Pre pohodlie štúdia materiálu sa článok rozdelil na témy:

V prípade, že potreby banky pri vrátení týchto povinností:

Odstránenie zákazníkov z vlastných účtov;

Splácanie príslušného medzibankového úveru a úrokových platieb na ňom;

Spokojnosť úverov

Na splnenie povinnosti banka používa na aktív.:

Medzibankové úvery, ktoré môžu byť v prípade potreby získať z medzibankového trhu alebo z Bank of Rusko;

Ostatné zvýšené finančné prostriedky, ako napríklad otázka vkladu, certifikátov a bankovníctva.

Existujú likvidity akumulované bankou (hotovosť, vysoko kvapalné cenné papiere), zakúpené a novo získané - priťahované medzibankové úvery, vydávajúce bankové účty, vkladové a sporiteľné certifikáty.

Dodržiavanie hlavných príznakov likvidity banky (včas a bez straty plnenia záväzkov) určiť! Široká škála vnútorných a vonkajších faktorov, ktoré odrážajú 1-kvalitu činností banky a stav vonkajšieho prostredia.

Medzi vnútorné faktory patria: kvalita majetku banky, kvalita vyvýšených fondov, konjugácia, kompetentný manažment, obraz banky.

Kvalita majetku banky odráža tri vlastnosti: likvidita, rizikovosť, výnos.

Likvidita aktív je schopnosť majetku bez straty premeniť na hotovosť prostredníctvom ich vykonávania alebo splácania záväzkov dlžníka (dlžníka), zatiaľ čo stupeň možných strát je spôsobený kvalitou aktív.

Podľa stupňa likvidity, aktíva banky sú rozdelené do niekoľkých skupín.

Prvá skupina je vyrobená:

Bankové fondy vo svojej kancelárii av iných bankách (vrátane Banky Ruska);

Štátne cenné papiere v obchodnom portfóliu banky.

Vyššia časť špecifikovanej skupiny likvidných aktív je potrebná pre banky, ktoré sú významné a nestabilné vklady alebo zvýšenie dopytu po pôžičkách.

V druhej skupine:

Krátkodobé úvery právnickým a jednotlivcom;

Medzibankové úvery, operácie; Corporate Cenné papiere určené na predaj. Majú dlhšiu dobu transformácie do hotovosti.

Tretia skupina aktív sa vzťahuje na dlhodobé investície a investície banky vrátane dlhodobých úverov, operácií, investičných cenných papierov.

Štvrtá skupina aktív je nelikvidná aktíva vo forme úverov po splatnosti, niektoré druhy cenných papierov, budov a štruktúr.

Výnos aktív je ich schopnosť priniesť príjmovú banku. Podľa tohto kritéria, aktíva sú rozdelené do príjmov z príjmov (úvery, investície do cenných papierov atď.) A neziskov (hotovosť na korešpondentskom účte v centrálnej banke Ruskej federácie, budov a konštrukcií atď.).

Likvidita banky je určená aj kvalitou zvýšených finančných prostriedkov, t.j. Likvidita povinností, stabilita vkladov a mierna závislosť od externých pôžičiek.

Likvidita povinností charakterizuje rýchlosť ich splácania a stupeň obnoviteľnej danej banky pri zachovaní celkovej sumy finančných prostriedkov na určitej úrovni, t.j. odráža ich naliehavú štruktúru.

Čím väčšia je banka vyvýšených fondov s krátkym obdobím, napríklad na 1-5 dní, tým častejšie bude mať banka usilovať o zdroje na zabezpečenie potrebnej rovnováhy aktív a pasív.

Kvalita vkladov závisí aj od ich stability. Najstabilnejšie vklady na vyžiadanie, o ktorých takmer percentá nie sú časovo rozlíšené. Otvorenie vyrovnania alebo bežný účet, Klient stanovuje dlhodobé vzťahy s bankou, systematicky výdavkov a dopĺňanie finančných prostriedkov na účte.

Menej stability sú zvyšky naliehavých a úsporných vkladov. Ich konsolidácia konkrétnej banky ovplyvňuje úrokovú sadzbu z týchto vkladov stanovených touto bankou a inými bankami. Ak iná banka ďalej zvyšuje sadzbu na naliehavých alebo sporiteľných vkladoch, a táto banka ju ponechá na rovnakej úrovni, zákazníci môžu preniesť svoje vklady do banky, ktorá zriadila vyššiu úrokovú sadzbu.

Kvalita základne zdrojov je tiež spôsobená závislosťou banky z externých zdrojov, napríklad medzibankových úverov. Medzibankový úver podľa určitých limitov nepredstavuje hrozbu pre likviditu, eliminuje krátkodobý nedostatok kvapalných fondov. Ak zaberá hlavné miesto v vyvýšených zdrojoch, nepriaznivé na medzibankovom trhu môže viesť k kolapsu banky.

Konjugácia aktív a pasív na sumy a načasovanie má vážny vplyv na likviditu banky. Plnenie záväzkov banky na klientovi znamená koordináciu termínov, ktoré majú investovať finančné prostriedky, s tými, ktoré poskytli ich vkladateľov. Ignorovanie tohto pravidla banky pôsobiace najmä na prilákanie zdrojov vedie k nemožnosti včasného plnenia povinností pre veriteľov.

Riadenie faktorov likvidity banky tiež zahŕňa riadenie, t.j. najmä systém riadenia banky ako celkovú a likviditu. Kvalita riadenia do značnej miery určuje kvalitu aktív, pasív a na vyváženie operácií, ako aj stupeň ich rovnováhy.

Takže dodržiavanie všetkých potrebných postupov pri posudzovaní aplikácií úverových zákazníkov, ktorí potrebujú úvery; Vykonávanie komplexnej analýzy úverovej bonity potenciálnych dlžníkov a možných zdrojov splácania požadovaných úverov:

Po prvé, bráni neprimeranej emisii úverov, \\ t

Po druhé, to vám umožní skutočne oceniť riziko vydaných úverov a stanoviť úverové zmluvy, aby sa zabezpečilo včasné vrátenie ich návratu. V dôsledku toho sa podiel nadýchaných a dlhodobých úverov znižuje a kvalita úverového portfólia sa zvyšuje.

Likvidita banky je spôsobená aj obrazom ako obrazu. Pozitívnym obrazom banky mu dáva výhodu oproti ostatným bankám pri prilákaní zdrojov, zabezpečuje stabilitu vkladovej základne a rozvoj väzieb so zahraničnými partnermi.

Uvažované faktory získavajú viac alebo menej dôležité v závislosti od vlastností a trvanie fungovania banky, finančnú podmienku zakladateľov, kruhu zákazníkov, špecializácia, kvalita manažérov atď.

Problém likvidity banky môže vytvoriť štruktúru a kvalitu základne zdrojov; Kvalita aktív, manažment, súbor všetkých faktorov. Uznávajúc multifaktivity problému likvidity banky, je dôležité vziať do úvahy svoju individualitu, prideliť "bolesti" bodov.

Z likvidity banky je potrebné rozlišovať likviditu svojej rovnováhy. Likvidita bankového zostatku je jednou z podmienok likvidity banky. Odráža takéto štruktúrovanie majetku a pasív, čo umožňuje vnútornú rovnováhu ich rovnováhy v stupni likvidity.

V rovnakej dobe, tým viac dôvery zákazníkov v banke, čím vyšší obraz banky na medzibankovom trhu, ktorý poskytuje vysoko kvalitné riadenie banky, v menšej miere, porušenie tohto stavu ovplyvňuje likviditu banky.

Medzi vonkajšie faktory likvidity patria: politická a ekonomická situácia v krajine, rozvoj a medzibankový trh, systém Bank of Bank of Rusko, účinnosť jej funkcií dohľadu.

Spolu s výrazom "likvidita banky" sa používa termín "solventnosť banky". V materiáloch Svetovej banky je solventnosť spojená s pozitívnou hodnotou vlastného kapitálu banky. V niektorých krajinách Solventnosť banky určuje kapitálovú primeranosť voči riziku aktív.

V domácej literatúre sa solventnosť často považuje za užšiu kategóriu s ohľadom na likviditu banky. S takýmto výkladom kritéria likvidity banky - konjugácia všetkých svojich aktív a pasív z hľadiska a množstva a schopnosť poskytnúť sa likvidnými aktívami v prípade nedodržania; Reakcia solventnosti je dostatočnosť určitého dátumu finančných prostriedkov na korešpondelnom účte pre platby.

Ruská prax odhadovania likvidity komerčných bánk

V modernej ruskej praxi sú koeficienty používané dve metódy odhadu likvidity a na základe peňažného toku, \\ t

Pre skutočný odhad a účinnú reguláciu rizika likvidity pri výpočte vysoko tekutých (LA) a likvidných aktív. Banka Ruska zriadená: iba títo banky by sa mali zvážiť tieto aktíva, ktoré v súlade s regulačnými aktmi Bank of Bank of Ruska pripisujú 1 alebo 2 kategórie kvality (skupina rizík).

Použitie bánk Ruska vo vyššie uvedených povinných normách likvidity je určené na poskytovanie systematickej regulácie likvidity všetkých komerčných bánk v aktuálnom režime. To znamená prezentáciu mesačnej správy o štatúte týchto ukazovateľov v centrálnej banke Ruskej federácie. V prípade nedodržania regulačnej úrovne sa Banka Ruska uplatňuje vhodné opatrenia vplyvu: pokuty, predpisy, obmedzenia alebo zákaz vykonávania určitých operácií atď. Mali by vykonávať výpočty ukazovateľov likvidity denne.

Okrem toho Bank of Ruska s cieľom analyzovať banky vstupujúce do systému vkladu v súlade s pokynmi č. 1379U, hodnotí stav svojej likvidity založenej na viacerých ukazovateľoch.

Patrí medzi ne ukazovatele:

Okamžitý (NZ) a aktuálna likvidita (NZ) (uvažovaná 1 vyššie);

Likvidita majetku - percentuálny podiel vysoko likvidných aktív (LAM) na priťahované prostriedky;

Štruktúry prilákaných fondov - percento povinností požadovať na zvýšené finančné prostriedky;

V závislosti od medzibankového trhu - percento rozdielu priťahovaných medzibankových úverov prilákalo medzibankové úvery (vklady) na zvýšené finančné prostriedky;

Riziko záväzkov z vlastného účtu - percento sumy vydanej bankou účtov a bankovníctvo na vlastné zdroje;

Nebankované úvery - percentuálny podiel úverov poskytnutých zákazníkom - neubloperské inštitúcie (t.j. podniky, organizácie a obyvateľstvo) na zostatky zákazníkov - nie úverové organizácie;

Celková likvidita - percentuálny podiel súčasných likvidných aktív (LAT) na aktíva, ktorých hodnota je upravená na niektoré súvahové články (využívanie zisku; straty; výška povinných rezerv uvedených v Banke of Ruska atď.);

Povinné rezervy, ktoré charakterizujú absenciu (dostupnosť) skutočnosti, že nie je pred príspevkom na povinné rezervy;

Riziko veľkých veriteľov a vkladateľov - percentuálny podiel sumy záväzkov banky o veriteľov a vkladateľov, ktorých podiel v súhrnnej hodnote všetkých záväzkov je 10 alebo viac percent, na likvidné aktíva.

Ako je možné vidieť zo zoznamu ukazovateľov. Banka Ruska v prijímaní bánk do systému poisťovacích vkladov a monitorovanie ich finančnej stability v budúcnosti z hľadiska analýzy likvidity využíva širšiu škálu ukazovateľov charakterizujúcich nielen naliehavú rovnováhu aktív, záväzkov a bilancií, ale aj Kvalita prilákaných fondov (ukazovatele štruktúry vyvýšených fondov, v závislosti od medzibankového rizika, rizika veľkých veriteľov a vkladateľov), kvalita aktív likviditu aktív, nebankových úverov, celkovej likvidity. Tento súbor ukazovateľov spôsobených faktormi, ktoré ovplyvňujú likviditu banky.

Posúdenie stavu týchto ukazovateľov sa vykonáva v rámci štyroch bodov systému, na základe zhody skutočnej hodnoty regulačného hodnotenia.

Finančná stabilita banky pre skupinu ukazovateľov skupiny sa vykazuje ako uspokojivá, ak je ich vážená priemerná hodnota nižšia alebo rovná 2,3 bodu.

Použitie všetkých vyššie uvedených koeficientov na posúdenie likvidity banky je charakteristické pre zváženie z toho ako zásoby. Napríklad úroveň okamžitej likvidity (NG) charakterizuje pomer zásob vysoko likvidných aktív na zvyšok povinností požadovať, súčasnú likviditu (NZ) - rezervu súčasných aktív na bilanciu súčasných záväzkov atď.

Použitie tejto metódy zahŕňa prípravu vypočítanej rovnováhy, v ktorej sú aktíva a pasíva zoskupené v určitých časoch.

V súvislosti s každým z termínov sa vypočíta kvapalná pozícia banky, ktorá odráža pomer svojich peňažných požiadaviek a pasív na určité obdobie. Ak sa na obdobie (do konkrétneho dátumu) požiadavky pre zákazníkov (aktíva) prekročia povinnosti banky, bude existovať nadmerná likvidita, ak povinnosti, ktoré zjavujú peňažné odtok, prekročiť požiadavky (dobrodružstvo) - nedostatok likvidity.

Ak chcete odhadnúť stav likvidity založený na spôsobe toku, je potrebné predovšetkým na analýzu trendu v peňažnom toku.

V danom príklade je banka tri mesiace (1-0 dní) deficit likvidity (krátkodobé zdroje sú investované do aktív s dlhými obdobiami splácania), potom jeho rast spojený s používaním dlhodobých zdrojov pre kratšie investícií. Počas tohto obdobia banka stráca zisky, ale nepodlieha riziku likvidity.

To znamená, že banka na dlhú dobu bude musieť hľadať spôsoby, ako zabezpečiť jeho likviditu, t.j. Banka má pomerne riskantnú politiku likvidity.

Pre konečný záver o likvidii banky je tiež potrebné študovať stav pomeru deficitu likvidity, ktorý sa vypočíta ako pomer absolútnej hodnoty deficitu likvidity k výške povinností príslušného obdobia.

Vo vyššie uvedenom príklade je úroveň koeficientu deficitu likvidity neustále znižuje, ale počas prvých troch období je jeho hodnota významná: takmer 40% záväzkov banky nemá zdroje náteru, t.j. Je potrebné ich nájsť.

Od absolútneho súladu výšky požiadaviek a povinností nemôže byť výhodne variantom striedania nadbytočnosti a nedostatku likvidity s menšou úrovňou týchto odchýlok.

Zahraničné skúsenosti Posudzovanie likvidity komerčných bánk

V zámorskej praxi sa likvidita meria na základe:

Finančné koeficienty vypočítané na súvah a odrážajúcu likviditu zostatku;

Určenie potreby kvapalných fondov berúc do úvahy banku v príslušných obdobiach.

Metóda koeficientov zahŕňa vytvorenie kvantitatívnych vzťahov medzi súvahmi. V niektorých krajinách tieto vzťahy predpisujú orgány v iných, rovnako ako v Spojených štátoch sa zavádzajú samotné banky.

Akumulované skúsenosťami s bankami viedli k najčastejšiemu uplatňovaniu určitých ukazovateľov.

Pri určovaní pomeru likvidných aktív a vkladov sa používajú dva ukazovatele:

1) primárne rezervy (pokladnícky korešpondent v centrálnej banke) vklady;

2) Primárne + sekundárne rezervy (štátne cenné papiere) vklady.

S pomocou týchto ukazovateľov je okamžité spojenie stanovené medzi vysoko likvidnými aktívami, vkladmi. Úroveň prvého ukazovateľa na zabezpečenie likvidity banky je prijatá vo výške najmenej 5-10%; Druhá úroveň je najmenej 15-25%. Druhý ukazovateľ sa používa v Japonsku (ako povinný pre všetky banky), kde jej úroveň by nemala byť nižšia ako 30%.

V Spojených štátoch sa používajú ukazovatele pomeru úverov a vkladov pomery na vyhodnotenie likvidity (tým väčšia presahuje jednotku, množstvo likvidity banky nižšie) a podiel úverov na celkových aktívach ako odrazom diverzifikácie aktív (tento ukazovateľ sa považuje za optimálny na 65-70%).

Ak chcete odhadnúť likviditu, ukazovateľ odráža schopnosť majetku rýchlo vymieňať peniaze. Vypočíta sa ako pomer likvidných aktív na celkovú výšku aktív. Kvadobné aktíva zahŕňajú iba zostatky v pokladni, hotovosti v hotovosti na základe devízových účtov, zostatky na účtoch Nostro v centrálnej banke av iných bankách. Čím vyšší je tento ukazovateľ, tým vyššia je likvidita a nižšia ziskovosť. Účelom riadenia likvidity je optimálny pomer likvidity a ziskovosti.

Osobitná pozornosť sa venuje analýze štruktúry priťahovaných zdrojov, stability základne vkladov. Z hľadiska stability sú vklady rozdelené na základné (udržateľné) a volatilné. Základné (trvalo udržateľné) vklady sú vklady, ktoré zakrúhli banku a neopustia ho. Viac, tým vyššia je likvidita banky. Hlavné vklady môžu byť medzi vklady dopytu, naliehavých a sporiteľných účtov a vkladov. Trvalo udržateľná časť vkladov nad vkladmi dopytu. Pre naliehavé a sporiteľné vklady je vytvorené vyššie percento ako v prípade potreby vkladov. Poplatok za urgentné a úsporné vklady sa líšia v rôznych bankách, sú náchylnejšie na pohyb, ktorý určil ich meno - volatilné. "

Ukazovateľ charakterizujúci stabilitu vkladov sa vypočíta ako pomer súčtu hlavných vkladov na celkovú sumu. Banka sa považuje za tekutinu, ak je podiel hlavných vkladov v celkovej výške vkladov najmenej 75%.

Ďalším ukazovateľom, ktorý odráža stabilitu vkladovej bázy, je pomer naliehavých a úspor vkladov na celkové množstvo vkladov. Naliehavé a úsporné vklady patria k zdrojom banky, ktoré sú citlivejšie na zmenu úrokovej sadzby. Zvýšenie ich podielu zvyšuje objem "prchavých" vkladov a znižuje likviditu banky.

Schopnosť rýchlo prilákať zdroje z medzibankového trhu a od centrálnej banky, ak je to potrebné, a eliminovať dočasnú nevýhodu likvidných fondov sa považuje za znamenie vysokej likvidity banky a veľká časť externých pôžičiek označuje nízku likviditu banky.

Preto takéto ukazovatele, ako sa dodatočne analyzujú ako: \\ t

1) Frekvencia požičiavania;

2) Podmienky požičiavania (založené alebo bez kolaterálu);

3) Dôvody na prilákanie finančných prostriedkov;

4) Úroky z úverov.

V mnohých krajinách sa ukazovatele likvidity komerčných bánk vypočítavajú na základe pomeru aktívnych a pasívnych súvahových položiek zoskupených. Vo Francúzsku takýto termín - tri mesiace na hodnotu ukazovateľa nie je nižšia ako 60%, v Anglicku - jeden mesiac (pomer likvidity najmenej 12,5%). V Nemecku, komerčné banky sú hlásené mesačne nemeckej federálnej banke o stave likvidity bilancie. Požadovaná úroveň koeficientov do 100% zahŕňa možnosť čiastočného pokrytia dlhodobých investícií s menej krátkodobými zdrojmi. Spolu s metódou koeficientov v Japonsku, Spojených štátoch a mnohých európskych krajinách, hodnotené hodnotenie likvidity bánk založených na peňažnom toku.

Na zabezpečenie likvidity bánk je obmedzenie úverových rizík spojené aj s likviditou bánk.

Ruská prax riadenia likvidity

Riadenie likvidity bánk v Rusku sa vykonáva na dvoch úrovniach: Banka Ruska je centralizovaná správa likvidity celku; Samotné banky sú decentralizované na základe požiadaviek Bank of Bank of Rusko a účtovať svoje vlastné politiky. "

Hlavným cieľom riadenia likvidity na oboch úrovniach je zabezpečiť likviditu, t.j. Včasné splatenie svojich povinností každou bankou, ktorá vytvára dôveru investorov, úvery; Vkladatelia a iní zákazníci v bankovom systéme ako celok pre konkrétnu banku.

Riadenie likvidity je súborom činností Bank of Ruska alebo samostatnou hodnotiacou bankou, analýzou kontroly likvidity a regulácie.

Zároveň Banka Ruska vedie vážne analytické práce zamerané na zistenie hlavných dôvodov porušenia likvidity jednotlivých bánk.

Politika riadenia likvidity je dokument, ktorý definuje strategické a taktické opatrenia banky, aby sa zabezpečila jeho likvidita v súlade s odporúčaniami Bank Ruska o organizácii efektívneho riadenia a hodnotenia likvidity úverových organizácií. List č. 139T "Odporúčania Analýza likvidity úverových inštitúcií "Každá banka by mala vyvinúť a schváliť osobitnú politiku politiky riadenia likvidity v riadiacom orgáne.

Základné požiadavky Bank Ruska k obsahu tohto dokumentu a osobitosti ich vykonávania bankou sa znižujú na tieto ustanovenia: \\ t

1. Dokument by sa mal zaznamenať: divízie a riadiace orgány, ktoré sa zúčastňujú na analýze, hodnotení a regulácii likvidity, vykonávania kontroly a zodpovednosti za vykonávanie príslušných rozhodnutí.

Vo väčšine ruských bánk, Výbor softvéru a pasív, ktorým je kolegiálny orgán, ktorý hodnotí súčasnú situáciu a činiteľov rozhodnutí, aby eliminovali nedostatok (deficit) likvidných fondov alebo ubytovania ich prebytku. Zloženie výboru je tvorená zástupcami rôznych divízií banky a vedie predseda (podpredseda) predstavenstva banky.

Riadiace funkcie spravidla vykonávajú vnútornú kontrolu alebo službu vnútornej auditu.

Priamo spojené s riadením likvidity divízie banky zapojenej do akumulácie zdrojov a ich umiestnenia. Zvyčajne v banke je jedna centrálna jednotka (oddelenie, subwage), ktorá pracuje na výpočte noriem likvidity, analyzuje ich stav, definíciu tekutého postavenia banky na aktuálne obdobie a budúcnosť, monitorovanie štatútu \\ t korešpondentský účet banky atď. Materiály tejto jednotky vo forme výstupných tabuliek sa predkladajú výboru pre správu aktív a riadiacemu výboru zodpovednosti.

2. Dokument by mal obsahovať opisy postupov na určenie racionálnej potreby úverovej organizácie v likvidných fondoch vrátane nadbytku (deficit) likvidných fondov; Maximálne prípustné hodnoty prebytočnosti (deficit) kvapalných fondov by sa mali stanoviť. Osobitné miesto je uvedené postupom na zostavovanie krátkodobej prognózy likvidity.

3. Politika politiky riadenia likvidity by mala obsahovať opis metód analýzy stavu okamžitej, súčasnej, dlhodobej a všeobecnej likvidity, stavu požiadaviek banky pre zákazníkov (vrátane a oneskorenia) povinností banky stav likvidity závisí. Analytická práca zahŕňa vývojové scenáre na základe predpokladu možných negatívnych udalostí súvisiacich so stavom akciového trhu, poskytovania dlžníkov a veriteľov. Na analýzu je potrebné mať metodiku na posúdenie vzájomného vplyvu likvidity a ziskovosti banky.

4. Dokument by mal obsahovať opis odstránenia jednotlivých negatívnych trendov, napríklad nesplnenie limitných hodnôt hospodárskych noriem, vznik konfliktu záujmov medzi likviditou a ziskovosťou úverovej organizácie, \\ t metódy obnovy likvidity. Na tento účel by každá banka vo vzťahu k špecifickej situácii mala predurčiť možné spôsoby, ako riešiť vznikajúce problémy, zdroje mobilizácie dodatočných likvidných aktív.

Je známe, že finančne udržateľné banky v prípade krátkodobých problémov s likviditou môžu využiť rôzne úvery banky Ruska, medzibankových úverov, ako aj na prácu s veriteľmi na predĺženie zmlúv o vkladoch. Banky s finančnými problémami majú obmedzený nástroj nástrojov, aby sa zachovala ich likvidita.

5. Osobitné miesto v požiadavkách Bank of Bank of Bank of Ruska k obsahu politiky riadenia likvidity je pridelené postupu posudzovania, analýzy a regulácie likvidity v cudzej mene. Každá banka musí určiť zloženie ukazovateľov, metodiku pre výpočet a hodnotenie likvidity v cudzej mene, na stanovenie limitných hodnôt koeficientov likvidity pre všetky meny a každá mena samostatne.

6. V organizačných opatreniach riadenia likvidity by sa mal určiť informačný systém na zber a analýzu stanovujúcich likvidity. Použitá informačná základňa by mala byť dostatočná na primerané posúdenie a spoľahlivú prognózu likvidity úverovej organizácie.

Hodnotenie likvidity sa systematicky vykonáva postupným postupom založeným na používaní metódy koeficientov a spôsobu peňažného toku.

Zloženie koeficientov a algoritmov ich osád zriadených Bankou Ruska sa používa na kompiláciu počítačového programu na určenie úrovní zodpovedajúcich koeficientov, výpočet koeficientov sa v súčasnosti vykonáva na dennej báze. Na tento účel sa používajú tieto denné súvahy, ako aj intrabankové informácie.

Hodnotenie likvidity založenej na metóde koeficientu spočíva v každodennom porovnaní skutočnej hodnoty zodpovedajúceho ukazovateľa reguláciou. S ich dodržiavaním je k záveru o dodržiavaní potrebnej úrovne likvidity.

Hodnotenie likvidity na základe spôsobu peňažných tokov preberá denný výpočet kvapalnej polohy banky. Likvidita banky v tomto prípade bude oceňovaná na základe úrovne nadbytku (nevýhodu) likvidity, jej porovnania s limitom, ako aj na základe štúdia stálosti tendencie odchýlky ( prítomnosť dlhého alebo krátkodobého nedostatku nadmernej likvidity).

Osobitná pozornosť sa venuje poslednému dátumu vykazovania, čo odráža súčasný stav likvidity.

V tomto štádiu analýzy je možné identifikovať fakty, ktoré negatívne charakterizujú systém riadenia, likviditu úverovej inštitúcie, konkrétne.

Porušenie (dokonca nevýznamné) regulačné hodnoty hlavných ukazovateľov, čo znamená dostupnosť problémov s likviditou;

Porušenie limitných hodnôt základných a dodatočných ukazovateľov, čo svedčí o nedodržaní úverovej inštitúcie vlastných zariadení v oblasti riadenia likvidity alebo neprimeranosť vybraných hodnôt;

Významné odchýlky od regulačných (alebo limitovaných) hodnôt ukazovateľov spôsobených "nadbytočnou" likviditou a uvádzajúc stratu zisku.

Stav každého ukazovateľa v dynamike sa analyzuje. To vám umožní uistiť sa, že situácia vznikla.

Negatívne charakterizuje dynamiku stavu likvidity:

Opakované porušenie normatívnej hodnoty jedného alebo viacerých ukazovateľov;

Tendencia k zhoršeniu likvidity vyjadrená v porušení (vrátane nevýznamných) regulačných hodnôt jedného alebo viacerých ukazovateľov.

Regulácia likvidity sa môže vzťahovať na komplex hlbšej likvidity opatrení na obnovu likvidity. Potreba takýchto udalostí sa spravidla povoľuje prítomnosť vážnych opomenutí, nedostatkov v riadení likvidity alebo vzniku nepredvídaných okolností v činnosti úverovej inštitúcie.

Možné činnosti v tomto prípade môžu byť:

Zvýšenie úverovej inštitúcie;

Získanie podriadených úverov (pôžičky), ktoré majú dlhú dobu;

Späť |

Likvidita bankyPred schopnosťou plne a bez straty plniť svoje záväzky voči vkladateľom, terveróziám a iným klientom.

Povinnosti banky sa skladajú zo skutočného a podmieneného.

Skutočné záväzky Doplnené v súvahe banky vo forme vkladov dopytu, naliehavé vklady priťahované medzibankové zdroje, fondy veriteľov.

Povinnosti V prvom rade sú vyjadrené off-vyváženými pasami bankových operácií, ako aj aktívne operácie z rovnováhy.

Na splnenie povinnosti banka používa tieto kvapalné aktíva:

Peňažná hotovosť, vyjadrená v súvah pri pokladni a zodpovedajúce účty;

Aktíva, ktoré sa dajú rýchlo zmeniť na hotovosť;

Medzibankové úvery, ktoré môžu byť v prípade potreby získať z medzibankového trhu alebo z Bank of Rusko;

Ostatné zvýšené finančné prostriedky, ako napríklad vydanie certifikátov vkladov a konkurzné účty.

Likvidita majetku - Schopnosť aktív bez straty sa transformuje do hotovosti prostredníctvom ich vykonávania alebo splácania povinností dlžníkom a stupeň možných strát je spôsobený rizikovosťou aktív.

Podľa stupňa likvidity, aktíva banky sú rozdelené do niekoľkých skupín

Prvá skupina Kvapalné aktíva prvej triedy, ktoré zahŕňajú:

Priamo hotovostné banky vo svojich pokladních alebo korešpondentských účtoch;

Štátne cenné papiere, ktoré sú v portfóliu banky k realizácii, ktorý sa môže uchyľovať v prípade nedostatku peňažných prostriedkov na vrátenie povinností pre veriteľov.

Druhá skupina Aktíva podľa stupňa likvidity sú: \\ t

Krátkodobé pôžičky právnických osôb a jednotlivcov;

Medzibankové úvery, faktoringové operácie;

Corporate Cenné papiere určené na predaj.

Majú dlhšiu dobu transformácie do hotovosti.

Tretia skupina Asset pokrýva dlhodobé investície a investície banky vrátane dlhodobých úverov, lízingových operácií, investičných cenných papierov.

Na Štvrtá skupina Aktíva zahŕňajú nelikvidné aktíva vo forme úverov po splatnosti, niektoré druhy cenných papierov, budov a štruktúr.

Pre každú z týchto skupín sa charakterizuje určitý stupeň rizika. Menej likvidných aktív, tým vyššia ich rizikovosť.

Faktory ovplyvňujúce likviditu banky.

Likvidita banky, ako aj na jeho činnosti, existuje obrovské množstvo viacsmerných faktorov. Tieto faktory sú rozdelené do externý a vnútornýktoré pôsobia na úrovni samotnej banky a sú spojené s jeho politikami. Prvá - banka môže brať do úvahy len vo svojich činnostiach, a táto banka nemôže brať do úvahy nielen, ale aj ich ovplyvniť, znižovať negatívne dôsledky ich vplyvu. Externé faktory sú objektívne, Banka musí im maximalizovať svoje úverové politiky.

Na externý Medzi faktory patria:

1. Hospodárska a politická situácia v krajine. Nestabilita celkovej politickej a ekonomickej situácie v krajine má priamy vplyv na nestabilitu bankového systému ako celku a komerčnej banky ako jej komponent.

2. Efektívnosť štátnej regulácie a kontroly. Komerčné banky zažívajú celý rad vplyvov menových regulačných opatrení. Nasledujúce body sú priamo ovplyvnené likviditou a solventnosťou: \\ t

• obmedzovacia politika centrálnej banky (zvyšovanie miery refinancovania zo strany centrálnej banky, zmena noriem povinnej rezervácie, minimálna výška vlastného imania, vytvorenie povinných hospodárskych noriem má vplyv na štruktúru a efektívnosť aktívnych a pasívnych operácií banky);

• fiškálna politika štátu, t.j. Zníženie alebo zvýšenie účtovaných daní vedie k zvýšeniu alebo zníženiu ziskov banky, čo sa odráža na jej solventnosti, a preto na likviditu;

• operácie centrálnej banky na otvorenom trhu so štátnymi cennými papiermi a cudzími menami. Na zachovanie likvidity komerčnej banky, a preto ich úverová činnosť, centrálna banka pôsobí ako kupujúci na otvorenom trhu.

3. Stav peňažného trhu a trh s cennými papiermi. Tento faktor ukazuje povahu redistribúcie dočasne voľných finančných prostriedkov medzi účastníkmi finančného trhu a najmä medzi bankami. Vysoká úroveň vývoja trhu dáva bankám rýchlo prilákať finančné prostriedky s cieľom zachovať likviditu a stabilný stav trhu s cennými papiermi poskytuje možnosť rýchlo realizovať cenné papiere v prípade potreby.

4. Možnosť podpory zo strany štátu. Tento faktor sa prejavuje napríklad prostredníctvom menovej politiky vlády a centrálnej banky, napríklad možnosť získať vládne úvery zo zdrojov centrálnej banky.

5. Dokonalosť právnych predpisov (ak je zákonom označovaním, že každá komerčná banka musí mať hotovosť v centrálnej banke, bude to poskytovať aspoň minimálnu likviditu).

6. Spoľahlivosť zákazníkov a partnerov banky. Na jednej strane zníženie účtovných účtov v prospech naliehavých vedie k zvýšeniu likvidity, pretože banka má veľkú dôveru, že v určitom období platenia povinností nebude. Na druhej strane, spoľahlivosť partnerských bánk vedie k tomu, že môžu pomôcť s hotovosťou s pomocou poskytovania medzibankového úveru.

Vnútorné faktory priamo súvisia s jeho činnosťami, preto mení vnútornú alebo zahraničnú politiku banky, je možné obmedziť vplyv faktorov, ktoré spôsobujú negatívne výkyvy likvidity. Tvorba pobočiek, decentralizácie právomocí a cieľov (vnútorné politické nástroje banky) teda vedie k zvýšeniu likvidity a podľa solventnosti banky, pretože každá pobočka má svoje vlastné zdroje, sa zaoberá určitou operáciou, ktoré môžu slúžiť ako dodatočný zdroj finančných prostriedkov pre hlavnú banku. Zároveň sa špecializácia a rozmanitosť bankových služieb (ako prvky zahraničnej politiky) zvyšuje likviditu.

Na vnútorný Medzi faktory patria:

1. Kvalita bankového manažmentu. Profesionalita a úroveň kvalifikácií manažérov a zamestnancov banky dokazujú vplyv na stav likvidity komerčnej banky. Tento faktor je kľúčom k zabezpečeniu likvidity banky.

2. Primeranosť vlastného kapitálu banky. Významné množstvo kapitálovej základne banky má pozitívny vplyv na úroveň svojej likvidity, pretože vlastný kapitál vykonáva úlohu tlmočníka v prípade nepredvídaných okolností, čo bude mať za následok stiahnutie finančných prostriedkov spôsobiť krízu likvidity alebo solventnosti.

3. Kvalita a udržateľnosť základne zdrojov banky.

4. Stupeň závislosti od externých zdrojov požičiavania. Čím silnejšia je banka vyjadrená taká závislosť, tým viac môže existovať problémy v prípade dočasnej platobnej neschopnosti.

5. Vyvážené aktíva a pasíva v sumách a načasovaní. Čím viac krátkodobých aktív, čím vyššia je likvidita a podľa toho, naopak.

6. Stupeň rizika jednotlivých aktívnych operácií. Znamená pravdepodobnosť straty pri vykonávaní aktív alebo riziko nenávrat investovaných fondov.

Riziká majetku závisí od faktorov vnútornej renomovanej a externej objednávky, ako napríklad:

• banková stratégia pri uvádzaní finančných prostriedkov;

• Štruktúra a kvalita úverového portfólia;

• investičná činnosť v oblasti cenných papierov;

• kvalita finančnej analýzy;

• Štát reálneho sektora ekonomiky, verejné financie.

Čím vyššie je riziko aktívnych operácií banky, tým väčšia je pravdepodobnosť straty pre transformáciu majetku do hotovosti, a to nepriaznivo ovplyvní jeho likviditu.

7. Výnos z bankových aktív. Čím väčší je podiel pracovných aktív v súvahe banky a nad ich účinnosťou, výnosom, tým viac udržateľnejšia podmienka banky.

8. Štruktúra a diverzifikácia majetku. V procese riadenia likvidity by sa mala venovať osobitná pozornosť štruktúre aktív. Na realizáciu udržiavania peňažných prostriedkov zákazníkov musí mať návrat finančných prostriedkov na vyžiadanie banky určitú ponuku vysoko likvidných aktív.

Diverzifikácia aktív, t.j. umiestnením do rôznych smerov má pozitívny vplyv na úroveň likvidity, pretože celkové riziko aktív sa znižuje.

Likvidita komerčnej banky je teda založená na neustále udržiavaní prevádzkového riadenia objektívne potrebného vzťahu medzi tromi zložkami: jeho vlastným kapitálom banky a finančné prostriedky, na jednej strane a umiestnené prostriedky na strane druhej. Realizácia tohto cieľa zahŕňa analýzu, kontrolu a riadenie aktív a pasív banky.

Nadácia Wikimedia. 2010.

Sledujte, čo je "likvidita komerčnej banky" v iných slovníkoch:

Schopnosť komerčnej banky zabezpečiť včasné splatenie povinností svojim zákazníkom: na úkor jej hotovosti; alebo predajom majetku; Alebo prilákať ďalšie peňažné zdroje z externého ... ... Finančná slovná zásoba

Pomer medzi aktívami a pasívami bilancie banky v určitom čase. Po dosiahnutí rovnosti aktív a pasív sa bilancia banky považuje za tekutinu, čo znamená, že schopnosť banky splácať svoje záväzky včas. V angličtine: Bank ... ... Finančná slovná zásoba

- (English Bank Likvidita) Schopnosť banky zabezpečiť včasné a úplné vykonávanie svojich povinností. Riadenie likvidity banky je zameraná na prevenciu a elimináciu nevýhody a nadmernej likvidity. Nedostatok ... ... Wikipédia

Schopnosť majetku byť platobnou platbou za záväzky banky. Stupeň likvidity tohto alebo tohto majetku je určená jeho mobilitou. Pozri tiež: Bankové portfólio likvidity komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Likvidita - (Likvidita) Likvidita je mobilita aktív, ktoré poskytujú možnosť nepretržitej výplaty povinností. Hospodárske charakteristiky a likviditu pomer podniku, banky, trhu, aktív a investícií ako dôležitý ekonomický ... ... Encyklopédia Investor

Likvidita banky, ktorá bola určená v určitom čase v čase, pričom zohľadní prognózu stavu likvidity pre budúce obdobie. Pozri tiež: likvidita obchodnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Likvidity, určená s prihliadnutím na prognózu stavu banky na obdobie viac ako 0,5 1 roka. Pozri tiež: likvidita obchodnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Likvidity, určená s prihliadnutím na prognózu štátu banky na 1 6 mesiacov. Pozri tiež: likvidita obchodnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Likvidita banky určená v určitom čase. Pozri tiež: likvidita obchodnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Stav likvidity banky, ktorý umožňuje vykonávať všetky povinnosti vyplývajúce zo všetkých dohôd bez porúch, pokiaľ ide o iné kritériá. Pozri tiež: likvidita obchodnej banky Finančný slovník Finam ... Finančná slovná zásoba

Hlavnou úlohou banky počas operácií je schopnosť vrátiť finančné prostriedky včas. Na tento účel musia komerčné banky organizovať svoje aktivity, takže kedykoľvek môžete nájsť voľné zdroje na plnenie záväzkov. Na posúdenie takejto pozície banky používajú koncepciu "likvidity", čo znamená jednoduchosť implementácie, predaja, transformácie materiálnych hodnôt do hotovosti. Likvidita je dôležitá nielen pre samotnú banku, ktorá je nevyhnutnou podmienkou pre udržateľnosť svojej finančnej situácie, ale aj pre svojich klientov. Vysoká likvidita je indikátorom, ktorý klient bude kedykoľvek schopný vrátiť investované fondy alebo získať bankový úver, a akcionári banky chránia pred núteným predajom aktív v prípade zakázaných okolností.

Zároveň rozlišujú celkovú likviditu a likviditu jednotlivých úverových inštitúcií. Kumulatívna likvidita bankového likvidity má dva výklady: v širšom zmysle slova, celková likvidita banky znamená formu organizácie zúčtovania a platobného obratu bankového systému v súlade s potrebami finančného kapitálu; V úzkom zmysle je to súčet vypočítaných a kvázi účinných prostriedkov sústredených v

bankový systém. Mnohé faktory ovplyvňujú likviditu bankového sektora:

• zmena hotovosti v obehu (mimo banky Ruska), \\ t ktorý odráža zmenu výšky hotovosti vydaných do obehu Bankou Ruska s výnimkou sumy hotovosti v pokladni banky Ruska;
• zmena zostatku finančných prostriedkov na účtoch rozšírenej vlády v Banke of Russia Podľa federálneho rozpočtového účtovníctva, rozpočtov základných subjektov Ruskej federácie, miestne rozpočty, štátne extrabéggesové fondy a extrabudgetických fondov základných subjektov Ruskej federácie a miestne orgány a iné operácie;
• nariadenie Bank Ruska povinných rezerv úverových inštitúcií ", \\ t
• intervencia Bank Ruska na domácom menovom trhu, \\ t odrážajúce čisté transakcie na nákup / predaj cudzej meny na domácom devízovom trhu vykonávanej Bankou Ruska;
• net-objem operácií Bank of Bank of Bank of Bank of Ustanovenie a absorpcia likvidity (s výnimkou intervencií na domácom menovom trhu), \\ t Ktorý sa vypočíta ako rozdiel medzi zmenou záväzkov Bank Ruska pred bankovým sektorom a zmenou požiadaviek banky Ruska do bankového sektora na súčasný deň. Okrem toho výpočet tohto ukazovateľa zahŕňa zostatok operácií Bank Ruska na nákup / predaj cenných papierov na sekundárnom trhu bez povinností vrátenia / nákupu.

Avšak, oni sú častejšie hovoriť o likvidite úverovej organizácie alebo likvidity banky. Likvidita banky je možnosť vykonania majetku ako prostriedku platby alebo rýchleho a minimálne straty transformácie finančných aktív do hotovosti. Banka sa považuje za tekutinu, ak je suma jeho hotovosti, ktorú má banka schopnosť rýchlo mobilizovať z iných zdrojov, umožňuje plne plniť povinnosti pre zákazníkov.

Likvidita banky je teda kľúčom k jeho udržateľnosti a výkonnosti, pretože banka s dostatočnou úrovňou likvidity je schopná splniť funkcie, ktoré sú v ňom, a to:

• platby v mene zákazníkov (povinnosti pre finančné prostriedky na vyrovnanie, bežné a korešpondenčné účty vyhradené na osadenie);
• Spätné finančné prostriedky na vkladateľovi (veritelia) s nadchádzajúcim trvaniam a skorým (napríklad na urgentné vklady);
• spĺňajú požiadavku zákazníkov za finančné prostriedky v rámci prijatých záväzkov, napríklad v uzavretých úverových zmluvách, úverových linkách, zmluvných a kondačných úverov;
• splatiť cenné papiere vydané bankou;
• Odpoveď na povinnosti, ktoré sa môžu vyskytnúť v budúcnosti, napríklad na off-vyvážené záväzky (vydané záruky, riadenie dôvery, hotovosti a naliehavé transakcie);
• a atď.

Likvidita komerčnej banky možno považovať za "akciu" (stacionárnu likviditu), "prúd" (aktuálna likvidita) a "prognóza" (sľubná likvidita). Meranie likvidity z hľadiska zásob zahŕňa posudzovanie aktív, ktoré možno transformovať do finančných prostriedkov a sú zamerané na splácanie záväzkov banky zákazníkom. Likvidita je zásoba, ktorá charakterizuje likviditu banky na určitý (daný) moment a ukáže, či má banka dostatočné zdroje na splnenie záväzkov v tomto bode. V tomto prípade určiť

nalejte dostatočnosť likvidných aktív, je potrebné porovnať existujúce rezervy s potrebami v likvidných fondoch.

Tento prístup je však dosť úzky a nie úplne odráža skutočnú podstatu likvidity, ktorá je mimoriadne dynamická a premenná. To sa prejavuje najmä v situácii, keď má banka dostatočnú úroveň likvidných aktív 1 na udržanie okamžitej alebo súčasnej likvidity, ale v priebehu času - v súvislosti s prebytkom prichádzajúceho toku povinností nad tokom transformácie investícií V likvidných aktívach - stráca schopnosť reagovať na svoje povinnosti. Okrem toho likvidita ako zásoba neberie do úvahy možnosť získavania finančných prostriedkov na úverové trhy. Odstránenie týchto nevýhod do určitej miery viedla k odhadu likvidity ako toku, ktorá berie do úvahy nielen schopnosť čerpať menej likvidných aktív na viac kvapaliny, ale aj schopnosť dostávať úvery a zabezpečiť prílev finančných prostriedkov prevádzkových činností.

S cieľom skutočne oceniť stav likvidity banky, potrebujeme presné finančné prostriedky na potrebu hotovosti, očakávanú úroveň likvidity aktív a prijatie finančných prostriedkov na určité časové obdobie. V tomto prípade sa uchýlil k odhadu likvidity ako prognózy, ktorá ukazuje stav likvidity v budúcnosti, to znamená, že vám umožní určiť jeho prognózy a dynamické zmeny, berúc do úvahy vplyv prichádzajúceho a odchádzajúce peňažné toky vytvorené pri nákupe nových povinností a požiadaviek, ako aj banka Ability Zmena štruktúry záväzkov a aktív. Prognóza sa vykonáva spravidla v krátkodobom horizonte (od 1 do 3 mesiacov). Stojí však za zmienku, že napriek nedostatkom, najpoužívanejším konceptom - likviditu ako zásoba, zatiaľ čo na udržanie a riadenie likvidity, je najúčinnejšie určiť likviditu ako tok, pretože tento prístup nám umožňuje odhadnúť Schopnosť banky skutočne určiť svoj stav, včas, aby sa zabránilo zhoršeniu súčasnej úrovne likvidity, ako aj na zmenu nepriaznivej úrovne likvidity na určitý čas.

Likvidita je veľmi úzko spojená s platobnou schopnosťou banky a určuje ho. Solventnosť - Toto je schopnosť banky včas av celkovej výške reagovať na svoje povinnosti. Koncepcia solventnosti je v podstate užšia ako koncepcia likvidity, pretože solventnosť je štatistickým ukazovateľom činností banky.

Tieto koncepty by sa mali tiež rozlíšiť a pretože v bankovej praxi, a najmä v moderných ruských podmienkach, často existujú situácie charakterizované krátkodobými prestávkami v solventnosti, keď banky, zostávajúca tekutina, nemôže splniť povinnosti platby. Na jednej strane je to spôsobené objektívnymi ťažkosťami a politickou situáciou v krajine, na druhej strane to naznačuje nestabilitu bánk a bankového systému ako celku, pretože medzery v solventnosti preukazujú slabosť finančnej situácie a nie dostatok vysoko kvalitného manažmentu v ruských bankách.

Likvidita banky, ako aj na jeho činnosti, existuje obrovské množstvo viacsmerných faktorov. Preto pri identifikácii negatívnych trendov v oblasti likvidity, komerčné banky vo svojich činnostiach sú nútení zohľadniť faktory, ktoré spôsobili tieto trendy, analyzovali ich vplyv a vypracovali odporúčania na zmenu politiky banky s cieľom zabrániť negatívnym dôsledkom.

Tieto faktory sú rozdelené na externé a interné, ktoré pôsobia na úrovni samotnej banky a sú spojené so svojimi politikami. Prvá - banka môže brať do úvahy len vo svojich činnostiach a posledná banka nemôže brať do úvahy nielen, ale aj ich ovplyvniť, znižovať negatívne dôsledky ich vplyvu. Vonkajšie faktory sú objektívne, banka musíme maximalizovať ich kreditnú politiku (obr. 32).

Obr. 32. Vonkajšie faktory, ktoré určujú likviditu na vonkajšie faktory patria: \\ t

1. Hospodárska a politická situácia v krajine. Nestabilitu rastúcej politickej a ekonomickej situácie v oblasti

nemá priamy vplyv na nestabilitu bankového systému ako celku a komerčnej banky ako jej komponent. Nedovoľuje, aby Banke správne vytvorila účtovnú a úverovú politiku, obmedzuje možnosť rozšíriť výšku finančných operácií banky, vedie k strate dôvery v banke obyvateľstvom, čo vedie k nedodržaniu Načasovanie platieb za pôžičky a lehoty na plnenie záväzkov z vkladov, ako zákazníci vyskúšať pred hotovosťou na odstránenie finančných prostriedkov z banky, čo si vyžaduje dostupnosť dostatočne veľkých rezerv v banke. Zároveň rastúca inflácia, ekonomická nestabilita tiež viesť k periodickému, neplánovanému odlevu peňazí z banky, čo vedie k zhoršeniu likvidity banky, a preto znížila solventnosť.

• 2. Efektívnosť štátnej regulácie a kontroly. Komerčné banky zažívajú celý rad vplyvov menových regulačných opatrení. Nasledujúce body sú priamo ovplyvnené likviditou a solventnosťou: \\ t
  • obmedzovacia politika centrálnej banky (zvyšovanie miery refinancovania zo strany centrálnej banky, zmena noriem povinnej rezervácie, minimálna výška vlastného imania, vytvorenie povinných hospodárskych noriem má vplyv na štruktúru a efektívnosť aktívnych a pasívnych operácií banky);
  • Fiškálna politika štátu, tj zníženie alebo zvýšenie daní, v tomto poradí, vedie k zvýšeniu alebo zníženiu ziskov banky, čo sa odráža na jeho solventnosti, a preto na likviditu (banke s cieľom zvýšiť ziskovosť \\ t , znižuje podiel likvidných aktív v prospech high-profilových aktív);
  • Operácie centrálnej banky na otvorenom trhu so štátnymi cennými papiermi a cudzími menami. Na zachovanie likvidity komerčnej banky, a preto ich úverová činnosť, centrálna banka pôsobí ako kupujúci na otvorenom trhu. V tomto prípade sú dohody o opálení široko používané, podľa ktorého sa centrálna banka zaväzuje kúpiť cenné papiere v komerčných bankách so podmienkou, že posledný v určitom čase urobí reverznú transakciu, to znamená, že reverzné vykúpenie cenných papierov, ale už v zľave (repo prevádzka).
• 3. Stav peňažného trhu a trh s cennými papiermi. Tento faktor ukazuje povahu redistribúcie dočasne voľných finančných prostriedkov medzi účastníkmi finančného trhu a najmä medzi bankami. Vysoká úroveň vývoja trhu dáva bankám rýchlo prilákať finančné prostriedky s cieľom zachovať likviditu a stabilný stav trhu s cennými papiermi poskytuje možnosť rýchlo realizovať cenné papiere v prípade potreby. Tento faktor má vplyv na stupeň likvidity aktív, pretože potrebný stav likvidity je súčasným trhom pre ich implementáciu.
• 4. Možnosť podpory zo strany štátu. Tento faktor sa prejavuje prostredníctvom menovej politiky vlády a centrálnej banky, ako je možnosť získania štátnych pôžičiek zo zdrojov centrálnej banky.
• 5. Dokonalosť právnych predpisov (ak je zákonom označovaním, že každá komerčná banka musí mať hotovosť v centrálnej banke, bude to poskytovať aspoň minimálnu likviditu).
• 6. Spoľahlivosť zákazníkov a partnerov banky. Na jednej strane zníženie účtovných účtov v prospech naliehavých vedie k zvýšeniu likvidity, pretože banka má veľkú dôveru, že v určitom období platenia povinností nebude. Na druhej strane, spoľahlivosť partnerských bánk vedie k tomu, že môžu pomôcť s hotovosťou s pomocou poskytovania medzibankového úveru.

Vnútorné faktory priamo súvisia s jeho činnosťami, preto mení vnútornú alebo zahraničnú politiku banky, je možné obmedziť vplyv faktorov, ktoré spôsobujú negatívne výkyvy likvidity. Tvorba pobočiek, decentralizácie právomocí a cieľov (vnútorné politiky banky) teda vedie k zvýšeniu likvidity a podľa platobnej schopnosti banky, pretože každá pobočka má svoje vlastné zdroje, zaoberá sa určitými operáciami, ktoré môžu slúžiť ako Dodatočný zdroj finančných prostriedkov pre hlavnú banku. Zároveň sa špecializácia a rozmanitosť bankových služieb (ako prvky zahraničnej politiky) zvýšia likviditu.

Prilákanie finančných prostriedkov z dôvodu uvoľnenia vlastných cenných papierov, a nie tým, že priťahuje finančné prostriedky do vkladov vedie k menšiemu alebo rovnakému nulovému riziku predčasných požiadaviek

hotovosť do banky, a preto s primeranými politikami banky znižuje riziko nezaplatenia požiadaviek.

Medzi vnútorné faktory patria (obr. 33):

• 1. Kvalita bankového manažmentu. Profesionalita a úroveň kvalifikácií manažérov a zamestnancov banky majú vplyv na stav likvidity komerčnej banky. Manažment banky uprednostňuje úroveň likvidity a zabezpečuje rozhodovanie súvisiace s riadením likvidity. Významný vplyv na kvalitu fungovania banky má tiež kvalifikáciu zamestnancov banky. Tento faktor je kľúčom k zabezpečeniu likvidity banky.
• 2. Primeranosť vlastného kapitálu banky. Významné množstvo kapitálovej základne banky má pozitívny vplyv na úroveň svojej likvidity, pretože vlastný kapitál vykonáva úlohu tlmočníka v prípade nepredvídaných okolností, čo bude mať za následok stiahnutie finančných prostriedkov spôsobiť krízu likvidity alebo solventnosti. Poskytovanie vlastného kapitálu je spojenejšia s platbou banky, tj bankou, ktorá má svoje vlastné zdroje, môže riskovať a môže stratiť svoj vlastný kapitál, a napriek tomu jeho povesť nespadá, pretože stratí svoje vlastné zdroje a nie vkladateľov. Banky sa preto snažia zvýšiť svoj kapitál. Minimálna prípustná hodnota je regulovaná legislatívou (pokyn centrálnej banky Ruskej federácie 3. decembra 2012 č. 139 a "o povinných bankových predpisoch", Bazilejskej dohody v západných krajinách).
• 3. Kvalita a udržateľnosť základne zdrojov banky. Zdrojová základňa je určitým faktorom pre objem a stupeň vývoja operácií banky. Preto prítomnosť veľkého podielu na záväzkoch

cenné papiere, termínované vklady dáva banke väčšiu dôveru v likviditu.

• 4. Stupeň závislosti od externých zdrojov požičiavania. Čím silnejšia je banka vyjadrená taká závislosť, tým viac môže existovať problémy v prípade dočasnej platobnej neschopnosti. Sila nárazu tohto faktora závisí od zásoby finančnej sily banky, ako aj z politiky banky.
• 5. Vyvážené aktíva a pasíva v sumách a načasovaní. Čím viac krátkodobých aktív, tým vyššia je likvidita, a preto naopak. V tomto prípade hovoria o zlatom pravidle: "Aktíva, pokiaľ ide o načasovanie, by sa mali zhodovať so záväzkami z hľadiska." Takáto vyváženosť prakticky eliminuje možnosť krízy likvidity a solventnosti v banke, pretože povinnosti banky zabezpečia včasné plnenie záväzkov v oblasti prestávky. Čím vyššia je konzistencia, skutočnosť, že banka, ktorú má banka, nad jej likviditou, je udržateľná finančná situácia.
• 6. Stupeň rizika jednotlivých aktívnych operácií. Znamená pravdepodobnosť straty pri vykonávaní aktív alebo riziko nenávrat investovaných fondov. Riziká aktív závisí od faktorov vnútorného a externého poriadku, ako napríklad: \\ t
  • Banková stratégia pri uvádzaní finančných prostriedkov;
  • Štruktúra a kvalita úverového portfólia;
  • Investičná činnosť v oblasti cenných papierov;
  • Kvalita finančnej analýzy;
  • Štát reálneho sektora ekonomiky, verejné financie.

Čím vyššie je riziko aktívnych operácií banky, tým väčšia je pravdepodobnosť straty pre transformáciu majetku do hotovosti, a to nepriaznivo ovplyvní jeho likviditu.

• 7. Výnos z bankových aktív. Čím väčší je podiel pracovných aktív v súvahe banky a nad ich účinnosťou, výnosom, tým viac udržateľnejšia podmienka banky. Zvýšenie ziskovosti je vzájomne prepojený so zvyšujúcim sa rizikom, v súvislosti s ktorým sa požiadavka na zvýšenie likvidity.
• 8. Štruktúra a diverzifikácia majetku. V procese riadenia likvidity by sa mala venovať osobitná pozornosť štruktúre aktív. Na realizáciu zúčtovania a hotovostných služieb musí mať návrat finančných prostriedkov na vyžiadanie banky

vysoko-likvidné aktíva. Vzhľadom na ich nízky alebo nulový výnos musí Banka podporovať podiel týchto aktív na najnižšej možnej úrovni dostatočnej na zostavenie rozpúšťadla a tekutiny. Diverzifikácia aktív, t.j. umiestnením do rôznych smerov má pozitívny vplyv na úroveň likvidity, pretože celkové riziko aktív sa znižuje. Nemalo by to však byť povolené a nadmerná diverzifikácia - to môže viesť k nekontrolovateľnosti portfólia aktív, zvýšenie organizačných nákladov. Pri diverzifikácii aktív je potrebné zohľadniť vplyv finančnej udržateľnosti zákazníkov banky a partnerských bánk, pretože je to do značnej miery ovplyvnené udržateľnosťou finančného štatútu banky, vyhliadky na jeho rozvoj. Aby sa predišlo stratám spôsobeným napríklad zlyhaním úverov alebo potreba zodpovednosti za záručné povinnosti pre platobne neschopných zákazníkov, musí banka monitorovať zmeny v finančnej situácii klientelu, na štúdium potrieb a finančnej situácie Potenciálni zákazníci a tiež sa snažia získať najspoľahlivejšie a komplexnejšie informácie o svojich partneroch.

Likvidita komerčnej banky je teda založená na neustálom údržbe prostredníctvom prevádzkového riadenia objektívne potrebného vzťahu medzi tromi zložkami: jeho vlastným kapitálom banky a finančných prostriedkov, na jednej strane a umiestnené prostriedky - na strane druhej. Realizácia tohto cieľa zahŕňa analýzu, kontrolu a riadenie aktív a pasív banky.

• URL: http://cbr.ru/statistiky/print.aspx?file\u003dhelp_flikvid.htm.
• Podľa zmeny záväzkov Bank Ruska pred bankovým sektorom sa objem finančných prostriedkov vráti Bank of Rusko o vkladových stranách s úverovými inštitúciami a z dôvodu splácania Bank Ruska dlhopisov mínus množstvo finančných prostriedkov Bank of Rusko pre vkladové operácie a umiestnením Bank Ruska dlhopisov s podmienkami realizačných transakcií prichádzajúcich do lejak.
• Podľa zmeny požiadaviek Bank of Bank of Bankia do bankového sektora, objem finančných prostriedkov vrátenie úverovými inštitúciami Bank of Ruska, Repea a Mena Swap operácií a prostredníctvom splácania úverov z Banky Ruska mínus fondov Bank of Bank of Bank of Bank of Bank of Bank of Repo, "Mena Swap" a Loans Bank of Rusko s termínmi na vykonávanie transakcií prichádzajúcich na aktuálny deň.

Riadenie likvidity komerčnej banky je dôležitým smerom bankového finančného riadenia, pretože poskytuje vysokú úroveň stability, udržateľnosti a spoľahlivosti činnosti.

Nasledujúce koncepty likvidity rozlišujú:

• likvidita trhu - dostatočné množstvo finančných prostriedkov na účastníkoch trhu s cieľom zabezpečiť jeho normálne fungovanie;
• straty hodnoty mobilizuje fondy z rôznych zdrojov na plnenie svojich povinností pre zákazníkov a protistrany;
• likvidita vyváženia - dodržiavanie pomeru jednotlivých položiek súvahy zo zavedených noriem;
• likvidita aktív je rýchlosť a dostupnosť transformácie ich jednotlivých typov do hotovosti bez výraznej hodnoty hodnoty.

Úlohy riadenia likvidity je zabezpečiť rovnováhu v rovnováhe medzi súčtom a obdobím prepustenia finančných prostriedkov na majetku a sumu a termínom nadchádzajúcej platby na povinnosti banky, ako aj zachovanie optimálneho vzťahu medzi likviditou Zostatok a ziskovosť aktivít.

Dve skupiny faktorov ovplyvňujú likviditu banky:

1) externé:

• politických situácií v krajine alebo regióne;
• stav hospodárskej konjunktúry (možnosť refinancovania v centrálnej banke; úroveň vývoja akciového trhu, úroveň HNP, inflácie, hospodárskej súťaže atď.);
• dokonalosť bankových právnych predpisov a iných.

2) interné:

• poskytovanie vlastnej kapitálovej banky;
• využívanie rezervného kapitálu (poistné fondy) na úverové účely a iné aktívne operácie;
• likvidita aktív - čím väčší podiel likvidných aktív prvej triedy v celkovej výške aktív, čím vyššia je likvidita zostatku a podľa toho likvidita banky;
• stupeň rizika jednotlivých aktívnych a pasívnych operácií - čím vyšší je podiel vysokých strešných aktív (pasív) v súvahe banky, tým nižšia likvidita;
• Štruktúra záväzkov je zvýšiť špecifickú hmotnosť vkladov vkladov a zníženie podielu termínovaných vkladov znižuje likviditu bánk;
• Úroveň riadenia v banke je nespoľahlivosť účtovníctva a záverov analýzy; Zneužitie bánk; Profesionálne chyby v manažmente, najmä nesprávne vyvinuté ekonomické taktiky a stratégiu činností banky v oblasti bankovníctva; Odborná slabosť výkonu personálu; Častá zmena predstavenstva bankou a prerozdelenie funkčných povinností medzi členmi rady banky.
• iní.

Bankové aktíva z hľadiska likvidity sa vydávajú na rozdelenie do troch skupín:

1. first-Class Liquid (okamžite tekuté) fondy v bezprostrednej pripravenosti, alebo: hotovosti v hotovosti; vzácne kovy; Finančné prostriedky na korešpondelnom účte v centrálnej banke; Poznámky prvej triedy vhodné pre prekonanie v centrálnej banke; Štátne cenné papiere;
2. súčasné kvapalné fondy, ktoré sú k dispozícii banke, ktoré môžu byť transformované na finančné prostriedky: úvery a platby v prospech banky s obdobím vykonávania do 30 dní; Podmienečne implementované cenné papiere registrované na burze cenných papierov; Iné hodnoty (vrátane nehmotného majetku);
3. nelikvidné aktíva: Postupné pôžičky; Nevedené cenné papiere; nespoľahlivé dlhy; Budovy a štruktúry banky; Investície do nehnuteľností, ostatné výdavky.

Riadenie likvidity bánk sa vykonáva na úrovni štátu, ako aj na úrovni komerčnej banky.

Centrálna banka Ruskej federácie s cieľom riadiť likviditu bánk, na základe svojich právomocí v oblasti štátnej menovej politiky, vykonávanie funkcií bankového nariadenia a dohľadu nad činnosťami úverových inštitúcií v súlade s pokynmi č. 1110-a "o povinných predpisoch bánk" 16. januára 2004. Nainštalovaný od 1. apríla 2004, povinné ekonomické normy pre komerčné banky uvedené v tabuľke 3.

Tabuľka používa nasledujúce notácie:

LAM - Vysoko-likvidné aktíva;

OVM - záväzok dopytu;

LAT - Likvidné aktíva banky;

OVT - povinnosti na vyžiadanie a až 30 dní;

KRD - úvery vydané bankou v rubľach a cudzej mene so splatnosťou v priebehu roka, ako aj 50% záruk a záruk vydaných bankou už viac ako rok;

K - vlastný kapitál banky sa určuje v súlade s ustanovením centrálnej banky č. 215- P;

Jeden - dlhové záväzky v rubľoch a cudzej mene so splatnosťou v priebehu roka;

OV * M - veľkosť minimálnej celkovej zostavy finančných prostriedkov na účtoch jednotlivcov a právnických osôb (okrem úverových inštitúcií) na vyžiadanie;

OV * T - veľkosť minimálnej celkovej zostavy finančných prostriedkov na účtoch jednotlivcov a právnických osôb (s výnimkou úverových inštitúcií) na požiadanie a lehotu na plnenie záväzkov v nasledujúcich 30 kalendárnych dňoch;

O * - rozsah minimálnej celkovej bilancie finančných prostriedkov na účtoch s plnením povinností do 365 kalendárnych dní a účtovná závierka na dopytu jednotlivcov a právnických osôb (okrem úverových inštitúcií), ktoré nezadali k výpočtu ukazovateľa OD ; \\ T

AI - II Asset banky;

CRI - Rizikový koeficient ISIS Asset je určený tabuľkou žiadosti B;

RKI je hodnota rezervy na možné straty alebo rezervy pre prípadné straty z úverov, na pôžičke a ekvivalentné dlhu majetku ISIS;

KV - hodnota úverového rizika pre konvenčné úverové záväzky;

CRS - hodnota úverového rizika na urgentné transakcie;

PP je rozsah trhového rizika;

CRZ - kumulatívna suma pohľadávok banky k dlžníkovi (skupina viazaných dlžníkov) o pôžičkách, ktoré sa zohľadnili, o vkladoch v drahých kovoch a sumách, ktoré sa nezískali na bankové záruky, ako aj mimo vyvážených požiadaviek (záruky, záruky ) Banky vo vzťahu k tejto dlžníkovi (dlžníci), ktorým sa ustanovuje vykonanie v hotovosti. Kumulatívna suma pohľadávok banky na dlžníka zahŕňa oneskorené úvery, oneskorené dlhy o drahých kovoch, ako aj získané dlhové záväzky dlžníka (s výnimkou úrokov z účtov);

Σ KKR je kumulatívna hodnota veľkých úverov. Veľký úver sa považuje za sumu vydanú jednému dlžníkovi (skupine príbuzných dlžníkov) a presahujúc 5% hlavného mesta veriteľskej banky;

Σ KRA - kumulatívna súčet všetkých požiadaviek banky (vrátane podsúvahových listov), \u200b\u200bpričom zohľadní riziko a požiadavky banky v rubliach, cudzej mene a vzácnych kovov s ohľadom na svojich akcionárov (účastníkov);

Σ Kin - Vlastné prostriedky úverových inštitúcií používaných na získavanie akcií (akcií) iných právnických osôb.

Dodržiavanie komerčných bánk týchto noriem je monitorovaný riadením centrálnej banky na mieste týchto bánk. Základom ich výpočtu je súvahy bánk a skutočné hodnoty zavedených noriem. V rozpore s úrovňou rovnováhy saldo, komerčné banky sú predpísané počas mesiaca na implementáciu zlepšenia finančnej situácie.

Vo vzťahu k bankám systematicky porušuje štandardy, môžu sa uplatňovať ekonomické sankcie: zvýšenie hodnoty uloženia finančných prostriedkov (ale nie viac ako najcovanejšie), obmedzenie rozmerov refinancovania atď.

Riadenie likvidity na úrovni komerčnej banky je založená na používaní nasledujúcich teórií.

Teória komerčných úverov má pôvod v klasickej anglickej bankovej praxi XIX storočia; Je to charakteristické pre počiatočnú, nízku úroveň bankového vývoja, kedy s cieľom zachovať likviditu svojej inštitúcie boli bankári nútení udržať finančné prostriedky len v krátkodobých úvery poskytnutých tovarom v procese výroby alebo tovaru v \\ t spôsobom na miesto predaja.

Významným podmienkou praktického uplatňovania tejto teórie je včasné splácanie úverov v normálnom stave podnikateľskej činnosti, ako aj plnenie centrálnej banky úlohy veriteľa posledného inštancie.

S recesiou, finančnou krízou, oslabenie niektorých a konkurzných úpadkov iných potenciálnych dlžníkov, nezaplatenie a vysoké systémové riziko v bankovníctve, návrat aj krátkodobé úvery sa stáva problematikou, čo sťažuje použitie teórie komerčných úverov.

Okrem toho táto teória obmedzuje účasť bánk v investičných projektoch na rozšírenie a technické re-vybavenie podnikov, hypotekárnych programov atď.

Teória pohybu alebo transminácie bola prvýkrát publikovaná v roku 1918 americkým vedec H.J. Moulton. Uvádza, že likvidita môže byť zabezpečená, ak bude určitý podiel vkladov zameraný na nákup takýchto aktív, pre ktoré existuje sekundárny trh. To znamená, že splniť požiadavky vkladateľov, ktorí chcú vyzdvihnúť svoje peniaze, a zvýšený dopyt po úverovej banke predáva vysoko likvidné aktíva.

V dôsledku toho teória pohybu zahŕňa prítomnosť viacerých typov prídavných zariadení, ktoré môže banka v prípade potreby realizovať spravodlivo a bez straty. Táto teória má určité nevýhody:

- Implementácia mnohých typov aktív je spojená s vyplácaním komisií sprostredkovateľov;

- S naliehavou implementáciou je možné nútený predaj majetku pod skutočnou hodnotou.

Použitie teórie vysídlenia v praxi riadenia likvidity bánk je teda účinné v prítomnosti dostatočne stabilných trhov, ktoré spĺňajú tieto požiadavky: \\ t

- obrat a frekvencia transakcií na trhu musia byť také, aby určite potvrdili dostupnosť samotného trhu;

- Dodržiavajú sa dynamika cien likvidných aktív, pozorujú sa trhové vzory vzťahu medzi ponukou a dopytom;

- Riziko vrátenia počiatočnej investície je minimálne.

Vo svetovej praxi sú hlavné finančné nástroje, ktoré vykonávajú úlohu sekundárnych rezerv, sú prílohy vládnych cenných papierov.

Okrem toho, interbank úvery na krátku dobu, repo transakcií, banka akceptuje, komerčný dokument, úvery v Eurojove a Eurodollary, môžu byť použité ako sekundárne rezervy.

Dostupnosť druhotného trhu cenných papierov a najmä práca centrálnej banky Ruskej federácie s cennými papiermi rôznych emitentov rozširuje rozsah bankových bánk likvidity.

Napríklad v prípade nezaplatenia úveru, v ustanovení o tom, ktoré prijaté cenné papiere by banka mala byť schopná vykonávať hypotekárne cenné papiere, alebo získať úver v centrálnej banke Ruskej federácie na bezpečnosť cenných papierov. V našej krajine, v súčasnosti zoznam cenných papierov, ktoré Centrálna banka Ruskej federácie berie ako bezpečnosť pre úvery na pešiak, zahŕňa iba vládne cenné papiere (vrátane dlhopisov Bank of Bank of Bank of Ruska, predmety Federácie), hypotekárnych agentúr dlhopisov, korporátnych dlhopisov Spoľahlivý emitenti, náter hypotekárnych záložných listov, dlhopisy medzinárodných finančných organizácií.

Prístup jednotného rezervného fondu ("Zdieľaný kotol") bol formulovaný americkými bankárami počas veľkej depresie a považuje všetky fondy vyvolané finančné prostriedky ako jeden fond. Finančné prostriedky z tohto fondu sú distribuované takto: Najprv sa dopĺňajú primárne rezervy (hotovostný a korešpondenčný účet v centrálnej banke). Sekundárne rezervy z počtu krátkodobých vysokokvalitných cenných papierov (s týmto prístupom, sekundárne rezervy sú pre banku hlavným prostriedkom na poskytovanie likvidity). Okrem toho fondy fondy idú na financovanie všetkých primeraných úverových aplikácií a úverové portfólio sa nepovažuje za likviditu. Zostávajúce finančné prostriedky sú zaslané na nákup dlhodobých cenných papierov, ktoré sú na jednej strane zdrojom príjmov, a na druhej strane, sekundárne rezervy sa dopĺňajú, pretože ich splatnosť sa blíži.

Použitie prístupu jednotného rezervného fondu z dlhodobého hľadiska v stabilizácii ekonomickej situácie v krajine má niekoľko nevýhod:

- zameriava sa na maximalizáciu vysoko kvapalných fondov, ktoré neposkytujú dostatočnú úroveň ziskovosti, ktorá z dlhodobého hľadiska nepriaznivo ovplyvňuje finančnú udržateľnosť banky;

- neberie do úvahy naliehavosť rôznych typov vkladov: vklady dopytu sú určené na výpočty a úsporu a termínované vklady sú umiestnené na získanie príjmu a majú významný čas skladovania;

- neberie do úvahy likviditu portfólia vydaných úverov.

Teória očakávaných príjmov bola vyvinutá G. lezením v 50. rokoch XX storočia. A znamená, že hypotekárne úvery a dlhodobé cenné papiere kupónu poskytujú neustály prílev príjmu, čím sa zvyšuje likvidita banky.

Základným bodom tejto teórie je prítomnosť širokej škály aktívnych operácií pre banky v širokom spektre aktívnych operácií pre banky so stabilným alebo aspoň predvídateľným stavom hospodárstva.

Využívanie teórie očakávaného príjmu je spojená s ťažkosťami na vypracovanie prognózy budúceho prijatia finančných prostriedkov za podmienok vysokej inflácie a masovej zlyhania.

Teória záväzkov znamená možnosť prilákať dodatočné zdroje z peňažného trhu, aby sa zachovala likvidita banky podľa tejto teórie, mala by byť umiestnená väčšina zdrojov na dlhšie časy, než boli priťahovaní tým, že poskytovanie úverov zohľadniť z dôvodu účtovníctva sľubov, a potreby platieb na neočakávane vznikajúce záväzky na pokrytie takýchto zdrojov ako medzibankové úvery atď. Hlavnou výhodou tejto teórie je, že na prvý pohľad, bez zvýšenia rizika likvidity banky vám umožní optimalizovať svoje náklady na vykonané operácie.

V súčasnosti pre rýchle fondy majú ruské banky na peňažnom trhu tieto vlastnosti:

- medzibankové úvery;

- Námorné vklady a certifikáty vkladov. Rozšírené používanie tohto zdroja v našej krajine je nemožné z dôvodu obmedzených finančných prostriedkov väčšiny domácich podnikov a organizácií;

- repo operácie;

- Úvery centrálnej banky.

Využívanie teórie pasív je spojené s určitým rizikom spojeným so neschopnosťou nájsť zdroje za nízku cenu a potrebu dopĺňať nedostatok finančných prostriedkov zvýšením sadzieb príťažlivosti.

Prístup konvertibility bankových fondov je založený na rôznych zdrojoch prilákania voľných finančných prostriedkov. Každý zdroj má svoju variabilitu, náklady a niektoré požiadavky sú prezentované, preto je vhodné každý zdroj prostriedkov, ktoré sa majú posudzovať samostatne a súvisia s aktívami s podobnými podmienkami splácania. Napríklad väčšina vkladov dopytu by mala ísť na doplnenie primárnych a sekundárnych rezerv a výnosov z umiestňovania dlhopisov na financovanie dlhodobých úverov.

Hlavnou výhodou tohto prístupu je dôraz na potrebu dosiahnuť ziskovosť banky. V teórii by zachovanie zhody medzi aktívnymi a pasívnymi operáciami zabezpečilo sto percent likvidity banky. V praxi však faktory majú veľký vplyv, ktorej dynamika je ťažké predvídať. Napríklad včasné vrátenie úveru klientovi závisí nielen na túžbe banky vrátiť finančné prostriedky a nielen na svedomitosť klienta, ale aj z mnohých rizík súvisiacich s dlžníkom a jeho protistrany, rovnako ako krajina, politické riziká.

V posledných desaťročiach boli všetky teórie použité v praktickej činnosti ruských bánk v likviditu likvidity. Voľba jednej alebo inej teórie je určená hodnotou banky, množstvo aktívnych a pasívnych operácií, charakteristiky klientely, vývoj peňažného trhu v regióne a mnoho ďalších faktorov.

Pošlite svoju dobrú prácu v znalostnej báze je jednoduchá. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, absolventi študenti, mladí vedci, ktorí používajú vedomostnú základňu vo svojich štúdiách a práce, budú vám veľmi vďační.

Práca

Téma: Likvidita komerčnej banky

• Úvod
• 3. Riadenie likvidity komerčnej banky
• 3.1 Problémy s riadením likvidity bánk
• 3.2 Odporúčania na dosiahnutie optimálnej úrovne likvidity
• Záver
• Zoznam použitých zdrojov

Úvod

Moderný bankový systém je jednou z najdôležitejších oblastí národného hospodárstva akéhokoľvek štátu. Banky vždy obsadili a zaberajú ústredné miesto v riadení ekonomiky. Rozmanitosť a zložitosť zmien vyskytujúcich sa v bankovom sektore spôsobuje potrebu ich hlbokej reflexie, ako aj potrebu rozvíjať účinné prístupy k mechanizmu na implementáciu funkcií komerčných bánk v systéme trhových vzťahov.

Optimalizácia bankových aktivít v súčasnej fáze vývoja je zabezpečená počas menovej regulácie vykonanej na úrovni makro, najmä ovplyvnením Národnej banky Bieloruskej republiky na komerčné banky a na mikropodlice - prostredníctvom samoregulácie v každom breh.

Jednou z metód samoregulácie je riadiť likviditu bánk. Správny odhad úrovne likvidity, ako aj efektívne riadenie sa vzťahuje na najdôležitejšie otázky v činnosti Úverovej organizácie a je najdôležitejšou súčasťou bankovej stratégie.

Štúdium likvidity bánk, teoretické základy riadenia, ako aj účinného mechanizmu na udržanie a zvýšenie likvidity bánk, je jednou z lokálnych úloh, ktorí čelia domácim bankovým systémom v súčasnej fáze, ako aj pre budúcnosť. A táto téma je najdôležitejšia, pretože bankový systém je jednou z neodcudziteľných štruktúr trhového hospodárstva.

Účelom tejto práce je teoretická štúdia likvidity komerčných bánk, rizík likvidity a metódy podpory, posúdenie likvidity a solventnosti v príklade banky CJSC Bank VTB (Bielorusko), štúdium riadenia likvidity.

V rámci cieľa je potrebné vyriešiť tieto úlohy:

1. Určite koncepciu likvidity a solventnosti komerčnej banky.

2. Preskúmajte koncepciu rizika likvidity a metódy posudzovania likvidity komerčnej banky.

3. Analyzujte likviditu a solventnosť v príklade komerčnej banky CJSC Bank VTB (Bielorusko).

4. Ak chcete identifikovať problémy riadenia likvidity banky a navrhnúť odporúčania na dosiahnutie optimálnej úrovne likvidity banky.

Predmetom štúdie je likvidita a solventnosť komerčnej banky.

Predmetom štúdie v tomto dokumente sú metódy posudzovania likvidity komerčnej banky.

Teoretický a metodický základ štúdie bol diela vedeckých ekonómov venovaných otázkam bankovej likvidity, vrátane: zahraničných - J.M. Keynes, J.F. Sindy, E. Reed, R. Kottrarátor atď.; Domáce - V.I. Kolesnikova, O.I. Lavrushina, A.N. Trifonova, V.A. Ponomareva, A.YU. SiManovsky, S. Rumas, tzv. Loban, K. Úzka, atď.

Výskumná informačná základňa je založená na legislatívnych a regulačných dokumentoch upravujúcich činnosť komerčných bánk; o materiáloch periodickej tlače na predmete práce; O účtovnej závierke predloženej na oficiálnej internetovej stránke Banky CJSC Bank VTB (Bielorusko).

Metódy výskumu - porovnávacia a systémová analýza javov, analýza kauzálnych vzťahov a vzájomných závislostí, systematický prístup k štúdiu ekonomických procesov, štatistická metóda na štúdium dynamiky ukazovateľov, vypočítaná metóda na určenie ukazovateľov.

komerčná banka likvidity

1. Teoretické základy likvidity komerčnej banky

1.1 Koncepcia likvidity komerčnej banky a jej klasifikácie

Koncepcia likvidity komerčnej banky znamená možnosť banky včas a plne zabezpečiť plnenie svojich dlhov a finančných záväzkov pre všetky zmluvné strany, ktoré je určené prítomnosťou dostatočného kapitálu rovnakého kapitálu, optimálneho umiestnenia a Výška finančných prostriedkov podľa článkov majetku a zodpovednosti bilancie s prihliadnutím na príslušné termíny. Najmä význam súladu medzi podmienkami aktívnych a pasívnych operácií z pozície likvidity, ekonómovia napísali na konci XIX storočia.

Termín likvidita pochádza z latinského IIquidus, čo znamená tekutinu, tekutinu, t.j. Likvidita dáva jeden alebo iný objekt charakteristiku jednoduchosti pohybu, pohybu.

Likvidita je jedným z kľúčových koncepcií v bankovníctve. Likvidita je založená na spoľahlivosti a udržateľnosti komerčných bánk, ako to vytvára podmienky pre jej solventnosť.

Likvidita a solventnosť sú dôležitým garantom zabezpečenia stability a bezpečného fungovania bánk.

V modernej ekonomickej literatúre sa výrazy "likvidita" a "solventnosť" niekedy miešajú a nahrádzajú sa. Tieto koncepty sú podobné v ich zmysle, ale je potrebné rozlišovať medzi týmito kategóriami.

Koncepcia likvidity znamená jednoduchosť implementácie, predaja, transformácie materiálnych hodnôt a iných aktív v hotovosti.

Pojem solventnosti zahŕňa schopnosť banky včas a plne plní svoje platobné povinnosti vyplývajúce z obchodu, úverov a iných operácií peňažného charakteru. Likvidita teda pôsobí ako nevyhnutná a povinná podmienka pre solventnosť a spoľahlivosť banky: (Obr.1.1).

Obrázok 1.1 Likvidita ako potrebná a povinná podmienka solventnosti a spoľahlivosti banky

V bankovej literatúre sa najčastejšie používa termín spoľahlivosť. Podľa tohto, vo všeobecnosti, integrovaná (neoddeliteľná) charakteristika súčasného finančného a ekonomického stavu banky a jeho sľubná budúcnosť získaná spravidla na základe vzdialenej (bezkontaktnej) analýzy jeho úradného a publikovaného podávania správ pochopiť.

Koncepcia je spoľahlivosť banky, odráža, akoby sa na to pozrel zvonku, predovšetkým klientou. Pohľad na samotné banky na vlastnú spoľahlivosť a ako zabezpečiť, že je najlepšie vyjadrená stabilitou.

Likvidita banky je určená rovnováhou svojich aktív a pasív a do určitej miery k korešpondencii načasovania umiestnených aktív a prilákaných záväzkov. Podľa solventnosti sa rozumie spoľahlivosť, to znamená, že schopnosť v akejkoľvek situácii na trhu, a nie v súlade s nadchádzajúcim dátumom platieb, plniť svoje povinnosti.

Spojenie medzi likviditou, solventnosťou a spoľahlivosťou banky je prezentovaná na obrázku 1.2:

Obrázok 1.2 Hlavné podmienky pre spoľahlivosť

Banka je považovaná za tekutinu, ak je suma jeho hotovosti a iných likvidných aktív, ako aj možnosť rýchlo mobilizovať finančné prostriedky z iných zdrojov, postačuje na splatenie dlhu a finančných záväzkov.

Likvidita komerčnej banky je kľúčom k jeho udržateľnosti a výkonnosti, pretože banka s dostatočnou úrovňou likvidity je schopná vykonávať tieto funkcie pre seba:

platby v mene zákazníkov (povinnosti pre finančné prostriedky na vyrovnanie, bežné a korešpondenčné účty vyhradené na osadenie);

návrat na náradie veriteľov (vkladateľov) ako s predchádzajúcim časom splatnosti a skoré (fondy v vkladoch);

spĺňajú požiadavku zákazníkov pre fondy v rámci záväzkov, ktoré sa predpokladajú, napríklad na základe uzatvorených úverových zmlúv, úverových liniek;

splatiť cenné papiere vydané bankou;

reagovať na povinnosti, ktoré sa môžu vyskytnúť v budúcnosti, napríklad pre off-vyvážené záväzky (vydané záruky, riadenie dôvery, hotovosti a naliehavé transakcie) atď.

Pre komerčné banky je teda likvidita nevyhnutným predpokladom pre udržateľnosť svojej finančnej situácie spolu s rizikami aktívnych a pasívnych operácií, vyváženého portfólia (úver, cenných papierov, investičných) banky, ziskovosť operácií.

Je potrebné zdôrazniť, že na zachovanie svojej stability musí mať banka určitú likvidnú rezervu na vykonávanie nepredvídaných záväzkov, ktorých výskyt môže byť spôsobený zmenou v stave peňažného trhu, finančnej situácie Klient alebo partnerská banka.

Stav likvidity banky závisí od viacerých interných a vonkajších faktorov.

Medzi vnútorné faktory patria: spoľahlivá kapitálová základňa banky, kvalita bankových aktív, kvalita vkladov, miernej závislosti od externých zdrojov, rovnováhy aktív a pasív za načasovanie, pozitívny obraz banky, správna úroveň riadenia.

Hlavnými vonkajšími faktormi ovplyvňujúcimi likviditu banky sú: všeobecná hospodárska a politická situácia v krajine, stupeň rozvoja trhu s cennými papiermi a medzibankový trh, organizácia refinančného systému, účinnosť funkcií dohľadu národným \\ t Bank of Bielorusko.

Hlavné vlastnosti charakterizujúce likviditu by mali zahŕňať objekt, zdroj likvidity, času a typu prostriedkov prostriedkov platby.

Banková likvidita je teda možné klasifikovať pre rad funkcií (obrázok 1.3).

Obrázok 1.3 Klasifikácia charakteristík bankovej likvidity

Keďže rôzne príznaky sú ovplyvnené likviditou banky, z ktorých každý má svoj vlastný odhodlaný význam a jeho význam pre riadenie, analýzu a kontrolu činností komerčnej banky, len za podmienkou integrovaného, \u200b\u200bsystematického využívania celej celkovej hodnoty Známky s určitým stupňom dôvery, aby charakterizovali likviditu banky celkovo.

1.2 Koncepcia rizika likvidity v bankových aktivitách

Koncepcia rizika likvidity v literatúre dostane rôzne definície. Na jednej strane hrozí riziko likvidity v dôsledku neschopnosti banky plniť všetky svoje povinnosti včas, zatiaľ čo neprijateľné straty na druhej strane riziko likvidity je spojené s nemožnosťou rýchlej konverzie Finančné aktíva do fondov bez rozpúšťadla. Riziko riadenia likvidity má cena (Riziko je spôsobené cenou, v ktorej možno aktíva predať, a úroková sadzba, na ktorú sa môžu zúčastniť záväzky) a kvantitatívny Komponenty (riziko je spôsobené umiestnením v banke aktív, ktoré možno predávať, a možnosť zakúpenia finančných prostriedkov za akúkoľvek cenu).

Riziko likvidity vo väčšine prípadov sa prejavuje v dvoch ďalších rizikách pre moderné banky, t.j. Úrokové riziko a metabolické riziko.

Komerčné banky pri vykonávaní ich činností, pretože akékoľvek hospodárske subjekty konajúce v trhovom hospodárstve sú zamerané na získanie maximálneho zisku. Treba však pripomenúť, že takmer každá operácia vykonávaná bankou je sprevádzaná riziko rastúcich strát.

Riziková kontrola má mimoriadne dôležité miesto v bankovníctve. Akékoľvek manažérske rozhodnutie v bankovníctve je riskantné a ťažké, pretože finančná sféra je veľmi citlivá nielen na rôzne sociálno-ekonomické faktory, ale aj politické. Najmenšia nestabilita v spoločnosti veľmi bolestne ovplyvňuje stav a dynamiku všetkých segmentov finančného trhu. A keďže makroekonomické ukazovatele sú ťažko prístupné, aby sa zabránilo úplne rizikom pri rozhodovaní o riadení je jednoducho nemožné.

Preto hlavnou úlohou riadenia bankových rizík je teda kompetentne posúdiť možnosť rizika pri vykonávaní konkrétnej prevádzky a znížiť ho na minimálnu úroveň.

Účinná práca komerčnej banky závisí od správneho vybraného pomeru rizika a príjmov. Plánovanie operácií banky je potrebné určiť ziskovosť a náklady na každý typ aktívnych operácií a operácií s cieľom prilákať zdroje potrebné na dosiahnutie cieľov a plnenia úloh banky, dodržiavanie likvidity a solventnosti.

Najbežnejšie nástroje na meranie rizika likvidity sú naliehavú štruktúru aktív a pasív, ako aj rôzne koeficienty charakterizujúce dostatočnosť vysoko likvidných aktív: okamžité koeficienty, prúd, krátkodobá likvidita.

Na účely dohľadu nad stav likvidity komerčnej banky sa vytvoria tieto normy likvidity: \\ t

1) okamžitá likvidita - 20%;

2) Aktuálna likvidita - 70%;

3) Krátkodobá likvidita - 1;

4) Minimálny pomer kvapalných a celkových aktív - 20%

Zvážte každý z nich:

1) Okamžitá likvidita charakterizuje pomer výšky majetku na dopyt a záväzky na dopyt a s oneskoreným načasovaním.

Stanovený vzorcom:

AV * 100% / OP? 20%

AV - náročné aktíva;

Ová - povinnosti požadovať;

Opor - povinnosti s po splatnosti.

Normy pre okamžité likvidity obmedzuje riziko straty likviditou bankou v rámci jedného prevádzkového dňa.

2) Aktuálna likvidita charakterizuje pomer výšky aktív so zostávajúcou splatnosťou do 30 dní vrátane dopytu (obežných aktív) a záväzkov so zvyšným časovým obdobím do 30 dní vrátane dopytu a lehoty na splatnosti (súčasné záväzky ).

Stanovený vzorcom:

(AV + AZO) * 100% / S + OZO + OP? 70% Kde

AV - náročné aktíva;

AZO - aktíva so zostávajúcou splatnosťou do 30 dní;

OZO - povinnosti so zostávajúcou návratnosťou do 30 dní;

OP - Povinnosti s po splatnosti. \\ T

Výpočet tohto štandardu vám umožňuje regulovať aktívne a pasívne operácie bánk v záujme zachovania potrebnej úrovne likvidity ich zostatku.

3) Krátkodobá likvidita charakterizuje pomer aktív s obdobím splácania do 1 roka (skutočná likvidita) a záväzky s termínmi vykonania do 1 roka (požadovaná likvidita).

Stanovený vzorcom:

Al * wa / s * of + op + n * 0.8? 1, kde

Al - likvidné aktíva;

VA - hmotnosť rizika straty majetku v implementácii;

OB - náročné záväzky;

- hmotnosť rizika simultánnej prezentácie povinností na vyžiadanie;

OP - Povinnosti s načasovaním po splatnosti;

N je súčet negatívnych nezrovnalostí v splatnosti aktív a pasív, ktoré nie sú kompenzované pozitívnymi rozdielmi v predchádzajúcich obdobiach, pričom zostávajúci čas pred splatením a vykonaním až 12 mesiacov.

4) Minimálna prípustná hodnota štandardu minimálneho pomeru kvapaliny a celkových aktív banky je najmenej 20%.

Stanovený vzorcom:

AVL * 100% / A-RO? 20%

AVL - vysoko likvidné aktíva;

A - Celkové aktíva banky;

RO - Povinné rezervy banky.

Normy likvidity sú určené pravidlami regulovania činností bánk, schválených uznesením Rady Národnej banky Bieloruskej republiky z Bielorunskej republiky 28.06.2001 č. 173, pričom sa zohľadnia zmeny a dodatky.

Výkon komerčných bánk noriem je povinný a kontrolovaný Národnou bankou Bieloruskej republiky k 1. deň každého mesiaca.

Spolu s koncepciou "likvidity", existuje koncepcia "bankovej solventnosti", ktorá je širšia.

Solventnosť banky je jeho schopnosť predpísaného obdobia av správnej sume plniť svoje povinnosti nielen veriteľov a vkladateľov, ale aj pred rozpočtom, poisťovňami atď. Rozpúšťadlo sa považuje za banku, že aktíva prevyšujú povinnosti, Solventnosť banky má rozhodujúci vplyv na vlastné imanie. Nariadenie o solventnosti bánk vykonáva Národná banka zavedením noriem primeranosti regulačných kapitálov. Podľa požiadaviek NB RB musí byť pomer kapitálovej primeranosti bánk udržiavať na úrovni 8% výšky vážených aktív s prihliadnutím na riziko vypočítané v súlade s NAS.

Umenie riadenia banky je teda zabezpečiť najvyššiu mieru príchodu na kapitál, investovaný do aktív, bez toho, aby opustil rámec prijatých noriem likvidity.

1.3 Analýza likvidity komerčnej banky

Analýza likvidity komerčnej banky vám umožní identifikovať potenciálne a skutočné trendy, čo označuje zhoršenie likvidity bilancie banky, analyzovať faktory, ktoré spôsobili rozvoj negatívnych trendov a prijali vhodné opatrenia na úpravu situácie.

Vedenie finančnej analýzy v banke má veľký význam, pretože na základe svojich výsledkov sa manažment hodnotí existujúci a rozvíja sľubnú politiku banky, určuje účinnosť určitých druhov operácií a plánuje rozvíjať svoje nové typy.

Na základe výsledkov finančnej analýzy je teda riadenie banky rozvíjať opatrenia na posilnenie finančnej situácie banky.

K dispozícii sú tieto hlavné ciele analýzy likvidity bánk:

Stanovenie faktorov spôsobujúcich negatívne trendy v likvidii banky a zníženie ich vplyvu na minimum;

Objasnenie vypočítaného systému odhadovaných koeficientov, identifikácia možných nedostatkov pri výpočte a eliminácii týchto problémov;

Identifikácia skutočných alebo potenciálnych negatívnych trendov zhoršujúcich likviditu bilancie banky a prijatie vhodných opatrení na ich zmenu;

Tvorba analytických materiálov o stave likvidity banky;

Rozvoj odporúčaní týkajúcich sa riadenia a definovania rozvojovej stratégie berúc do úvahy výsledky analýzy.

Hlavným zdrojom informácií na analýzu bankových aktivít, najviac komplexne charakterizuje, že je to zostatok banky.

Využívanie analýzy údajov o zostatku môže finančný analytik vyvodiť závery o vykonávaní hlavných cieľov, ukazovateľov ziskovosti a rizík svojich operácií, rovnováhy aktívnych a pasívnych operácií, ako aj na implementáciu legislatívne stanovených noriem pre \\ t Aktivity banky. Analýza ukazovateľov likvidity je tiež založená na informáciách získaných pri analýze súvahy banky.

Štúdium hlavných štádií analýzy likvidity komerčných bánk pomôže vidieť systém vzťahov likvidity s inými ukazovateľmi činností banky a na základe už hlbšieho pochopenia problému zvážiť otázky riadenia likvidity.

Napriek rozdielom v špecifických technikách sú hlavné smery a fázy analýzy likvidity jedna, a môžu byť formulované takto (obrázok 1.4.):

Publikované na adrese http://www.allbest.ru/

Obrázok 1.4 Hlavné etapy analýzy likvidity banky

Zvážte hlavné fázy analýzy likvidity vo WBANK:

1. etapa. Hodnotenie finančnej podmienky banky z hľadiska svojej likvidity.

Táto fáza je prípravná. V tomto štádiu je likvidita banky určená v čase analýzy, tu pred finančným analytikom úlohou určiť základňu, zdrojový bod pre ďalšiu analýzu. Ak táto fáza neidentifikuje vážne problémy v oblasti likvidity a solventnosti, má zmysel vykonávať ďalšiu analýzu s cieľom určiť trendy a vyhliadky na rozvoj situácie. Pri identifikácii akýchkoľvek problémov, ďalšia analýza umožní určiť príčiny súčasnej situácie a načrtnúť spôsoby z neho.

Fáza 2. Analýza faktorov ovplyvňujúcich likviditu.

Likvidita a solventnosť banky, ako aj na jej činnosti, je ovplyvnená obrovským počtom viacsmerných faktorov. Tri identifikácia vzniku negatívnych trendov v oblasti likvidity finančných analytikov Banky preto musia identifikovať hlavné faktory, ktoré spôsobili tieto trendy. A tiež analyzovať ich vplyv a vypracovať odporúčania na zmenu politiky banky, aby sa zabránilo negatívnym dôsledkom. Hlavným reťazcom druhej etapy analýzy je teda účtovanie vplyvu vnútorných a vonkajších faktorov pre politiku banky ako celku a najmä jeho likviditu.

3 etapa. Analýza aktív a pasív banky

Likvidita komerčnej banky je založená na neustálej údržbe prostredníctvom prevádzkového riadenia objektívne potrebného vzťahu medzi tromi zložkami: jeho vlastným kapitálom banky a finančných prostriedkov, na jednej strane a umiestnené prostriedky - na strane druhej. Realizácia tohto cieľa zahŕňa analýzu, kontrolu a riadenie aktív a pasív banky.

4 etapa. Výpočet a analýza koeficientov likvidity

Údaje získané v tomto štádiu analýzy sa musia zohľadniť ako pri príprave krátkodobých odporúčaní týkajúcich sa zachovania likvidity a vo vývoji globálnej stratégie banky.

Analýza koeficientov je to druh kvantitatívnej analýzy činností banky a jeho použitie na analýzu likvidity v praxi má veľký význam. Spôsob výpočtu koeficientov vám umožňuje identifikovať kvantitatívny vzťah medzi rôznymi článkami, sekciami alebo skupinami bilančných položiek; Mali by sa teda použiť aj metódy zoskupovania a porovnávania.

V súvislosti s analýzou likvidity je spôsob výpočtu koeficientov, že na základe vypočítaných hodnôt a kontroly ich súladu s stanovenými hodnotami by finančný analytik mohol kvantifikovať veľkosť likvidných aktív, ktoré by mali prekročiť Množstvo predpokladaných, ako aj nepredvídateľné požiadavky na moment av budúcnosti.

Konečným a najdôležitejšou fázou analýzy likvidity banky je zhrnutie všetkých vyššie uvedených poschodí analýzy, prípravu analytických materiálov na pozitívnych a negatívnych stranách činností banky, štruktúry a rovnováhy svojich aktív a pasív, \\ t Kvantitatívne a kvalitatívne ukazovatele likvidity, vývoj odporúčaní pre ďalšie riadenie likvidity a vypracovanie prognózovaných bánk.

2. Odhad likvidity na príklad banky banky CJSC "VTB"

2.1 Charakteristiky činností banky CJSC Bank "VTB"

CJSC VTB Bank (Bielorusko) je konzistentne medzi desiatimi najväčšími bankami krajiny a je univerzálna banka pôsobiaca na trhu Bieloruskej republiky od roku 1996. Medzinárodnej finančnej skupine VTB, ktorá je vyjadrená v tom, že kontrolný podiel banky (71,4%) patrí do VTB Bank (Rusko), umožňuje VTB Bank (Bielorusko) riešiť problémy akejkoľvek úrovne zložitosti. Skupina VTB je vedúcou medzinárodnou finančnou skupinou ruského pôvodu. Poslaním skupiny VTB je poskytovaním finančných služieb medzinárodnej úrovne, aby sa zabezpečila bezpečnejšie budúcnosť zákazníkov, akcionárov a spoločnosti ako celku. Ukazovatele skupiny VTB pre 31

CJSC Bank VTB (Bielorusko) je platná na základe licencií na bankové operácie vydané Národnou bankou Bieloruskej republiky, vrátane práva na vykonávanie bankových operácií v cudzej mene a operáciách na prilákanie jednotlivcov. Okrem toho, CJSC Bank VTB (Bielorusko) má osobitné povolenie (licencie) za právo na implementáciu odborných a akcií o cenných papieroch vydaných Ministerstvom financií Bieloruskej republiky, ako aj iných licencií na určité typy bankových aktivít .

CJSC Bank VTB (Bielorusko) prijíma vklady obyvateľstva a otázky úverov, platby v Bielorusku iv zahraničí, sa zaoberajú menmenbou a poskytuje bankové služby právnickým osobám a jednotlivcom. Sídlo banky sa nachádza v Minsku. Banka má 6 regionálnych riaditeľstiev, 25 ďalších kancelárií, 23 kreditných a hotovostných kancelárií a 10 prevádzkových peňažných stolov mimo hotovostného uzla na území Bieloruskej republiky.

Doteraz viac ako päť percent akcií banky vydalo tieto akcionári:

JSC Bank VTB (Rusko) - 71,4%. Ruská federácia je skutočnou kontrolou banky.

Bieloruský štátny záujem o ropu a chémiu (kontrolovaný štátom) - 16,3%

Štátny výbor pre majetok Bieloruskej republiky - 6,1%

Ostatné - 6,2%.

Stratégia rozvojovej stratégie CJSC VTB Bank (Bielorusko) zahŕňa vykonávanie rozsiahlych projektov, ktoré poskytujú širokú škálu bankových služieb, rozvoja obchodných podnikov, otvorenosť pre obchodné kruhy, zintenzívniť krížový predaj skupinových produktov VTB, vrátane dokumentárneho a investičného podnikania.

Tradične sú pozície banky silné v službe, predovšetkým petrochemický priemysel Bieloruska. V nadchádzajúcich rokoch sa cieľ rozšíriť služby v oblasti energetiky, hutníctva a potravinárskeho priemyslu, prehlbovanie spolupráce s spoločnosťami vedúcimi v ich priemyselných odvetviach.

CJSC Bank VTB (Bielorusko) má pri servise firemných klientov rad konkurenčných výhod. To patrí k najväčšej medzinárodnej finančnej skupine VTB, možnosť financovania veľkých projektov, jednotlivých taríf.

Banka sa snaží vstúpiť do počtu vodcov bankového sektora, a to aj prostredníctvom vývoja jednotlivcov s jednotlivcami.

Autorizovaný kapitál banky je v súčasnosti 84,4 miliardy bieloruských rubľov, regulačného kapitálu - 485,8 miliardy bieloruských rubľov.

Banka je členom Bieloruskej obchodnej komory a priemyslu, členom Asociácie bieloruských bánk, člena JSC "Bieloruská menová a burzová burza" a Bieloruskánie podnikateľov, oprávneným zástupcom za umiestnenie dlhopisov Štát víťazný menový úver Ministerstva financií Bieloruskej republiky.

Banka drží CJSC Bank VTB (Bielorusko) zahŕňa okrem samotnej banky, poľnohospodárskeho podniku LLC "SNB-AGRO".

Diverzifikácia svojich aktivít, skupina VTB neustále rozširuje rozsah operácií a poskytuje zákazníkom širokú škálu služieb prijatých v medzinárodnej bankovej praxi:

1) hotovostné služby.

2) úvery.

3) prilákať naliehavé zákaznícke fondy.

4) Medzinárodné výpočty a bankové záruky.

5) Kontrola meny.

6) Derivátové finančné nástroje.

7) Bezhotovové konverzie operácie.

8) Operácie s bankovými a platobnými kartami.

9) Investičné služby.

10) Depozitné operácie.

Ako súčasť akcionárov banky prvýkrát v histórii svojej existencie sa objavili mnoho inštitucionálnych a menšinových investorov. Finančné prostriedky prijaté počas IPO umožnili VTB zadať číslo 100 najväčších bánk vo veľkosti vlastného kapitálu. To položil solídny základ pre ďalší zrýchlený rast podnikania GTB a posilnenie vedúcich pozícií na trhu medzinárodných bankových služieb.

S transformáciou na verejnú spoločnosť sa významne zvýšila úroveň otvorenosti VTB. Nezávislí režiséri boli priťahovaní k riadeniu banky. S dozornou radou VTB vznikol výbor pre audit a investori boli stvorení v rámci banky. V roku 2007 Medzinárodná ratingová agentúra Standard & Poor "S Uznal VTB jedným z najviac informačných transparentných bánk.

Organizačná štruktúra banky "VTB" je prezentovaná na obrázku 2.1.

Publikované na adrese http://www.allbest.ru/

Obrázok 2.1 Organizačná štruktúra banky "VTB"

Vedenie súčasných aktivít banky VTB vykonáva jediný výkonný orgán banky - predseda - predseda predstavenstva a kolegovský výkon banky - rada. Výkonné orgány sú zodpovedné valnému zhromaždeniu akcionárov a dozornej rade banky.

Valné zhromaždenie akcionárov je najvyšší riadiaci orgán banky. Stretnutie by sa malo vykonávať každý rok denne menovaný dozornou radou.

2.2 Hodnotenie likvidity banky CJSC Bank VTB

Objektívne hodnotenie úrovne likvidity banky "VTB" a efektívneho riadenia sa týka najdôležitejších aspektov jej činností.

Banka vykonáva analýzu a upravuje likviditu spravidla na individuálnom základe na základe ukazovateľov likvidity stanovenej NB Rb. Systém riadenia rizík likvidity vám umožňuje posúdiť pravdepodobnosť, príčiny a následky zmien v činnostiach banky, ako aj prijať opatrenia na minimalizáciu strát a udržiavať likviditu.

Základom analýzy rizika straty likvidity je denná prognóza peňažných tokov pre finančné aktíva a povinnosti v splatnosti, analýza charakteristík likvidity finančných aktív, riziko simultánneho odletu finančných prostriedkov na finančné záväzky.

S cieľom obmedziť riziko likvidity, manažment poskytuje dostupnosť rôznych zdrojov financovania okrem existujúcej hlavnej výšky bankových vkladov, vykonáva riadenie aktív, pričom zvažuje likviditu a denné monitorovanie budúcich peňažných tokov a likvidity. Tento proces zahŕňa hodnotenie očakávaných peňažných tokov a dostupnosti vysokokvalitnej podpory, ktorá môže byť použitá na získanie dodatočných finančných prostriedkov v prípade potreby.

Hlavné techniky používané pri riadení rizika likvidity sú monitorovanie, obmedzenie, analýza scenárov, koordinačného systému (schvaľovanie) transakcií, diverzifikácia.

Banka vlastní portfólio rôznych, s použitím veľkého dopytu aktív, ktoré možno rýchlo realizovať za peniaze v prípade neočakávaného ukončenia peňažného toku. Banka má tiež otvorené úverové linky, pre ktoré môže použiť na splnenie požiadaviek likvidity. Banka má aj menový vklad (povinné rezervy) v NB RB, ktorej výška je určená v závislosti od zvýšených finančných prostriedkov.

Nezávislé hodnotenie rizika straty likvidity sa vykonáva vo forme faktorovej analýzy likvidity, komplexnej analýzy dodržiavania ukazovateľov prudenciálnej likvidity, čo robí motivovaný rozsudok o úrovni rizika likvidity v banke.

Stabilita banky do účinkov faktorov likvidity sa odhaduje v procese vykonávania stresového testovania kvapalnej polohy banky na prejavenie rizika.

Ďalej bude uvedený v odseku kurzu, bude udelená analýza požadovaných noriem činností CJSC VTB Bank (Bielorusko) na niekoľko nedávnych dokončených finančných rokov.

Zvážte prvé ukazovatele likvidity za posledné štyri roky:

Tabuľka 1. Ukazovatele likvidity 31. decembra 2008-2011

Názov ukazovateľov	Okamžitá likvidita,%	Aktuálna likvidita,%	Krátkodobá likvidita,%
Obmedziť NB RB.	(30 v rokoch 2008-09.)

V rokoch 2008-2011 sa teda banka "VTB" poznamenala spravidla s rezervou, všetky zavedené NB RB povinné normy likvidity, ktorých skutočné hodnoty sú uvedené vyššie v tabuľke.

Uveďte podrobnejší analytiku v tomto roku na základe informácií o najnovšom hlásení z hľadiska ukazovateľov (tabuľka 2):

Tabuľka 2. Indikátory likvidity v roku 2012

Názov ukazovateľov	Okamžitá likvidita,%	Aktuálna likvidita,%	Krátkodobá likvidita,%	Pomer kvapalín a celkových aktív
regulačný
hodnota

Zdroj: Údaje o finančnom výkazníctve na internetovej stránke banky CJSC Bank VTB (Bielorusko)

Tabuľka 2 je vhodné sledovať hodnoty požadovaných predpisov o likvidite 2012 mesačne a porovnať ukazovatele.

Zachovanie súladu štruktúry zostatku na všetky požiadavky a predpisy a predpisy, ak existujú neustále kontroly zodpovednými divíziami a kolegiálnymi orgánmi, umožňuje banke plne a plne plniť svoje povinnosti, vrátane povinností, aby zaplatili hlavného dlhu a percenta vlastníkov cenných papierov vydaných bankou.

V uplynulých rokoch VTB Bank ako dátumy vykazovania plne dodržiavala normy charakterizujúce jeho likviditu. Hodnoty noriem od začiatku účtovného obdobia boli vyššie ako nevyhnutné minimum.

Banka vykonáva aktívne riadenie kapitálovej primeranosti s cieľom chrániť pred rizikami spojenými s jeho činnosťou. Kapitálová primeranosť banky je kontrolovaná okrem iných metód, princípov a koeficientov stanovených Bazilejskou dohodou o hlavnom meste Basel a normy prijaté NB RB pri výkone banky.

Bazilejský výbor sa domnieva, že monitorovanie likvidity komerčných bánk by sa malo vykonávať nepretržite a najmä prispievať k predikcii a prevencii možných kríz likvidity. Výbor navrhuje monitorovať pozíciu likvidity nielen za uplynulý dátum vyváženia, ale aj vybudovať prognózu na dennej báze do niekoľkých (3, 5, 30) dní dopredu.

Počas niekoľkých rokov banka plne vyhovuje všetkým externým požiadavkám na kapitálovú primeranosť.

Hlavným cieľom riadenia kapitálu pre banku je zabezpečiť súlad s bankou vonkajších kapitálových požiadaviek a zachovanie vysokého ratingového ratingu a kapitálových noriem potrebných na vykonávanie a maximalizáciu hodnoty akcionárov.

Banka riadi štruktúru svojho kapitálu a prispôsobuje ho s ohľadom na zmeny v ekonomických podmienkach a charakteristikách rizika činností. S cieľom zachovať alebo zmeniť kapitálovú štruktúru, môže banka upraviť výšku dividend vyplácaných akcionárom, návratového kapitálu pre akcionárov alebo vydávať majetkové cenné papiere.

Podľa požiadaviek NB RB musí byť pomer kapitálovej primeranosti bánk udržiavať na úrovni 8% výšky vážených aktív s prihliadnutím na riziko vypočítané v súlade s NAS.

K 31. decembru 2008-2011 bol pomer kapitálovej kapitálovej banky vypočítaný podľa uvedených pravidiel (tabuľka 3):

Zdroj: Údaje o finančnom výkazníctve na internetovej stránke banky CJSC Bank VTB (Bielorusko)

Od septembra 01, 2012 Informácie o implementácii bankou Bank VTB (Bielorusko) bezpečných funkčných štandardov vyzerá takto:

Tabuľka 4. Bezpečné fungovanie noriem

Minimálny regulačný kapitál		261 750,0 miliónov Rub.
	Ukazovateľ banky:	485 917,3 mil.
Regulačné predpisy Regulačný kapitál	Regulačné nastavené: dostatočnosť regulačného kapitálu
	Ukazovateľ banky:
	Regulačné nastavené: dostatočnosť fixného kapitálu
	Ukazovateľ banky:
Regulačný pomer prilákal fondov jednotlivcov a majetku banky s obmedzeným rizikom	Regulačné nastavené:
	Ukazovateľ banky:
Veľkosť špeciálnej rezervy na náteru možných stratách o majetku podliehajúcich úverovému riziku	Výška vypočítanej rezervy:
Koniec tabuľky 4.
Osobitná rezerva na pokrytie možných stratách o podmienených záväzkoch podliehajúcich úverovému riziku	Výška vypočítanej rezervy:
	Súčet skutočne vytvorenej rezervy:
Špeciálna rezerva na odpisy cenných papierov	Výška vypočítanej rezervy:
	Súčet skutočne vytvorenej rezervy: