Povolený
devízové transakcie medzi rezidentmi
Právne služby v oblasti menovej regulácie Povolené transakcie medzi rezidentmi Podľa časti 1 článku 9 Federálny zákonč. 173-ФЗ "О" menová regulácia A výmenná kontrola":
„1. Menové transakcie medzi obyvateľmi zakázané , s výnimkou...".
Nasleduje rozsiahly zoznam výnimiek alebo povolených devízových transakcií medzi rezidentmi. V zákone o menovej regulácii je však prezentovaný vo forme, ktorá je pre bežného človeka ťažko pochopiteľná, s početnými odkazmi na iné články zákona. V zjednodušenej forme, v členení na skupiny podobných operácií pre primárne plánovanie operácií, to možno prezentovať nasledovne. Je však dôležité vziať do úvahy, že pri konečnom plánovaní a uskutočňovaní konkrétnych menových transakcií je potrebné striktne vychádzať z noriem zákona o menovej regulácii. Okrem toho v mnohých prípadoch samotné normy zákona o menovej regulácii vyžadujú dekódovanie podľa iných zákonov a (alebo) právnych aktov Ruskej federácie.
- Prevody medzi účtami rôznych obyvateľov
- Prevod ruskej meny z účtu rezidenta v zahraničí na účet iného rezidenta v Ruskej federácii
- Prevod ruskej meny z účtu rezidenta v Ruskej federácii na účet iného rezidenta v zahraničí
- Prevod ruskej meny z účtu rezidenta v zahraničí na účet iného rezidenta v zahraničí
- Preklady fyzikálnych rezidentom z ich účtov v zahraničí v cudzej mene na účty iných fyzických osôb. osoby v ruských bankách
- Preklady fyzikálnych osoby s trvalým pobytom prevádzajú cudziu menu zo svojich účtov v Ruskej federácii blízkym príbuzným na ich účty v Ruskej federácii
- Preklady fyzikálnych rezidenti prevádzajú cudziu menu zo svojich účtov v Ruskej federácii blízkym príbuzným na ich účty v zahraničí
- Prevody bez otvárania bankových účtov
- Preklad a príjem fyzického prekladu. osoba s trvalým pobytom bez otvorenia bankových účtov z Ruskej federácie nepresahujúca 5 000 USD za deň a v Ruskej federácii, ako aj poštový prevod
- Prevod bez otvorenia bankových účtov v Ruskej federácii pre fyzické osoby. rezidentská osoba nerezidentovi v Ruskej federácii nepresahujúca 5 000 USD za deň, prijímajúca prevod od nerezidenta
- Preklady fyzikálnych rezidentov cudzej meny z Ruskej federácie na účty iných osôb. osoby v zahraničí nepresahujúce 5 000 USD za deň
- Peňažné prostriedky obyvateľov na účtoch v zahraničí
- Menové transakcie medzi obyvateľmi so zákonnými prostriedkami. osoby na účtoch v zahraničí len podľa zoznamu v časti 6.1 článku 12 federálneho zákona č. 173-FZ „o regulácii meny a kontrole meny“
- Devízové transakcie medzi rezidentmi s finančnými prostriedkami od fyzických osôb. osoby na účtoch v zahraničí, ktoré nesúvisia s prevodom majetku a poskytovaním služieb v Ruskej federácii
- Fyzikálne výpočty rezidentom s peňažnými prostriedkami na účtoch v zahraničí podľa časti 6.1 čl. 12 federálneho zákona č. 173-FZ „o menovej regulácii a kontrole meny“
- Darcovstvo hodnoty meny
- Prenos fyzického osoba - rezident menových hodnôt ako dar pre Ruskú federáciu, zakladajúci subjekt Ruskej federácie, komunálny subjekt
- Darovanie cudzej meny a cudz cenné papiere manžela a blízkych príbuzných
- Odkaz hodnôt meny a ich prijatie dedením
- Testament o hodnotách meny
- Prijímanie menových hodnôt na základe práva dedenia
- Zbieranie bankoviek a mincí
- Nadobúdanie a likvidácia fyzických rezidentom na účely zberu bankoviek a mincí
- správcovia
- Operácie podľa časti 1 (24 bodov) a 3 (7 bodov za transakcie s ruskými bankami) Čl. 9 federálneho zákona č. 173-FZ „o menovej regulácii a menovej kontrole“, ktorého sa dopustili správcovia
- Externé cenné papiere
- Platobné transakcie na externé cenné papiere s výnimkou zmeniek
- Transakcie s externými cennými papiermi pri organizovanom obchodovaní podliehajúce registrácii práv na tieto cenné papiere v depozitároch Ruskej federácie
- Transakcie s externými cennými papiermi, ktoré podliehajú registrácii práv na tieto cenné papiere v depozitároch Ruskej federácie a vyrovnania v ruskej mene
- Operácie na vykonanie/ukončenie zmluvy - derivátový finančný nástroj so stranou - bankou Ruskej federácie alebo účastníkom trhu s cennými papiermi
- Transakcie s menovými aktívami - kolaterál na základe zmlúv o spätnom odkúpení a iných zmlúv so stranou - bankou Ruskej federácie alebo profesionálnym účastníkom trhu s cennými papiermi
- Čistenie operácií
- Operácie na uloženie a vrátenie zúčtovacieho kolaterálu
- Transakcie založené na výsledkoch zúčtovania v súlade s federálnym zákonom o zúčtovaní
- Transakcie medzi províznymi agentmi (agenti, advokáti) a poverencami (konitelia, splnomocnenci) za služby na základe výsledkov zúčtovania
- Menové transakcie s ruskými bankami
- Devízové transakcie medzi bankami Ruskej federácie vo vlastnom mene a na vlastné náklady
- Devízové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie o pôžičkách a pôžičkách
- Devízové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie na vkladoch
- Devízové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie na základe bankových záruk, ako aj na základe ručiteľských a záložných zmlúv
- Devízové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie na zmenky
- Menové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie na základe provízií bánk Ruskej federácie
- Devízové transakcie medzi rezidentmi a bankami Ruskej federácie pod „iné bankové transakcie"
- Fyzické transakcie nákupu a predaja. osoba - rezident hotovosti cudzej meny s bankou Ruskej federácie, výmena, výmena zahraničných bankoviek
- Príjem z fyzického. cudziu menu rezidenta v hotovosti bankou Ruskej federácie na odoslanie na inkaso do bánk v zahraničí
- Menové transakcie medzi obyvateľmi – fyzickými osobami. osoby a banky Ruskej federácie na nákup a predaj cudzej meny a šekov v cudzej mene, ako aj ich prijímanie na inkaso v bankách v zahraničí
- Transakcie medzi agentmi a príkazníkmi na základe zmlúv s nerezidentmi
- Transakcie medzi komisionármi (agenti, advokáti) a komitentmi (komitenti, komitenti) za služby komisionárov (agenti, advokáti) pri uzatváraní a vykonávaní zmlúv s cudzozemcami
- Operácie na základe faktoringových dohôd v rámci „exportných“ zmlúv zahraničného obchodu
- Devízové transakcie medzi rezidentmi v cudzej mene na základe faktoringových dohôd pri postúpení peňažných pohľadávok v cudzej mene alebo mene Ruskej federácie nerezidentom podľa dohôd o zahraničnom obchode o „vývoze“
- Platby v bezcolných obchodoch
- Fyzikálne výpočty rezidenti - devíza v bezcolných obchodoch
- Platby obyvateľov v bezcolných obchodoch
- Kalkulácie pre predaj tovaru a služieb v tranzite v medzinárodnej doprave
- Fyzikálne výpočty rezidentom v cudzej mene pri predaji tovarov a služieb na ceste v medzinárodnej doprave
- Vysporiadania obyvateľov pri predaji tovaru a služieb na ceste v medzinárodnej doprave
- Operácie s dopravných organizácií
- Operácie na základe zmlúv o preprave expedície, prepravy a charteru (charteru) pri vývoze nákladu z Ruskej federácie alebo dovoze nákladu do Ruskej federácie, ako aj pri jeho poistení
- Operácie medzi dopravnými organizáciami a jednotlivcami. osoby v zahraničí na základe zmlúv o preprave cestujúcich
- Operácie medzi dopravnými organizáciami a pobočkami, zastúpeniami právnických osôb Ruskej federácie na základe zmlúv o preprave cestujúcich
- Operácie pre služobné cesty a cesty fyzických osôb. osoby mimo Ruskej federácie
- Transakcie nákladov na služobné cesty individuálne mimo Ruskej federácie
- Transakcie o výdavkoch na služobné cesty mimo Ruskej federácie cestujúcich zamestnancov
- Operácie o rozpočtových právnych vzťahoch
- Operácie povinných platieb do rozpočtu Ruskej federácie v cudzej mene
- Transakcie v cudzej mene počas plnenia rozpočtu rozpočtový systém RF
- Transakcie s oficiálnymi zastúpeniami Ruskej federácie a štátu. orgány
- Transakcie v cudzej mene pre činnosť oficiálnych zastúpení Ruskej federácie
- Prevody v cudzej mene od štátu. orgány Ruskej federácie v ruských bankách na účty oficiálnych zastúpení Ruskej federácie v zahraničí na výplatu miezd, cestovných náhrad a pod.
- Prevody cudzej meny z účtov oficiálnych zastúpení v Ruskej federácii na vládne účty. orgány v Ruskej federácii
- Transakcie v zahraničí medzi osobami s trvalým pobytom v zahraničí, ktoré sa zdržiavajú v zahraničí viac ako 183 dní v kalendárnom roku
Rozdelené na bežné devízové transakcie a menové operácie súvisiace s pohybom kapitálu. Bežné devízové obchody prebiehajú bez akýchkoľvek obmedzení. Operácie kapitálových tokov sa vykonávajú spôsobom určeným vládou Ruskej federácie a Centrálnou bankou Ruskej federácie.
Menové transakcie medzi rezidentmi sú zakázané, s výnimkou: transakcií súvisiacich s platbami v bezcolných obchodoch, pri predaji tovaru a poskytovaní služieb cestujúcim počas medzinárodnej prepravy; transakcie medzi komisionármi (agenti, advokáti) a komitentmi (komitenti, komitenti) pri poskytovaní) služieb súvisiacich s uzatváraním a plnením zmlúv s cudzozemcami o prevode tovaru, výkone práce, poskytovaní služieb, o prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim; operácie na základe zmlúv o preprave expedície, prepravy a charteru (charter), kedy zasielateľ, prepravca a nájomca poskytujú služby súvisiace s prepravou nákladu vyvážaného z Ruskej federácie alebo dovážaného do Ruskej federácie, tranzitná preprava nákladu cez územie Ruskej federácie federácie, ako aj na základe poistných zmlúv pre uvedený náklad; operácie s externými cennými papiermi vydanými v mene Ruskej federácie, vykonávané prostredníctvom organizátorov obchodu na trhu s cennými papiermi Ruskej federácie, s výhradou registrácie práv k takýmto cenným papierom v depozitároch; transakcie právnických osôb s externými cennými papiermi, ktoré podliehajú registrácii práv k takýmto cenným papierom v depozitároch vytvorených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a vyrovnania v mene Ruskej federácie; operácie súvisiace s plnením povinných platieb do federálneho rozpočtu, rozpočtu zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, miestneho rozpočtu v r. zahraničná mena.
Bez obmedzení sa medzi rezidentmi a oprávnenými bankami uskutočňujú devízové transakcie súvisiace s: prijímaním a splácaním úverov a pôžičiek, platením úrokov a sankcií podľa príslušných zmlúv; ukladanie peňažných prostriedkov obyvateľov na bankové účty (vklady) a prijímanie Peniaze rezidenti z bankových účtov (vklady); nadobudnutie zmeniek vydaných týmito alebo inými oprávnenými bankami od oprávnených bánk rezidentmi, ich predloženie na platbu, prijatie platby za ne, vymáhanie sankcií voči nim, ako aj scudzenie týchto zmeniek rezidentmi oprávneným bankám ; s nákupom a predajom hotovostných a bezhotovostných cudzích mien a šekov jednotlivcami, ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, za menu Ruskej federácie a cudzej meny, ako aj s výmenou, výmenou bankoviek cudzích štátov, prijatie na odoslanie na inkaso do bánk mimo územia RF hotovosť v cudzej mene a šeky, ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, nie na účely realizácie fyzickými osobami podnikateľskú činnosť.
Nerezidenti majú právo:
- bez obmedzení uskutočňujú prevody cudzej meny medzi sebou z bankových účtov mimo územia Ruskej federácie do bankové účty v oprávnených bankách alebo bankových účtoch v oprávnených bankách na účty v bankách mimo územia Ruskej federácie alebo v oprávnených bankách;
- uskutočňujú menové transakcie s domácimi cennými papiermi medzi sebou na území Ruskej federácie s prihliadnutím na požiadavky protimonopolnej legislatívy a legislatívy trhu s cennými papiermi spôsobom stanoveným Centrálnou bankou Ruskej federácie, čo môže vyžadovať použitie osobitný účet pri vykonávaní takýchto operácií.
Medzi obyvateľmi je zakázané. Zákon však stanovuje výnimky z tohto pravidla.
Devízové transakcie sú povolené pre transakcie medzi oprávnenými bankami, ktoré vykonávajú vo svojom mene a na vlastné náklady (časť 2 článku 9 zákona 173-FZ). Ustanovuje sa zoznam devízových obchodov uskutočňovaných v rámci obchodov medzi oprávnenými bankami, ktoré vykonávajú vo svojom mene a na vlastné náklady. Centrálna banka Ruská federácia v súlade so smernicou z 28. apríla 2004 č. 1425-U. "Postup pri vykonávaní devízových transakcií pri transakciách medzi oprávnenými bankami."
Nasledujúce menové transakcie sa uskutočňujú bez obmedzení medzi rezidentmi a oprávnenými bankami (časť 3 článku 9 zákona 173-FZ):
· prijímanie a splácanie úverov a pôžičiek, platenie úrokov a pokút podľa týchto zmlúv;
· vkladanie peňažných prostriedkov obyvateľov na bankové účty a prijímanie prostriedkov obyvateľov z bankových účtov. Vklady môžu byť na požiadanie alebo na určité obdobie;
· nákup a predaj hotovostných a bezhotovostných cudzej meny a šekov (vrátane cestovných šekov) fyzickými osobami, ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, za menu Ruskej federácie a cudziu menu;
· výmena, výmena bankoviek cudzieho štátu (skupina zahraničné krajiny);
· akceptovanie na zaslanie bankám mimo územia Ruskej federácie v hotovosti v cudzej mene a šekoch (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, nie na účely vykonávania obchodnej činnosti fyzických osôb;
· úhrada províznych poplatkov oprávneným bankám;
· operácie na základe zmlúv s bankové záruky ako aj s plnením záväzkov vyplývajúcich zo ručiteľských a záložných zmlúv obyvateľmi;
· operácie so zmenkami vydanými autorizovanými bankami;
· iné menové transakcie klasifikované ako bankové operácie v súlade s federálnym zákonom z 2. decembra 1990 N 395-1 „O bankách a bankových činnostiach“.
Rezidentské právnické osoby majú právo bez obmedzení vykonávať menové transakcie s finančnými prostriedkami pripísanými na účty (vklady) otvorené v bankách mimo územia Ruskej federácie, s výnimkou menových transakcií medzi rezidentmi (časť 6 článku 12 zákona č. 173-FZ).
Fyzické osoby s trvalým pobytom majú právo bez obmedzení vykonávať menové transakcie, ktoré nesúvisia s prevodom majetku a poskytovaním služieb na území Ruskej federácie, s použitím prostriedkov pripísaných na účty (vklady) otvorené v bankách mimo územia Ruskej federácie. Ruská federácia (časť 6 článku 12 zákona 173-FZ).
Osoby s trvalým pobytom môžu vykonávať vo forme platba v hotovosti nasledujúce menové transakcie (časť 3 článku 14 zákona 173-FZ):
· prevod cudzej meny alebo zahraničných cenných papierov ako dar do Ruskej federácie, zakladajúceho subjektu Ruskej federácie a (alebo) komunálneho subjektu;
· darovanie peňažných hodnôt manželovi a blízkym príbuzným;
· odkázanie peňažných hodnôt alebo ich prijatie na základe práva dedenia;
· nadobúdanie a vyraďovanie za účelom zberu jednotlivých bankoviek a mincí;
· prevodom bez otvárania bankových účtov, cudzou menou alebo menou Ruskej federácie v sume nepresahujúcej ekvivalent 5 000 amerických dolárov.
· nákup, výmena, výmena bankoviek cudzieho štátu (skupiny cudzích štátov) od oprávnenej banky alebo predaj hotovosti v cudzej mene oprávnenej banke;
· prijímanie hotovosti v cudzej mene na inkaso do bánk mimo územia Ruskej federácie.
Všetky ostatné zúčtovania pri vykonávaní devízových transakcií uskutočňujú fyzické osoby s trvalým pobytom prostredníctvom bankových účtov v autorizovaných bankách.
Nie vždy je možné uplatniť toto ustanovenie zákona 173-FZ. Napríklad odsek 2 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ umožňuje transakcie súvisiace s platbami v bezcolných obchodoch, ako aj platby za predaj tovaru a poskytovanie služieb cestujúcim na ceste. Vozidlo pre medzinárodnú prepravu.
Ak zákon neumožňuje túto operáciu v v hotovosti, potom by sa mala realizovať len bezhotovostným spôsobom, napríklad pomocou kartový účet. Ale tí, ktorí boli v týchto obchodoch, vedia, že bezcolné obchody prijímajú aj hotovosť. Obchody aj zákazníci porušujú menové zákony.
Dúfajme, že návrh zákona predložený na posúdenie Štátnej dume, ktorý upravuje novelu zákona č. 173-FZ, pomôže vyriešiť tento a ďalšie problémy uplatňovania menovej legislatívy. Návrh zákona predovšetkým umožňuje urovnanie bez otvorenia účtu medzi rezidentmi a bezcolnými obchodmi.
Navyše medzi obyvateľmi je to povolené nasledujúce operácie:
· medzi komisionármi (agenti, advokáti) a komitentmi (komitenti, komitenti), keď komisionári (agenti, advokáti) poskytujú služby súvisiace s uzatváraním a realizáciou zmlúv s cudzozemcami o prevode tovaru, výkone práce, poskytovaní tzv. služby, prenos informácií a činnosti s výsledkami duševného vlastníctva vrátane výhradných práv k nim (článok 3 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ);
· na základe zmlúv o preprave expedície, prepravy a charteru (charter), kedy zasielateľ, prepravca a nájomca poskytujú služby súvisiace s prepravou nákladu vyvážaného z alebo dovážaného do Ruskej federácie, tranzitnú prepravu nákladu cez územie Ruskej federácie, as ako aj na základe poistných zmlúv na uvedený náklad (článok 4 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ);
· s externými cennými papiermi vydanými v mene Ruskej federácie, realizované prostredníctvom organizátorov obchodu na trhu cenných papierov Ruskej federácie, s výhradou registrácie práv k takýmto cenným papierom v depozitároch vytvorených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (odsek 5 časti 1 článku 9 zákona 173 -FZ);
Návrh novely zákona 173-FZ navrhuje vypustiť slová „vydané v mene Ruskej federácie“. To umožní devízové transakcie medzi rezidentmi na externých cenných papieroch existujúcich na trhu cenných papierov.
operácií právnických osôb s externými cennými papiermi, s výhradou registrácie práv k takýmto cenným papierom v depozitároch vytvorených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie a vyrovnania v mene Ruskej federácie (článok 6 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ) ;
Návrh novely zákona 173-FZ navrhuje vylúčiť slová „právnické osoby“. Takéto devízové transakcie budú teda povolené pre rezidentov.
· operácie súvisiace s realizáciou povinných platieb (dane, poplatky a iné platby) v federálny rozpočet, rozpočet zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, miestny rozpočet v cudzej mene v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (článok 6 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ).
Upozorňujeme, že zákon 173-FZ nedovoľuje vykonať túto operáciu v hotovosti. Podľa autora to obmedzuje možnosti daňových poplatníkov odvádzať platby do rozpočtu.
Všetky ostatné menové transakcie medzi rezidentmi sa musia medzi sebou vykonávať iba v rubľoch.
Upozorňujeme, že súčasný zákon 173-FZ nestanovuje takú menovú transakciu, ako je výber prostriedkov z účtu v cudzej mene a ich prevod zamestnancovi, napríklad mimo Ruskej federácie. V súčasnosti môže rezidentná organizácia poskytnúť zamestnancovi iba sumu cestovného v rubľoch, aby si ich mohol vymeniť v autorizovanou bankou alebo prípadne použite firemnú plastovú kartu.
Situáciu je možné napraviť, ak Štátna duma prijme navrhované zmeny zákona 173-FZ, ktoré upravujú povoľovanie devízových operácií v cudzej mene pri preplácaní výdavkov fyzickej osoby spojenej s pracovnou cestou mimo územia Ruskej federácie, as ako aj pri preplatení nevyčerpaného preddavku vydaného v súvislosti s pracovnou cestou.
Okrem toho má projekt v úmysle umožniť nasledujúce menové transakcie medzi obyvateľmi:
· operácie súvisiace s výplatou príjmov a (alebo) splatením externých cenných papierov;
· operácie súvisiace so zúčtovaním a prevodmi pri plnení rozpočtov na všetkých úrovniach rozpočtového systému Ruskej federácie v súlade s rozpočtovou legislatívou Ruskej federácie;
· operácie zahŕňajúce platby a prevody za činnosť diplomatických misií, konzulárnych úradov Ruskej federácie a iných oficiálnych zastupiteľských úradov Ruskej federácie nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie;
· prevody fyzických osôb rezidentov z Ruskej federácie v prospech fyzických osôb rezidentov na ich účty zriadené v bankách umiestnených mimo územia Ruskej federácie v sumách nepresahujúcich jeden obchodný deň prostredníctvom jednej autorizovanej banky ekvivalent 5 000 USD podľa oficiálneho kurzu stanoveného Centrálnou bankou Ruskej federácie v deň odpísania finančných prostriedkov z účtu fyzickej osoby s trvalým pobytom.
Zmeny a doplnenia zákona č. 173-FZ navrhované v návrhu zákona naznačujú pozitívny trend v zlepšovaní menovej legislatívy a umožňujú riešiť množstvo problémov, ktoré vznikajú pri vykonávaní určitých druhov menových transakcií rezidentmi a nerezidentmi.
Autor: všeobecné pravidlo, ustanovené v časti 1 článku 9 zákona 173-FZ, sú menové transakcie medzi rezidentmi zakázané. Zákon však stanovuje výnimky z tohto pravidla.
Devízové transakcie sú povolené pre transakcie medzi oprávnenými bankami, ktoré vykonávajú vo svojom mene a na vlastné náklady (časť 2 článku 9 zákona 173-FZ). Zoznam devízových obchodov uskutočnených v rámci obchodov medzi oprávnenými bankami, ktoré vykonávajú vo svojom mene a na vlastné náklady, vytvorila Centrálna banka Ruskej federácie v súlade so smernicou č. 1425-U z 28. apríla , 2004. "Postup pri vykonávaní devízových obchodov pri obchodoch medzi oprávnenými bankami."
Nasledujúce menové transakcie sa uskutočňujú bez obmedzení medzi rezidentmi a oprávnenými bankami (časť 3 článku 9 zákona 173-FZ):
- prijímanie a splácanie úverov a pôžičiek, platenie úrokov a pokút podľa týchto zmlúv;
- ukladanie finančných prostriedkov obyvateľov na bankové účty a prijímanie finančných prostriedkov obyvateľov z bankových účtov. Vklady môžu byť na požiadanie alebo na určité obdobie;
- nákup a predaj hotovostnej a bezhotovostnej cudzej meny a šekov (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, za menu Ruskej federácie a cudziu menu jednotlivcami;
- výmena, výmena bankoviek cudzieho štátu (skupiny cudzích štátov);
- prijatie na odoslanie na inkaso do bánk mimo územia Ruskej federácie v hotovosti v cudzej mene a šekoch (vrátane cestovných šekov), ktorých nominálna hodnota je uvedená v cudzej mene, nie na účely vykonávania obchodnej činnosti fyzických osôb;
- vyplácanie provízií oprávneným bankám;
- transakcie na základe zmlúv s bankovými zárukami, ako aj s plnením záväzkov vyplývajúcich z ručiteľských a záložných zmlúv rezidentmi;
- transakcie so zmenkami vydanými autorizovanými bankami;
- ostatné menové transakcie klasifikované ako bankové operácie v súlade s federálnym zákonom z 2. decembra 1990 N 395-1 „O bankách a bankových činnostiach“.
Osoby s trvalým pobytom môžu vykonávať nasledujúce menové transakcie vo forme hotovostných platieb (časť 3 článku 14 zákona 173-FZ):
- prevod cudzej meny alebo zahraničných cenných papierov ako dar do Ruskej federácie, zakladajúceho subjektu Ruskej federácie a (alebo) komunálneho subjektu;
- darovanie peňažných hodnôt manželovi a blízkym príbuzným;
- odkázanie menových hodnôt alebo ich prijatie na základe práva dedenia;
- získavanie a likvidácia za účelom zberu jednotlivých bankoviek a mincí;
- prevod bez otvorenia bankových účtov, cudzej meny alebo meny Ruskej federácie v sume nepresahujúcej ekvivalent 5 000 amerických dolárov;
- nákup, výmena, výmena bankoviek cudzieho štátu (skupiny cudzích štátov) od oprávnenej banky alebo predaj hotovosti v cudzej mene oprávnenej banke;
- príjem na odoslanie hotovosti v cudzej mene na inkaso do bánk mimo územia Ruskej federácie.
Ak zákon neumožňuje túto transakciu v hotovosti, mala by sa uskutočniť iba bezhotovostnou formou, napríklad pomocou kartového účtu. Ale tí, ktorí boli v týchto obchodoch, vedia, že bezcolné obchody prijímajú aj hotovosť. Obchody aj zákazníci porušujú menové zákony.
Dúfajme, že návrh zákona predložený na posúdenie Štátnej dume, ktorý upravuje novelu zákona č. 173-FZ, pomôže vyriešiť tento a ďalšie problémy uplatňovania menovej legislatívy. Návrh zákona predovšetkým umožňuje urovnanie bez otvorenia účtu medzi rezidentmi a bezcolnými obchodmi.
Okrem toho sú medzi rezidentmi povolené tieto transakcie:
- medzi komisionármi (agenti, advokáti) a komitentmi (komitenti, komitenti), keď komisionári (agenti, advokáti) poskytujú služby súvisiace s uzatváraním a plnením zmlúv s cudzozemcami o prevode tovaru, výkone práce, poskytovaní služieb , prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim (článok 3 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ);
- na základe zmlúv o preprave expedície, prepravy a charteru (charter), kedy zasielateľ, prepravca a nájomca poskytujú služby súvisiace s prepravou nákladu vyvážaného z alebo dovážaného do Ruskej federácie, tranzitnú prepravu nákladu cez územie Ruskej federácie, ako aj ako podľa poistných zmlúv pre uvedený náklad (odsek 4 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ);
- s externými cennými papiermi vydanými v mene Ruskej federácie, vykonávané prostredníctvom organizátorov obchodu na trhu s cennými papiermi Ruskej federácie, s výhradou registrácie práv k takýmto cenným papierom v depozitároch vytvorených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (odsek 5 ods. časť 1 článku 9 zákona 173 – federálny zákon);
- transakcie právnických osôb s externými cennými papiermi, ktoré podliehajú registrácii práv k takýmto cenným papierom v depozitároch vytvorených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a vyrovnania v mene Ruskej federácie (odsek 6 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ);
- Takéto devízové transakcie budú teda povolené pre rezidentov. operácie súvisiace s realizáciou povinných platieb (dane, poplatky a iné platby) do federálneho rozpočtu, rozpočtu zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, miestneho rozpočtu v cudzej mene v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (odsek 6 časti 1 článku 9 zákona 173-FZ).
Situáciu je možné napraviť, ak Štátna duma prijme navrhované zmeny zákona 173-FZ, ktoré upravujú povoľovanie devízových operácií v cudzej mene pri preplácaní výdavkov fyzickej osoby spojenej s pracovnou cestou mimo územia Ruskej federácie, as ako aj pri preplatení nevyčerpaného preddavku vydaného v súvislosti s pracovnou cestou.
Okrem toho má projekt v úmysle umožniť nasledujúce menové transakcie medzi obyvateľmi:
- operácie súvisiace s vyplácaním príjmu a (alebo) splatením externých cenných papierov;
- operácie súvisiace so zúčtovaním a prevodmi pri plnení rozpočtov na všetkých úrovniach rozpočtového systému Ruskej federácie v súlade s rozpočtovou legislatívou Ruskej federácie;
- operácie zahŕňajúce platby a prevody za činnosť diplomatických misií, konzulárnych úradov Ruskej federácie a iných oficiálnych zastupiteľských úradov Ruskej federácie nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie;
- prevody fyzických osôb s trvalým pobytom z Ruskej federácie v prospech fyzických osôb s trvalým pobytom na ich účty otvorené v bankách nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie v sumách nepresahujúcich počas jedného pracovného dňa prostredníctvom jednej autorizovanej banky ekvivalent 5 000 USD podľa oficiálneho stanoveného kurzu Centrálnou bankou Ruskej federácie v deň odpísania finančných prostriedkov z účtu fyzickej osoby s trvalým pobytom.
Časy, keď ste takmer za akékoľvek úkony s cudzou menou mohli ľahko skončiť na súde, sú, samozrejme, dávno preč. To však neznamená, že teraz sa devízové transakcie v Rusku môžu vykonávať bez akýchkoľvek obmedzení. Platia určité pravidlá tento typ transakcie a do značnej miery závisia od toho, či strany transakcie sú rezidentmi Ruskej federácie alebo nie. Uvažujme, ako sú devízové transakcie regulované v závislosti od kategórie protistrany.
Devízové transakcie medzi nerezidentmi.
Ak sú obe protistrany nerezidentmi, zákon neukladá žiadne osobitné obmedzenia na vyrovnanie v cudzej mene medzi nimi na území Ruskej federácie. Mali by len nasledovať všeobecné požiadavky predpisy upravujúce konkrétny sektor hospodárstva. Napríklad, ak hovoríme o bankové prevody- riadiť sa legislatívou o bezhotovostnom platobnom styku, pri nákupe a predaji akcií - predpismi o trhu cenných papierov a protimonopolnou legislatívou.
Devízové transakcie medzi rezidentmi a nerezidentmi
Takéto operácie je tiež možné vykonávať bez obmedzení. Jedinou špeciálnou požiadavkou je, že devízové transakcie možno vykonávať iba prostredníctvom bánk, ktoré majú príslušné povolenie od Ruskej banky. Takéto úverových organizácií sa nazývajú autorizované banky.
Menové transakcie medzi obyvateľmi
Tu je situácia zaujímavejšia. Na jednej strane sú takéto operácie zakázané, ako je uvedené v čl. 9 federálneho zákona č. 173-FZ z 10. decembra 2003 „o regulácii meny a kontrole meny“. Na druhej strane - to isté normatívny akt stanovuje toľko výnimiek z tohto pravidla, že by bolo presnejšie povedať nie o zákaze, ale o obmedzení. Dnes má zoznam výnimiek viac ako dve desiatky položiek a je pomerne pravidelne aktualizovaný.
Rozsah menových transakcií, ktoré majú obyvatelia Ruskej federácie právo vykonávať medzi sebou, je veľmi široký - od bežných nákupov v bezcolnom obchode alebo prevodu peňazí príbuzným v zahraničí až po vyrovnanie komplexu. finančné nástroje- faktoringové alebo repo operácie. Medzi povolené transakcie medzi obyvateľmi:
- predaj tovaru cestujúcim na medzinárodných cestách;
- operácie na základe komisionárskej zmluvy, ak je konečným príjemcom služby nerezident;
- transakcie s externými cennými papiermi;
- platba za zahraničné pracovné cesty;
- prevody na diplomatické misie a zahraničné veľvyslanectvá;
- menové prevody medzi jednotlivcami. Zároveň je stanovený limit pre nepríbuzných – 500 dolárov. Tí, ktorí sú spriaznení, si môžu medzi sebou posielať eurá a doláre bez obmedzení. Môžete tiež neobmedzene dávať a odkazovať menu príbuzným;
- nákup/predaj dlhopisov a mincí na zberateľstvo;
- pri zúčtovaní, dohodách o spätnom odkúpení a derivátových finančných nástrojoch. IN v tomto prípade jednou zo strán dohody musí byť oprávnená banka resp odborný účastník trh cenných papierov;
- vrátenie úverov v cudzej mene alebo otvorenie vklady v cudzej mene a rad ďalších.
Niektorí zákonodarcovia v tejto súvislosti dokonca vyjadrujú názor, že takéto liberálne pravidlá v tejto oblasti ohrozujú stabilitu rubľa a mal by sa zaviesť úplný zákaz platieb v cudzej mene medzi rezidentmi.
Táto myšlienka sa však javí ako veľmi kontroverzná. Zmeny v legislatíve súvisiace s rozšírením zoznamu povolených devízových operácií sa napokon neobjavili len tak, ale boli diktované skutočnými potrebami ekonomických subjektov.
Zavedenie úplného zákazu platieb v cudzej mene medzi rezidentmi preto povedie k ďalším ťažkostiam pre podnikanie, čo by bolo v súčasnej zložitej ekonomickej situácii veľmi nežiaduce.
závery
Menové transakcie na území Ruskej federácie medzi nerezidentmi a medzi rezidentmi a nerezidentmi nie sú špecificky regulované, s výnimkou požiadavky vykonávať bezhotovostné platby a devízové transakcie prostredníctvom autorizovaných bánk.
Devízové transakcie medzi rezidentmi sú formálne zakázané, ale z tohto pravidla existuje veľa výnimiek, takže správnejšie by bolo povedať, že sú výrazne obmedzené.
