Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://www.allbest.ru/

Ministerstvo školstva a vedy Ruskej federácie

Federálna štátna rozpočtová vzdelávacia inštitúcia

vyššie vzdelanie

ŠTÁTNA UNIVERZITA AMUR

Ekonomická fakulta

Katedra financií

Študijný odbor 38.03.01 Ekonomika

Profil: Financie a úver

o absolvovaní vzdelávacej praxe (praxe na získanie prim

odborné zručnosti a schopnosti vrátane základných

zručnosti a schopnosti výskumných činností)

Blagoveščensk 2017

Správa o študijnej praxi obsahuje str., 12 tabuliek, 1 obrázok, 3 žiadosti, 13 zdrojov.

úverová inštitúcia, horizontálna analýza, vertikálna analýza, aktívne operácie, pasívne operácie

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, syntézy, zovšeobecnenia, monografická metóda horizontálna a vertikálna analýza.

Správa poskytuje popis činnosti predmetu štúdia, skúma sa organizačná štruktúra úverovej inštitúcie, zverejňujú sa typy činností, úloh a smerov, analýza hlavných ekonomických ukazovateľov, vykonáva sa horizontálna a vertikálna analýza. . finančné výkazy, charakteristika aktívnych, pasívnych a vyrovnanie- hotovostné transakcieúverová organizácia.

Na základe informácií z účtovnej (účtovnej) závierky bola vykonaná analýza finančnej situácie, bolo posúdené finančná stabilita podniky, zdroje financovania aktivít, identifikované faktory ovplyvňujúce finančný stav.

Úvod

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika PJSC "Sberbank"

1.1 Právna forma a hlavné ustanovenia Stanov Sberbank PJSC

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr Sberbank PJSC

1.3 Druhy činnosti PJSC Sberbank

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov Sberbank PJSC

2.1 Horizontálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

2.2 Vertikálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

3. Charakteristika činnosti Sberbank PJSC

3.1 Charakteristika aktívnych operácií Sberbank PJSC

3.2 Charakteristika pasívnych operácií Sberbank PJSC

3.3 Charakteristika zúčtovania a hotovostných operácií Sberbank PJSC

Záver

Bibliografický zoznam

Aplikácia

Úvod

PJSC Sberbank Ruska je najväčšia banka v Ruskej federácii a SNŠ. Sberbank of Russia PJSC, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá spĺňa potreby rôzne skupiny klientov v širokom rozsahu bankové služby. Sberbank má najväčší podiel na trhu vkladov a je hlavným veriteľom ruská ekonomika. Sberbank of Russia PJSC je moderná univerzálna banka s veľkým podielom súkromného kapitálu. Štruktúra základné imanie Sberbank svedčí o jej vysokej investičná atraktivita.

Hlavným cieľom PJSC Sberbank Ruska je zabezpečiť rast investičnej atraktivity a udržať si vedúce postavenie v ruský trh finančných služieb modernizáciou riadenia a technologických procesov. Na dosiahnutie tohto cieľa je činnosť ruskej Sberbank zameraná na zlepšenie klientskej politiky, vytvorenie flexibilného a efektívneho systému interakcie s klientmi založeného na zohľadnení potrieb rôznych skupín klientov.

PJSC "Sberbank of Russia" je univerzálna komerčná banka, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín zákazníkov v širokom rozsahu vysokokvalitných bankových služieb v celom Rusku. PJSC Sberbank Ruska, konajúc v záujme vkladateľov, klientov a akcionárov, sa snaží efektívne investovať prilákané finančné prostriedky súkromných a firemných klientov do reálneho sektora ekonomiky, požičiava občanom, prispieva k stabilnému fungovaniu ruského bankového systému a šetreniu vkladov domácností.

Hlavné aktivity Sberbank of Russia PJSC:

Pôžičky ruským podnikom;

Pôžičky súkromným klientom;

Investície do štátnych cenných papierov a dlhopisov Ruskej banky;

Vykonávanie transakcií na základe provízie.

Finančné prostriedky na realizáciu uvedená činnosť prilákala banka z nasledujúcich zdrojov: fondy akcionárov; vklady súkromných klientov; zariadení právnických osôb; iných zdrojov vrátane pôžičiek na medzinárodných finančných trhoch.

Účelom správy je upevniť poznatky získané v procese vzdelávacej praxe a získať počiatočné praktické skúsenosti pri zbere štatistického materiálu a výpočte hlavných ekonomických ukazovateľov.

Úlohy správy o študijnej praxi:

Štúdium organizačnej, právnej a ekonomickej štruktúry PJSC Sberbank;

Štúdium normatívne dokumenty a druhy činností úverovej inštitúcie;

Zhromažďovanie, systematizácia a analýza hlavných ekonomických ukazovateľov charakterizujúcich činnosť výskumného objektu;

Štúdium aktívnych, pasívnych, ako aj zúčtovacích a hotovostných operácií úverovej inštitúcie.

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, syntéza zovšeobecnenia, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza ukazovateľov.

Informačnou bázou správy je vzdelávacia a vedecká literatúra, miestne predpisy, organizačná dokumentácia, údaje z účtovných (finančných) výkazov PJSC Sberbank.

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika PJSC "SBERBANK"

1.1 Právna forma a hlavné ustanovenia PJSC Sberbank

Verejná akciová spoločnosť "Sberbank" je moderná univerzálna komerčná banka uspokojovanie potrieb rôznych skupín klientov v širokom spektre bankových služieb.

PJSC Sberbank je súčasťou bankového systému Ruskej federácie a vo svojej činnosti sa riadi federálnymi zákonmi, inými regulačnými právnymi aktmi, vrátane predpisov Bank of Russia a Charta.

Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Občiansky zákonník Ruskej federácie (prvá a druhá časť);

Federálny zákon z 2. decembra 1990 č. 395-1 „O bankách a bankovníctvo»;

federálny zákon z 10. júla 2002 č. 86-FZ „O centrálnej banke Ruskej federácie“;

federálny zákon z 8. augusta 2001 č. 128-FZ „o udeľovaní licencií na určité druhy činností“;

federálny zákon z 26. decembra 1995 č. 208-FZ „o akciových spoločnostiach“;

Federálny zákon z 26. marca 1998 č. 41-FZ „O drahých kovoch a drahých kameňoch“;

Federálny zákon č. 40-FZ z 25. februára 1999 „o platobnej neschopnosti (bankrote) úverových inštitúcií“;

federálny zákon z 26. júla 2006 č. 135-FZ „O ochrane hospodárskej súťaže“;

Federálny zákon č. 46-FZ z 05.03.1999 „O ochrane práv a oprávnených záujmov investorov na trhu s cennými papiermi“;

Nariadenie Bank of Russia č. 437 z 23. apríla 1997 „O osobitostiach registrácie úverových inštitúcií so zahraničnými investíciami ao postupe pri získavaní predchádzajúceho povolenia Centrálnej banky Ruskej federácie na zvýšenie overený kapitál registrovaná úverová inštitúcia na náklady nerezidentov“;

Nariadenie Bank of Russia č. úverových organizácií sporiace a vkladové certifikáty.

Činnosť Sberbank PJSC sa vykonáva na základe stanov banky.

Názov banky a jej sídlo (poštová a oficiálna adresa);

Zoznam vykonaných bankové operácie;

Veľkosť schváleného kapitálu, rezerv a iných fondov vytvorených bankou;

Označenie, že banka je právnickou osobou a pôsobí na komerčnom základe;

Údaje o riadiacich orgánoch banky, poradí založenia a funkcií.

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia je úverová inštitúcia.

Zakladateľom Sberbank Ruska je Centrálna banka Ruskej federácie.

Banka je obchodná organizácia, ktorej hlavným účelom je dosahovanie zisku pri vykonávaní činností v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a to aj pri vykonávaní bankových operácií.

Riadiacimi orgánmi banky sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada banky, kolektívny výkonný orgán - rada banky, jediný výkonný orgán - prezident, predseda predstavenstva banky.

Akcionármi banky môžu byť právnické a fyzické osoby vrátane zahraničných. Akcionári neručia za záväzky banky a znášajú riziko strát spojených s jej činnosťou v rámci hodnoty svojich akcií. Banka nezodpovedá za záväzky svojich akcionárov. ekonomické aktívum banky pasívum

Sberbank Ruska nezodpovedá za záväzky štátu a jeho orgánov. Nezodpovedá ani za záväzky Ruskej banky a Ruská banka nezodpovedá za záväzky Ruskej sporiteľne, pokiaľ Banka Ruska takéto záväzky neprevzala.

Banka má právo vydávať, kupovať, predávať, evidovať, uchovávať a vykonávať iné operácie s cennými papiermi, ktoré plnia funkcie platobného dokladu, s cennými papiermi potvrdzujúcimi prilákanie peňažných prostriedkov na vklady a bankové účty.

Sberbank Ruska má právo vykonávať odborná činnosť na trhu s cennými papiermi vrátane maklérskych, dílerských, depozitných.

Základné imanie Sberbank Ruska je 67760844000 rubľov. Rovná sa celkovej nominálnej hodnote akcií banky nadobudnutých akcionármi Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka umiestnila 2 158 694 8000 kmeňových akcií s nominálnou hodnotou 3 ruble a 1 000 000 000 prioritné akcie nominálna hodnota 3 rubľov.

Schválený kapitál určuje minimálnu veľkosť majetku banky, ktorá zaručuje záujmy jej veriteľov.

Menovitá hodnota umiestnených prioritných akcií nesmie presiahnuť 25 % základného imania banky.

Všetky akcie Sberbank Ruska sú registrované. Banka umiestnila kmeňové akcie a prioritné akcie rovnakého druhu - s povinná platba určitú dividendu vo výške nie nižšej ako 15 % nominálnej hodnoty prioritnej akcie.

Akcionári - majitelia prioritných akcií sa zúčastňujú na valnom zhromaždení akcionárov s hlasovacím právom pri rozhodovaní o otázkach reorganizácie alebo likvidácie banky, ako aj o oslobodení banky od povinnosti zverejňovať alebo poskytovať informácie ustanovené právnymi predpismi. Ruskej federácie o cenných papieroch.

Banka má úplnú ekonomickú nezávislosť v otázkach rozdelenia zisku po zdanení (čistého zisku).

Zisk po zdanení sa rozdeľuje medzi akcionárov vo forme dividend a smeruje do tvorby rezervného fondu. Zisk nesmerovaný na výplatu dividend a do rezervného fondu zostáva k dispozícii banke vo forme nerozdeleného zisku.

Banka tvorí rezervný fond vo výške najmenej 5 % základného imania.

Rezervný fond sa tvorí ročnými zrážkami vo výške najmenej 5 % z čistého zisku až do dosiahnutia ustanovenej výšky.

O výplate ročných dividend a ich výške rozhodujete vy valné zhromaždenie akcionárov na odporúčanie dozornej rady banky. Dividendy sa vyplácajú raz ročne. Dividendy sa akcionárom vyplácajú v hotovosti bez dane do 30 dní odo dňa rozhodnutia o vyplatení dividend.

Banka platí poistné do Fondu povinné poistenie vklady jednotlivcov prevodom finančných prostriedkov.

Ruská Sberbank zaručuje utajenie transakcií, účtov a vkladov klientov a korešpondentov. Všetci zamestnanci Sberbank Ruska sú povinní prísne dodržiavať tajnosť operácií, účtov a vkladov klientov banky a jej korešpondentov, ako aj obchodné tajomstvo banky.

Banka vedie účtovné záznamy a poskytuje finančné a iné výkazníctvo.

Výkonné orgány banky sú zodpovedné za presnosť informácií obsiahnutých vo výkazoch Sberbank Ruska.

Dôvody, postup, formy reorganizácie a likvidácie Sberbank Ruska sú stanovené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr PJSC Sberbank

Organizačná štruktúra- súbor bankových oddelení, ktoré vykonávajú im pridelené funkcie. Účelom organizačnej štruktúry je riadenie fungovania banky Žukov E.F. Banky a nebankové úverové organizácie a ich pôsobenie. M., 2013. S. 87. .

Organizačná štruktúra komerčnej banky je daná predovšetkým jej organizačnou a právnou formou vlastníctva, ktorá určuje organizačnú štruktúru banky, čo je, samozrejme, premietnuté do stanov banky.

Organizačná štruktúra banky zahŕňa funkčné útvary a služby banky, z ktorých každá má určité práva a povinnosti.

Voľba optimálnej organizačnej štruktúry banky je dôležitou podmienkou efektívnosti organizácie práce v banke ako celku, jej úspešných obchodných aktivít.

Hlavným kritériom pre organizačnú štruktúru banky je ekonomický obsah a objem operácií vykonávaných bankou.

Riadiaca štruktúra banky zahŕňa funkčné divízie a služby, ktorých počet je daný ekonomickým obsahom a objemom vykonávaných operácií banky, ktoré sú premietnuté do Povolenia pre túto banku na vykonávanie bankových činností.

K 31. decembru 2016 má PJSC Sberbank v Ruskej federácii 14 teritoriálnych bánk, 79 pobočiek teritoriálnych bánk a 15 016 predajní služieb zákazníkom.

Riadiacimi orgánmi Sberbank sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada, predstavenstvo banky. Na čele predstavenstva je prezident a predseda predstavenstva banky.

Organizačná štruktúra PJSC Sberbank je znázornená na obrázku 1.

Valné zhromaždenie akcionárov je najvyšším riadiacim orgánom Sberbank Ruska. Na valnom zhromaždení akcionárov sa rozhoduje o hlavných otázkach činnosti banky. Koná sa raz ročne. Valné zhromaždenie akcionárov rieši tieto otázky: schválenie výročná správa, posudzuje správu revíznej komisie, správu hospodárenia, postup pri rozdeľovaní zisku a jeho použití (výška a postup pri vyplácaní dividend), plán rozvoja na ďalší rok, určuje stratégiu rozvoja banky, volí predstavenstvo banky.

Obrázok 1 - Organizačná štruktúra PJSC Sberbank

Všeobecné riadenie činnosti banky vykonáva v súlade so stanovami dozorná rada. Do pôsobnosti dozornej rady patria otázky určovania prioritných oblastí činnosti banky, menovanie členov predstavenstva a predčasné ukončenie ich pôsobnosti, otázky zvolávania a prípravy valných zhromaždení akcionárov, odporúčania týkajúce sa výšky dividend z akcií , pravidelné prerokúvanie správ prezidenta, predsedu predstavenstva o činnosti banky a iných otázkach.

Výbory dozornej rady sú orgány zriadené na predbežné posúdenie najdôležitejších otázok v pôsobnosti dozornej rady a prípravu odporúčaní k nim. Výbory sú tvorené každoročne z členov dozornej rady. Súčasťou každého výboru sú nezávislí riaditelia. Výbory uľahčujú pracovnú interakciu s riadiacimi orgánmi banky. Rozhodnutia výborov majú poradný charakter. Výbory dozornej rady a ich právomoci sú uvedené v tabuľke 1.

Tabuľka 1 - Charakteristika výborov dozornej rady Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Názov výboru	Právomoci
revízny výbor	Implementuje predbežné posúdenie kandidátov na audítorov banky, pripravuje odporúčania dozornej rade k výberu audítorskej organizácie na schválenie na valnom zhromaždení akcionárov, posudzuje závery audítora a revíznej komisie, vyhodnocuje účinnosť vnútornej kontroly.
Výbor pre ľudské zdroje a odmeňovanie	Vypracúva zásady a kritériá na určenie výšky odmien pre členov dozornej rady a výkonných orgánov banky, určuje kritériá výberu kandidátov na členov dozornej rady a výkonných orgánov banky a vykonáva aj predbežné posúdenie týchto kandidátov
Výbor pre strategické plánovanie	preveruje a vyhodnocuje dlhodobé trendy vo vývoji trhu bankových operácií, analyzuje projekty strategického rozvoja banky, vypracúva návrhy na formovanie politiky banky v oblasti riadenia rizík, analyzuje a vyhodnocuje primeranosť a efektívnosť bankového riadenia. systémy riadenia rizík

Zvládanie aktuálne aktivity banky vykonáva prezident, predseda predstavenstva a predstavenstvo.

Predstavenstvo je kolektívnym výkonným riadiacim orgánom. Predstavenstvo predbežne prerokúva všetky otázky, ktoré sú predmetom rokovania valného zhromaždenia akcionárov a dozornej rady banky, určuje politiku banky v oblasti riadenia rizík a iných oblastí činnosti, prerokúva správy vedúcich oddelení centrála banky a vedúcich teritoriálnych bánk o výsledkoch činnosti, organizuje zavádzanie najmodernejších bankových technológií do praxe banky, realizuje projekty na integrovaná automatizácia bankové práce, zabezpečuje vytvorenie modernej bankovej infraštruktúry, rieši aktuálne otázky činnosti banky.

Výbory banky: výbor pre retailové úverovanie zabezpečuje realizáciu politiky banky v oblasti poskytovania úverov fyzickým osobám, výbor pre ľudské zdroje zabezpečuje realizáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska personálneho manažmentu, výbor pre procesy a technológie zabezpečuje implementáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska rozvoja procesov a technológií atď. .d Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka má stály kolegiálny pracovný orgán - Radu banky, v ktorej sú členovia predstavenstva banky, šéfovia územných a dcérskych bánk. Predstavenstvo je platformou pre aktívnu diskusiu o strategických otázkach rozvoja banky a vývoji optimálnych riešení, ktoré zohľadňujú osobitosti regiónov.

Na výkon kontroly finančnej a hospodárskej činnosti banky volí výročné valné zhromaždenie akcionárov Revízna komisia v množstve 7 osôb. Revízna komisia kontroluje súlad banky s legislatívnymi a inými zákonmi upravujúcimi jej činnosť, zavedenie vnútornej kontroly v banke, zákonnosť vykonávaných operácií. Revízna komisia posudzuje spoľahlivosť údajov uvedených vo výročnej správe a uvedených v ročnej účtovnej závierke banky.

1.3 Činnosti PJSC Sberbank

PJSC Sberbank bola založená s cieľom prilákať dočasne voľné finančné prostriedky obyvateľstva a podnikov a ich efektívne umiestniť na podmienky splácania, platby, urgencie, v záujme vkladateľov banky a v záujme rozvoja národného hospodárstva. .

Hlavné činnosti banky Cbr.ru Elektronický zdroj: úradník. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Firemné podnikanie - poskytovanie služieb korporátnym klientom a organizáciám v oblasti obsluhy zúčtovacích a bežných účtov, zriaďovania vkladov, poskytovania všetkých druhov financovania, záruk, obsluhy zahraničnoobchodných operácií, inkasných služieb a pod.;

Maloobchod - poskytovanie bankových služieb klientom - fyzickým osobám na prijímanie prostriedkov za vklady, požičiavanie, obsluhu bankové karty, operácie s vzácne kovy, devízové ​​transakcie, prevody peňazí, platby, úschova cenín a pod.;

Operácie na finančných trhoch - operácie s cennými papiermi, operácie na umiestnenie a získanie finančných prostriedkov na medzibankovom trhu, na získanie dlhodobé fondy na kapitálových trhoch, operácie s cudzou menou a derivátovými finančnými nástrojmi, ako aj iné operácie na finančných trhoch.

V rámci vyššie uvedených oblastí činnosti ponúka Sberbank klientom širokú škálu bankových produktov a služieb.

Sberbank of Russia vykonáva nasledujúce bankové operácie Tamže. :

Získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb (na požiadanie a na určité obdobie);

Umiestňovanie získaných finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady;

Otváranie a údržba bankové účty fyzické a právnické osoby;

Prevody finančných prostriedkov v mene fyzických a právnických osôb, vrátane korešpondenčných bánk, na ich bankové účty;

Inkaso peňažných prostriedkov, zmeniek, platobných a zúčtovacích dokladov a hotovostné služby pre fyzické a právnické osoby;

Nákup a predaj cudzej meny v hotovosti a v bezhotovostnej forme;

Priťahovanie vkladov a umiestňovanie drahých kovov;

Vydávanie bankových záruk;

Prevody peňazí bez otvárania bankových účtov vrátane elektronických peňazí (okrem poštových poukážok).

Okrem bankových operácií banka vykonáva nasledujúce transakcie Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Vystavovanie záruk pre tretie osoby, zabezpečenie plnenia záväzkov v hotovosti;

Nadobudnutie práva požadovať od tretích osôb plnenie záväzkov v hotovosti;

Správa fondov a iného majetku na základe dohody s fyzickými a právnickými osobami;

Operácie s drahými kovmi a drahými kameňmi v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;

Prenájom osobitných priestorov alebo trezorov v nich umiestnených fyzickým a právnickým osobám na uloženie dokumentov a cenín;

Lízingové operácie;

Poskytovanie konzultačných a informačných služieb.

Blagoveshchensk pobočka Sberbank Ruska poskytuje služby pre fyzické a právnické osoby: spotrebiteľské úvery, pôžičky na vzdelávanie, hypotéky, pôžičky na autá, kreditné karty, refinancovanie úverov. Prijíma vklady a vklady: termínovaný vklad, online vklad, zúčtovací vklad, sporiaci certifikát, DIA platby, náhrady za vklady, ako aj vyhľadávanie účtu. Pobočka Blagoveščensk je súčasťou Ďalekého východného brehu so sídlom v Chabarovsku, ktorá slúži obyvateľom a podnikom v Chabarovsku, Prímorsku, Amure a Sachalinské regióny, Židovská autonómna oblasť Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov PJSC SBERBANK

2.1 Horizontálna analýza aktív, vlastného imania a záväzky Sberbank

Pomocou horizontálnej analýzy budeme študovať zmenu konečných ukazovateľov súvahy PJSC Sberbank v čase. Poďme sledovať zmeny, ktoré sa udiali za predchádzajúci a predchádzajúci rok.

V tabuľke na základe účtovnej závierky uvedenej v prílohe horizontálna analýza aktíva PJSC Sberbank.

Tabuľka 2 - Horizontálna analýza aktív PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
aktíva, celk
Hotovosť
V centrálnej banke Ruskej federácie
Požadované rezervy
Čistý dlh
Dostupné čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív
Odložená daňová pohľadávka
Ostatné aktíva

Po zvážení horizontálnej analýzy aktív PJSC Sberbank je možné vidieť, že objem aktív k 1. januáru 2017 oproti r. predchádzajúce obdobie o 985 837 610 miliónov RUB alebo o 4,54 %. Je to spôsobené poklesom objemu hotovosti o 19,18 %, prostriedkov úverových inštitúcií o 2,31 %, finančné aktíva, odhaduje reálna hodnota cez výkaz ziskov a strát o 187,23 %, čisté investície do cenných papierov a ostatného finančného majetku na predaj o 2,06 %.

Zároveň k 1. januáru 2017 v porovnaní s 1. januárom 2016 vzrástli zdroje úverových inštitúcií v centrálnej banke o 39,34 %, povinné minimálne rezervy o 23,49 %, investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností o 22,43 % a tiež dlhodobý majetok na predaj vzrástol o 22,33 %.

V tabuľke 3 je uvedená horizontálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank.

Tabuľka 3 - Horizontálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
Fondy úverových organizácií
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Ostatné záväzky
Rezervy na možné straty podmienené záväzkyúverový charakter, ďalšie možné straty a transakcie s obyvateľmi offshore zón
Celkové záväzky
Zdroje vlastné prostriedky
Akciové ážio
rezervný fond
Precenenie na reálnu hodnotu cenných papierov

Táto tabuľka ukazuje, že záväzky PJSC Sberbank k 1. 1. 2017 klesli v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami o 1486605889 miliónov rubľov. alebo o 7,87 %.

Dôvodom je pokles úverov, vkladov a iných prostriedkov. Centrálna banka RF o 0,32 %, voči úverovým inštitúciám o 0,69 %, voči klientom iným ako úverové inštitúcie o 4,98 %, finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát o 112,08 %, dlhové obligácie vydané o 6,02 %, odložené daňové povinnosti o 422,13 %.

Po zvážení horizontálnej analýzy vlastného kapitálu Sberbank môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 v porovnaní s predchádzajúcim obdobím vzrástli zdroje vlastného imania o 500 768 279 miliónov rubľov. alebo o 17,7 %. Bolo to spôsobené nárastom výnosov z precenenia cenných papierov reálnou hodnotou o 216,36 %, taktiež došlo k nárastu nerozdeleného zisku minulých rokov o 7,99 % a nepoužitého zisku za r. vykazované obdobie o 56,17 %.

2.2 Vertikálna analýza aktív, vlastného imania a pasív Sberbank

Pomocou vertikálnej analýzy zvážte štruktúru konečných údajov súvaha vo forme relatívnych hodnôt a tiež analyzovať zmenu súvahových položiek v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi.

V tabuľke 4 bola na základe účtovných výkazov uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza aktív PJSC Sberbank

Tabuľka 4 - Vertikálna analýza aktív Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Vertikálna analýza
aktíva, celk
Hotovosť
Požadované rezervy
Prostriedky v úverových inštitúciách
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Čistý dlh
Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj
Investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností
Čistá investícia do cenných papierov držaných do splatnosti
Aktuálne požiadavky na daň z príjmu
Odložená daňová pohľadávka
dlhodobý majetok, nehmotný majetok a zásoby
Dlhodobý majetok držaný na predaj
Ostatné aktíva

Po zvážení vertikálnej analýzy aktív PJSC Sberbank môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 veľký podiel na celkových aktívach zaberá čistý dlh vo výške 74,68 %. To isté možno povedať o roku 2016. Čistý dlh je 74,29 %.

Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív na predaj k 1. 1. 2017 v celkových aktívach predstavujú 10,45 %, prostriedky úverových inštitúcií v Centrálnej banke Ruskej federácie - 4,45 %. Najmenší podiel na celkových aktívach má dlhodobý majetok na predaj – 0,03 %.

V tabuľke 5 bola na základe účtovných závierok uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank.

Tabuľka 5 - Vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľov	Vertikálna analýza
Celkové záväzky
Pôžičky, vklady a iné prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie
Fondy úverových organizácií
Kvôli iným zákazníkom ako úverovým inštitúciám
Vklady (finančné prostriedky) fyzických osôb vrátane individuálnych podnikateľov
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou
Vydaný dlh
Zodpovednosť za splatnú daň z príjmu
Odložený daňový záväzok
Ostatné záväzky
Rezervy na možné straty z podmienených úverových záväzkov
Zdroje vlastných zdrojov
Celkové zdroje vlastných zdrojov
Fondy akcionárov (účastníkov)
Vlastné akcie (akcie) odkúpené od akcionárov
Akciové ážio
rezervný fond
Precenenie reálnou hodnotou cenných papierov k dispozícii na predaj
Precenenie budov, strojov a zariadení znížené o odložený daňový záväzok
Prehodnotenie záväzkov z dlhodobých dávok
Precenenie zabezpečovacích nástrojov
Grantové financovanie v hotovosti
Nerozdelený zisk minulých rokov
Nepoužitý zisk za vykazované obdobie

Z tabuľky vyplýva, že k 1. januáru 2017 majú na celkovom objeme záväzkov najväčší podiel prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami - 89,36 %. Potom 57,89 % pripadá na vklady fyzických osôb vrátane fyzických osôb podnikateľov. Najmenší podiel na pasívach banky majú splatné záväzky z dane z príjmov - 0,03 %. Najväčší podiel v roku 2016 tvorili aj prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami - 86,97 %, ďalej 50,16 % pripadá na vklady fyzických osôb, ako aj fyzických osôb podnikateľov.

Po zvážení vertikálnej analýzy zdrojov vlastných zdrojov môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 má najväčší podiel na celkovom objeme nerozdelený zisk minulých rokov - 68,79 %. Nepoužitý zisk za vykazované obdobie je 17,61 %. Najmenší podiel na celkovom objeme vlastného imania tvorí rezervný fond - 0,12 %.

3. Charakteristika činnosti PJSC SBERBANK

3.1 Charakteristika aktívnych operácií PJSC Sberbank

Aktívne operácie sporiteľňa spojené s poskytovaním úverov bankám, organizáciám a verejnosti v rámci zdrojov, ktorými disponuje. Medzi aktívne operácie patria aj všetky typy operácií s cennými papiermi. Realizácia aktívnych operácií vedie k zvýšeniu prostriedkov na aktívnych účtoch, čo sa odráža hotovosť, bankové úvery, investície do zariadení, budov, cenných papierov a pod.

Aktívne operácie zahŕňajú:

Operácie umiestňovania finančných prostriedkov do cenných papierov;

Medzibankové pôžičky;

Pôžičky pre právnické a fyzické osoby.

Pri poskytovaní pôžičiek právnickým osobám Sberbank Ruska dodržiava tieto oblasti:

1 Podpora pre nasledujúce odvetvia a odvetvia hospodárstva:

Odvetvia, ktoré zaručujú uspokojovanie každodenných a najnutnejších životných potrieb obyvateľstva (obchodné reťazce, lekárne a pod.);

Odvetvia, ktoré vykonávajú funkcie podporujúce život (dodávka elektriny a vody, doprava atď.);

Obranno-priemyselný komplex;

Malý biznis;

Poľnohospodárstvo.

2 Podpora pre existujúcich klientov Sberbank Ruska a plnenie zákonných záväzkov banky pri poskytovaní úverov podľa uzatvorených zmlúv, podpora dlžníkov banky, ktorých kontinuita podnikania je rozhodujúca pre ostatných dlžníkov Sberbank Ruska.

3 Úverovanie prevádzkového kapitálu a aktuálnych obchodných potrieb klientov.

Pokiaľ ide o jednotlivcov, Sberbank Ruska sleduje tieto priority:

Zvyšuje dostupnosť pôžičiek ponúkaním rôznymi spôsobmi ich splácanie - rovnomerné mesačné (anuitné) alebo diferencované splátky s povinným vysvetlením klientovi o všetkých možnostiach a obmedzeniach konkrétneho druhu platby;

Pomáha klientom predchádzať nadmernému zadlžovaniu tým, že sa pri poskytovaní nových úverov bude venovať zvýšená pozornosť individuálnej solventnosti;

Zachováva celý rad maloobchodu úverových produktov a pokračuje v jeho optimalizácii s prihliadnutím na potrebu zachovania kvality úverového portfólia;

Poskytuje vzpruhu finančná gramotnosť populácia, konzultácie a objasnenia všetkých produktov a služieb banky;

Posilňuje prácu na udržiavaní a zlepšovaní kvality úverového portfólia, starostlivo posudzuje finančné príležitosti dlžníkov a ponúkaných záruk.

PJSC Sberbank poskytuje tieto typy úverov:

1) spotrebiteľský úver;

2) hypotekárny úver;

3) kreditné karty.

Spotrebný úver - úver poskytovaný priamo občanom (domácnostiam) na nákup spotrebného tovaru. Takýto úver sa berie nielen na nákup predmetov dlhodobej spotreby (byty, nábytok, autá atď.), Ale aj na iné nákupy ( Mobilné telefóny, Spotrebiče, Jedlo). Pôsobí buď formou predaja tovaru s odloženou splátkou, alebo formou bankového úveru na spotrebiteľské účely, a to aj prostredníctvom kreditných kariet. V tomto prípade sa účtuje pomerne vysoké percento.

V tabuľke 6 sú uvedené charakteristiky spotrebiteľských úverov PJSC Sberbank

Tabuľka 6 - Charakteristika spotrebných úverov PJSC Sberbank

Typ spotrebného úveru	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Spotrebný úver bez ručenia	Pôžička je pridelená na akýkoľvek účel bez zabezpečenia a ručenia	Až 3 000 000 rubľov	Od 13,9 % ročne
Spotrebný úver zabezpečený fyzickými osobami	Vydané na základe záruky dvoch osôb, ktoré spĺňajú kritériá pre dlžníka	Až 5 000 000 rubľov.	Od 12,9 % ročne
Bezúčelový úver zabezpečený nehnuteľnosťou	Hlavnou podmienkou je záložné právo na vlastný majetok.	Do 10 000 000 rubľov by nemalo presiahnuť 70 % odhadnej hodnoty nehnuteľnosti	Od 12 % ročne
Spotrebný úver pre vojenský personál - účastníci NIS (systém sporenia a hypoték)	Na akýkoľvek účel, aj ako doplatok za kúpený byt	Maximálna výška úveru: 500 000 rubľov. (bez záruky), 1 000 000 RUB (s registráciou záruky fyzickej osoby).	13,5 % (so zábezpekou), 14,5 % (bez zábezpeky).
Pôžička jednotlivcom, ktorí vedú osobnú dcérsku farmu	Špeciálne kreditný program pre majiteľov súkromných fariem.	Nie viac ako 1 500 000 rubľov. pre jednu domácnosť
Spotrebný úver na refinancovanie	Poskytnutie pôžičky na refinancovanie dlhu.	Až 3 000 000 rubľov	13,9 % a 14,9 % ročne

V prílohe je uvedený zoznam požiadaviek na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ spotrebiteľského úveru. Hypotekárny úver – poskytnutie dlhodobého úveru so zárukou nehnuteľnosť(pozemky, obydlia atď.). Tabuľka 7 poskytuje charakteristiku hypotekárnych úverov PJSC Sberbank.

Tabuľka 7 - Charakteristika hypotekárnych úverov PJSC Sberbank

vyhliadka hypotekárny úver	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Obstaranie hotového bývania	Pôžička na kúpu bytu alebo iného obytné štvrte na sekundárnom trhu s nehnuteľnosťami.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Propagácia novostavieb	Úver na kúpu bývania vo výstavbe alebo bývania v hotovej novostavbe od predávajúcej spoločnosti.	Od 300 000 rubľov.	Od 7,5 % ročne
Hypotéka plus materský kapitál	Pri kúpe domu na úver, as zálohová platba možno použiť fondy materského kapitálu.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Výstavba obytných budov	Úver na individuálnu výstavbu obytného domu.	Od 300 000 rubľov.	Od 10% ročne
vidiecky statok	Úver na kúpu, výstavbu chaty (záhradného domčeka) a iných stavieb na spotrebiteľské účely.	Od 300 000 rubľov.	Od 9,5 % ročne
vojenská hypotéka	Úver na kúpu bytu, bytového domu alebo iného bytového priestoru na sekundárnom trhu nehnuteľností, ako aj na akvizíciu na primárnom trhu nehnuteľností.	Až 2 200 000 rubľov.	10,9 % ročne

V prílohe sú uvedené požiadavky na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ hypotekárneho úveru.

Technológia poskytovania úverov v PJSC Sberbank je uvedená v tabuľke 8.

Tabuľka 8 - Technológia poskytovania úverov

názov	Charakteristický
Doba zvažovania žiadosť o pôžičku	Do 2 pracovných dní odo dňa predloženia kompletného balíka dokumentov banke.
Postup pri poskytovaní pôžičky	Pôžička sa poskytuje naraz, najneskôr do 30 kalendárne dni odo dňa kladného rozhodnutia banky o poskytnutí úveru. Dátumom skutočného poskytnutia Úveru je dátum pripísania úveru na bankový kartový účet zriadený v PJSC Sberbank.
Postup pri splácaní úveru	Anuitné (rovnaké) platby.
Čiastočné alebo úplné predčasné splatenieúver	Vykonáva sa na základe žiadosti v pobočke banky. Žiadosť musí obsahovať dátum predčasného splatenia, sumu a účet, z ktorého budú prostriedky poukázané. Vybavenie žiadosti o predčasné splatenie sa vykonáva v deň predčasného splatenia uvedený v žiadosti, ktorý môže pripadnúť na pracovný deň, ako aj na víkend alebo sviatok. Minimálna veľkosť výška predčasného splatenia je neobmedzená. Za predčasné splatenie sa neplatí žiadny poplatok.
Pokuta za oneskorené splatenie úveru	Pokuta za oneskorené splatenie spotrebiteľského úveru je 20 % ročne zo sumy omeškania za dobu omeškania odo dňa nasledujúceho po dni splnenia povinnosti ustanovenej Zmluvou do dňa splatenia omeškania. Dlh podľa Zmluvy (vrátane). Pokuta za oneskorené splatenie hypotekárneho úveru zodpovedá výške kľúčová sadzba Bank of Russia

Kreditná karta – bankovníctvo platobná karta, určený na transakcie, ktorých vysporiadanie sa uskutočňuje výlučne na úkor prostriedkov poskytnutých bankou klientovi v rámci stanoveného limitu v súlade s podmienkami úverovej zmluvy.

Tabuľka 9 ukazuje charakteristiku kreditné karty PJSC Sberbank a požiadavky vzťahujúce sa na dlžníkov.

Tabuľka 9 – Charakteristika kreditných kariet Sberbank a požiadavky na dlžníkov

Typ kreditnej karty	Popis	Náklady na údržbu	Kredit	Úrok z pôžičky	Požiadavky klienta
klasický Master Card	Kreditná karta na každodenné použitie	Od 0 do 750 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá registrácia na území Ruskej federácie.
Zlatá MasterCard	Kreditná karta na každodenné použitie vrátane setu doplnkové služby, špeciálne ponuky a zľavy	Od 0 do 3 000 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta MasterCard svetová čierna Vydanie	Kreditná karta vám umožní vrátiť až 10 % z ceny nákupov s bonusmi ĎAKUJEME	4900 rubľov. v roku	Až 3 000 000 rubľov.	Od 21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na aktuálnom mieste pri aspoň 6 mesiacov
klasický Karta Visa Aeroflot	Kreditná karta vám umožňuje získavať bonusové míle Aeroflot a vymieňať si ich za prémiové letenky leteckých spoločností Aeroflot alebo aliančných spoločností Sky Team	900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Od 23,9 % do 27,9 %	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na súčasnom mieste najmenej 6 mesiacov.
Zlatá karta Aeroflot Visa	Kreditná karta vám umožňuje získavať bonusové míle Aeroflot a využívať špeciálne ponuky	3500 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta Aeroflot Visa Signature	Kreditná karta, ktorá vám umožní nazbierať viac míľ Bonus Aeroflot	12 000 rubľov. v roku	Od 300 000 do 3 000 000 rubľov.	21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie
Klasická karta Visa "Daj život"	50 % nákladov na prvý rok služby a 0,3 % z každého nákupu ide na charitu	Od 0 do 900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba výkonu práce na súčasnom pracovisku najmenej 6 mesiacov.

Kreditnú kartu je možné vydať v ktorejkoľvek pobočke Sberbank. Požadované dokumenty na registráciu: cestovný pas Ruskej federácie a formulár žiadosti o kreditnú kartu. Doba pôžičky - 3 roky.

PJSC Sberbank tak poskytuje širokú škálu úverových služieb, pričom zohľadňuje potreby rôznych skupín klientov.

3.2 Charakteristika pasívnych operácií PJSC Sberbank

Vkladové operácie sú bankové operácie na prilákanie finančných prostriedkov od právnických osôb a fyzických osôb do vkladov buď na určité obdobie, alebo na požiadanie.

Vzhľadom na depozitnú politiku banky ako jeden z prvkov bankovej politiky ako celku je potrebné vychádzať z toho, že hlavným cieľom depozitnej politiky je prilákať čo najviac peňazí za čo najnižšiu cenu.

Úspešná implementácia tohto mnohostranného cieľa depozitnej politiky banky zahŕňa riešenie takých úloh, ako sú:

Pomoc v procese vykonávania vkladových operácií pri získavaní bankových ziskov alebo vytváraní podmienok pre dosahovanie zisku v budúcnosti;

Udržiavanie požadovanej úrovne likvidity banky;

Zabezpečenie diverzifikácie subjektov vkladových operácií a kombinovania rôznych foriem vkladov;

Udržiavanie vzťahu a vzájomného súladu medzi vkladovými operáciami a operáciami vydávania úverov, pokiaľ ide o sumy a podmienky vkladov a úverových investícií;

Minimalizácia voľných prostriedkov na vkladových účtoch;

Uplatňovanie flexibilnej úrokovej sadzby;

Neustále hľadanie spôsobov a prostriedkov na zníženie úrokových nákladov na prilákané zdroje;

Rozvoj bankových služieb a zvyšovanie kvality a kultúry obsluhy klientov.

Úspešné plnenie cieľov a zámerov, ktoré si banka stanovila v procese tvorby a implementácie depozitnej politiky, do značnej miery závisí od efektívnosti fungovania mechanizmu tvorby depozitnej politiky.

Každá z etáp tvorby vkladovej politiky Sberbank priamo súvisí s ostatnými a je povinná pre vytvorenie optimálnej vkladovej politiky a správnu organizáciu vkladového procesu. Rôzne štruktúrne jednotky jar.

Podľa splatnosti sa vklady delia na netermínované a termínované.

Vklad na požiadanie - úverová inštitúcia sa na základe zmluvy zaväzuje vrátiť investované prostriedky kedykoľvek na prvú žiadosť klienta. Keďže banka na určitú dobu neprijíma vklad, sadzba za takýto vklad je minimálna – v priemere nie viac ako 0,1 %.

Termínovaný vklad - vklady sa ukladajú na dobu určitú, ktorá je uvedená v zmluve. Najčastejšie ide o vklady na tri, šesť mesiacov alebo jeden rok. Aby ste získali plnú úrokovú sadzbu, je potrebné držať peniaze vo vklade počas celej doby trvania zmluvy. V opačnom prípade banka zálohu vráti, avšak s výrazne zníženým úrokom – zvyčajne na úrovni sadzby netermínovaných vkladov.

Termínované vklady možno zase rozdeliť na samostatné poddruhy podľa účelu: sporenie, sporenie alebo vyrovnanie. Najjednoduchším z nich je sporenie. Pre takýto vklad sú operácie doplňovania a čiastočného výberu zakázané. Úsporné vklady mávajú najvyššie sadzby.

Sporiace vklady sú určené pre záujemcov, ktorí si chcú počas trvania zmluvy doplniť vklad. Sú určené pre tých, ktorí by si chceli nejaké nahromadiť veľkú sumu(napríklad za drahý nákup).

Zúčtovací vklad umožňuje klientovi do určitej miery udržať si kontrolu nad svojimi prostriedkami, spravovať svoje úspory uskutočňovaním prichádzajúcich alebo odchádzajúcich transakcií. Iný názov pre tento typ vkladu je univerzálne vklady. Zúčtovacie vklady sú aj spotrebné-doplnené a spotrebné.

Druhy vkladov možno rozlišovať aj podľa toho, pre koho sú určené.

Vklad pre fyzické osoby je určený pre bežných občanov. Takéto vklady sú chránené systémom poistenia vkladov.

Vklad pre právnické osoby - druh vkladu určený pre organizácie. Pomocou nej firmy umiestňujú dočasne voľnú hotovosť. Dohodou medzi bankou a právnickou osobou môže byť zakázaný predčasný výber peňažných prostriedkov z vkladu, pričom to neodporuje platnej právnej úprave. Vklady právnických osôb navyše nepodliehajú systému poistenia vkladov.

Špeciálne vklady sú ponúkané spravidla užšej skupine osôb.

Banky môžu napríklad vyvinúť špeciálne produkty pre dôchodcov, študentov a pod. V Sberbank tento typ vkladu zahŕňa Sociálny vklad. Toto osobitný príspevok pre deti, ktoré zostali bez rodičovskej starostlivosti. Vklad sa vydáva na 3 roky, minimálna suma je 1 rubeľ, úroková sadzba je 4,06% v rubľoch.

Tabuľka 10 - Charakteristika termínované vklady pre jednotlivcov v PJSC Sberbank

Typ vkladu	Popis	Minimálna výška vkladu	Úroková sadzba	Termín vkladu
Vklad "Uložiť online"	Online vklad pre spoľahlivé sporenie a garantovaný príjem.		Od 4,05 % do 5,63 %	Od 1 mesiaca do 3 rokov vrátane
Vklad „Dobitie online“	Doplniteľný vklad pre tých, ktorí uprednostňujú sporenie a pravidelné ukladanie finančných prostriedkov.		Od 3,95 % do 5,12 %
Vklad "Spravovať online"	Online vklad za bezplatné riadenie hotovosť s možnosťou použiť časť prostriedkov bez straty úrokov.		3,25 % až 4,82 %	Od 3 mesiacov do 3 rokov vrátane
Vklad "Daj život"	Príspevok na pomoc deťom s vážnymi chorobami. Každé 3 mesiace prevedie Sberbank charitatívnej nadácii Podari Zhizn čiastku vo výške 0,3 % ročne z výšky vkladu
sporiaci účet

Podobné dokumenty

Organizačné a ekonomické charakteristiky "Sberbank of Russia". Analýza aktív a pasív, výnosov, nákladov a ziskov, ukazovatele výkonnosti OAO "Sberbank Ruska". Operácie pomocou bankových kariet. Skontrolujte záručné karty.

ročníková práca, pridaná 17.02.2014


Ekonomická charakteristika jar. Vedenie komerčnej banky. Účtovníctvo a analýza hotovostných transakcií. Vnútrobanková kontrola, audit finančných prostriedkov. Organizácia hotovostných transakcií s cudzou menou. Kontrola poradia dodržiavania pokladničnej disciplíny.

práca, pridané 2.2.2011


Organizačná a ekonomická charakteristika banky. Pravidlá a zásady organizácie účtovníctva v ňom. Postup pri otváraní a vedení účtov. Účtovanie medzibankových zúčtovaní, hotovostných a úverových operácií. Finančná analýza činnosti banky.

správa z praxe, doplnená 24.03.2014


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej inštitúcie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Ekonomická charakteristika JSC "Mezhtopenergobank", jej miesto v bankovom systéme Ruskej federácie. Financovanie komerčnou bankou. Použitie účtovnej závierky na analýzu zloženia a dynamiky aktív. Analýza príjmov, výdavkov, ziskov.

ročníková práca, pridaná 12.12.2014


Pojem efektívnosti komerčnej banky. Podstata, funkcie a miesto podnikových financií v bankovom systéme. Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky. Analýza aktív a pasív, výnosy, náklady a zisky, prevádzkové náklady banky.

ročníková práca, pridaná 1.12.2015


Organizačné a ekonomické charakteristiky Východosibírskej banky sporiteľne Ruska. Finančná stabilita, spoľahlivosť úverovej inštitúcie. Likvidita komerčnej banky. Analýza aktívnych operácií, finančné výkazníctvo komerčná banka.

práca, pridané 13.02.2011


Podstata, klasifikácia aktívnych operácií a ich vplyv na činnosť komerčnej banky. Spôsoby riadenia aktívnych operácií komerčnej banky. Organizačná a ekonomická charakteristika JSPPB „Aval“. Úverová a úroková politika banky.

správa z praxe, pridaná 2.8.2011


Organizačné a právne charakteristiky sporiteľne Ruska. Celkový počet zamestnancov pobočky Kirov banky, ich povinnosti. Zloženie a štruktúra pasív, bankový príjem. Analýza povinných noriem. Organizácia hotovostných a bezhotovostných platieb.

správa z praxe, doplnená 24.03.2015


Štrukturálna analýza zdrojov a aktívnych operácií komerčnej banky. Analýza kvality aktív a pasív. Spôsoby zlepšenia analýzy finančnej situácie komerčnej banky ako základu pre riadenie jej činnosti na príklade CB "National Business Bank" (LLC).

Finančné ekonomické ukazovatelečinnosti PJSC Sberbank Ruska

· Celkový kapitál banky vypočítaný v súlade s nariadením Ruskej banky zo dňa 28. decembra 2012 č. 395-P "O metodike určovania výšky vlastného imania (kapitálu) úverových inštitúcií (Bazilej III)" , vzrástol v porovnaní s 1. januárom 2016 o 117,2 miliardy rubľov, až na 2 775,3 miliardy rubľov. Zdrojom rastu kapitálu sa stal dosiahnutý zisk. Rentabilita aktív vzrástla z 0,8 % na 2,0 % v dôsledku rastu čistého zisku.

Návratnosť vlastného kapitálu za 1. polrok 2016 vzrástla z 8,0 % na 18,9 % v dôsledku nárastu čistého zisku.

· Čisté aktíva klesli v porovnaní s 1. januárom 2016 o 3,7 %, čiže o 0,8 bilióna. rubľov, až 21,9 bilióna. rubľov. Dynamiku čistých aktív výrazne ovplyvnilo negatívne precenenie súvahových položiek v cudzej mene v dôsledku posilňovania rubľa. Čistý úverový dlh sa tak v porovnaní so začiatkom roka znížil o 0,7 bilióna. rubľov, resp. o 4,0 %, čo bolo výsledkom precenenia úverov v cudzej mene právnickým osobám a nerezidentským bankám. Dynamiku čistého úverového dlhu ovplyvnilo aj investovanie časti prostriedkov predtým umiestnených do úverov bankám do výnosnejších nástrojov, najmä do cenných papierov. Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj vzrástli o 16,1 % alebo 0,4 bilióna USD. rubľov na 2,7 bilióna. rubľov. Rast investícií do dcérskych a pridružených spoločností je spojený s predkapitalizáciou dcérske spoločnosti. Zníženie hotovostných zostatkov od začiatku roka o 0,3 bilióna. rubľov, alebo o 34,4 %, čo sa uskutočnilo najmä v januári, v dôsledku sezónneho poklesu dopytu po hotovosti v porovnaní s obdobím novoročných sviatkov. 12

· Základom zdrojovej základne banky zostávajú peňažné prostriedky klientov. Od začiatku roka sa ich bilancia znížila o 0,7 bilióna. rubľov alebo o 3,9 % na hodnotu 17,0 bilióna. rubľov. Negatívne precenenie menových zostatkov ovplyvnilo dynamiku zdrojov klientov.

· Finančný výsledok (vrátane ostatného komplexného výsledku z precenenia cenných papierov na predaj) dosiahol 295,1 miliardy rubľov, čo je o 89,3 miliardy rubľov alebo o 43,4 % viac ako v rovnakom období minulého roka.

Ukazovatele likvidity Sberbank of Russia PJSC sú uvedené v tabuľke 2. komerčná depozitná banka

V 1. polroku 2016 sa celkové aktíva Sberbank of Russia PJSC znížili o 831 miliárd rubľov a v 2. štvrťroku dosiahli 21 876 miliárd rubľov (oproti 22 707 miliardám rubľov na začiatku roka).

Hlavnými faktormi, ktoré určovali dynamiku aktív, boli:

· pokles výšky čistého úverového dlhu (medziročný pokles o 682 miliárd rubľov na úroveň 16 188 miliárd rubľov);

· zníženie objemu hotovosti o 252 miliárd RUB v dôsledku nižšieho dopytu po hotovosti zo strany zákazníkov;

precenenie aktív na reálnu hodnotu cez zisk alebo stratu (za rok 2015 - o 155 miliárd rubľov),

· Rast investícií do cenných papierov a iných finančných aktív na predaj, ako aj nárast investícií do dcérskych spoločností a pridružených spoločností (spolu o 598 miliárd rubľov za pol roka).

Najdôležitejšou oblasťou je moderný bankový systém národného hospodárstva akýkoľvek rozvinutá krajina a štáty.

Komerčné banky, konajúce v súlade s menovou politikou krajiny, regulujú pohyb finančných prostriedkov, ovplyvňujú rýchlosť ich obehu, celkovú hmotnosť, emisiu vrátane množstva hotovosti v obehu.

Súčasná zložitá ekonomická situácia v Rusku v dôsledku sankcií uvalených na podniky a organizácie ukazuje množstvo negatívnych faktorov, ktoré okrem iného ovplyvňujú zisky a ziskovosť bánk.

Hlavným cieľom komerčnej banky je dosahovanie maximálneho zisku pri dlhodobom fungovaní a stabilnom postavení na trhu.

Výška zisku alebo straty, ktorú banka získa, ako konečný finančný výsledok, odráža výsledky všetkých druhov jej činností, aktívnych a pasívnych operácií.

Zisk komerčnej banky je hlavným finančným výsledkom jej činnosti, definovaný ako rozdiel medzi prijatými príjmami a výdavkami. Ziskovosť banky je zasa ukazovateľom efektívnosti využívania peňažných alebo iných zdrojov.

Príjmy, náklady a zisky sú odrazom komplexu objektívnych a subjektívnych faktorov ovplyvňujúcich činnosť banky: klientská základňa, lokalita, dostupnosť dostatočných priestorov na obsluhu klientely, úroveň konkurencie a pod.

Príjmy sú bloček z jej výrobnej a nevýrobnej činnosti. Komerčná banka môže poberať príjmy z hlavnej aj vedľajšej činnosti, ako aj mať príležitostné príjmy zaradené ako ostatné. Z toho vyplýva, že zdrojom príjmov banky sú jej hlavné a vedľajšie činnosti. Časť príjmov, ktoré získa komerčná banka, smeruje na tvorbu rezerv na krytie prípadných rizík. Súhrn všetkých príjmov komerčnej banky sa nazýva hrubý príjem.

PJSC Sberbank Ruska je najväčšia univerzálna banka Rusko, ktorá poskytuje bankové služby právnickým a fyzickým osobám. Číslo licencie 1481 zo dňa 11.08.2015. Banka je členom systému poistenia vkladov. Povolený kapitál 67,7 miliardy rubľov. Ide o verejnú akciovú spoločnosť, 52,3 % akcií vlastní Centrálna banka Ruskej federácie, zvyšných 47,6 % akcií je vo verejnom obehu, ktorých vlastníci neboli určení (vrátane tých, ktoré vlastnia menšiny akcionári).

Poďme analyzovať hlavné finančné výsledky PJSC "Sberbank of Russia" za roky 2010-2016. podľa výkazu ziskov a strát komerčnej banky za sedem účtovných období (tabuľka 1) .

Stôl 1.

Hlavná finančné výsledky aktivity Sberbank of Russia PJSC na roky 2010-2016(miliardy rubľov)

Ukazovatele
Čistý úrokový výnos
Čistý príjem z poplatkov a provízií
Prevádzkový zisk pred rezervami
Prevádzkový príjem
Pridelenie opravnej položky na zníženie hodnoty úverového portfólia
Prevádzkové náklady
Zisk pred zdanením
Čistý zisk

Ukazovatele z tabuľky 1 sú jasnejšie uvedené na obrázku 1.

Obrázok 1. Dynamika hlavných finančných výsledkov PJSC Sberbank Ruska za roky 2010-2016

Údaje v tabuľke 1 a na obrázku 1 ukazujú pozitívny vzostupný trend ukazovateľov zisku. Je vidieť, že za 7 rokov sa prevádzkový príjem banky zvýšil o 1047,7 miliardy rubľov. alebo o 161,2 %. Zisk pred zdanením od roku 2010 do roku 2016 tiež vzrástol o 447,4 miliardy rubľov. alebo takmer trikrát. Čistý zisk PJSC Sberbank Ruska vzrástol o 360,3 miliardy rubľov. alebo takmer trikrát.

Obrázok 2 zobrazuje dynamiku čistého zisku banky. V rokoch 2014-2015 mal čistý zisk banky klesať vzhľadom na aktuálnu situáciu v krajine ekonomická kríza. Čistý zisk banky z 362 miliárd rubľov. v roku 2013 klesla na 290,3 miliardy rubľov. v roku 2014 a ďalej až 222,9 miliardy rubľov. v roku 2015. Za dva roky banka stratila 139,1 miliardy rubľov. V roku 2016 sa však v porovnaní s rokom 2015 čistý zisk PJSC Sberbank Ruska zvýšil o 319 miliárd rubľov. alebo takmer 2,5 krát.

Urobme analýzu trendov. Trendy môžu byť reprezentované rôznymi rovnicami - logaritmickými, lineárnymi, mocninou atď. Trend je hlavný trend v určitom rade (ukazovateli).

Na základe údajov z grafu za roky 2010-2016 na obrázku 2 je skonštruovaná polynomická trendová čiara, ktorá dobre aproximuje empirický podiel.

Obrázok 2. Dynamika čistého zisku PJSC Sberbank Ruska na roky 2010-2016

Na obrázku 2 je teda jasný vzostupný trend v rokoch 2010-2016. Ak nedôjde k zásadným zmenám v politike a ekonomike a Sberbank of Russia PJSC bude fungovať bez spomalenia, potom môžeme očakávať, že budúci rok 2017 porastie aj zisk.

Bibliografia:

1. Bukato, V.I. Banky a bankové operácie v Rusku / V.I. Bukato, Yu.I. Ľvov. - M.: Financie a štatistika, 2012. - 498 s.
2. Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Hlavné spôsoby, ako zvýšiť zisky a ziskovosť regionálnych bánk na príklade JSC "Sevastopol Sea Bank" [Elektronický zdroj]. Režim prístupu: http://elibrary.ru/query_results.asp (prístup 25.04.2017)
3. Žukov E.F. Peniaze. Kredit. banky. Cenné papiere: učebnica. príspevok. - M .: Nové poznatky, 2011. - 735 s.
4. Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Tvorba zisku v komerčná banka[Elektronický zdroj]. Režim prístupu: http://elibrary.ru/query_results.asp (prístup 25.04.2017)
5. Oficiálna webová stránka PJSC "Sberbank of Russia" [Elektronický zdroj]. Režim prístupu: http://www.sberbank.com (Prístup 24.04.2017)

Teoretické základy bankovej štatistiky. Analýza štruktúry úverového portfólia. Stanovenie indexu koncentrácie finančných tokov. Výpočet ukazovateľov dynamiky a identifikácia trendu. Štúdia závislosti bankových aktív od výšky vkladov fyzických osôb.

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://allbest.ru

MINISTERSTVO ŠKOLSTVA A VEDY RUSKEJ FEDERÁCIE

Brjanská štátna technická univerzita

Katedra "Ekonomika, organizácia výroby, manažment"

Práca na kurze

v disciplíne "štatistika"

Štatistická analýza činnosti banky (na príklade PJSC "Sberbank of Russia")

Doplnil: Študent Damansky D.A.

Skontroloval: Ph.D., doc. Novíková A.V.

Bryansk 2016

Úvod

Kapitola 1. Teoretický základ bankovej štatistiky

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Kapitola 2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

2.3 Prostriedky a miery variácie

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

2.5 Výpočet dynamických ukazovateľov a identifikácia trendu

2.6 Korelačno-regresná analýza

Záver

Bibliografia

Aplikácia

Úvod

Rozvoj bankových aktivít - nevyhnutná podmienka skutočné stvorenie trhový mechanizmus. Vznik nových štruktúr (v oblasti individuálnych bankových operácií) zvyšuje pravdepodobnosť nepredvídateľných zmien a núti banky vypracovať flexibilnú politiku riadenia svojich aktivít. Preto je dôležité študovať finančnú výkonnosť bánk. Koniec koncov, odrážajú hlavné aspekty činnosti banky. Zvlášť dôležité je poznanie povahy a sily vzťahu medzi týmito ukazovateľmi, čo umožňuje riadiť sociálno-ekonomické procesy a predpovedať ich vývoj.

Štatistická analýza činnosti banky je jednou z hlavných podmienok zabezpečenia kvality a efektívnosti prijímaných manažérskych rozhodnutí. Spoľahlivý výkon banka závisí od svojej schopnosti kedykoľvek a v plnom rozsahu splniť požiadavky na svoje záväzky, t.j. banka musí kedykoľvek rýchlo uskutočniť platby v mene klientov a niesť zodpovednosť za svoje záväzky v prípade krízová situácia v banke alebo na finančnom trhu. V práci na kurze je hlavná pozornosť venovaná štatistickej štúdii výkonnosti Sberbank Ruska.

Predmetom štúdie je PJSC Sberbank Ruska.

Predmetom štúdia je banková štatistika.

Cieľ ročníková práca spočíva v štúdiu štatistických ukazovateľov činnosti PJSC Sberbank Ruska.

Pracovné úlohy:

Načrtnúť teoretické základy bankovej štatistiky;

Vypočítajte štatistické ukazovatele charakterizujúce činnosť banky.

kapitola1. Teoretické základy bankovej štatistiky

Bankový systém je neoddeliteľnou súčasťou ekonomiky každého štátu. Moderné bankové systémy rôznych krajín majú viacúrovňovú štruktúru. Hlavným článkom každého bankového systému je centrálna (národná) banka. Patrí medzi orgány štátnej správy (peňažné orgány) a plní funkcie menovej regulácie:

Vydávanie národnej meny;

Správa medzinárodných rezerv krajiny;

Prijímanie záväzkov vo forme vkladov iných bánk;

Úloha veriteľa poslednej inštancie;

Úloha fiškálneho agenta ústrednej vlády.

Bankový systém zahŕňa prevádzkové banky, úverové inštitúcie a organizácie, ktoré vykonávajú určité bankové operácie podporujúce činnosť bánk a úverových inštitúcií (centrá na zúčtovanie hotovosti, bankové audítorské firmy a pod.). Hlavným je bankový systém neoddeliteľnou súčasťou kreditný systém, ktorá je súčasťou ekonomický systém krajín. Bankový systém teda aktívne interaguje s ostatnými časťami sociálneho a ekonomického mechanizmu.

Rozlišujte medzi jednostupňovým a dvojstupňovým bankovým systémom. O jednostupňovom bankovom systéme sa hovorí v prípade, keď v štáte neexistuje centrálna banka alebo všetky banky fungujú ako centrálne. Tento typ bankového systému nie je typický pre trhovú ekonomiku. Rozvinutá ekonomika je charakterizovaná dvojúrovňovým bankovým systémom, z ktorých prvá je centrálna banka, druhá - komerčné banky a úverové inštitúcie. Takýto bankový systém zohľadňuje na jednej strane slobodu podnikania a na druhej strane umožňuje kontrolovať činnosť komerčných bánk.

Rusko má dvojstupňový bankový systém, ktorý zahŕňa Centrálnu banku Ruskej federácie (Banka Ruska) a úverové inštitúcie, ako aj ich pobočky a kancelárie, zastúpenia zahraničných bánk.

Hlavné oblasti sociálno-ekonomické Štatistická analýza sú:

Rozvoj stratégie a taktiky menová politika menové orgány krajiny;

Stanovenie veľkosti oficiálnej refinančnej sadzby v závislosti od stavu a vyhliadok vývoja ekonomiky;

Vývoj stratégie a taktiky platobnej politiky;

Dohľad nad výkonom jednotlivých úverových inštitúcií a bankového systému ako celku;

Kontrola menovej politiky;

Zostavenie platobnej bilancie Ruskej federácie.

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

Zvážte niektoré základné pojmy predmetu štúdia.

Banka je úverová inštitúcia, ktorá má výlučné právo vykonávať v súhrne tieto bankové operácie: získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb do vkladov; umiestňovanie finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady o podmienkach splatenia, platby, urgencie; otváranie a vedenie bankových účtov fyzických a právnických osôb .

Úverová inštitúcia je právnická osoba, ktorá má za účelom dosiahnutia zisku, ako hlavného cieľa svojej činnosti, na základe osobitného povolenia (licencie) Centrálnej banky Ruskej federácie právo vykonávať bankové činnosti. operácie stanovené federálnym zákonom „o bankách a bankových činnostiach“. Úverová organizácia má zakázané vykonávať výrobné, obchodné a poisťovacie činnosti.

Nebanková úverová inštitúcia má právo vykonávať určité ustanovené bankové operácie federálny zákon. Medzi nebankové úverové inštitúcie patria: poistenie, leasing, finančné spoločnosti; dôchodkové, investičné, charitatívne fondy; záložne; úverových družstiev, spoločnosti a partnerstvá atď.

Komerčná banka je multifunkčná inštitúcia, ktorá vykonáva operácie vo všetkých sektoroch trhu úverového kapitálu. Inými slovami, banky poskytujú úvery, vyrovnania a financovanie jednotlivých podnikov, skupín podnikov, odvetví, obchodu, iných právnických osôb a fyzických osôb na úkor prilákaných finančných prostriedkov (vkladov). Všetky tieto operácie sa vykonávajú na platenom základe.

Banková štatistika je odvetvím finančnej štatistiky, ktorej úlohou je získavať informácie charakterizujúce funkcie vykonávané bankovým systémom, vypracovávať analytické materiály pre potreby riadenia menového systému krajiny, predovšetkým úverové a hotovostné plánovanie a kontrola využívania plánov.

V bankovej štatistike sa rozlišujú tieto objekty:

Zdroje bánk a ich využitie;

Krátkodobá pôžička;

Bezhotovostné platby;

Peňažný obeh;

sporenie;

Financovanie a požičiavanie kapitálových investícií;

Hotovostné plnenie štátneho rozpočtu.

Tabuľka 1 môže slúžiť ako príklad výsledku bankovej štatistiky.

Tabuľka 1 - Počet a štruktúra úverových organizácií

Definícia
Počet úverových inštitúcií registrovaných v Ruskej federácii
vrátane tých, ktorí majú právo vykonávať bankové operácie (prevádzkové)
Počet úverových inštitúcií s zahraničná účasť v základnom imaní s právom vykonávať bankové operácie
počítajúc do toho:
so 100% zahraničnou účasťou
so zahraničnou účasťou od 50 do 100 %
Počet pobočiek prevádzkujúcich úverové inštitúcie v Ruskej federácii
Sberbank Ruska
banky so 100 % zahraničnou účasťou na základnom imaní
Počet pobočiek úverových inštitúcií pôsobiacich v zahraničí
Registrovaný základný kapitál prevádzkujúcich úverových inštitúcií, miliardy rubľov
Počet úverových inštitúcií, ktoré sú držiteľmi licencií (povolení) udeľujúcich právo:
prilákať vklady od obyvateľstva
pre operácie v zahraničná mena
pre všeobecné licencie
pre operácie s drahými kovmi

Predmetom štatistickej analýzy sú teda tak samotné banky, ako aj iné úverové inštitúcie, skutoční a potenciálni klienti a korešpondenti, fyzické a právnické osoby.

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

Hlavné štatistické ukazovatele používané Centrálnou bankou Ruskej federácie sú zoskupené do 6 blokov:

štruktúry bankový sektor;

kapitálová primeranosť a likvidita;

Štruktúra portfólia úverov;

Veľkosť a štruktúra zlatých a devízových rezerv;

Hlavné faktory určujúce oficiálny výmenný kurz;

Ukazovatele, ktoré určujú oficiálne úrokové sadzby.

Z toho prvé 3 bloky priamo súvisia s bankovou štatistikou. Pozrime sa bližšie na ich výkon.

Štruktúra bankového sektora zahŕňa tieto ukazovatele:

Počet registrovaných a fungujúcich bánk v Rusku a ich regionálne rozdelenie;

Počet pobočiek úverových inštitúcií a ich rozdelenie podľa krajov..

Index počtu bankových inštitúcií v kraji. Vypočítava sa ako pomer počtu bankových inštitúcií v regióne k podobnému priemeru ruského ukazovateľa, vyjadrený v percentách. Používa sa pri výpočte indexu koncentrácie finančných tokov.

Priemerný počet pobočiek vytvorených jednou bankou. Vypočíta sa vydelením počtu pobočiek bánk registrovaných v danom regióne bez ohľadu na umiestnenie týchto pobočiek počtom bánk registrovaných na území.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa výšky celkového alebo splateného kapitálu.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa typu licencií vydaných Centrálnou bankou Ruskej federácie.

Kapitálová primeranosť je ukazovateľom výkonnosti banky, ktorá sa vyjadruje ako pomer vlastných zdrojov banky k celkovému objemu rizikovo vážených aktív.

Kapitálová primeranosť a likvidita predpokladá štúdium nasledujúcich ukazovateľov:

Miera rastu celkového vlastného kapitálu bánk;

kapitál bankového sektora vrátane percenta HDP; k hodnote aktív bankového sektora;

pomer kapitálu bánk k rizikovo váženým aktívam;

pomer základného kapitálu k rizikovo váženým aktívam;

Postoj vysoko likvidné aktíva k celkovým aktívam bankového sektora;

Pomer likvidných aktív k celkovým aktívam;

Pomer vysoko likvidných aktív k záväzkom na požiadanie;

Pomer prostriedkov klientov k celkovým úverom.

Ukazovatele štruktúry úverového portfólia bankového systému:

Postoj celková suma zapojené bankové vklady(vrátane a bez prijatých medzibankových vkladov) v domácej a cudzej mene k HDP;

Pomer celkového objemu úverov poskytnutých bankami (s medzibankovými úvermi a bez nich) v domácej a cudzej mene k HDP;

Pomer celkovej sumy medzibankových úverov (vkladov) v domácej a cudzej mene k HDP;

Miera rastu celkových úverových investícií bánk (vrátane a bez medzibankových úverov);

Miera rastu krátkodobých úverových investícií bánk (s príslušnými medzibankovými úvermi a bez nich);

Miera rastu celkových (krátkodobých a dlhodobých) vkladov klientov bánk (vrátane a bez medzibankových vkladov);

Špecifikom bánk ako sprostredkovateľov je, že väčšina ich príjmov závisí od úrokové sadzby, a ak je pre klientov bánk dôležitá výška reálnych aj nominálnych úrokových sadzieb, tak pre banky je najdôležitejším parametrom rozdiel medzi úrokovými sadzbami.

Aktíva finančnej inštitúcie sa zvyčajne odrážajú v súvahe inštitúcie. Aktíva sú zdroje, ktoré má organizácia k dispozícii.

Rentabilita bankových aktív je jediným ukazovateľom na hodnotenie efektívnosti banky, ktorý v relatívnych jednotkách charakterizuje využitie všetkých zdrojov, ktoré banka dostala k dispozícii. Rentabilita bankových aktív je pomer zisku k priemerným celkovým aktívam.

Ukazovateľ rentability aktív (Kd.a) je definovaný ako pomer celkových príjmov k hodnote aktív banky:

Kd.a \u003d D / A (1),

A je hodnota aktív banky.

2) Miera návratnosti aktív generujúcich príjem (KD APD) je definovaná ako pomer celkového príjmu k hodnote aktív generujúcich príjem:

K D APD \u003d D / APD (2),

kde D je celkový príjem banky;

Koeficient percentuálny výnos príjem generujúci (To PD APD) je definovaný ako pomer úrokového príjmu k hodnote pracovného majetku:

Do PD APD \u003d Dp / APD (3),

kde Dp - úrokový výnos banky;

APD - aktíva, ktoré generujú príjem (pracovné).

Pomer neúrokového výnosu aktív produkujúcich príjmy (NIR APA) je definovaný ako pomer neúrokových príjmov k hodnote aktív produkujúcich príjmy:

K NDAPD = Dn / APD (4),

kde Dn - neúrokový príjem jar.

Miera návratnosti aktív ukazuje výšku príjmu pripadajúcu na 1 rub. bankové aktíva.

Ziskovosť banky - ukazovateľ činnosti banky, charakterizujúci:

Pre akcionárov - návratnosť investovaného kapitálu;

Pre vkladateľov - záruka spoľahlivosti a efektívnosti banky;

Pre banku - hlavný zdroj vlastného kapitálu

Hlavnými kritériami ziskovosti sú návratnosť aktív a čistý zisk. Hlavnou a najstabilnejšou zložkou čistého zisku komerčnej banky je čistá úroková marža, ktorá umožňuje určiť efektívnosť použitia splatených zdrojov v úročených aktívach.

Úrokovú maržu možno definovať takto:

PMCH \u003d (Dp - Rp) / APD * 100 % \u003d PP / APD * 100 % (5),

kde Dp - úrokový výnos banky; Рп - úrokové náklady banky;

APD - aktíva, ktoré vytvárajú príjem (pracovné);

PP - úrokový výnos.

Ak sa vo vzorci (5) namiesto aktív generujúcich príjem použijú celkové aktíva (spriemerované), potom sa tento ukazovateľ nazýva celková úroková marža (MIO):

PMO \u003d PP / A * 100 % (6),

kde A je hodnota aktív banky.

Zostavme si rebríček expertov na ukazovatele výkonnosti bánk podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky (Tabuľka 2).

Tabuľka 2 - Poradie podľa expertov ukazovateľov výkonnosti bánk podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky

Index	% odborníkov, ktorí označili tento ukazovateľ medzi najvýznamnejšími
Podiel dlhu po lehote splatnosti na úveroch
Bežná likvidita
Kapitálová primeranosť
Equity
Podiel dlhodobých záväzkov v súvahe
Podiel nesplácaných aktív v bilančnej mene
Rentabilita vlastného kapitálu
Okamžitá likvidita
Podiel dlhodobých úverov na súvahe

Z tabuľky vyplýva, že odborníci považujú za najdôležitejšiu charakteristiku činnosti banky podiel pohľadávok po lehote splatnosti na poskytnutých úveroch. Do skupiny tých, ktoré najviac ovplyvňujú spoľahlivosť, patria aj ukazovatele likvidity aktív, kapitálovej primeranosti, rentability a vlastného kapitálu. Podiel dlhodobých úverov v ekonomike sa do prvej päťky nedostal, no 20 % odborníkov považuje tento ukazovateľ za dôležitý.

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

Podľa Bank of Russia za prvých sedem mesiacov roku 2015 banky získali celkový zisk (pred zdanením) vo výške 34 miliárd rubľov, čo bolo 15-krát menej ako rovnaký ukazovateľ v roku 2014.

Vzhľadom na to, že v prvom polroku 2015 dosiahol zisk sektora 51,5 miliardy rubľov, banky ukončili júl 2015 so stratami 17,5 miliardy rubľov. Zároveň je potrebné poznamenať, že hĺbka recesie v bankovom systéme je vyhladená výrazným pozitívnym príspevkom ruskej Sberbank, ktorá pokračovala v zvyšovaní ziskov, keď v júli získala 32,8 miliardy rubľov. zisk (pred zdanením) a podľa výsledkov za sedem mesiacov - 127,8 miliárd rubľov. S výnimkou ruskej Sberbank dosiahli straty bankového sektora v januári až júli 93,8 miliardy rubľov av júli - 50,3 miliardy rubľov. Dôvodom obrovských strát väčšiny bankových organizácií v Rusku je pokračujúci klesajúci kvality aktív, čo vedie k nárastu nedoplatkov. Najmä v júli sa zrýchlil rast celkového podielu dlhu po lehote splatnosti, ktorý vzrástol o 0,2 percentuálneho bodu. a k 1. augustu 2015 dosiahne 6,5 %, čo je len 0,2 p.b. pod vrcholom dosiahnutým v máji 2010 .

Jedným z dôvodov pretrvávania vysokých mier rastu dlhu po lehote splatnosti je zložitá finančná situácia väčšiny podnikových dlžníkov, najmä v dôsledku pokračujúceho poklesu spotrebiteľského a investičného dopytu – maloobchodný obrat v júli medziročne klesol o 9,2 %.

Banky sú za súčasných podmienok nútené dodržiavať konzervatívnejšiu úverovú politiku, čo vedie aj k tomu, že úrokové sadzby na krátkodobé pôžičky, potrebné na doplnenie pracovného kapitálu, ktorý je mimoriadne dôležitý pre život firiem, sa pre mnohých dlžníkov stali neúmerne vysokými. Najmä v júni 2015 bola vážená priemerná sadzba na firemné úvery do 1 roka (okrem OJSC Sberbank) 15,62 %, čo je len 1,11 p.b. pod úrovňou z decembra 2014.

Podobná situácia sa vyvinula aj pri úrokových sadzbách úverov pre malé a stredné podniky. Po prudkom náraste koncom minulého a začiatkom tohto roka (zo 16,3 % v decembri 2014 na 18,9 % v januári 2015) sa úroveň úrokových sadzieb pre malých a stredných podnikateľov prakticky neznížila a zostala kritická. vysoká, čo svedčí o zachovaní zvýšených rizík poskytovania úverov tomuto segmentu v porovnaní s podnikovým sektorom ako celkom.

V retailovom úverovaní vyzerá situácia ako celok ešte nepriaznivejšie. Úrokové sadzby z úverov pre fyzické osoby (do 1 roka, v rubľoch, bez ruskej Sberbank) sa v júni znížili o 2,16 percentuálneho bodu. na 27 %, nedokázali však kompenzovať májový skok o 2,73 p.b. Dôvodom udržania vysokej úrovne úrokových sadzieb, napriek zníženiu nákladov na financovanie zo strany Bank of Russia, sú aj rastúce náklady na tvorbu rezerv spojené s prevyšovaním rastu nedobytných pohľadávok. Okrem toho pokračujúci pokles reálneho disponibilného príjmu a mzdy populácie neumožňuje bankám zvyšovať úverovanie, v dôsledku čoho retail úverové portfólio v prvých šiestich mesiacoch roku 2015 stabilne klesal, pričom počas tohto obdobia stratil 5,3 % svojho objemu. Nahromadené problémy v bankovom systéme v konečnom dôsledku viedli k zrýchleniu rastu celkových strát neziskových bánk v júli na 337,2 miliardy rubľov. (+31,5 % oproti júnu 2015) a nárast počtu nerentabilných úverových inštitúcií až na 234. Významnú časť strát zároveň tvoria retailové banky: v prvom polroku bolo 6 z 10 najväčších retailových bánk sa podľa RAS podieľalo 74 % na všetkých stratách medzi neziskovými retailovými bankami. Okrem toho čistá strata Ruskej štandardnej banky podľa IFRS za prvý polrok 2015 dosiahla rekordných 22 miliárd rubľov oproti strate 4,7 miliardy rubľov. za rovnaké obdobie minulého roka. Strata sa ukázala byť väčšia ako očakávania analytikov Standard & Poor's a UBS, ktorí ju predtým predpovedali na úrovni 15-16 miliárd rubľov.

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Rast bankového sektora sa v apríli až máji 2015 výrazne spomalil. Je to do značnej miery spôsobené revalváciou meny spojenou s posilňovaním rubľa v tomto období (rovnako ako rozsiahly nárast bilancií bánk na konci roka 2014 bol spôsobený prudkým oslabením ruská mena). Existujú však dôvody domnievať sa, že súčasné spomalenie rastu má štrukturálny charakter a je spôsobené dvoma dôležitými faktormi:

Účinok spojený s uzavretím vonkajšieho finančné trhy v dôsledku sankcií (ktoré sa de facto dotkli takmer všetkých veľkých ruských dlžníkov) a naliehavej potreby financovania z ruských bánk sa vytráca;

Investície Ruské spoločnosti výrobné kapacity od začiatku roka 2014 klesajú - podniky jednoducho nepotrebujú úvery na rozvoj.

V najbližšom období tak bude pokračovať súčasný trend spomaľovania rastu bankového systému. Navyše s najväčšou pravdepodobnosťou čaká na ruské banky v strednodobom horizonte anemický rast.

Predpoklady pre strategickú predpoveď

Základný scenár vývoja bankového sektora v rokoch 2015-19. vychádza z nasledujúcich predpokladov týkajúcich sa kľúčových faktorov:

Dynamika hlavných makropremenných zodpovedá základnému scenáru našej makropredpovede;

Odobratie licencií ruským bankám pokračuje súčasným tempom počas rokov 2015 – 2016 a od roku 2017 sa začne postupne spomaľovať;

Postupné odstraňovanie finančných sankcií EÚ a USA voči ruským bankám a podnikom sa začne najskôr v roku 2017.

Aktíva: Tempo rastu bankových aktív bude prudko klesať až do konca roka 2015. Po dosiahnutí minima – približne +6 % – začiatkom roka 2016 sa rast obnoví, no do konca roka 2019 zostane na nízkej úrovni. k HDP vzrastie v plánovacom horizonte až o 120 %.

Kapitál: Očakáva sa, že v rokoch 2015-19. Ruské banky budú môcť udržať kapitálovú primeranosť na úrovni 12 %. Okrem toho so stabilizáciou ekonomickej situácie začne postupne rásť chuť bánk riskovať a začiatkom roka 2017 sa pomer rizikovo vážených aktív (RWA) k celkovým aktívam vráti na predkrízové ​​úrovne.

Neočakávaný vrchol kapitálového rastu bankového systému koncom roka 2015 a začiatkom roka 2016 z dôvodu nízkeho bázického efektu na RWA.

Bankové služby pre firmy: Úvery podnikom vrátane malých a stredných podnikov sa budú naďalej spomaľovať oproti rekordu z roku 2014. Očakáva sa, že rast sa začiatkom roka 2016 zníži v dôsledku silnej základne začiatkom roka 2015. Následne sa rast úverového portfólia vráti na svoju priemernú dlhodobú úroveň 12- 13 %.

Spomalí sa aj rast prostriedkov získaných od firemných klientov. Zlyhaniu na začiatku roka 2016 sa však pravdepodobne vyhne v dôsledku nadmernej likvidity nahromadenej spoločnosťami na bankových účtoch (obrázok 1).

Obrázok 1 - Účty a vklady

Retailové bankovníctvo: Portfólio retailových úverov začne klesať v druhej polovici roka 2015 a je nepravdepodobné, že dosiahne kladné miery rastu skôr ako v druhom štvrťroku. Trendy v poskytovaní retailových úverov v strednodobom horizonte v roku 2016:

Najväčší rastový potenciál majú zabezpečené úvery - hypotéky a úvery na autá (saturácia v oboch segmentoch trhu je nízka, spotrebitelia budú naďalej vykazovať dopyt po nehnuteľnostiach a autách);

V segmente nezabezpečených spotrebiteľských úverov je už teraz badateľné presýtenie trhu, v budúcnosti tento segment pravdepodobne nebude môcť rásť rýchlym tempom;

Postoj Ruskej banky k nezabezpečeným spotrebiteľským úverom je negatívny, takže môžeme očakávať ďalší „záťah“ v regulácii tohto typu úverov v prospech kreditných kariet, ktoré sú civilizovanejším typom retailových úverov.

Dynamika vkladov domácností sa po miernom spomalení v roku 2015 vráti k priemernej dlhodobej miere rastu okolo 14-15 % (graf 2).

Obrázok 2 - Retailové úvery

Vo všeobecnosti možno rast bankového systému v strednodobom horizonte rozdeliť do dvoch etáp:

Obdobie spomalenia alebo recesie v rokoch 2015-16;

Rast sa obnovil v rokoch 2017-19

kapitola2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

30 najspoľahlivejších malých a stredných bánk v Ruskej federácii budeme analyzovať metódou zoskupovania podľa nasledujúcich údajov z prílohy A.

Ako prvok zoskupenia berieme autorizovaný kapitál. Tvoríme štyri skupiny bánk s rovnakými intervalmi. Hodnoty intervalov sú určené vzorcom:

Označme hranice skupín:

2100-7350 - 1. skupina

7350-12600 - 2. skupina

12600-17850 - 3. skupina

17850-23100 - 4. skupina.

Po určení atribútu zoskupenia - autorizovaného kapitálu, nastavení počtu skupín - 4 a vytvorení samotných skupín je potrebné vybrať ukazovatele, ktoré charakterizujú skupiny a určiť ich hodnoty pre každú skupinu.

Ukazovatele charakterizujúce banky sú rozdelené do štyroch špecifikovaných skupín a vypočítavajú sa skupinové súčty. Výsledky zoskupenia sa zapíšu do tabuľky a celkové výsledky sa určia pre všetky jednotky pozorovania pre každý ukazovateľ (tabuľka 3).

Tabuľka 3 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

	Počet bánk	Autorizovaný fond, milión rubľov	Prevádzkové aktíva, milióny rubľov	Kapitál, milióny rubľov

Štrukturálne zoskupenie komerčných bánk na základe údajov v tabuľke 4 bude vyzerať takto (tabuľka 4):

Tabuľka 4 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania (v % % z celku)

Skupiny bánk podľa veľkosti schváleného kapitálu, milióny rubľov	Počet bánk	Autorizovaný fond		Pracovný majetok

Tabuľka 4 ukazuje, že 60 % malých bánk prevažuje, čo predstavuje 42,5 % z celkového kapitálu. Konkrétnejšiu analýzu vzťahu medzi ukazovateľmi je možné vykonať na základe analytického zoskupenia (tabuľka 5).

Tabuľka 5 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

Skupiny bánk podľa veľkosti fondu, milióny rubľov autorizovaný	Počet bánk	Kapitál. miliónov rubľov Celkom	Prevádzkové aktíva, milióny rubľov Priemer na banku		Priemer na banku

Množstvo kapitálu a pracovných aktív sú na sebe priamo závislé a ako väčšia banka, tým efektívnejšie je riadenie pracovného majetku.

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

Pomocou relatívnych porovnávacích ukazovateľov porovnajte objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015 (tabuľka 6):

Tabuľka 6 - Objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015

Ukazovateľ relatívneho porovnania je pomer toho istého absolútneho ukazovateľa (v našom prípade výšky čistého zisku), ktorý charakterizuje rôzne objekty (banky):

Na určenie relatívnej hodnoty porovnania porovnávame počiatočné údaje o objeme čistého zisku:

Objem čistého zisku ruskej Sberbank v apríli 2015 prekročil rovnaký ukazovateľ Alfa-Bank viac ako 9-krát.

Čistý zisk Sberbank prevyšuje čistý zisk Raiffeisenbank 14,6-krát; VTB - 17,4 krát; UniCredit Bank - 18,4 krát.

2.3 Prostriedky a miery variácie

Na zostavenie štatistického radu rozdelenia určíme hodnotu intervalu podľa vzorca:

kde n je počet skupín

miliónov rubľov - intervalová hodnota

Urobme si tabuľku sérií rozdelenia bánk podľa objemu úverov poskytnutých komerčnými bankami (tabuľka 7).

Tabuľka 7 - Výpočet priemerných hodnôt

Počiatočné údaje	Odhadované hodnoty
Skupiny bánk podľa objemu poskytnutých komerčných úverov. banky, milióny rubľov	Počet bánk v skupine f	Stred intervalu, x				Akumulované frekvencie

Nájdite aritmetický priemer.

Pre výpočet, ako hodnoty vlastností v skupinách, vezmeme stredy týchto intervalov (x), pretože hodnoty spriemerovaného prvku sú uvedené ako intervaly. Vypočítajte a nahraďte získané hodnoty v tabuľke.

Priemerná výška úverov poskytnutých komerčnými bankami je teda 59 450 miliónov rubľov.

Nájdite štandardnú odchýlku pomocou vzorca:

Za týmto účelom urobíme medzivýpočty a nahradíme ich v tabuľke.

Nájdite variačný koeficient:

Nájdite režim podľa vzorca:

kde je spodná hranica modálneho intervalu;

modálny rozstup;

Frekvencie v modálnych, predchádzajúcich a nasledujúcich modálnych intervaloch (v tomto poradí).

Modálny rad je určený najvyššou frekvenciou. Tabuľka ukazuje, že tento interval je (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Nájdite medián pomocou vzorca:

kde je spodná hranica stredného intervalu;

stredný interval;

Polovica z celkového počtu pozorovaní;

Súčet pozorovaní nahromadených pred začiatkom stredného intervalu; - počet pozorovaní v strednom intervale.

Najprv nájdime stredný interval. Tento interval bude (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Závery: Keďže V>33% to naznačuje výrazné kolísanie znaku, ktoré nie je typické stredná veľkosť, o heterogenite obyvateľstva.

Keďže > 0, t.j. (59450 - 44330) > 0, potom sa pozoruje pravostranná asymetria.

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

Selektívne pozorovanie je také nekontinuálne pozorovanie, pri ktorom sa výber skúmaných jednotiek uskutočňuje v náhodnom poradí, študuje sa vybraná časť a výsledky sa distribuujú celej pôvodnej populácii.

Populácia, z ktorej sa robí výber, sa nazýva všeobecná populácia (N). Množina vybraných jednotiek - výberová množina (n).

Urobme si doplnkovú tabuľku „Výpočet ukazovateľov selektívneho pozorovania“ (tabuľka 8).

Tabuľka 8 - Výpočet ukazovateľov pozorovania vzorky

Priemerná hodnota prvku vo vzorke sa zistí podľa vzorca (11)

Výberová chyba sa musí nájsť neopakovateľným výberom podľa vzorca (12)

kde je rozptyl vo všeobecnej populácii (zistený vzorcom 13)

n je počet jednotiek vo vzorke

N je počet jednotiek vo všeobecnej populácii.

Podmienka hovorí, že vzorka je 3%, mechanická.

Preto n=37 je 3 % a N=x je 100 %.

Nájdite x podľa pravidla proporcie (vzorec 14)

Pomocou vzorca 22 nájdeme výberovú chybu pre neopakujúci sa výber

Hranice, v ktorých sa bude nachádzať priemerný zisk vo všeobecnej populácii, sa nachádzajú podľa vzorca (15)

t - Koeficient spoľahlivosti, ktorý závisí od pravdepodobnosti (tabuľka 9).

Tabuľka 9 - Závislosť koeficientu spoľahlivosti od pravdepodobnosti

Pravdepodobnosť

Podľa podmienky pravdepodobnosť = 0,683. Preto t = 1

Nájdite hranice, v ktorých sa bude podľa vzorca 15 pohybovať priemerný zisk v bežnej populácii

Záver: v 683 prípadoch z 1000 bude veľkosť priemerného zisku v bežnej populácii ležať v rozmedzí 169,58 milióna rubľov. až 192,04 milióna rubľov.

Vo zvyšných 317 prípadoch z 1000 prekročí tieto hranice.

Výberová chyba podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a ďalšie nájdeme podľa vzorca (16)

Na zistenie hodnoty u (podiel vo vzorke) je potrebné zistiť, koľko bánk bude mať zisk 153 miliónov rubľov. a viac. Počet takýchto bánk podľa tabuľky 1.3 = 24 (N).

Nájdite podiel vo výberovej populácii podľa vzorca (17)

Nájdite výberovú chybu podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a ďalšie podľa vzorca (16), s použitím hodnoty N=1233,34 už zistenej v odseku 1

Nájdite hranice, v ktorých bude všeobecný podiel, podľa vzorca (18)

57,16 < p < 72,56

Záver: v 683 prípadoch z 1000 podiel bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a viac v bežnej populácii bude ležať v uličkách od 57,16 % do 72,56 %.

Vo zvyšných 317 prípadoch presiahne podiel takýchto bánk tieto hranice.

2.5 Výpočet dynamických ukazovateľov a identifikácia trendu

Na výpočet absolútnych a relatívnych ukazovateľov dynamiky používame vzorce z tabuľky 10.

Tabuľka 10 - Vzorce pre absolútne a relatívne ukazovatele dynamiky

Index		Základné
Absolútny rast
tempo rastu
Tempo rastu
Miera nárastu
Absolútna hodnota nárastu o 1 %.

Označenia:

У1,2,3…n - všetky úrovne po sebe nasledujúcich období;

n je počet úrovní v sérii.

Vypočítajme absolútne a relatívne ukazovatele, s použitím údajov z prílohy B za roky 2003-2015.

Výsledky sú uvedené v tabuľke 11.

Tabuľka 11 - Výpočet ukazovateľov dynamiky

Záväzky, miliardy rubľov

Ukazovatele

Absolútny rast, miliardy rubľov

Rastový faktor

Tempo rastu, %

Tempo rastu, %

Absolútna hodnota 1% nárastu, miliardy rubľov

Priemerné ukazovatele dynamiky za analyzované obdobie:

Priemerná úroveň intervalu série dynamiky:

Priemerný absolútny rast:

Priemerný rastový faktor:

Priemerná miera rastu:

Priemerná miera rastu:

Priemerná hodnota absolútnej hodnoty nárastu o 1 %:

V priemere teda miera rastu záväzkov organizácií (okrem malých podnikov) v Ruskej federácii za roky 2003-2015. predstavovalo 118,1 % alebo 2 803,5 miliardy rubľov, čo je určené priemerným nárastom o 18,1 % ročne.

Jednou z hlavných úloh štúdia série dynamiky je identifikovať hlavný trend (vzor) pri zmene úrovní série, nazývaný trend. Na určenie trendu na základe tabuľky 9 používame metódu analytického zarovnania pomocou rovnice. Výpočty požadovaných hodnôt v tabuľke 12.

Tabuľka 12 - Výpočet hodnôt na určenie trendu

Podobné dokumenty

Podstata a koncepcia úverového portfólia komerčnej banky. Charakteristika činnosti Sberbank Ruska, politika banky a úroveň organizácie úverového procesu. Hlavné fázy tvorby a riadenia úverového portfólia, analýza jeho kvality.

ročníková práca, pridaná 17.04.2014


Analýza úverových rizík v bankovom systéme Ruska. Stanovenie úverového ratingu dlžníka. Hodnotenie kreditného rizika banky pomocou VaR modelu a simulačných postupov na príklade úverového portfólia Sberbank Ruska.

práca, pridané 18.01.2015


Štruktúra a znaky rizík v komerčnej banke. Štatistické nástroje, formy a metódy na štúdium rizík pri tvorbe úverového portfólia komerčnej banky Ruskej federácie. Analýza dynamiky, štruktúry hlavných ukazovateľov komerčnej banky.

práca, pridané 16.06.2017


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej inštitúcie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Normatívno-právna úprava úverovej činnosti banky. Popis činnosti OAO "Sberbank of Russia", analýza jej úverových zdrojov. Úverové riziká a ich riadenie. Monitoring úverov ako spôsob, ako zlepšiť kvalitu úverového portfólia.

semestrálna práca, pridaná 2.8.2016


Teoretické základy analýzy úverového portfólia banky. Štúdium kreditných rizík a identifikácia ich vplyvu na tvorbu portfólia komerčnej banky. všeobecné charakteristiky JSC "Rosselkhozbank" a jej aktivity na úverovom trhu Ruskej federácie.

práca, pridané 27.07.2015


Faktory ovplyvňujúce vývoj bankového systému. Vplyv bankového systému Ruskej federácie na fungovanie reálneho sektora ekonomiky. Štruktúra úverového portfólia OAO "Sberbank Ruska". Trendy vo vývoji ekonomiky krajiny v rokoch 2014-2015

semestrálna práca, pridaná 17.01.2015


Zváženie podstaty, segmentačných kritérií, rizík (úver, likvidita, úrok) a kvalitného riadenia úverového portfólia komerčnej banky, oboznámenie sa s problémami ich diverzifikácie na príklade Ruskej sporiteľne.

ročníková práca, pridaná 14.04.2010


Prehľad poslania a cieľov OAO "Sberbank of Russia". Schéma organizačnej a funkčnej štruktúry Sibírskej banky Sberbank Ruska. Analýza finančnej situácie a finančné rezervy organizácií. Posúdenie súladu s ekonomickými štandardmi banky.

správa z praxe, doplnená 22.03.2014


Pojem úverová politika a úverové portfólio komerčnej banky. Hlavné ustanovenia a zásady zohľadňované pri tvorbe úverovej politiky banky. Analýza finančných ukazovateľov, úverovej politiky a úverového portfólia banky VTB 24 (CJSC).

SOCIÁLNE A HUMANITNÉ VEDY

MDT: 657,6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALÝZA VÝSLEDKOV VÝKONNOSTI PJSC SBERBANK OF RUSSIA

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia je jednou z popredných úverových organizácií v Ruskej federácii. To sa dosahuje prostredníctvom zručných manažérskych rozhodnutí, efektívneho systému riadenia. Sberbank of Russia je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb: služby spojené so získavaním prostriedkov na vklady, pôžičky, zúčtovacie a hotovostné služby, obchodovanie, sprostredkovateľské operácie, operácie s hodnotami akcií atď. Všetky hlavné finančné ukazovatele ktoré charakterizujú aktivity Sberbank of Russia PJSC za vykazovaný rok vykazujú stabilný rast. Vykonaná analýza nám umožňuje dospieť k záveru, že finančnú situáciu Sberbank Ruska PJSC možno charakterizovať ako stabilnú a pozície na trhu bankových služieb ako vedúce.

Kľúčové slová: banky, bankovníctvo, finančné aktíva, finančná stabilita, likvidita.

Úvod

V súvislosti s globálnou finančnou krízou mnohé spoločnosti strácajú vedúce pozície, ktoré zastávali už niekoľko rokov. Platí to najmä pre organizácie vo finančnom sektore, ktoré v súčasnosti prechádzajú výraznými zmenami spojenými s rastom po splatnosti pohľadávky, pokles finančnej aktivity obyvateľstva, sprísnenie politiky centrálnej banky. V tejto súvislosti je obzvlášť dôležité analyzovať výkonnosť tých bánk, ktoré sa s istotou „držia nad vodou“. Jednou z nich je PJSC Sberbank Ruska.

hlavným cieľomČinnosťou každej komerčnej banky je dosahovanie maximálneho zisku za predpokladu stability pozície banky a dĺžky jej pôsobenia na trhu v budúcnosti.

Konečným finančným výsledkom činnosti komerčnej banky je zisk alebo strata, jeho veľkosť odráža výsledok všetkých druhov činností úverovej inštitúcie, všetkých prebiehajúcich aktívnych a pasívnych operácií.

Na zvyšovaní výšky zisku má záujem samotná banková organizácia aj štát, majitelia bánk, zákazníci, protistrany a zamestnanci bánk. V tejto súvislosti všetky zainteresované strany vypracúvajú analýzu finančnej stability banky, ktorá charakterizuje schopnosť úverovej inštitúcie vyrovnať sa s včasným splnením všetkých svojich záväzkov.

Organizačné charakteristiky PJSC Sberbank Ruska

Verejná akciová spoločnosť (PJSC) Ruská Sberbank je jednou z popredných bánk nielen v Rusku, ale aj v Európe, ktorá v priebehu rokov vykazuje stabilný rast všetkých finančných ukazovateľov.

Podľa organizačnej štruktúry je PJSC Sberbank of Russia akciovou komerčnou bankou, ktorá bola založená Centrálnou bankou Ruska ako akciová spoločnosť otvorený typ a bola zaregistrovaná 20. júna 1991. Jej základné imanie bolo tvorené na úkor základného imania, banka má však rezervné, špeciálne a iné fondy.

Vzhľadom na svoje vedúce postavenie v bankovom systéme a na základe úloh, ktoré rieši, je Sberbank Ruska PJSC zakladateľom množstva ďalších spoločností. Okrem toho je PJSC Sberbank Ruska členom Moskovskej medzibanky zmenáreň, Moskva a Petrohrad burzy cenných papierov, Medzinárodný inštitút sporiteľní (Švajčiarsko), množstvo spoločností a združení.

Sberbank of Russia je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb súvisiacich so získavaním prostriedkov na vklady, pôžičky, služby správy hotovosti, poskytovanie obchodných služieb, operácie s hodnotami akcií, sprostredkovateľské služby atď.

Organizačná štruktúra Sberbank of Russia PJSC je znázornená na obr.

Organizačná štruktúra Sberbank of Russia PJSC

Sberbank of Russia má širokú sieť pobočiek, ktorá zahŕňa 16 teritoriálnych pobočiek, viac ako 19 tisíc kancelárií po celom Rusku, ako aj dcérske banky otvorené v zahraničí.

Hodnotenie hlavných finančných výsledkov PJSC Sberbank Ruska

Podľa výročnej správy PJSC Sberbank Ruska čistý zisk v roku 2016 dosiahol 1 978 748 miliónov rubľov, čo je o 18,4 % viac ako v roku 2015, nárast aktív dosiahol 19,8 % – z 13 581 754 miliónov rubľov. v roku 2015 na 16 275 097 miliónov RUB. v roku 2016 (tabuľka 1).

stôl 1

Kľúčové finančné výsledky PJSC Sberbank Ruska v rokoch 2015-2016

---^^^^ Rok Finančný ukazovateľ, mil. rub. -- 2015 2016 Zmena, %

Majetok 13 581 754 16 275 097 19,8

Zisk pred zdanením 474 709 502 789 5.9

Zisk po zdanení 346 175 377 649 9.1

Kapitál 1 679 091 1 978 748 18.4

Analýza súvahových ukazovateľov PJSC Sberbank Ruska je uvedená v tabuľke. 2. K 1. januáru 2017 výška aktív PJSC Sberbank Ruska podľa súvahy predstavovala 16 275 097 230 tisíc rubľov. (nárast o 19,83% v porovnaní s rokom 2015), výška záväzkov - 14 339 896 094 tisíc rubľov. (nárast oproti roku 2015 - 17,18 %).

/vvm 1812-9498. Bulletin ASTU. 2017. č. 2 (64)

tabuľka 2

Analýza súvahových ukazovateľov Sberbank Ruska PJSC

Údaje článku za rok 2016, tisíc rubľov Údaje za rok 2015, tisíc rubľov Miera rastu, % Absolútna zmena, tisíc rubľov

1 Hotovosť 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Záväzky voči úverovým inštitúciám v Centrálnej banke Ruskej federácie 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672

2.1 Požadované rezervy 112,129,198,122,373,578 -8,37 -10,244,380

3 Pohľadávky voči úverovým inštitúciám 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869

4 Finančný majetok v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664

5 Čistý dlh 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661

6 Čisté investície do cenných papierov a iného finančného majetku na predaj 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410

6.1 Investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832

7 Čisté investície do cenných papierov držaných do splatnosti 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630

8 Dlhodobý majetok, nehmotný majetok a zásoby 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144

9 Ostatné aktíva 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818

10 Celkové aktíva 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011

II ZÁVÄZKY

1 Úvery, vklady a iné prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie 1 967 035 549 1 367 973 939 43,79 599 061 610

2 Záväzky voči úverovým inštitúciám 630,459 333,605 450,003 4,13 25,009,330

3 Záväzky voči klientom iným ako úverové inštitúcie 11,128,035,158 9,462,176,277 17,61 1,665,858,881

4 Vydané dlhové cenné papiere 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453

5 Ostatné záväzky 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899

6 Rezervy na možné straty z podmienených záväzkov úverovej povahy, iné možné straty a transakcie s rezidentmi offshore zón 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854

7 Záväzky spolu 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023

III ZDROJE VLASTNÝCH PEŇAZÍ

1 Fondy akcionárov (účastníkov) 67 760 844 67 760 844 0,00 0

2 Emisné ážio 228 054 226 228 054 226 0,00 0

3 Rezervný fond 3 527 429 3 527 429 0,00 0

4 Precenenie cenných papierov -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928

5 Precenenie dlhodobého majetku 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585

6 nerozdelený zisk ( nekryté straty) predchádzajúce roky 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Nepoužitý zisk (strata) za účtovné obdobie 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831

8 Zdroje vlastných zdrojov spolu 1 935 201 136 1 651 496 148 17,18 283 704 988

Napriek finančnej a hospodárskej kríze sa PJSC Sberbank Ruska darí udržiavať si vedúce pozície vo všetkých oblastiach bankovníctva. V tabuľke. Tabuľka 3 zobrazuje najväčších hráčov na trhu retailových úverov k 31.12.2016.

Tabuľka 3

Najväčší hráči na trhu retailových úverov k 31. decembru 2016*

1 Sberbank Ruska 4 069,4 36,2

2 VTB24 1 514,3 13,5

3 Gazprombank 290,0 2,6

4 Rosselkhozbank 269,4 2,4

5 Bank of Moscow 261,6 2.3

6 Alfa-Bank 254,5 2,3

7 Home Credit 216,3 1.9

8 Rosbank 196,1 1,7

9 Raiffeisenbank 181,5 1,6

10 Ruská norma 175,5 1,6

* Zostavené podľa .

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia zverejnila svoju konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s medzinárodné normyúčtovná závierka za rok 2016, obsahujúca správu Ernst & Young LLC, ktorá prešla nezávislou auditovanie aktivity PJSC Sberbank Ruska:

Hodnota čistého zisku PJSC Sberbank Ruska sa rovnala 222,9 miliardy rubľov. (10,36 rubľov na kmeňovú akciu);

Návratnosť vlastného kapitálu banky bola 10,2 %;

Kapitálová primeranosť počas celého roka rástla, kapitálová primeranosť sa zvýšila o 30 bázických bodov (až na 8,9 %), súčasne sa zvýšila aj celková kapitálová primeranosť na 12,6 % s nárastom o 50 bázických bodov. ;

Celkové úverové portfólio banky pred znehodnotením vzrástlo v roku 2016 o 7,0 %, pričom hypotekárne úvery resp. komerčné pôžičky právnických osôb, ktoré vzrástli o 12,5 % a 14,9 %;

Pomer úverového portfólia k klientskym zdrojom dosiahol 91,9 % na pozadí zlepšenia likvidity.

Prehľad hlavných finančných ukazovateľov Sberbank of Russia PJSC je uvedený v tabuľke. 4.

Tabuľka 4

Prehľad kľúčových ukazovateľov finančnej výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

Indikátor obdobia " ----^^^ Q4 2016 Q3 2016 Q4 2015 Q4 16/ Q3 16, % Q4 16/ Q4 15., % 2016 2015 2016/ 2015, %

Čistý úrokový výnos, miliardy rubľov 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Čistý príjem z poplatkov a provízií, mld. RUB 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Ostatné príjmy, miliardy rubľov 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 – 122,8 21,8 463,3

Celkové príjmy, miliardy rubľov 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9

Čistý náklad z tvorby opravnej položky na zníženie hodnoty dlhových finančných aktív, mld. RUB (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Prevádzkové náklady, miliardy rubľov (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Čistý zisk, miliardy rubľov 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Zisk na kmeňovú akciu, rub. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Celkový príjem za obdobie, miliardy rubľov 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Účtovná hodnota na akciu, rub. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Rentabilita vlastného kapitálu, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Rentabilita aktív, % 1,1 1,1 0,9 – 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Čistá úroková marža, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Náklady na riziko, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Pomer nákladov k výnosom, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Čistý úrokový výnos PJSC Sberbank Ruska za 4. štvrťrok 2016 dosiahol 297,2 miliardy rubľov, čo predstavuje nárast o 8,2 % v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2015. Čistý príjem z poplatkov a provízií za 4. štvrťrok 2016 bol 95,6 miliardy rubľov, nárast o 19,2 % v porovnaní so štvrtým štvrťrokom 2015. Podiel príjmov z zúčtovacie a hotovostné služby zákazníkov (87,0 mld

ISSN 1812-9498. Bulletin ASTU. 2017. M 2 (64)

rubľov) v štruktúre príjmov z provízií vo štvrtom štvrťroku predstavovala 75,7 %. Čisté náklady na vytvorenie opravnej položky na znehodnotenie úverového portfólia za štvrtý štvrťrok dosiahli 112,7 miliardy rubľov. oproti 106 miliardám rubľov. v rovnakom období v roku 2015, čo zodpovedá kreditnému riziku 230 bázických bodov oproti 240 bázickým bodom v roku 2015 .

Záver

Medzinárodné ratingy PJSC Sberbank Ruska tak odrážajú autoritu banky v globálnej bankovej komunite ako jednej z najdynamickejšie a najrozmanitejších rozvíjajúcich sa ruských bánk. To sa dosahuje vďaka efektívnemu systému riadenia banky, prijímaniu kompetentných manažérskych rozhodnutí, využívaniu inovatívnych a tradičných nástrojov riadenia. Vykonaná analýza nám umožňuje dospieť k záveru, že finančnú situáciu Sberbank Ruska PJSC možno charakterizovať ako stabilnú a pozíciu, ktorú zaujíma na trhu bankových služieb ako lídra.

BIBLIOGRAFIA

1. Blank I. A. Manažment finančných zdrojov. Moskva: Omega-L; Elga, 2011. 768 s.

2. Peniaze, úvery, banky: učebnica. / vyd. G. N. Beloglazová. Moskva: Yurayt, 2014. 620 s.

3. Rose P. S. Bankový manažment: Per. z angličtiny. z 2. vyd. M.: "Delo Ltd", 2015. 768 s.

4. Sberbank Ruska. URL: http://www.sberbank.ru/ (dátum prístupu: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (prístupné 24.03.2017).

6. Analytická výskumná skupina (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (dátum prístupu: 25.03.2017).

7. Centrálna banka Ruská federácia. URL: www.cbr.ru/ (dátum prístupu: 25.03.2017).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (dátum prístupu: 24.03.2017).

Článok bol redakcii doručený dňa 04.07.2017

Dubinina Natalya Aleksandrovna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; cand. hospodárstva vedy, docent; profesor Katedry riadenia výroby; [e-mail chránený]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; vysokoškolák odboru manažment výroby; [e-mail chránený]

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALÝZA VÝSLEDKOV VÝKONNOSTI PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

abstraktné. Verejná akciová spoločnosť (PJSC) "Sberbank of Russia" je jednou z popredných úverových inštitúcií v Ruskej federácii. To sa dosahuje múdrymi manažérskymi rozhodnutiami a úspešným systémom riadenia. PJSC "Sberbank of Russia" je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb súvisiacich so získavaním prostriedkov na vklady: pôžičky, hotovostné a zúčtovacie služby, obchodovanie, sprostredkovanie, transakcie s cennými papiermi atď. Všetky hlavné finančné ukazovatele, ktoré charakterizujú činnosť PJSC "Sberbank of Russia" za vykazovaný rok, vykazujú stabilný rast. Analýza umožňuje dospieť k záveru, že finančný stav PJSC "Sberbank of Russia" je stabilný a pozície na trhu bankových služieb sú vedúce.

Kľúčové slová: banky, bankovníctvo, finančné aktíva, finančná stabilita, likvidita.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moskva, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 s.

2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moskva, Iurait Publ., 2014. 620 s.

3. Rouz P. S. Bankovskii manažment. Preložené z angličtiny tak 2. vyd. Moskva, Publ. "Delo Ltd", 2015. 768 s.

4. Sberbank Rusko. Dostupné na: http://www.sberbank.ru/ (prístup: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. Dostupné na: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (prístup: 24.03.2017).

6. Analytická výskumná skupina (ARG). Dostupné na: www.analyticgroup.ru (prístup: 25.03.2017).

7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Dostupné na: www.cbr.ru/ (prístup: 25.03.2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Dostupné na: http://www.rbc.ru/ (prístup: 24.03.2017).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; kandidát ekonómie, odborný asistent; profesor Katedry priemyselného manažmentu; [e-mail chránený]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; postgraduálny študent Katedry priemyselného manažmentu; [e-mail chránený]