V pasívnom bohati bánk sa odrážajú všetky zdroje tvorby bankových zdrojov, ktoré sa zhromažďuje banka na ziskové použitie v procese vykonávania operácií.
Bankové záväzky ("Bankové zdroje") môžu byť rozdelené do dvoch veľkých skupín:
- Bankový kapitál a jeho ekvivalentné články (vlastné zdroje (kapitál) banky).
- Prilákalo finančné prostriedky (vklad a nonpozitné).
Hlavným zdrojom zdrojov komerčnej banky sú priťahované fondy, ktoré tvoria 86-88% a viac ako všetky bankové zdroje. Podiel vlastných zdrojov ruských komerčných bánk predstavuje 12-14%, čo všeobecne spĺňa zavedenú štruktúru v Svetovej bankovej praxi.
Vlastné prostriedky (kapitál) banky
Zákon o bankách a bankovníctve Minimálna výška vlastných zdrojov (kapitál) pre existujúce ruské banky V roku 2009 bola založená 180 miliónov rubľov. Táto sadzba je však zavedená v ruskom bankovom systéme postupne. Takže, 1. januára 2010, veľkosť vlastných zdrojov (kapitál), ktorá spĺňa požiadavky právnych predpisov, by mala byť najmenej 90 miliónov rubľov. Banky, ktoré nespĺňajú zavedené normy, musia buď zvýšiť svoj kapitál alebo premeniť na nebankovú úverovú organizáciu, pre ktorú sú požiadavky na minimálnu veľkosť kapitálu nižšie. V prípade, že kapitál banky zostáva pod úrovňou prípustnosti 1. januára 2010, Banka Ruska je povinná stiahnuť licenciu z tejto banky. A 1. januára 2012 podľa zákona o bankách a bankových činnostiach by minimálna výška vlastných zdrojov (kapitálu) všetkých ruských bankových organizácií nemala byť nižšia ako 180 miliónov rubľov. Banka, ktorá sa vzťahuje na rozšírenie svojich operácií a získanie všeobecnej licencie, by mal mať kapitál vo výške najmenej 900 miliónov rubľov.
Vlastné zdroje banky (kapitál) je vypočítaný ukazovateľ, ktorý je definovaný ako suma pozostávajúca z: \\ t
- autorizovaný kapitál banky;
- bankové fondy;
- zisk.
V rámci svojich vlastných zdrojov, približne polovica spadá do finančných prostriedkov a druhá polovica je ziskom bežného roka.
Štruktúra vlastných zdrojov banky je heterogénna kvalita a líši sa v priebehu roka v závislosti od mnohých faktorov.
Nadácia Charty (kapitál) Vytvorí ekonomický základ existencie banky a je nevyhnutným predpokladom pre vytvorenie banky ako právnickej osoby, a preto sú prezentované osobitné požiadavky. Autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie je vypracovaný z veľkosti jej účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorá zaručuje záujmy svojich veriteľov. Jeho hodnota sa riadi legislatívnymi aktmi centrálnych bánk. V súčasnej dobe v Ruskej federácii, minimálna suma schváleného kapitálu novozaloženej banky v deň predloženia petície pre štátnu registráciu a vydávanie licencie na bankové operácie je stanovená vo výške 180 miliónov rubľov. Minimálna veľkosť oprávneného kapitálu novo registrovanej nebankovej úverovej inštitúcie bola založená vo výške 90 miliónov rubľov. Na vytvorenie povoleného kapitálu nemožno použiť nehmotné hodnoty (napríklad know-how). Banka Ruska stanovuje limitnú sumu majetku (nepeňažných) príspevkov na autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie, ako aj zoznam typov majetku v nepeňažnej forme, ktorá môže byť vykonaná na platbu podielu kapitálu. Nie je možné použiť na vytvorenie oprávneného kapitálu úverovej inštitúcie, t.j. Zakladatelia by nemali prispieť k oprávnenému kapitálu finančných prostriedkov na úver.
S cieľom vyhodnotiť finančné prostriedky vykonané v zaplatení oprávneného kapitálu banky. Banka Ruska môže stanoviť kritériá na posúdenie finančnej situácie svojich zakladateľov. Rozhodujú sa aj kritériá účasti jednotlivých účastníkov pri vytváraní banky. Akvizícia v dôsledku jedného alebo viacerých transakcií jedného alebo jednotlivca alebo skupiny osôb súvisiacich s dohodami, \\ t Viac ako 1% Akcie (akcie) úverovej organizácie si vyžadujú Oznámenia Bank of Rusko, viac ako 20% - predchádzajúci súhlas. Tieto ustanovenia platia od 11. januára 2007 vo vzťahu k obyvateľom aj nerezidentom.
Rezervný fond Bude vytvorený s cieľom absorbovať možné straty vznikajúce v činnostiach banky a zabezpečuje stabilitu jej fungovania. Tvorba rezervného fondu je povinná pre komerčnú banku a jej hodnota je zriadená podľa legislatívneho postupu ako percento skutočne vytvoreného schváleným kapitálom. Teraz minimálna výška rezervného fondu nemôže byť nižšia ako 15% hodnoty schváleného kapitálu. Rezervný fond tvoria príspevky z zisku tohto roka po schválení ročnej účtovnej správy, valného zhromaždenia akcionárov banky. Nainštalované striktne definované ciele, na ktoré sa môžu použiť prostriedky z rezervného fondu. To je po prvé, v prvom rade pokrýva straty úverovej inštitúcie na konci roka o vykazovaní a po druhé zvýšenie účtovného kapitálu kapitalizáciou. V rovnakej dobe, kapitalizácia podlieha len finančným prostriedkom pre rezervný fond, ktorý presahuje minimálne stanovenú veľkosť.
Ostatné fondy, ako napríklad fondy hospodárskej stimulácie, rozvojových fondov atď., Môžu byť vytvorené aj v banke. Existujú aj skupina finančných prostriedkov spojených s činnosťami určitých hospodárskych faktorov, ako sú inflácia a kurzové rozdiely medzi národnými rozdielmi a cudzej mene. Ide o finančné prostriedky na precenenie fixných aktív a fondov na precenenie menových fondov. Veľkosť týchto fondov je veľmi venovaná a ich objem za určitých okolností môže dosiahnuť veľmi dôležité čísla.
V procese činností banky sa množstvo vlastných zdrojov líši. Je upravený (t.j. v závislosti od zavedených podmienok, zvýšenie alebo zníženie množstva kapitálu banky) o veľkosti prehodnotenia finančných prostriedkov v cudzej mene, prehodnotenie cenných papierov, ktorí sa uplatňujú na burze, prehodnotenie drahých kovov. A existujú ukazovatele aktivít banky, ktoré znižujú výšku svojich vlastných zdrojov úverovej inštitúcie, je to veľkosť: povolené straty, vykúpili svoje vlastné akcie, primeranú rezervu na možné straty z úverov, nafúknutú rezervu na možné straty o vyvážených aktívach a podsúvahových účtoch, netvrdenej povinnej povinnej rezervácie investície do cenných papierov, prebytok nákladov na získavanie materiálnych aktív (vrátane nadobudnutia fixných aktív) v rámci svojich vlastných zdrojov, fondy pre korešpondentské účty v úverových inštitúciách s zrušeným licencie atď.
Prilákali fondy úverových inštitúcií
V žiadnom množstve bankových zdrojov získané finančné prostriedky zaberajú prevládajúce miesto. Ich podiel na rôznych bankách sa líši od 75% a vyššie.
V Svetovej bankovej praxi sú všetky prilákané zdroje pre metódu ich akumulácie zoskupené ako:
- záloha;
- nonpozitívnych.
Hlavnou časťou zdrojov komerčných bánk - približne 90% je vklady, t.j. Hotovosť zapísaná v banke svojimi klientmi - jednotlivci a právnické osoby.
Neostupujúce prostriedky - Tieto sú priťahované fondy, ktoré sú nakupované na trhu na základe konkurencieschopnosti a ich zapojenie iniciatívy patrí do samotnej banky. Nonpozitované zdroje zdrojov bánk zahŕňajú:
- získanie úverov na medzibankovom trhu z iných úverových inštitúcií (medzibankový kredit - MBK);
- prijímanie úverov od centrálnej banky (rôzne typy úverov CB: zúčtovanie, cez noc, záložne, operácie RSP);
- uvoľnenie vlastných dlhopisov a účtov komerčnej banky.
Depozitára Vyzýva sa peňažné prostriedky na banke svojim klientom na určité účty a používajú sa v súlade s účtovným režimom a súčasným právnym predpisom.
Základom pre otvorenie bankového účtu, vkladového účtu (vklad) je uzavretie dohody o bankovom účte a poskytovanie všetkých dokumentov definovaných právnymi predpismi Ruskej federácie. GAK, na otvorenie bežného účtu, je poskytovaná právnická osoba-rezidencia v banke:
- osvedčenie o registrácii štátnej správy právnickej osoby;
- dokumenty právnickej osoby;
- licencie (povolenia) vydané právnickej osobe v konaní o právnych predpisoch Ruskej federácie za právo na vykonávanie činností podliehajúcich licencie;
- kartu s podpisom vzoriek a tlačovou tlačou;
- dokumenty potvrdzujúce právomoci osôb uvedených v karte sú k dispozícii hotovosti na bankovom účte av prípade, že dohoda stanovuje osvedčenie o právach objednávky hotovosti, ktorý je na účte, pomocou Analóg svojho vlastného podpisu - dokumenty potvrdzujúce právomoci obdamené právo používať analógový personálny podpis;
- dokumenty potvrdzujúce právomoci jediného výkonného orgánu právnickej osoby;
- osvedčenie o registrácii s daňovým úradom.
Otvorenie bankového účtu je ukončené zavedením príslušného vstupu do knihy registrácie otvorených účtov, ktoré sa vykonávajú v banke. Klient môže byť odmietnutý otvorenie bankového účtu, ak dokumenty potvrdzujú informácie potrebné na identifikáciu klienta alebo majú nespoľahlivé informácie. Pri otváraní účtu musí banka zistiť, či klient má vo svojich vlastných záujmoch alebo v záujme príjemcu (v tomto prípade musia banky úradníci identifikovať príjemcu).
Banky uzatvárajú so zákazníkmi tieto zmluvy:
- dohoda o bankovom účte (zmluva o hotovosti a cash service);
- banková vkladová dohoda (vkladová dohoda pre právnické osoby a úspory pre jednotlivcov);
- korešpondenčné dohody (rezíduá o korešpondentských účtoch iných bánk v tejto banke - Loro účty).
V súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, v našej krajine, banky môžu otvoriť tieto typy účtov v ruskej mene a cudzej mene: bežné účty, zúčtovacie účty, korešpondenčné účty, korešpondenčné podúčty, dôveryhodné účty, vkladové účty (vklady).
Týmto účtom sú tieto účty rozdelené do dvoch skupín:
- požadovať vklady;
- naliehavé vklady (s ich druhom - vkladom a odberom vzoriek L IA M a Serti Fi Ki).
Vklady na vyžiadanie - Ide o finančné prostriedky na súčasné, vysporiadanie, rozpočtové a iné účty týkajúce sa výpočtov Komisie, finančných prostriedkov na korešpondenčných účtoch iných bánk (Loro), ako aj vklady fyzických a právnických osôb na vyžiadanie, t.j. Tieto nástroje môžu používať vkladatelia kedykoľvek úplne a akýmkoľvek časťami. So svojím zúčtovaním a bežnými účtami, podnik a organizácia platia svoje náklady spojené s implementáciou osád s dodávateľmi, dodávateľmi, s rozpočtovými a extrabudgetickými fondmi, zmierniť peniaze na mzdové a cestovné zamestnancov, vykonávať iné potrebné platby. Tento účet sa vzťahuje na príjmy z predaja produktov a služieb podnikov, ostatné platby sa vykonávajú právnym subjektom - vlastníkom týchto účtov a úverové hotovosti, ktoré absolvujú podniky na svoj bankový účet. Okrem toho sumy úverov poskytnutých im, príspevky akcionárov (účastníkov) podnikov v ich schválenom kapitáli, súm vkladov a úroky zaplatené bankami na podniky na využívanie požičaných finančných prostriedkov, ako aj pokuty, sankcie a iné hotovosti Príjmy môžu byť pripísané na vyrovnanie a bežné účty právnických osôb. Bezhotovec a peňažné formuláre.
Rôzne účty na vyžiadanie, ktoré sú čoraz viac distribuované ŠPECIÁLNE KARTYdržitelia bankových kariet. Výdavky finančných prostriedkov z osobitného účtu kariet sa vykonávajú v rámci výdavkového limitu (pre zúčtovacie karty) alebo v rámci účtu úverovej linky poskytovanej účtom úverového riadku a limit výdavkov (pre kreditné karty).
Pravidlo dopytu sú spravidla najnižšie príjmy, pretože úroky z nich sa vôbec nezaplatí, alebo ich veľkosť je veľmi malá. Ale toto je najmenej stabilná časť zdrojov, pretože môžu byť použité kedykoľvek na vyrovnanie. Pre Komisiu operácií účtu banky sa Komisia účtuje vo forme pevného mesačného fakturačného poplatku alebo určitú sumu (alebo percentuálny podiel sumy platby), účtovaný za každý účet.
Naliehavé vklady - Ide o finančné prostriedky na banke na fixný termín. Tieto účty sú otvorené jednotlivcami a právnymi subjektmi, aby zohľadnili finančné prostriedky umiestnené v úverových inštitúciách s cieľom získať príjmy vo forme záujmu, ktoré sa vzťahujú na sumu oholenej hotovosti. Platené percento na nich je zvyčajne vyššie. Ale toto sú najzaujímavejšie peniaze pre banky, pretože sú stabilnejšie a môžu byť použité v dlhodobej investícii banky.
Naliehavé vklady môžu byť dva typy. Vklady s termínom na upozornenie na výber banky sú do určitej miery prechodný krok medzi návrhovými účtami dopytu a naliehavými vkladmi (vklady). To spôsobuje, že veľkosť úrokov zaplatených na takýchto účtoch. Pri uvádzaní finančných prostriedkov na bankové produkty tohto typu Klient uzatvára zmluvu s bankou, ktorá zaznamenáva termín (v dňoch, mesiacoch) časového oznámenia Klienta o zámere odstrániť finančné prostriedky z bankového účtu. Tento účet môže byť tiež schopný ho doplniť, ktorý spravidla nevyžaduje predbežné oznámenie.
Pri prilákaní finančných prostriedkov v Vklady (vklady) s fixným termínom (Naliehavé vklady, vklady) Banka sa zaväzuje vrátiť výšku svojho vkladu k zákazníkovi, ako je stanovené Zmluvou o vklade. Zároveň je možná platba úrokov z vkladu alebo súčasne s uplynutím obdobia, na ktorom je akceptovaná, alebo po určitých intervaloch (mesačne, štvrťročne atď.). Včasné odstránenie finančných prostriedkov z vkladového účtu v tomto prípade zvyčajne predpokladá, že drží určitú trest od klienta alebo zníženie výšky úrokov zaplatených z vkladu. Dohoda o vklade uzavretá medzi vkladateľom a bankou upravuje práva a povinnosti zmluvných strán Zmluvy, postup a podmienky vrátenia prínosu výšky príspevku a úroku z vkladu, postup na riešenie sporov a obsahuje iné podstatné Momenty pre banku a vkladateľa.
Atrakcia úverových organizácií finančných prostriedkov na pevnú lehotu sa môže vydať dohoda o vklade vkladov, ale certifikát výtlačkov alebo úspor - certifikát potvrdzujúci výšku príspevku príspevku a práva vkladateľa (držiteľ certifikátu) Dostať výška vkladu a výšku vkladu a z dôvodu záujmu o osvedčenie o úverových certifikátoch. V Rusku sa vkladové certifikáty vydávajú vkladateľom - právnickým subjektom, sporiacimi certifikáty - vkladatelia na jednotlivcov.
Štruktúra bankových účtov a vkladov závisí od počtu a kvality svojej klientely, miesta banky v bankovom systéme a ekonomike, schopnosť banky ponúknuť investorom, ktorí ich spĺňajú spoľahlivosť, ziskovosť a výrobky načasovania bankovníctva. Schopnosť banky včas plniť svoje záväzky pre veriteľov a vkladateľov je najdôležitejšou požiadavkou na organizáciu systému riadenia banky, jeho likviditu.
závery
Hlavným zdrojom finančných prostriedkov, s ktorými Banka prevádzkuje, sú peniaze priťahované z podnikov, organizácií a obyvateľstva - povinnosti banky. V závislosti od podmienok, na ktorých banka priťahuje finančné prostriedky z organizácií a občanov, povinnosti banky možno rozdeliť do vkladu a neurčitú, na vyžiadanie a naliehavú atď. Základom zdrojov vkladov je požadovať účty. Nepozívne formy príťažlivosti bankami fondy sú prepustenie a ubytovanie dlhopisov, účty, ostatné dlhové cenné papiere, prijímajúce úvery z centrálnej banky a iných úverových inštitúcií, si vymieňajú účty a bankové prijatie.
Minimálna veľkosť oprávneného kapitálu banky
Autoálny kapitál banky (úverová inštitúcia) pozostáva z rozsahu platených príspevkov svojich účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorá zaručuje záujmy svojich veriteľov.
Autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie poskytuje normálnu prevádzku banky pre zákaznícky servis a úvery a tvorí z peňažných a materiálnych aktív zakladateľov.
Banka Ruska, individuálne pre každú banku, stanovuje limitnú sumu majetku (nepeňažných) vkladov do schváleného kapitálu úverovej inštitúcie, a tiež stanovuje zoznam druhov majetku v neplnoletnom formulári, ktorá môže byť vykonaná Platba schváleného kapitálu.
Automatický kapitál úverovej inštitúcie je definovaný článkom 11 spolkového zákona "o bankách a bankových činnostiach" od 02.12.1990 N 395-1 (s dodatkami).
Autorizovaný kapitál banky
Minimálna suma schváleného kapitálu úverovej inštitúcie v Rusku podľa federálneho zákona "o bankách a bankových činnostiach" v deň podania žiadosti o štátnu registráciu a vydávanie licencie na bankové operácie je stanovené v nasledujúcej sume: \\ t
- 1 miliardy rubľov - pre novo registrovanú banku s univerzálnou licenciou;
- 300 miliónov rubľov - pre novovytvorenú banku so základnou licenciou;
- 90 miliónov rubľov - pre novo registrovanú nebankovú úverovú organizáciu, s výnimkou minimálnej výšky schváleného kapitálu novo registrovanej nebankovej úverovej organizácie - centrálnej zmluvnej strany;
- 300 miliónov rubľov - pre novo registrovanú nebankovú úverovú organizáciu - centrálna protistrana.
- 154 bánk má veľkosť autorizovaného kapitálu od 1 miliardy rubľov. a vyššie, zodpovedajú postaveniu bánk s univerzálnou licenciou, vrátane obzvlášť veľkých, s veľkosťou povoleného kapitálu z 10 miliárd rubľov. A vyššie v Rusku - len 35 rokov.
- 159 bánk s autorizovaným kapitálom z 300 miliónov rubľov. Až 1 miliardy rubľov. - Dodržujte stav regionálnych bánk so základnou licenciou.
Z celkového počtu úverových inštitúcií podľa 1. novembra 2011 (572), prvé dve kategórie bánk sú 54,7% (154 + 159 \u003d 313) Tu sú najväčšie a systémovo významné banky pre Rusko, ako napríklad: Sberbank Ruska, VTB, Alpha Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB atď.
Banky a nebankové úverové inštitúcie, ktorých autorizovaný kapitál je v rozsahu od 60 miliónov rubľov do 300 miliónov rubľov - v blízkej budúcnosti je potrebné urobiť ťažké rozhodnutie o jeho reorganizácii. Takéto úverové inštitúcie podľa 1. novembra 2017 - 186 a ich činnosti sú obmedzené dočasným rámcom.
A banky a nebankové úverové organizácie s minimálnym množstvom povoleného kapitálu, ktorého sú nižšie ako 60 miliónov rubľov k 1. novembru 2017 v Rusku - 73. Môžu byť bezpečne pripísané úverovým organizáciám so zvýšeným rizikom konkurzu, ich \\ t Činnosti sú obmedzené.
Čo čaká tie banky, ktoré nezískajú regulačný kapitál alebo znižujú? Činnosti banky Ruska o takýchto úverových inštitúciách sú jasne vysvetlené v kapitole 20 FZ "o bankách a bankových činnostiach":
Banka Ruska je povinná, s výnimkou prípadov zriadených federálnymi zákonmi, stiahnite licenciu na vykonávanie bankových operácií v prípadoch:Banky, ktoré v týchto obdobiach v týchto obdobiach nebudú môcť vyriešiť problém s minimálnym množstvom povoleného kapitálu na požadovanú normu, bude musieť alebo znížiť ich stav, alebo blízko, alebo sa pripojiť k iným bankám. A práca v tomto smere bankami sa už koná.
- ak hodnota všetkých noriem pre primeranosť vlastných zdrojov (kapitál) úverovej inštitúcie sa stáva nižšou ako dve percentá.
Ak by sa v posledných 12 mesiacoch predchádzal okamihu, keď v súlade s týmto článkom, úverová inštitúcia by mala byť stiahnutá zo stanovenej licencie, Bank of Rusko zmenila metodiku výpočtu kapitálovej primeranosti úverových inštitúcií na účely tohto článku , Metóda sa aplikuje, v súlade, s ktorými kreditné kapitálo primeranosti otočí maximálnu hodnotu;- ak je veľkosť vlastných zdrojov (kapitál) úverovej inštitúcie nižšia ako minimálna hodnota schváleného kapitálu stanovená v deň registrácie štátnej úverovej inštitúcie. Zadaný základ pre preskúmanie licencie na bankové operácie sa neuplatňuje na úverové inštitúcie počas prvých dvoch rokov od dátumu vydania licencie na bankové operácie;
- ak úverová organizácia nevykonáva odsek 4 ods. 1 vedúceho IX federálneho zákona "o platobnej neschopnosti (konkurz)", požiadavky Bank of Bank of Ruska o zavádzaní hodnoty schváleného kapitálu a veľkosti vlastných zdrojov (kapitál);
- ak banka s univerzálnou licenciou na 1. januára 2018, veľkosť vlastných zdrojov (kapitál) nespĺňa požiadavky stanovené v prvom článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona o príslušnom dátume, neexistujú žiadne dôvody Podľa časti štvrtého článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona pokračovať vo svojej činnosti ako banky s univerzálnou licenciou a takáto banka nedostala pred 1. januárom 2019 v uznesení Bank of Rusko, postavenie banky so základnou licenciou, alebo nemenila svoje postavenie na stav nebankovej úverovej inštitúcie, alebo nedostal štatút spoločnosti mikrofinancovania so súčasným prerušením stavu úverovej inštitúcie a zrušenia licencie bankové operácie;
- ak je banka s univerzálnou licenciou po 1. januári 2019, štyri mesiace v rade, zníženie veľkosti vlastných zdrojov (kapitál) je nižšia ako minimálna výška vlastných zdrojov (kapitál), zriadená časťou prvý článok 11 ods. 2 tohto spolkového zákona s výnimkou jeho zníženia z dôvodu zmene banky Rusko metódy na určenie veľkosti vlastných zdrojov (kapitál) banky s univerzálnou licenciou a do šiestich mesiacov od dátumu \\ t Po uplynutí stanoveného obdobia nedostal štatút banky so základnou licenciou v Rusku zriadenom Bankou Ruska, alebo nemenila svoje postavenie na štatút nebanky
Úverová inštitúcia alebo nedostala stav spoločnosti mikrofinancovania so súčasným ukončením štatútu úverovej inštitúcie a zrušením licencie na bankové operácie;- ak banka so základnou licenciou po 1. januári 2018 za štyri mesiace v rade znížila veľkosť vlastných zdrojov (kapitál) pod minimálnou veľkosťou vlastných zdrojov (kapitál) zriadených podľa prvého článku 11 (2 ) tohto spolkového zákona, s výnimkou jeho zníženia z dôvodu zmeny metód Ruska
určenie veľkosti vlastných zdrojov (kapitál) banky so základnou licenciou a do šiestich mesiacov od dátumu vypršania platnosti stanoveného obdobia nezmenili svoje postavenie v postavení nebankovej úverovej organizácie zriadenej Bankou Ruska alebo nedostal stav spoločnosti mikrofinancovania so súčasným ukončením štatútu udeľovania úverových organizácií a zrušení licencií na bankové operácie;- ak Banka s univerzálnou licenciou nespĺňa požiadavku stanovenú časťou siedmeho článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona, a v konečnom zákone zriadenom časťou deviateho článku 11 ods. 2 banky so základnou licenciou nainštalovanou Bank Ruska, alebo sa nezmenil svoj status o postavení nebankovej úverovej inštitúcie, alebo nedostal štatút mikrofinancovanej spoločnosti súčasne ukončuje štatút úverovej inštitúcie a zrušenia licencie na bankové operácie;
- ak Banka so základnou licenciou nespĺňa požiadavku ustanovenú čiastočne z ôsmich z článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona, a v súčasnom federálnom zákone zriadenom časťou desatiny článku 11 ods. Federálny zákon, tento termín nezmenil svoje postavenie na štatút nebankovej úverovej organizácie zriadenej Bankou Ruska alebo nedostal štatút mikrofinancovanej spoločnosti so simultánnym ukončením štatútu úverovej inštitúcie a zrušení Licencia pre bankové operácie;
- ak nebanková úverová inštitúcia, veľkosť vlastných zdrojov (kapitál), z ktorých 1. júla 2016 predstavoval 90 miliónov rubľov alebo viac, alebo nebankových úverových inštitúcií, vytvorených po 1. júli 2016, štyri mesiace v Riadok umožňuje zníženie veľkosti
vlastné zdroje (kapitál) pod minimálnou veľkosťou vlastných zdrojov (kapitál), zriadená časťou trinásteho článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona, s výnimkou jeho zníženia z dôvodu zmeny metodiky na určenie veľkosti \\ t vlastné zdroje (kapitál) zriadené Bankou Ruska;- ak nebanková úverová inštitúcia, veľkosť vlastných zdrojov (kapitál), z ktorých 1. júla 2016 predstavoval menej ako 90 miliónov rubľov, po dobu štyroch mesiacov v rade, znižuje veľkosť svojich vlastných zdrojov (kapitál) (S výnimkou jeho zníženia z dôvodu uplatňovania modifikovanej metodiky na určenie vlastných zdrojov (kapitál) zriadených Bankou Ruska) je nižšia ako veľkosť vlastných zdrojov (kapitál) v 1. júla 2016;
- ak nebanková úverová inštitúcia nesplnila požiadavky stanovené časťami pätnásteho a šestnásteho článku 11 ods. 2 tohto spolkového zákona.
Výber banky do služby, je predovšetkým skontrolovať jeho autorizovaný kapitál a ktorá kategória sa banka označuje. Ako to spraviť? V súlade s ustanovením Banky Ruska 16. júla 2012 č. 385-P "o pravidlách vykonávania účtovníctva v úverových inštitúciách nachádzajúcich sa na území Ruskej federácie" Autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie sa odráža v Súvaha banky č. 102.
Veľkosť oprávneného kapitálu bánk zákazníkov sa môže naučiť alebo objasniť:
- na internetovej stránke banky (v správach),
- na internetovej stránke Bank of Rusko (v adresári úverov),
- z periodickej tlače,
- v banke - z účtovnej závierky za bežný rok.
Úverová inštitúcia je povinná na žiadosť jednotlivca alebo právnickej osoby poskytnúť mu kópiu licencie na bankové operácie, kópie iných vydaných povolení (licencie), ak je potrebné získať tieto dokumenty
federálne zákony Účtovníctvo (Finančné) Hlásenie pre
tento rok.
Kapitola 3. Hodnotenie kvality manažmentu vlastných prostriedkov.
Koncepcia a potreba posúdiť primeranosť kapitálových bánk.
Problém určovania kapitálovej kapitálovej primeranosti dlhodobo je predmetom vedeckého výskumu a sporov medzi bankami a regulačnými orgánmi. Banky uprednostňujú riadiť minimálny kapitál na zvýšenie ziskovosti a rastu aktív; Bankové kontrolóry vyžadujú väčší kapitál na zníženie rizika bankrotov. Zároveň je vyjadrené, že bankrot je spôsobený zlým riadením, že dobre riadené banky môžu existovať s nízkymi kapitálovými normami.
Nadmerná "kapitalizácia" banky, otázka zbytočného počtu akcií v porovnaní s optimálnou potrebou svojho vlastného kapitálu nie je dobrá. S podceňovaným podielom kapitálu vzniká neprimeraná zodpovednosť banky pred svojimi vkladateľmi. Zodpovednosť banky je obmedzená na jej kapitál a vkladateľov a iní veritelia riskujú oveľa veľké množstvo finančných prostriedkov dôveryhodných bankou. Okrem toho existuje niekoľko faktorov, ktoré určujú požiadavky na zvýšenie bankového kapitálu: \\ t
Trhová hodnota bankových aktív je prenikajúca ako priemyselné podniky. Záleží na zmene úrokových sadzieb, finančnej pozície svojich dlžníkov, situácie na akciových a devízových trhoch;
Banka sa viac spolieha na nestálych zdrojov krátkodobých zdrojov, z ktorých mnohé môžu byť zadržané po prvej požiadavke. Preto môže každá akcia politického alebo ekonomického života vyvolať masívny odlev bankových zdrojov.
Stanovenie dostatočnej kapitálovej hodnoty a udržiavania ju v zavedených limitoch je jedným z hlavných spôsobov, ako riadiť kapitál tak regulačnými orgánmi a samotnou bankou. Neustála analýza štruktúry a hodnoty kapitálu je preto nevyhnutnou podmienkou pre moderné riadenie banky.
Analýza primeranosti vlastných zdrojov (kapitál) sa vykonáva s cieľom určiť stupeň udržateľnosti kapitálovej základne a kapitálovej primeranosti na pokrytie strát z rizík prijatých bankami.
Je známe, že výška primeranosti vlastného kapitálu banky je ovplyvnená objemom, zložením, kvalitou a povahou aktívnych operácií. Orientácia banky o prevládajúcej správe operácií súvisiacich s vyšším rizikom si vyžaduje relatívne veľké množstvo vlastných zdrojov a naopak, prevalencia úverového portfólia bankových úverov s minimálnym rizikom umožňuje relatívne zníženie vlastného imania. Veľkosť vlastného kapitálu požadovaná bankou závisí aj od špecifiká svojich klientov. Prevalencia medzi zákazníkmi banky veľkých úrodných podnikov si preto vyžaduje veľké množstvo vlastných zdrojov s rovnakým množstvom aktívnych operácií v porovnaní s bankou zameraním na servis veľkého počtu malých dlžníkov, pretože v prvom prípade banka bude majú riziká na dlžníka.
V 80-tych rokoch minulého storočia bola otázka metodiky posudzovania bankového kapitálu predmetom diskusií v medzinárodných finančných inštitúciách. Cieľom bolo vyvinúť spoločné kritériá primeranosti kapitálu uplatňovaných na rôzne subjekty bankovej komunity bez ohľadu na ich príslušnosť krajiny.
Regulačné požiadavky na veľkosť vlastných zdrojov (kapitál) banky.
Ruská prax úverového systému je zameraná na medzinárodné štandardy formácie kapitál, ale komerčné banky sú zbavené práva vybrať si metodiku primeranosti kapitálu. Pokyny centrálnej banky č. 1110 a "Pokiaľ ide o povinné bankovníctvo" z 16. januára 2004, minimálna veľkosť a predpisy kapitálovej primeranosti banky boli stanovené.
V súlade s kapitolou 2 tohto pokynu je primeranosť banky (H1) regulačný pomer (limity) regulované (obmedzujúce) riziko platobnej neschopnosti banky a určuje požiadavky na minimálnu hodnotu vlastných zdrojov (kapitál) potrebnej banky na pokrytie úverových a trhových rizík. Štandard dostatočnosti vlastných zdrojov (kapitál) banky je definovaný ako pomer veľkosti vlastných zdrojov banky (kapitál) a výšku jeho majetku vážených rizikami. Výpočet pomeru primeranosti banky (kapitál) banky zahŕňa: \\ t
Výška úverového rizika pre majetok odráža v súvahách
Účtovné účty (aktíva mínus vytvorené rezervy
možné straty a rezervy pre prípadné straty z úverov, úverov a
rovnocenné s ním váženým úrovňou rizika);
Hodnota úverového rizika pre konvenčné úverové povinnosti
charakter;
Hodnota úverového rizika na naliehavé transakcie;
Rozsah trhového rizika.
Hodnota primeranosti vlastných zdrojov (kapitál) banky (H1) sa vypočíta podľa tohto vzorca: \\ t
K - Vlastné zdroje (kapitál) banky, určené v súlade s ustanovením Bank Ruska z 10. februára 2003 N 215-P "o spôsobe stanovenia vlastných zdrojov (kapitálu) úverových inštitúcií", registrovaných Ministerstvo spravodlivosti Ruskej federácie 17. marca 2003 N 4269 ("Bulletin Bank of Bank of Rusko" z 20. marca 2003 N 15) (ďalej len "pozícia Banky Ruska N 215-P);
Rizikový koeficient I-ten majetok;
I-Fine Asset Bank;
Hodnota rezervy na prípadné straty alebo rezervu na možné straty z úverov, o pôžičke a rovnocennom dlhu I-th tohto majetku (Kód 8987);
CRV - hodnota úverového rizika na úverové záväzky, vypočítané spôsobom predpísaným prílohou 2 k pokynom;
CRS - výška úverového rizika na naliehavé transakcie, vypočítané spôsobom predpísaným prílohou 3 k pokynom;
PP je rozsah trhového rizika v súlade s požiadavkami regulačného aktu Bank Ruska o postupe výpočtu úverových organizácií o veľkosti trhových rizík.
Minimálna povolená číselná hodnota štandardu H1 sa stanovuje v závislosti od veľkosti vlastných zdrojov banky (kapitál):
Pre banky s veľkosťou vlastných zdrojov (kapitál) aspoň sumu zodpovedajúcu 5 miliónom eurách - 10%;
Pre banky s veľkosťou vlastných zdrojov (kapitál) menej ako suma zodpovedajúca 5 miliónom eurách - 11%.
V primeranosti kapitálu záujmu banky:
1. Existujú banky (pre vieru veľkých prispievateľov v prítomnosti primeraných záruk);
2. Regulačné orgány (zabezpečiť dôveru v bankový systém ako celok).
Banka Ruska zvýši požiadavky na minimálnu veľkosti kapitálu pre federálne banky do 1 miliardy rubľov, predseda centrálnej banky Elvira Nabiullina oznámila o Medzinárodnom kongrese financií. "Pokiaľ ide o iné banky, s výnimkou systémovo významných, nazývame im banky federálneho významu, navrhuje sa zvýšiť minimálne požiadavky na veľkosť svojich vlastných zdrojov do 1 miliardy rubľov. A dôsledné zavedenie medzinárodných noriem, "povedala.
Podľa Nabiulliny, medzi krajinami EuraSEC, kapitálové požiadavky pre banky sú vyššie ako v Rusku. A dokonca aj potom, čo centrálna banka zvýši minimálnu hodnotu na 1 miliardu rubľov, v troch krajinách budú požiadavky stále vyššie.
Požiadavky na hlavné mesto bánk v krajinách Ruska a EuraSEC
Rusko: teraz - 4,6 milióna dolárov; Bude 15,5 milióna dolárov: 30 miliónov dolárov Arménsko: 60 miliónov dolárov Bielorusko: $ 25 miliónov Kirgizsko: 8,8 mil. USD Zdroj: Central Bank
Nabíllina sľúbil, že banky budú mať dva roky na prechodné obdobie, aby sa mohli rozhodnúť, či sa považujú za regionálne banky alebo ako federálne. Teraz minimálne množstvo kapitálu pre všetky banky je 300 miliónov rubľov.
Sľúbla tiež, že záťažové testy už nebudú nosiť informatívny charakter: "Záťažové testy prestanú byť čisto monitorovacie cvičenie, rozsah požiadaviek pre banky budú závisieť od ich výsledkov. Opatrenia voči bankám v preventívnom poriadku, t.j. v prípade neexistencie skutočných porušení noriem obozretného podnikania, ale v prítomnosti potenciálnych rizík budúcich porušení budú sa najprv uplatniť na najväčších bánk, ktorých majetok presahuje 500 miliárd rubľov. " Výsledky získané na záťažových testoch centrálnej banky budú zohľadniť pri hodnotení možnosti pristúpenia bánk k sebe navzájom koordináciu plánu finančného oživenia, prijatie ďalších riešení dohľadu, varoval Nabiullin.
Vlastným kapitálom je základom činností komerčnej banky. Vytvára sa v čase vytvorenia banky a pôvodne pozostáva z sumy prijatých zo zakladateľov ako ich príspevok k schválenému kapitálu banky, ktoré sa môžu vykonávať tak priamo, ak je banka vytvorená vo forme obmedzenej zodpovednosti a prostredníctvom nákupu akcií, ak je banka vytvorená vo forme akciovej spoločnosti.
Vlastný kapitál zahŕňa aj všetky akumulácie prijaté bankou v procese svojej činnosti, ktoré neboli distribuované medzi akcionármi (účastníkmi) banky vo forme dividend alebo vynaložené na iné účely. Vlastný kapitál osobitne osobituje množstvo finančných prostriedkov, ktoré budú distribuované medzi akcionármi (účastníkmi) banky v prípade jeho uzavretia.
Vlastný kapitál poskytuje banke ekonomickú nezávislosť a stabilitu fungovania. Vlastný kapitál sa považuje za v bankovej praxi zdrojov, čo umožňuje podporovať platobnú schopnosť banky, aj keď stratia časť svojich aktív.
Vlastné zdroje (kapitál) Vykonávať množstvo dôležitých funkcií pri zabezpečovaní riadenia a života komerčnej banky: Ochranná funkcia sa prejavuje v skutočnosti, že kapitál je druh buffer, ktorý absorbuje škody zo súčasných stratách na povolenie na riadenie Banka s problémami s varením, ktorá zabezpečuje pokračovanie činností banky bez ohľadu na dostupnosť strát. Vzhľadom na vlastný kapitál môže komerčná banka vykonávať rizikové operácie. Straty vyplývajúce z týchto operácií sa vzťahuje vlastný kapitál bez toho, aby sa ovplyvnilo zvýšené priťahované fondy.
V rovnakej dobe, možnosť straty vlastného kapitálu stimuluje akcionárov, aby zabezpečili, že sa banka je spoľahlivo a primerane riadená. V prípade konkurzu sa vlastný kapitál banky stáva zdrojom platby veriteľov a vkladateľov kompenzácie.
Regulačná funkcia, keď kapitálové akty ako regulátor aktivít banky, prostredníctvom ktorého štátne orgány sa opýtajú na normy ekonomického správania, varovanie z nadmerných rizík. Podľa súčasných právnych predpisov, hospodárske normy stanovené Bank of Rusko a regulačnými činnosťami komerčných bánk sú založené najmä na veľkosti vlastných zdrojov banky. Veľkosť vlastných zdrojov banky určuje rozsah jeho činností. Možnosti komerčných bánk o rozšírení aktívnych operácií sú určené veľkosťou vlastného kapitálu sami.
Minimálna výška vlastných zdrojov (kapitál) je založená pre banku vo výške 180 miliónov rubľov, okrem inštrukcií Bank of Bank of Bank of Bank of Bank of Bank of Doming 16, 2004 N 110-a "o povinných predpisoch bánk" \\ t , Vzťah medzi vlastným kapitálom a celkovým majetkom vážil s prihliadnutím na riziko pre banky, ktorých majetok presahuje 5 miliónov eur, bola založená na úrovni 10%, pre banky s vlastným kapitálom nižším ako 5 miliónov eur 11%. Veľkosť aktuálneho kapitálu banky banky tiež určuje maximálnu veľkosť rizík na dlžníka a veriteľa (depozitár), maximálnu sumu peňažných vkladov obyvateľstva, ktorú môže banka prilákať.
S cieľom zvýšiť stabilitu bankového systému banka Ruska zriadila tieto požiadavky na minimálnu veľkosť povoleného kapitálu potrebného na vytvorenie úverovej inštitúcie a veľkosti vlastných zdrojov banky (kapitál), petície na získanie a Všeobecná licencia pre bankové operácie (federálny zákon "o bankách a bankových činnostiach" od 02.12.1990 N 395-1, v znení federálneho zákona z 28.02.2009 N 28-FZ): \\ t
Minimálna výška splnomocneného kapitálu novo registrovanej banky v deň podania žiadosti o štátnu registráciu a vydávanie licencie na bankové operácie je stanovená vo výške 180 miliónov rubľov.
Minimálna výška oprávneného kapitálu novo registrovanej nebankovej úverovej inštitúcie, ktorá je vhodná na preukázanie licencie, ktorým sa ustanovuje právo, aby v mene právnických osôb v mene právnických osôb, vrátane príslušných bánk, na ich bankové účty, v deň predloženia petície Pre štátnu registráciu a vydávanie licencie na bankové operácie sú stanovené vo výške 90 miliónov rubľov.
Minimálna výška oprávneného kapitálu novo registrovanej nebankovej úverovej inštitúcie, ktorá sa nevzťahuje na takúto licenciu, v deň podania žiadosti o štátnu registráciu a vydávanie licencie na bankové operácie, je stanovená vo výške 18 miliónov rubľov.
Ako sa vyvíja systém dohľadu nad bankou, hodnota regulačnej funkcie vlastného imania sa zvyšuje.
Operačnou funkciou vlastného imania je, že jeho vlastný kapitál je zdrojom investícií do vlastných materiálnych aktív a rozvoj základne banky. V časti Autorizovaného kapitálu, ktorý vytvoril zakladateľom banky, vykonáva v počiatočnej fáze v úlohe východiskových prostriedkov potrebných na výstavbu alebo prenájom priestorov, montáž zariadení, prenájmu zamestnancov a iných výdavkov, bez ktorého banka svoje aktivity. Počas obdobia rastu banka má potrebu dodatočných finančných prostriedkov na vytvorenie nových kapacít spojených s rozšírením spektra poskytovaných služieb a zavedením progresívnych bankových technológií, ktorých zdrojom je vlastným kapitálom.
V prípade akciových bánk je veľkosť vlastného kapitálu faktorom určujúcim priebeh svojich akcií. Pri posudzovaní nákladov banky pochádzajú z veľkosti svojich čistých aktív, t.j. Skutočný kapitál, ktorý nám umožňuje hovoriť o svojej cenovej funkcii. Vlastný kapitál poskytuje trvalý zdroj príjmov akcionárov (účastníkov) v pomere k veľkosti príspevku na schválený kapitál, každý zo svojho akcionára (účastník) dostáva podiel ziskov banky vo forme dividend.
Zdroje vlastného kapitálu sú:
Overený kapitál;
Dodatočný kapitál;
Rezervný fond banky;
Udelený zisk vykazovaného roka a uplatnutých rokov.
Automatický kapitál úverovej inštitúcie je vytvorený z veľkosti príspevkov svojich účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorá zaručuje záujmy svojich veriteľov. Pre akciových bánk je vypracovaná z nominálnej hodnoty svojich akcií nadobudnutých zakladateľmi úverovej inštitúcie a pre banky vo forme obmedzenej a spoločnosti s dodatočnou zodpovednosťou - od menovitej hodnoty svojich zakladateľov. Veľkosť oprávneného kapitálu je určená v zakladacej zmluve na zriadenie banky av Charte banky. Každý účastník (akcionár) banky v pomere k svojmu príspevku k schválenému kapitálu každoročne prijíma časť bankového zisku vo forme dividend.
Príspevky na autorizovaný kapitál banky sa môžu uskutočniť vo forme hotovosti, materiálnych aktív, ako aj cenných papierov určitých druhov.
Automatický kapitál banky môže byť vytvorený len na úkor vlastných zdrojov akcionárov (účastníkov), finančné prostriedky vznesené na jeho formáciu nemožno použiť. Peňažné príspevky na autorizovaný kapitál úverovej inštitúcie v mene Ruskej federácie by mali byť uvedené z účtov zúčtovania akcionárov (účastníkov). Podniky a organizácie, ktoré majú nelikvidnú rovnováhu alebo deklarovanú neschopnosť, nemôžu konať zakladateľom bánk a získať ich akcie počas primárneho umiestnenia.
Úverové organizácie majú právo platiť platbu schváleného kapitálu av cudzej mene, ale v súvahovom kapitáli by sa mali odraziť v rubľach.
Ako materiálový majetok, len banková budova (priestory), ktorá obsahuje úverovú organizáciu, s výnimkou nedokončenej stavby, môže pôsobiť ako materiálny majetok, ktorý sa vykonáva pri vyplatení oprávneného kapitálu úverovej inštitúcie.
Limitná veľkosť (štandard) nepeňažnej časti oprávneného kapitálu vytvorenej úverovej organizácie by nemala prekročiť 20%.
Materiál by sa mal oceniť a odrážať v súvahe úverovej inštitúcie v mene Ruskej federácie.
V úverových inštitúciách zriadených vo forme spoločnosti s ručením obmedzeným by sa malo menové hodnotenie hmotných príspevkov na schválený kapitál schváliť jednomyseľným rozhodnutím valného zhromaždenia účastníkov.
V súlade s označením centrálnej banky Ruskej federácie zo 14. augusta 2002 č. 1186-Y je povolené vytvoriť autorizovaný kapitál banky na úkor rozpočtov všetkých úrovní, štátnych extrabudgetických fondov, zadarmo Hotovosť a iné zariadenia, ktoré sú pod jurisdikciou štátnych orgánov a miestnych samospráv.
Zakladatelia banky musia plne zaplatiť autorizovaný kapitál banky vytvorenej do jedného mesiaca po jeho registrácii.
Vyhľadajte kapitál zahŕňa: zvýšenie hodnoty majetku počas jeho prehodnotenia, emisných príjmov, t.j. Rozdiel medzi cenou umiestnenia akcií emisií a ich nominálnou hodnotou, náklady na majetok, bezplatne prijaté bankou do majetku organizácií a jednotlivcov.
Rezervný fond banky je vytvorený zo zisku spôsobom, ktorý predpísaný základnými dokumentmi banky s prihliadnutím na požiadavky súčasných právnych predpisov.
Rezervný fond je určený na pokrytie strát a strát vyplývajúcich z činností banky. Minimálna veľkosť tohto fondu je určená Chartou banky, ale nemôže byť nižšia ako 5% svojho oprávneného kapitálu. Zrážky Reserve Fondu sa vydávajú z ziskov vykazovaného roka, ktoré zostali na likvidácii banky po zaplatení daní a iných povinných platieb, t.j. z čistého zisku. Zároveň by malo byť výška ročných zrážok rezervného fondu aspoň 5% čistého zisku, kým ho nedosiahne minimálnou žiadanou veľkosťou. Rozhodnutím predstavenstva banky môže byť rezervný fond použitý na pokrytie strát banky za vykazovací rok.
Každá komerčná banka nezávisle určuje výšku vlastných zdrojov a ich štruktúru založenú na prijatom rozvojovej stratégii.
V prípade, že banka, poslušná zákony hospodárskej súťaže, sa snaží rozšíriť rozsah svojich zákazníkov, vrátane na úkor veľkých podnikov, ktoré zažívajú neustálu potrebu prilákať bankové úvery, potom, samozrejme, jeho vlastný kapitál by sa mal zvýšiť. Povaha jeho aktívnych operácií je ovplyvnená aj povahou jeho aktívnych operácií. S predĺženým rozptýlením zdrojov na rizikové operácie musí mať banka významný kapitál. Hodnota kapitálu určuje konkurenčné postavenie banky na domácom a medzinárodnom trhu.
V praxi existujú dva spôsoby, ako zvýšiť vlastné imanie:
Akumulácia ziskov;
Príťažlivosť dodatočného kapitálu na finančnom trhu.
Akumulácia zisku sa môže vyskytnúť vo forme zrýchleného vytvorenia rezervného fondu banky, po ktorom nasleduje kapitalizácia alebo vo forme akumulácie nerozdeleného zisku minulých rokov. To je najlacnejší spôsob, ako zvýšiť kapitál, ktorý nemá vplyv na zavedenú štruktúru riadenia banky.
Použitie významnej časti zisku získaného na zvýšenie vlastného kapitálu však znamená pokles súčasných dividend akcionárov banky a môže viesť k poklesu hodnoty kurzu akcií otvorených akciových bánk.
V prípade smeru svojich vlastných zdrojov úverovej inštitúcie na zvýšenie svojho splnomocneného kapitálu (ich kapitalizácia) by sa malo prijať rozhodnutie o rozdelení týchto fondov medzi účastníkmi za ich následného cieľa v povolenom hlavnom meste úverovej inštitúcie .
Prilákanie dodatočného kapitálu banky, založenej vo forme LLC, môže dôjsť na základe dodatočných príspevkov svojich účastníkov a z dôvodu príspevkov na oprávnený kapitál Banky tretích strán, ktoré sa stávajú účastníkmi tejto banky (ak nie je zakázaná charterou banky).
Na efektívne spravovanie vlastného kapitálu a používať ho, je potrebné primerane posúdiť svoju skutočnú prítomnosť.
V skutočnosti je rovnaký kapitál rovnaký ako netto bankové aktíva, t.j. Majetku bez povinností. Môže sa vypočítať priamym účtom, sulfovaním z trhovej hodnoty majetku banky, ktoré sú jeho povinnosti upravené na ich skutočné posúdenie trhu.
Je tiež možné tiež určiť skutočne dostupné z banky vášho vlastného kapitálu úpravou výšky kapitálových zdrojov podľa hodnôt, ktoré znižujú (zvýšenie) hodnôt bilancie jednotlivých článkov majetku a zodpovednosti zostatku. V ruskej praxi bankového dohľadu sa táto konkrétna možnosť uplatňuje.
Veľkosť vlastného imania, určená úpravou množstva jeho zdrojov, sa niekedy nazýva čistý kapitál.
Podľa nariadenia "o spôsobe výpočtu vlastných zdrojov (kapitál) úverových inštitúcií" 10. februára 2003 č. 215P vlastných zdrojov (kapitál) sa určuje ako výška hlavného a dodatočného kapitálu.
Zdroje zohľadnené fixný kapitál zahŕňajú: \\ t
Autorizovaný kapitál akciových bánk vytvoril v dôsledku otázky a umiestňovania kmeňových akcií, ako aj uprednostňovaných akcií určitého typu, ktorý sa nevzťahuje na počtu kumulatívnej;
Autorizovaný kapitál bánk zriadený vo forme spoločnosti s obmedzenou (alebo dodatočnou) zodpovednosťou vytvorenou na úkor podielu (príspevkov) zakladateľov (účastníkov) banky;
Emisné príjmy Banky vytvorené vo forme JSC;
Nehnuteľnosti, udelené banky prijaté bankami z organizácií a jednotlivcov;
Bankové finančné prostriedky vytvorené v súlade s požiadavkami federálnych zákonov, regulačných aktov ruskú centrálnou bankou a spôsobom predpísaným v dokumentoch tvoriacich tvorených zo zisku minulých rokov zostávajúcich k dispozícii banky, ktorej použitie neznižuje hodnoty majetku banky;
Časť uvedených finančných prostriedkov, ktoré tvoria zisky vykazovaného roka, údaje o tom, ktoré potvrdzujú v uzavretí audítorskej spoločnosti pre činnosti bánk;
Časť ziskov vykazovaného roka, znížená o výšku distribuovaných prostriedkov na zodpovedajúce obdobie, údaje, o ktorých je potvrdené uzatvorením audítorskej spoločnosti;
Výška rezervy, ktorá bola vytvorená na základe zníženia hodnoty akcií (podiel účasti) dcérskych spoločností a závislých hospodárskych spoločností a úverových organizácií, investícií, v ktorých znižujú celkovú sumu hlavného a dodatočného kapitálu;
Zisk z predchádzajúcich rokov, údaje o tom, ktoré potvrdzuje audítorská organizácia;
Rozdiel medzi autorizovaným kapitálom banky a vlastnými zdrojmi (kapitál) v prípade poklesu schváleného kapitálu do vlastných zdrojov znížením nominálnej hodnoty bežnej a časti privilegovaných (nekumulatívnych) akcií alebo akcií banka;
Ďalšie vlastné zdroje v časti vytvorenej na úkor ne-kapitalizovaných zostatkov uzavretej súvahy "menové rozdiely na precenenie vlastných zdrojov v cudzej mene".
Na výpočet skutočného fixného kapitálu sa odpočítajú z celkovej sumy vyššie uvedených zdrojov:
Nehmotný majetok (znížený na množstvo časovo odpisov);
Vlastné akcie odkúpené od akcionárov a prevedené do banky na podiel účastníkov, ktorí predložili žiadosť o výstup z banky;
Rozhodnuté straty z predchádzajúcich rokov a straty tohto roka.
Súčasné straty by sa súčasne mali zvýšiť o množstvo nadmerných zostatkov na korešpondentské účty otvorené v úverových inštitúciách s vynikajúcou licenciou, a presahujú iné požiadavky banky takýmto úverovým inštitúciám nad výšku vytvorených rezerv pre prípadné straty. Pri výpočte fixného kapitálu teda jeho zdroje znižujú výšku priamych a potenciálnych strát a kapitálových strát. Podobný postup pre výpočet fixného kapitálu je spôsobený skutočnosťou, že v Ruskej federácii, ako je uvedené, nie priame výpočet skutočnej dostupnosti kapitálu, ale nepriamo upravovaním zdrojov kapitálu na spoľahlivé hodnotenie jej majetku a povinností. Rovnaký prístup sa používa a pri výpočte dodatočného kapitálu. Zloženie zdrojov vlastného imania, ktoré sa berú do úvahy pri výpočte dodatočného kapitálu, zahŕňa: \\ t
Zvýšenie hodnoty majetku nachádzajúceho sa na súvahe bánk v dôsledku precenenia;
Rezervy pre prípadné straty z úverov v časti, v ktorej možno považovať za všeobecnú rezervu, t.j. Z hľadiska rezerv vytvorených v dlhu úveru, priradené k prvej skupine rizík;
Bankové fondy v časti, ktorú vytvorili zrážky z zisku bežného roka bez potvrdenia organizácie auditu a zisky z predchádzajúceho roka pred potvrdením audítorskej spoločnosti, ktorého použitie neznižuje hodnoty majetku banky. Pri absencii potvrdenia auditu po 1. júli nasledujúceho roka nie sú finančné prostriedky vytvorené ziskom z predchádzajúceho roka zahrnuté do výpočtu;
Zisk v bežnom roku, ktorý nebol potvrtený uzavretím audítorskej organizácie a nezahrnutá do základného imania. Ak by sa do zdrojov dodatočného kapitálu začlenil, zisk bežného roka by sa mal znížiť na sumy prebytku rezíduí na korešpondentských účtoch otvorených v úverových inštitúciách s vynikajúcou licenciou a sumami prekročenia množstva iných požiadaviek banky takýmto úverovým inštitúciám nad výškou vytvorených rezerv pre prípadné straty;
Časť oprávneného kapitálu banky tvorenej kapitalizáciou nákladov na hodnotu majetku počas precenenia;
Preferované akcie s výnimkou preferovaných akcií určitého typu, veľkosť dividendy, za ktorú nie je určená Chartou banky a nekulutívne akcie;
Rozdiel medzi autorizovaným kapitálom akciovej banky a vlastných zdrojov (kapitál) v prípade poklesu schváleného kapitálu do vlastných zdrojov znížením nominálnej hodnoty privilegovaných (vrátane kumulatívnych) akcií s výnimkou \\ t pri určovaní príslušného zdroja fixného kapitálu banky;
Zisk z predchádzajúceho roka na potvrdenie auditu mínusové fondy používané ziskom z predchádzajúceho roka. V prípade, že po 1. júli budúceho roka, potvrdenie auditu chýba, zisk z predchádzajúceho roka nie je zahrnutý do výpočtu kapitálu.
Celkové množstvo zdrojov dodatočného kapitálu je zahrnuté do výpočtu vlastných zdrojov vo výške nepresahujúcej 100% platnosti fixného kapitálu. Ak je veľkosť fixného kapitálu nula alebo negatívna, zdroje dodatočného kapitálu nie sú zahrnuté do výpočtu kapitálu. V súčasnosti vzhľadom na ťažké dôsledky finančnej krízy pre bankový sektor je rastúcim kapitálom bánk najrelevantnejším problémom ruského bankového systému. Veľkosť bankového kapitálu v blízkej budúcnosti určí vyhliadky na rozšírenie bankovej úverovej činnosti.
