitog kapitala je čimbenik koji određuje tijek svojih dionica. U procjeni troškova Banke dolaze iz veličine svoje neto imovine, tj. Stvarni kapital, koji nam omogućuje da govorimo o svojoj funkciji cijena. Vlastiti kapital osigurava trajni izvor prihoda dioničara (sudionika) razmjerno veličini doprinosa odobrenom kapitalu, svaki od dioničara (sudionika) prima udio dobiti dobiti u obliku dividendi.
Izvori banaka dionica su:
Odobren kapital;
Dodatni kapital;
Pričuvni fond Banke;
Zadržane dobit izvještajne godine i prošle godine.
Ograničeni kapital kreditne institucije formiran je iz veličine doprinosa svojih sudionika i određuje minimalnu količinu imovine koja jamči interese svojih vjerovnika. Za dioničke banke, ona je sastavljena od nominalne vrijednosti svojih dionica koje su stekli osnivači kreditne institucije, a za banke u obliku ograničenog i društva uz dodatnu odgovornost - od nominalne vrijednosti osnivača. Veličina odobrenog kapitala određuje se u ugovoru o osnivanju za osnivanje Banke i u Povelji Banke. Svaki sudionik (dioničar) Banke razmjerno njegovom doprinosu odobrenom kapitalu godišnje prima dio dobiti za bankarstvo u obliku dividendi.
Doprinosi odobrenom kapitalu Banke mogu se izvršiti u obliku gotovine, materijalne imovine, kao i vrijednosnih papira određene vrste.
Nadležni kapital Banke može se formirati samo na račun vlastitih sredstava dioničara (sudionika), a sredstva prikupljena za njegovo formiranje ne može se koristiti. Novčani doprinosi odobrenom kapitalu kreditne institucije u valuti Ruske Federacije trebali bi biti navedeni iz namire Račun dioničara (sudionika). Poduzeća i organizacije koje imaju nelikvidnu ravnotežu ili deklarirane insolventne ne mogu djelovati osnivače banaka i stječu svoje dionice tijekom primarnog plasmana.
Kreditne organizacije imaju pravo platiti isplatu odobrenog kapitala i u stranoj valuti, ali bi bilanstveni kapital treba odraziti u rubu.
Kao materijalna imovina, samo bankarska građevina (prostorija), koja sadrži kreditnu organizaciju, s izuzetkom nedovršene građevine, može djelovati kao materijalna imovina koja se vrši u plaćanju odobrenog kapitala kreditne institucije.
Ograničavajuća veličina (standardna) ne-monetarnog dijela odobrenog kapitala stvorene kreditne organizacije ne smije prelaziti 20%.
Materijalna imovina treba biti cijenjena i odražava se u bilanci kreditne institucije u valuti Ruske Federacije.
U kreditnim institucijama uspostavljenim u obliku društva s ograničenom odgovornošću, monetarnu procjenu materijalnih doprinosa odobrenom kapitalu treba odobriti jednoglasnom odlukom Glavne skupštine sudionika.
U skladu s naznakom središnje banke Ruske Federacije od 14. kolovoza 2002. br. 1186-y, dopušteno je formirati odobreni kapital Banke na račun proračuna svih razina, državne izvanproračunske fondove, besplatno Novac i drugi nekretnini koji su u nadležnosti državnih tijela i lokalnih vlasti.
Osnivači Banke moraju u potpunosti platiti odobreni kapital Banke nastale u roku od mjesec dana nakon registracije.
Izložite kapital uključuje: povećanje vrijednosti imovine tijekom njegovog ponovnog procjenjivanja, dohotka emisija, tj. Razlika između cijene stavljanja dionica u emisija i njihovu nominalnu vrijednost, troškove nekretnina, bez naknade od strane Banke na imovinu od organizacija i pojedinaca.
Rezervni fond Banke formiran je iz dobiti na način propisan od strane konstitutivnih dokumenata Banke, uzimajući u obzir zahtjeve postojećeg zakonodavstva.
Rezervni fond osmišljen je za pokriće gubitaka i gubitaka koji proizlaze iz aktivnosti Banke. Minimalnu veličinu ovog fonda određuje Poveljom Banke, ali ne može biti manja od 5% svog odobrenog kapitala. Odbici u pričuvnom fondu izvršeni su od dobiti izvješćivanja, ostaju na raspolaganju Banke nakon plaćanja poreza i drugih obveznih plaćanja, tj. iz neto dobiti. Istovremeno, iznos godišnjih odbitaka u pričuvnom fondu treba biti najmanje 5% neto dobiti dok ga ne dosegne minimalnom zadanom vrijednošću. Odlukom Upravnog odbora Banke, pričuvni fond može se koristiti za pokrivanje gubitaka Banke za izvještajnu godinu.
Svaka komercijalna banka samostalno određuje iznos vlastitih sredstava i njihovu strukturu na temelju usvojene strategije razvoja.
Ako banka, poštivanje zakona natjecanja, nastoji proširiti raspon svojih kupaca, uključujući i na račun velikih poduzeća doživljava stalnu potrebu za privlačenjem bankovnih kredita, onda, naravno, vlastiti kapital treba povećati. Narada njegovih aktivnih operacija također je pod utjecajem prirode aktivnih operacija. Uz produljenu ometanje resursa u rizične operacije, Banka mora imati značajan kapital. Vrijednost kapitala određuje natjecateljsku poziciju Banke na domaćem i međunarodnom tržištu.
U praksi postoje dva načina za povećanje pravednosti:
Akumulacija profita;
Atrakcija dodatnog kapitala na financijskom tržištu.
Akumulacija profita može se pojaviti u obliku ubrzanog stvaranja sredstava Banke, nakon čega slijedi kapitalizacija ili u obliku akumulacije zadržane dobiti prethodnih godina. To je najjeftiniji način povećanja kapitala, koji ne utječe na utvrđenu strukturu upravljanja banci.
Međutim, korištenje značajnog dijela dobiti dobivene za povećanje vlastitog kapitala znači pad trenutnih dividendi dioničara Banke i može dovesti do pada vrijednosti kolegija dionica otvorenih dioničkih banaka.
U slučaju smjera vlastitih sredstava kreditne institucije za povećanje svog odobrenog kapitala (njihova kapitalizacija), treba donijeti odluku o raspodjeli tih sredstava između sudionika za njihov naknadni cilj u odobrenom kapitalu kreditne institucije ,
Privlačenje dodatnog kapitala banke, osnovan u obliku LLC, može se pojaviti i na temelju dodatnih doprinosa sudionika i zbog doprinosa nadležnom kapitalu Banke trećih osoba, koji postaju sudionici u ovoj banci (ako ne zabranjeno od strane Banke Banke).
Za učinkovito upravljanje vlastitim kapitalom i da ga koristi, potrebno je adekvatno procijeniti njegovu stvarnu prisutnost da ga koristi kao najvažniji regulator banke.
U stvari, jednak kapital je jednak neto banke imovine, tj. Imovine, bez obveza. Može se izračunati izravnim računom, sulfing od tržišne vrijednosti imovine banke svojih obveza prilagođenih za svoju realnu procjenu tržišta.
Također je moguće odrediti i zaista dostupnu iz Banke vlastitog kapitala usklađivanjem iznosa kapitalnih izvora vrijednostima koje smanjuju (povećanje) vrijednosti bilance pojedinačnih članaka imovine i odgovornosti bilance. U ruskoj praksi bankarskog nadzora, primjenjuje se ova opcija.
Veličina pravednosti, određena podešavanjem količine svojih izvora, ponekad se naziva neto kapital.
Prema Uredbi "o načinu obračuna vlastitih sredstava (kapitala) kreditnih institucija" 10. veljače 2003. broj 215p vlastitih sredstava (kapital) određuje se kao iznos glavnog i dodatnog kapitala.
Izvori uzeti u obzir fiksni kapital uključuju:
Ograničeni kapital dioničkih banaka formiranih kao rezultat izdavanja i stavljanja redovnih dionica, kao i povlaštenih dionica određenog tipa koji se ne odnose na broj kumulativnih;
Ograničeni kapital banaka utvrđenih u obliku društva s ograničenom (ili dodatnom) odgovornom odgovornošću formiranim na račun udjela (doprinosa) osnivača (sudionika) banke;
Banke dohotka emisija stvorene u obliku JSC;
Imovine, odobrene banke koje su primile banke od organizacija i pojedinaca;
Banka fondova formirana u skladu sa zahtjevima saveznih zakona, regulatornih akata Banke Rusije i na način propisan od strane konstitutivnih dokumenata dobit od prethodnih godina ostaju na raspolaganju bankama, čija uporaba ne smanjuje vrijednosti imovine Banke;
Dio gore spomenutih sredstava, koji se formira dobit izvještajne godine, podaci na kojima se potvrđuje u zaključku revizorske tvrtke za aktivnosti banaka;
Dio dobiti izvještajne godine, smanjena za iznos raspodijeljenih sredstava za odgovarajuće razdoblje, podatke o kojima je potvrđen zaključkom revizorskog društva;
Iznos rezerve, stvoren umanjenje vrijednosti dionica (udio sudjelovanja) podružnica i ovisnih gospodarskih društava i kreditnih organizacija, ulaganja u koje smanjuju ukupni iznos glavnog i dodatnog kapitala;
Dobit prethodnih godina, podaci na kojima potvrđuje organizacija za reviziju;
Razlika između odobrenog kapitala Banke i vlastitih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja odobrenog kapitala na vlastitim sredstvima smanjenjem nominalne vrijednosti redovnog i dijela povlaštenih (nemulativnih) dionica ili dionica banka;
Dodatna vlastita sredstva u dijelu formirana na štetu ne-kapitaliziranih bilanca zatvorene bilance "Valutne razlike na revalorizaciji vlastitih sredstava u stranoj valuti".
Da bi se izračunali stvarni fiksni kapital, od ukupnog iznosa gore navedenih izvora se oduzimaju:
Nematerijalna imovina (smanjena na iznos obračunate amortizacije);
Vlastite dionice otkupljene dioničarima i prebačeni u banku na udio sudionika koji su podnijeli zahtjev za izlaz iz Banke;
Razrješeni gubici prethodnih godina i gubitaka ove godine.
Istodobno, postojeći gubici trebaju se povećati količinom viška viška na dopisnicima otvorenim u kreditnim institucijama s nepodmirenom dozvolom i prekoračenjem drugih zahtjeva Banke na takve kreditne institucije u odnosu na iznos formiranih rezervi za moguće gubitke. Prema tome, pri izračunavanju fiksnog kapitala, njezini izvori smanjuju količinu izravnih i potencijalnih gubitaka i kapitalnih gubitaka. Sličan postupak za izračunavanje fiksnog kapitala posljedica je činjenice da je u Ruskoj Federaciji, kao što je navedeno, ne izravan izračun stvarne dostupnosti kapitala, već neizravno podešavanjem izvora kapitala na pouzdanu procjenu svoje imovine i obveza. Isti se pristup koristi i pri izračunavanju dodatnog kapitala. Sastav izvora kapitala koji se uzimaju u obzir u izračunu dodatnog kapitala uključuju:
Povećanje vrijednosti imovine koja se nalazi na bilanci banaka, zbog revalorizacije;
Rezerve za moguće gubitke na kredite u dijelu u kojem se mogu smatrati općim rezervom, tj. u smislu rezervi nastalih prema dug zajma, dodijeljen prvoj skupini rizika;
Bankovna sredstva u dijelu koji se formira odbitcima od tekuće godine, bez potvrde organizacije za reviziju, te dobit prethodne godine prije potvrde revizorske tvrtke, čija uporaba ne smanjuje vrijednosti imovine Banke. U odsutnosti potvrde revizije nakon 1. srpnja iduće godine sredstva koja dobiju dobit prethodne godine nisu uključena u izračun;
Dobit tekuće godine, nije potvrđena sklapanjem revizorske organizacije i nije uključena u temeljni kapital. Kada se uvodi u izvore dodatnog kapitala, dobit tekuće godine trebala bi se smanjiti na količine viška ostataka o otvorenim računima s dopisnim računima u kreditnim institucijama s nepodmirenom licencom i iznosima od prekoračenja iznosa drugih zahtjeva Banke na takve kreditne institucije u odnosu na formirane rezerve za moguće gubitke;
Dio odobrenog kapitala Banke formiran kapitalizacijom troškova nekretnine tijekom revalorizacije;
Povlaštene dionice, osim poželjnih dionica određenog tipa, veličina dividende za koju nije određena od strane Povelje Banke i nemulativne dionice;
Razlika između odobrenog kapitala dioničkog kapitala i vlastitih sredstava (kapitala) u slučaju smanjenja nadležnog kapitala na vlastite fondove smanjenjem nominalne vrijednosti povlaštenih (uključujući kumulativne) dionice, s izuzetkom one uzeti u obzir pri određivanju relevantnog izvora fiksnog kapitala Banke;
Dobit prethodne godine za potvrdu revizije minus sredstva koja koristi dobit prethodne godine. U slučaju, nakon 1. srpnja sljedeće godine, potvrda revizije je odsutna, dobit prethodne godine nije uključena u izračun kapitala.
Ukupan iznos izvora dodatnog kapitala uključen je u izračun vlastitih sredstava u iznosu koji ne prelazi 100% valjanosti fiksnog kapitala. Ako je veličina fiksne kapitala nula ili negativna, izvori dodatnog kapitala nisu uključeni u izračun kapitala. Trenutno, s obzirom na teške posljedice financijske krize za bankarski sektor, sve veći kapital banaka je najrelevantniji problem ruskog bankarskog sustava. Veličina bankarskog kapitala u bliskoj budućnosti će odrediti izglede za širenje bankovne kreditne aktivnosti.
