V Rusku je funkcia na kontrolu meny zverená osobitným orgánom a agentom, ktorého zoznam je regulovaný federálnym zákonom č. 173-FZ zo dňa 10. decembra 2003 (revízia 07/03/2016) "o nariadení o mene a \\ t Ovládanie meny ". Kontrola meny je kombináciou opatrení vykonaných štátom, ktorého cieľom je zabezpečiť súlad s menou legislatívou počas operácií s cudzorou. V srdci tejto kontroly leží štátne obmedzenie možnosti občanov získať cudziu menu, ako aj nadobudnutie domácej meny nerezidentmi. Toto obmedzenie sa zvyčajne zavádza v súvislosti s potrebou krajín s čiastočne konvertibilnou menou, aby sa zabránilo výtoku kapitálu. Krajiny s vysokou úrovňou ekonomickej stability a prijateľnou rovnováhou nemajú potrebu uplatňovať tento nástroj. Takže, slobodne konvertibilné meny (americký dolár, euro a libra sterling) nie sú kontrolované štátom emitentov.
Ovládanie meny
V Ruskej federácii, orgány na kontrolu meny zahŕňajú:
- Centrálna banka, ktorej zóna zodpovednosti zahŕňa kontrolu nad menovými operáciami vykonávanými hlavnými účastníkmi finančný trhako sú výmeny menových a úverových organizácií. Dôležitou súčasťou meny kontroly je prevod informácií o vhodných operáciách od autorizovaných bánk colným orgánom. Tento proces je zahrnutý aj vo funkčnom centrálnej banke ako orgán pre menový kontrolný orgán;
- spolkový výkonný orgán schválený vládou Ruskej federácie. Toto orgán kontroluje devízové \u200b\u200btransakcie medzi účastníkmi trhu, ktoré sú rezidentmi a nerezidentmi krajiny a súvisia s burzmi alebo úverovými organizáciami. Predtým bola táto funkcia vykonávaná federálnym finančným a rozpočtovým dozorným službam (ROSFINNADZOR), ale podľa vyhlášky predsedu Ruskej federácie 02.02.2016 č. 41 "o niektorých otázkach štátnej kontroly a dohľadu vo finančnej a rozpočtovej sfére "Bolo to zrušené." K dnešnému dňu tieto funkcie spĺňajú federálnu colnú službu a federálnu daňovú službu Ruskej federácie.
Vláda Ruskej federácie koordinuje činnosti vyššie uvedených orgánov v oblasti meny kontroly a kontroluje vzťah medzi colnými orgánmi a účastníkmi trhu s cennými papiermi s centrálnou bankou Ruskej federácie.
Činidlá kontroly meny
V Ruskej federácii sú agenti kontroly meny:
- banky, ktoré sú oprávnená a zodpovedná centrálna banka;
- banky, ktoré nie sú povolené;
- Rozvojová banka a zahraničné ekonomické činnosti (VNEsheconombank);
- daňové orgány;
- zvyky;
- Účastníkov trhu s cennými papiermi.
Hlavným rozdielom agentov kontrolného riadenia je, že nemajú právo uplatňovať represívne opatrenia voči účastníkom trhu za porušenie právnych predpisov o mene a dopyt na úrovni porušovania údajov.
Funkcie orgánov a zástupcovia meny kontroly
Medzi funkciami orgánov a agentov, môžete uviesť nasledovné:
- kontrolovať stupeň dodržiavania obyvateľov a nerezidentov operácií s menovými právnymi predpismi v príslušnej oblasti;
- kontrola účtovníctva a vypracovanie hlásenia z hľadiska menových operácií;
- skontrolujte dokumentáciu spojenú s objavovaním a správaním menových účtov.
Vyžaduje sa menové kontrolné agenti, aby poskytli orgány menovej kontroly všetky potrebné informácie týkajúce sa menových transakcií pri vykonávaní, ktorého sa zúčastňujú. Orgány a zástupcovia menovej kontroly sú povinné dodržiavať služby, obchodné a bankové tajomstvá, prístup, ktorý bol získaný počas výkonu úradnej autority.
Pre pohodlie štúdia materiálu sa článok rozdelil na témy:
Činidlá kontroly meny môžu organizácie, ktoré môžu v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie vykonávať funkcie kontrole meny a sú zodpovedné príslušným orgánom menovej kontroly. Agenti zahŕňajú: autorizované banky, iné nebankové organizácie, ktoré majú licencie na menové transakcie.
Ovládanie meny
Orgány na kontrolu meny - orgány vykonávajúce menovú kontrolu na území Ruskej federácie. Orgány na kontrolu meny sú centrálnou bankou Ruskej federácie, ako aj vláda Ruskej federácie v súlade so zákonmi Ruskej federácie (článok 11 zákona Ruskej federácie č. 3615-1).Orgány na kontrolu meny v rámci ich pôsobnosti:
Urobiť predpisy, povinné pre všetkých obyvateľov a nerezidentov v Ruskej federácii (odsek 1 článku 12 zákona Ruskej federácie č. 3615-1): \\ t
Vykonávať kontrolu nad rezidentmi vykonávanými v Ruskej federácii a nerezidentských menových transakciách, na dosiahnutie súladu týchto operácií podľa právnych predpisov, licenčných podmienok a povolení, ako aj na dodržiavanie aktov orgánov kontrolného kontrolného orgánu (odsek 2 článku \\ t 12 zákona Ruskej federácie č. 3615-1);
Kontroly menových operácií obyvateľov a nerezidentov v Ruskej federácii (odsek 2 článku 12 zákona Ruskej federácie č. 3615-1).
Orgány na kontrolu meny určujú postup a formy účtovníctva, podávania správ a dokumentácie o menových operáciách obyvateľov a nerezidentov (článok 3 článku 12 zákona Ruskej federácie č. 3615-1).
Úradníci orgánov na kontrolu meny v rámci pôsobnosti týchto orgánov majú právo (článok 15 zákona Ruskej federácie č. 3615-1):
A. Skontrolujte všetky dokumenty týkajúce sa implementácie funkcií riadenia meny, získajte potrebné vysvetlenia, odkazy a informácie o otázkach vyplývajúcich z inšpekcií, ako aj na stiahnutie dokumentov, ktoré poukazujú na porušenie v oblasti menových právnych predpisov;
b. pozastaviť operácie účtu v autorizovaných bankách v prípade nepredloženia dokumentov a informácií;
c. pozastaviť akciu alebo zbavujúcu rezidentov vrátane autorizovaných bánk, ako aj nerezidentov licencií a povolenia na povolenie devízových operácií;
d. Ďalšie práva ustanovené právnymi predpismi Ruskej federácie.
Orgány na kontrolu meny a ich úradníci sú povinní zachovať obchodné tajomstvo rezidentov a nerezidentov, ktorí sú im známe pri vykonávaní funkcií riadenia meny. Kontroly meny a ich úradníci v prípade neoprávneného vykonávania zodpovednosti, ktoré im boli pridelené, môžu byť zodpovední spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie.
Zákon o riadení meny
Zákon o menovej regulácii a kontrole meny (zákon Ruskej federácie č. 3615-1) je zákon Ruskej federácie č. 3615-1 "o regulácii meny a kontrola meny".Určuje:
A) zásady vykonávania devízových operácií v Ruskej federácii;
b) právomoci a funkcie menových regulácií a kontroly meny;
c) práva a povinnosti právnických osôb a jednotlivci V súvislosti s vlastníctvom, používaním a likvidáciou menových hodnôt;
d) Zodpovednosť za porušenie právnych predpisov o mene.
Činidlá kontroly meny
Agentúry na kontrolu meny sú úverové organizácie, zodpovedná centrálna banka Ruskej federácie, ako aj organizácie zodpovedné pre federálne výkonné orgány, ktoré vykonávajú funkcie riadenia meny (napríklad: colné orgány, daňové úrady). Činnosti kontroly meny v ich kompetenciách sú monitorované rezidentmi a nerezidentmi devízových operácií vykonávaných v Ruskej federácii. Podľa článku 22 federálneho zákona Ruskej federácie "o menovej regulácii a kontrole meny" č. 173-FZ roka, štátnych korešpondenčných agentov rozvojových a zahraničných ekonomických činností (VnesHeconombank), ako aj neoprávnené banky z trhu s cennými papiermi nie sú oprávnené banky. vrátane držiteľov registrov (registrátorov).Práva orgánov kontroly meny
Agentúry pre meny a ich úradníci v rámci ich pôsobnosti av súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie majú právo:
1) vykonávať inšpekcie dodržiavania obyvateľov a nerezidentov aktov menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov;
2) vykonávať inšpekcie úplnosti a spoľahlivosti účtovníctva a podávania správ o menových operáciách obyvateľov a nerezidentov;
3) Žiadosť a prijímať dokumenty a informácie týkajúce sa menových operácií, účtov zisťovania a vykonávania. Povinný čas Ak chcete predložiť dokumenty o žiadostiach o činidlách kontroly ekologickej meny, nemôže byť menej ako sedem pracovných dní od dátumu požiadavky.
4) s cieľom implementovať kontrolné meny majú agenti kontroly meny v rámci svojej kompetencie právo požadovať a prijímať od obyvateľov a nerezidentov nasledovné dokumenty (kópie dokumentov) týkajúce sa menových operácií, otváracie a vedenie účtov:
1) Dokumenty potvrdzujúce totožnosť jednotlivca;
2) Dokument o Štátna registrácia ako jednotlivec;
3) Dokumenty potvrdzujúce stav právnickej osoby - pre nerezidentov, dokument o registrácii štátnej správy právnickej osoby - pre obyvateľov;
4) Osvedčenie o registrácii s daňovým úradom;
5) Dokumenty potvrdzujúce práva osôb nehnuteľnosť;
6) Dokumenty potvrdzujúce práva nerezidentov na vykonávanie menových transakcií, otvorenie účtov (vklady), vydané a vydané orgánmi krajiny bydliska (registračná lokalita) nerezidenta, ak získanie ne- \\ t Rezident takéhoto dokumentu je ustanovený právnymi predpismi zahraničného štátu;
7) Oznámenie daňového úradu na mieste účtovníctva rezidentom na otvorenie účtu (príspevok) v banke mimo územia Ruskej federácie;
8) Dokumenty (návrhy dokumentov), \u200b\u200bktoré sú základom pre menové operácie, vrátane dohôd (dohôd, zmlúv), plnomocenstva, absolutórium z protokolu valného zhromaždenia alebo iného orgánu právnickej osoby; Dokumenty obsahujúce informácie o výsledkoch aukcie (v prípade ich hospodárstva); Dokumenty potvrdzujúce skutočnosť prevodu tovaru (výkon, služby), informácií a výsledkov intelektuálnej činnosti vrátane nich, štátov štátnych orgánov;
9) Vydané a vydané dokumenty úverové organizácievrátane bankových výpisov; Dokumenty potvrdzujúce operácie uvedenia do prevádzky;
10) Dokumenty potvrdzujúce dovoz meny Ruskej federácie, cudzej meny a vonkajších a vnútorných cenných papierov v dokumentárnej forme v Ruskej federácii;
11) Transakčný pas;
12) Dokumenty potvrdzujúce, že jednotlivci sú manželia alebo úzke príbuzní, vrátane dokumentov vydaných registrom štátu štátu (osvedčenie o manželstve, rodný list), ktorý vstúpil do zákona o rozhodnutí Dvora audítorov na zriadenie skutočnosti rodinných alebo súvisiacich vzťahov, prijatie (prijatie ), o zriadení otcovstva, ako aj záznamy v pasoch na deti, o manželovi a iných dokumentoch stanovených právnymi predpismi Ruskej federácie.
Činnosti kontroly majú právo vyžadovať predloženie iba tých dokumentov, ktoré sa priamo týkajú menovej transakcie.
Všetky dokumenty musia byť platné v deň zastúpenia činidiel kontroly meny. Na žiadosť orgánu na kontrolu meny sú predložené riadne certifikované preklady do ruských dokumentov vykonaných plne alebo v ktorejkoľvek časti ich časti v cudzom jazyku. Dokumenty pochádzajúce zo štátnych orgánov cudzích krajín potvrdzujúcich postavenie právnických osôb - nerezidenti by mali byť legalizované predpísaným spôsobom. Zahraničné oficiálne dokumenty môžu byť zastúpené bez legalizácie v prípadoch ustanovených Medzinárodnou zmluvou Ruskej federácie.
Dokumenty predstavujú agenti kontroly meny v skripte alebo vo forme správne overenej kópie. Ak je len časť dokumentu súvisia s menovou prevádzkou alebo otvorením účtu, môže byť prezentovaný overený výpis z nej.
Autorizovaní bánk odmietajú vykonávať transakciu meny v prípade nepodloženia osoby osobe alebo predloženie nespoľahlivých dokumentov. Originály dokumentov sú prijímané agentmi kontroly meny na oboznámenie sa a vrátiť sa k tým, ktorí ich predložili. V tomto prípade sú v tomto prípade umiestnené kópie certifikované agentom riadenia meny.
Vyžadujú sa meny a ich úradníci:
1) vykonávať kontrolu nad dodržiavaním obyvateľov a nerezidentov aktov menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov;
2) predložiť orgánom menovej kontroly informácií o devízových operáciách vykonávaných s ich účasťou, spôsobom predpísaným zákonom o menových právnych predpisoch Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov.
3) Udržať obchodné, bankové a oficiálne tajomstvá v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, ktorá im bola známa im pri výkone svojich právomocí.
4) Činnosti kontroly meny v prítomnosti informácií o porušovaní aktov menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov osobou vykonávajúcou transakcií v cudzej mene, alebo o otvorení účtu (príspevok) v banke mimo územia Ruskej federácie má orgán kontroly meny právo aplikovať sankcie na túto osobu, nasledujúce informácie:
A) Vo vzťahu k právnickej osobe - názov, miesto štátnej registrácie, jej právnu a poštovú adresu, obsah porušovania, s uvedením porušeného regulačného zákona, dátum Komisie a výšku nelegálnej menovej transakcie alebo porušenia ; \\ T
b) vo vzťahu k individuálne - priezvisko, krstnému menu, patronymickému, údajom o totožnom dokumente, adrese miesta bydliska, obsah porušovania, s uvedením porušeného regulačného zákona, dátum Komisie a súčet \\ t nelegálnej menovej transakcie alebo zadané porušenie.
Vlastná menová kontrola
V súvislosti s prítomnosťou určitých vlastností v dizajne transakcií medzi obyvateľmi colnej únie, vzniká otázka často, ako riadne zabezpečiť dokumenty o kontrole meny a či sú privilégiá alebo úľava poskytnutá v menových právnych predpisoch pre takéto transakcie. V súlade s colným kódexom colnej únie, jednotné colné územie colnej únie (ďalej len "colné územie colnej únie) účtuje na územie Bieloruskej republiky, Kazachstanskej republiky a Ruskej federácie .Colné nariadenie v colnej únii - právne predpisy vzťahov súvisiacich s pohybom tovaru na colných hraniciach colnej únie, ich prepravu na jednotnom colnom území colnej únie v rámci colnej kontroly, dočasné skladovanie, colné vyhlásenie, prepustenie a používať v súlade s colné postupyColná kontrola, vyplácanie colných platieb, ako aj moci vzťahy medzi colnými orgánmi a osobami, ktoré vykonávajú práva na vlastníctvo, používanie a likvidáciu tohto tovaru.
V súlade s čl. 6 Colný kódex colnej únie na hlavné úlohy colných orgánov zahŕňa vykonávanie colnej kontroly. Ale colné orgány v rámci svojej právomoci vykonávajú iné druhy kontroly vrátane vývozu, meny a žiarenia v súlade s právnymi predpismi - členmi vozidla.
Ako viete, predloženie colného vyhlásenia musí byť sprevádzané predložením colného orgánu dokumentov, na základe ktorých sa vyplní. Pododsek 13 odsekov 1 čl. 183 Colný kódex ustanovil, že colný orgán je oprávnený požadovať dokument potvrdzujúci súlad s požiadavkami v oblasti kontrole meny v súlade s menovými právnymi predpismi členských štátov colnej únie. A to znamená, že pri transakciách medzi spoločnosťami členských štátov colnej únie je potrebné riadiť ustanoveniami federálneho zákona "o regulácii meny a kontrole meny" (v znení neskorších predpisov spolkového zákona o N 409- FZ so zmeneným a doplneným federálnym zákonom č. 327-FZ).
Prioritný dokument, ktorý sa musí vydať na vykonávanie operácií medzi spoločnosťami členských štátov colnej únie, je transakčným pasom. Transakčný pas sa vydáva pri vykonávaní menových transakcií medzi obyvateľmi a nerezidentmi, a to pri výpočtoch a prekladoch prostredníctvom obyvateľov rezidenta, otvorené v autorizovaných bankách, ako aj prostredníctvom účtov v nerezidentskej banke, vrátane účtov V prípade vývozu z colného územia Ruskej federácie alebo dovážaných na colné územie tovaru Ruskej federácie, vykonaných prác, poskytovaných služieb poskytovaných informácií a výsledkov intelektuálnej činnosti (vrátane mimoriadnych práv), podľa dohody o zahraničnom obchode (zmluva) medzi rezidentom ( právnická osoba Alebo individuálny podnikateľ) a nerezident.
Nedodržanie založené pravidlá Registrácia cestovných transakcií alebo porušenia nainštalované termíny Jeho myšlienky na základe časti 6 umenia. 15.25 Kódexu Ruskej federácie na administratívnu zábavu administratívna pokuta o predstavách vo výške 4000 až 5 000 rubľov; o právnických osobách - od 40 tisíc do 50 tisíc rubľov.
Na predloženie dokumentov na registráciu transakčného pasu sa teda vyžaduje najneskôr do vykonávania prvej meny transakcie podľa zmluvy alebo inak podľa zmluvy. Na registráciu cestovného pasu musí byť transakcia predložená banke dve kópie transakčných pasov vyplnených v súlade s prílohou 4 k pokynom N 117-a Zmluve (Zmluva), ktorá je základom menových operácií v rámci \\ t zmluvy.
Urobte transakčný pas nie je potrebný, ak celková suma Zmluva nepresahuje 50.000 dolárov na oficiálnom výmennom kurze cudzích mien v súvislosti s rubľou zriadeným Bankou Ruska v deň uzavretia zmluvy. PS Bank v deň podpisu (registrácie alebo obnovenia) pasu transakcie podľa Zmluvy spôsobom uvedeným v dodatku 3 k predpisom o postupe predkladania obyvateľov povoleným bankám potvrdenia dokumentov a informácií týkajúcich sa meny Transakcie s nerezidentmi na transakciách zahraničného obchodu a implementácia kontroly schválených bánk nad operáciami menových operácií a vedie elektronický formát Vyhlásenie na základe informácií obsiahnutých v: Transakčný pas; Osvedčenia o identifikácii podľa typov finančných prostriedkov na finančné prostriedky v cudzej mene prijatej na účet (odpísané z účtu) rezidentovi pri vykonávaní menovej transakcie podľa zmluvy predloženej rezidentom k PS banke spôsobom, ktorý predpísaný regulačný akt Bank of Rusko, upravovanie postupu na účtovníctvo pre obchodné transakcie a registrácia transakčných pasov; Zúčtovacie dokumenty vydané a reprezentované rezidentom PS Bank pri vykonávaní sídiel s nerezidentmi v mene Ruskej federácie podľa Zmluvy spôsobom ustanoveným regulačným aktom Bank of Bank of Ruska, ktorý upravuje postup pre účtovníctvo Pre menové transakcie a konštrukčné pasy transakcií; Osvedčenie o potvrdení dokumentov, osvedčení o výpočtoch prostredníctvom účtov v zahraničí, osvedčenie o prijatí mena Ruskej federácie.
Ani federálnym zákonom "o menovej regulácii a kontrole meny" ani predpisy o postupe predkladania obyvateľov povoleným bankám potvrdenia dokumentov a informácií súvisiacich s menovými transakciami s nerezidentmi na transakciách zahraničného obchodu a vykonávajú povolené bankové banky Menové transakcie nie sú poskytnuté pre každú relaxáciu v dizajne členských štátov colnej únie.
Včasný dizajn a predkladanie dokumentov o kontrole meny zabezpečia nerušené vyplácanie platieb medzi účtami protistrany a plnením zásobovania záväzkov.
Kontrola meny v banke
Kontrola meny je implementácia stavom dohľadu nad vykonávaním právnických osôb, individuálnych podnikateľov a občanov - jednotlivcov devízových operácií s cieľom kontrolovať súlad mena právnych predpisov.Hlavný regulačný akt, ktorým sa ustanovuje právny rámec a zásady menovej regulácie a kontrola meny v Ruskej federácii, je spolkový zákon č. 173-FZ "o regulácii meny a kontrola meny".
Na menové transakcie, po ktorom nasleduje kontrola meny v Ruskej federácii:
Dovoz do Ruskej federácie a vývozu z Ruskej federácie cudzej meny a / alebo cenných papierov v cudzej mene, vydaná na území Ruskej federácie (ďalej len - menové hodnoty), ruských z Ruskej federácie a cenných papierov v ruských ruských \\ t A vydaná v Ruskej federácii;
Preklad cudzej meny, RF rubľov, cenných papierov z účtu otvoreného mimo územia Ruskej federácie, na úkor tej istej osoby otvorené na území Ruskej federácie, a z účtu otvoreného v Ruskej federácii, na náklady toho istého osoby otvoreného vonkajšieho územia Ruskej federácie;
Preklad nerezidentom RF rubľov, cenných papierov z účtu otvorený v Ruskej federácii, na úkor tej istej osoby otvorenej na území Ruskej federácie.
Operácie medzi rezidentmi nadobudnutím rezidentom v rezidencii a odcudzení rezidentom v prospech rezidenta menových hodnôt na právny základ, ako aj používanie menových hodnôt ako platobných prostriedkov;
Operácie medzi obyvateľmi a nerezidentmi: nadobudnutie rezidenta nerezidentom alebo nerezidentom v rezidentovi a odcudzením rezidenta v prospech nerezidentovi alebo nerezidentom v prospech rezidenta meny hodnoty, RF rubľov, cenné papiere v ruskej federácii a vydávané v Ruskej federácii z právnych dôvodov, ako aj použitie menových hodnôt, rubľov Ruskej federácie a označených cenných papierov ako platobných prostriedkov;
Operácie medzi nerezidentmi: nákup nerezidenta nerezidentom a odcudzením nerezidenta v prospech nerezidenta menových hodnôt, meny Ruskej federácie a cenných papierov v ruskej federácii a vydané v Ruskej federácii o právnych dôvodoch, ako aj použitie menových hodnôt, meny Ruskej federácie a údajov cenných papierov ako platobného prostriedku;
Referencia: Obyvatelia sú:
Jednotlivci:
1) Občania Ruskej federácie s výnimkou:
Občania Ruskej federácie uznaná trvalým pobytom v cudzej krajine najmenej 1 rok, vrátane tých, ktoré vydávajú tento štát, povolenie na pobyt, občania Ruskej federácie, dočasne zostať v cudzej krajine najmenej 1 rok na základe práce alebo tréningové víza s obdobím najmenej 1 roka.
2) Zahraniční občania a osoby bez štátnej príslušnosti trvalo bývajúce v Ruskej federácii na základe povolenia na pobyt, \\ t
Právnické osoby:
1) vytvorené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;
2) Úrady a iné jednotky právnických osôb stanovených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie a mimo územia Ruskej federácie;
3) Diplomatické misie, konzulárne agentúry Ruskej federácie a ďalšie oficiálne zastúpenie Ruskej federácie, ktoré sú mimo územia Ruskej federácie, ako aj trvalé misie Ruskej federácie pre medzištátne alebo medzivládne organizácie;
4) Ruská federácia, základné subjekty Ruskej federácie, obcí.
Nerezidentom:
jednotlivci:
1) Zahraniční občania a osoby bez štátnej príslušnosti, s výnimkou trvalo bývania v Ruskej federácii na základe povolenia na pobyt;
2) Občania Ruskej federácie, trvalo bývajúce v zahraničnom stave 1 rok alebo viac, vrátane tých, ktorí majú povolenie na pobyt na zahraničný alebo dočasne žijúci v cudzom štáte 1 rok a viac na základe pracovného alebo vzdelávacieho víza \\ t 1 rok a viac;
Právne subjekty:
1) vytvorené v súlade s právnymi predpismi zahraničných štátov a umiestnenie mimo územia Ruskej federácie;
2) organizácie, ktoré nie sú právnické subjekty stanovené v súlade s právnymi predpismi zahraničných štátov a majú miesto mimo územia Ruskej federácie;
3) pobočky na území Ruskej federácie, trvalé misie a iné, samostatné alebo nezávislé štrukturálne jednotky nerezidentov uvedených vyššie;
4) Diplomatické misie Akreditované v Ruskej federácii, konzulárnych agentúrach zahraničných štátov a stálych zastúpení týchto štátov v rámci medzištátnych alebo medzivládnych organizácií;
5) medzištátne a medzivládne organizácie, ich pobočky a trvalé misie v Ruskej federácii;
6) Iné osoby, ktoré nie sú uvedené v uvedenom zozname obyvateľov.
Štát vykonáva funkcie riadenia meny pomocou meny kontroly a činidiel kontroly meny.
Orgány na kontrolu meny - centrálna banka Ruskej federácie, autorizovaný federálny výkonný orgán (v súčasnosti Rosfinnadzor).
Ruské úverové organizácie (banky) s právom na základe licencií banky Ruska na cvičenie bankové operácie S finančnými prostriedkami v cudzej mene, ako aj pobočky zahraničných úverových inštitúcií pôsobiacich na území Ruskej federácie, ktoré majú právo vykonávať bankové operácie s fondmi v cudzej mene (ďalej len "autorizované banky), sú zástupcami meny kontroly .
Autorizované banky v rámci funkcií riadiacich činidiel meny majú právo:
1. vykonávať kontrolu dodržiavania rezidentov a nerezidentov aktov menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov, \\ t
2. Kontrola úplnosti a presnosti účtovníctva a podávania správ o devízových operáciách obyvateľov a nerezidentov.
3. Žiadosť a prijímajte dokumenty a informácie týkajúce sa menových operácií, objavovania a účtovníctva.
Čo má právo požadovať banku v rámci kontrole meny?
Autorizovaná banka je oprávnená požadovať predloženie iba tých dokumentov, ktoré sa priamo týkajú menovej transakcie.
To môže byť:
Dokumenty potvrdzujúce totožnosť jednotlivca;
Dokument o registrácii štátnej správy jednotlivca as individuálny podnikateľ;
Dokumenty potvrdzujúce stav právnickej osoby - pre nerezidentov, dokument o štátnej registrácii právnickej osoby - pre obyvateľov;
Osvedčenie o registrácii s daňovým úradom;
Dokumenty potvrdzujúce práva osôb na nehnuteľnosti;
Dokumenty certifikujúce nerezidentov pre menové operácie, úvodné účty (vklady), vydané a vydané orgánmi krajiny bydliska (registračná lokalita) nerezidenta, ak je k dispozícii príjem nerezidentom takéhoto dokumentu právnych predpisov zahraničného štátu;
Oznámenie daňového úradu na mieste účtovníctva rezidentom o otvorení účtu (príspevok) v banke mimo územia Ruskej federácie;
Registračné dokumenty v prípadoch, keď sa predbežná registrácia stanovuje v súlade s týmto federálnym právom;
Dokumenty (návrhy dokumentov), \u200b\u200bktoré sú základom pre vykonávanie devízových operácií, vrátane dohôd (dohôd, zmlúv) a dodatkov a (alebo) zmeny, plnomocenstva, absolutórium z protokolu Valného zhromaždenia alebo iného orgánu právnickej osoby ; \\ T Dokumenty obsahujúce informácie o výsledkoch aukcie (v prípade ich hospodárstva); Dokumenty potvrdzujúce skutočnosť prevodu tovaru (výkonu, poskytovanie služieb), informácií a výsledkov intelektuálnej činnosti, vrátane výhradných práv, aktov štátnych orgánov;
Dokumenty vydané a vydané úverovými inštitúciami vrátane výpisov z bankových kontrol, bankovými výkazmi; Dokumenty potvrdzujúce operácie uvedenia do prevádzky;
colné vyhlásenia, dokumenty potvrdzujúce dovoz tovaru do Ruskej federácie a vývozu z Ruskej federácie, meny Ruskej federácie, cudzej meny a vonkajších a vnútorných cenných papierov v dokumentárnom formulári;
Transakčný pas;
Dokumenty potvrdzujúce, že jednotlivci sú manželia alebo blízke príbuzní, vrátane dokumentov vydaných orgánmi záznamov o činkoch občianskeho stavu (osvedčenie o manželstve, rodný list), ktorý uzavrel právne posúdenie rozhodnutia Dvora audítorov na zriadenie skutočnosti rodinných alebo súvisiacich vzťahov , Prijatie (prijatie), o zriadení otcovstva, ako aj záznamy v pasoch o deťoch, o manželovi a iných dokumentoch ustanovených právnymi predpismi Ruskej federácie.
Vyžadujú sa obyvatelia a nerezidenti, ktorí vykonávajú v ruskej federácii menových transakcií:
Predložiť vyššie uvedené dokumenty a informácie agentúram a zástupcom kontrole meny;
v predpísanom spôsobe, ktorým sa účtuje a predstavuje podávanie správ o transakciách v cudzej mene, ktorá zabezpečuje bezpečnosť príslušných dokumentov a materiálov najmenej tri roky od dátumu príslušnej menovej operácie, ale nie skôr ako vykonávanie zmluvy;
Na splnenie predpisov orgánov kontroly riadenia na odstránenie porušovania aktov menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov.
Zodpovednosť za porušenie meny právnych predpisov je ustanovená v článku 15.25 kódexu Ruskej federácie administratívne trestné činy.
Údržba predpisyregulácia plnenia autorizovanými bankami agentov kontroly meny:
1. Pokyny Bank of Ruska č. 138-a "o postupe pre reprezentáciu obyvateľov a nerezidentov na schválené banky dokumentov a informácií pri vykonávaní devízových transakcií, účtovníctva autorizovanými bankami menových transakcií a registráciu transakcie pasy "
2. Pozícia Bank of Rusko "o postupe prevodu informácií autorizovanými bankami o porušovaní osobami vykonávajúcimi devízové \u200b\u200btransakcie, akty menových právnych predpisov Ruskej federácie a aktov menových regulačných orgánov" č. 308- \\ t Strhnúť
3. Pozícia Bank of Rusko "o postupe prevodu na daňové orgány plniť funkcie zástupcovia mena kontroly pasov transakcií v elektronickej forme" č. 402-P
4. Pozícia Bank of Rusko "o postupe prevodu autorizovaných bánk a územnej banky Ruska colným orgánom na plnenie funkcií zástupcovia mena kontroly informácií o pasoch transakcií podľa dohôd o zahraničných obchodoch (zmluvy ) v elektronickej forme "č. 364-p
5. Indikácia banky Ruska č. 1868-U "o prezentácii jednotlivcov - obyvatelia poverených bánk dokumentov týkajúcich sa vykonávania jednotlivých transakcií"
6. Pokyny Banky Ruska č. 111-a "o povinnom predaji časti meny na internom meny Ruská federácia"
7. Indikácia banky Ruska č. 1425-Y "o postupe vykonávania menových transakcií medzi autorizovanými bankami" \\ t
8. Indikácia banky Ruska č. 1412-R "o zriadení sumy prevodu jednotlivca - rezidentom z Ruskej federácie bez otvorenia bankových účtov"
9. ROZHODNUTIE vlády Ruskej federácie č. 166 "o postupe predloženia orgánmi a zástupcami meny kontrolného kontrolného orgánu schváleného vládou Ruskej federácie potrebnej na implementáciu svojich funkcií dokumentov a informácií" \\ t
10. Rozhodnutie vlády Ruskej federácie č. 819 "o schválení pravidiel predloženia rezidentmi daňové orgány Správy o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vklady) v bankách mimo územia Ruskej federácie "
11. List federálnej colnej služby č. 01-11 / 217 "o metodických odporúčaniach pre kvalifikáciu porušovania menových právnych predpisov" \\ t
Mena Finančná kontrola
Kontrola, ktorá je jednou z najdôležitejších funkcií procesu riadenia vykonávaného na akomkoľvek úrovni, predstavuje systém pozorovania a overovania súladu fungovania prijatého riadeného objektu, ako aj identifikáciu výsledkov manažérskych vplyvov na riadené objekt.Kontrola sa vykonáva v rôznych oblastiach spoločnosti. V tomto ohľade sa rozlišujú typy kontroly: ekonomické, štatistické, finančné, environmentálne, technické, administratívne, atď.
Ako forma vykonávania kontrolnej funkcie financovania, finančná kontrola je potrebná v žiadnej spoločnosti založenej na komoditných vzťahoch. V trhových ekonomikách je úloha finančnej kontroly obzvlášť veľká, pretože najdôležitejšie činnosti podnikateľských subjektov s povinným dodržiavaním ustanovených právnych predpisov sa stáva zvýšením jeho účinnosti. Finančná kontrola je základná hodnota Na žiadnu úroveň, zabezpečenie spoľahlivého fungovania celku, vykonávanie štátu štátom prispieva k zabezpečeniu finančného zabezpečenia.
Právna a metodická podpora finančnej kontroly zahŕňa:
Finančné a právne akty, v ktorých majú nárok na: zákony, regulačné právne akty všeobecných a osobitných právnych orgánov prijatých zákonmi;
Normy, ktoré sú schválené príslušnými regulačnými dokumentmi príslušného orgánu, ktorým sa ustanovujú súbor pravidiel, pravidlá týkajúce sa predmetu normalizácie (napríklad pravidlá (normy) audítorskej činnosti);
Kódy profesionálna etika;
Metodické dokumenty, ktoré obsahujú osobitné otázky organizácie finančnej kontroly, vysvetľujú, ako a techniky pre praktické vykonávanie určitých kontrolných postupov (napríklad pokyny týkajúce sa postupu vykonávania inšpekcií alebo na prácu s dokumentmi atď.).
Realizácia finančnej kontroly znamená existenciu zodpovednosti podnikateľských subjektov, štátnych orgánov a miestnej samosprávy, ako aj orgánov vykonávajúcich finančnú kontrolu a ich úradníkov. V rozpore so zavedenými normami práva vznikajú tieto druhy zodpovednosti: administratívne, občianske právo, trestné, disciplinárne. Okrem toho sú zodpovední úradníci štátnych orgánov a miestnych samospráv ustanovené právnymi predpismi o štátnej a komunálnej službe.
Zlyhanie alebo nesprávneho výkonu účastníkov v procese kontroly ich práv a povinností zahŕňa použitie určitých donucovacích opatrení, ktorých hlavným spôsobom sú: varovanie; Uloženie pokuty, rozlíšenie sankcií; zákazu alebo obmedzenia činnosti; Zákaz implementácie určitých operácií (napríklad blokovanie výdavkov, pozastavenie účtov o účtoch v úverových inštitúciách); a (napríklad rozpočtové prostriedky); kompenzácie; konfiškácia. Opatrenia aplikovanej sily vyjadrené v menovej forme sa nazývajú finančné sankcie, podľa ktorých finančné opatrenia porozumieť štátu a ostatným orgánom. Hlavným účelom uplatňovania finančných sankcií je znížiť porušenie subjektov finančné vzťahy založené právne predpisy a prevencia takýchto porušení.
Opatrenia núteného vplyvu alebo sankcie, uplatňujú štátne orgány a ich úradníci v súlade s ich právomocami v prítomnosti určitých dôvodov. Základom na uplatňovanie opatrení sily je: zlyhanie zákona (rozhodnutie) o rozpočte; Prichádzajúce využívanie rozpočtových prostriedkov, predčasne a neúplného zoznamu rozpočtových prostriedkov svojim príjemcom; neposkytnutie účtovníctva (finančné), \\ t daňové správy; \\ T Úvahy z platenia daní atď. Tieto porušenia sa odrážajú v konečnom dokumente (napríklad akt revízie alebo overenia), na základe ktorých sa uplatňujú donucovacie opatrenia.
Ciele kontroly meny
Menová regulácia v širokom zmysle je štátna regulácia základných princípov organizovania národného menového systému a mechanizmov pre jeho prevádzku. Podstatou menového nariadenia je vytvoriť takýto systém vplyvu na konverzibilitu národnej meny, výmenného kurzu, domáceho menového trhu a ktorý by spĺňal strategické úlohy rozvoja a zároveň odrážať potrebu súčasného moment.To je v podstate súbor takýchto procesov ako:
Činnosti štátnych orgánov o mene liečby;
Štátna kontrola devízových operácií;
vplyv na národnú menovú sadzbu;
Obmedzenie používania cudzej meny;
Kombinácia legislatívnych, administratívnych, hospodárskych a organizačných opatrení, ktoré určujú postup vykonávania operácií s hodnotami meny.
Funkcie štátu v oblasti regulácie meny spravidla zahŕňajú:
Hromadenie štatistických údajov o vývoze z krajiny a dovozu do krajiny;
- regulácia vývozu z krajiny strategických surovín;
- regulácia dovozu alebo vývozu národnej meny z krajiny, zakúpenia predaja;
- nákup obyvateľov a nerezidentov nehnuteľností v krajine alebo v zahraničí;
- vymedzenie priebehu krajiny vo vzťahu k iným menám;
- regulácia postupu vykonávania operácií s menou rezidentmi a nerezidentmi (vykonávanie platby, investície);
- Regulácia postupu pre repatriáciu ziskov prijatých z vývozných operácií.
Vytvorí sa regulácia meny a je vo veľkej miere určená štátnou menovou politikou. Menová politika je súborom vládnych opatrení v oblasti zahraničných hospodárskych vzťahov zameraných na dosiahnutie strategických cieľov a súčasných cieľov krajiny, udržiavanie vnútornej a vonkajšej bilancie. Zároveň je menová politika vždy určená meny-ekonomická situácia v rámci krajiny a jej miesto v systéme svetového hospodárstva.
Nariadenie o mene v úzkom zmysle je prvok menová politikavystavený rôzne druhy Obmedzenia vykonávania operácií obyvateľov a nerezidentov s cudzími menami a inými hodnotami meny licenciou, diferenciáciou a kontrolou.
Nariadenie o mene môže byť:
Priame a nepriame. Nariadenie o priamej mene je súbor legislatívnych a administratívnych činností orgánov, ktoré určujú postup vykonávania operácií s hodnotami meny. Nariadenie o nepriamej mene je súborom vplyvu na účastníkov zahraničných hospodárskych vzťahov vytvorením hospodárskeho záujmu o ich realizáciu určitých menových transakcií. Prevaha tohto alebo uvedená metóda nariadenia o mene určuje svoju povahu;
Liberálne alebo reštriktívne. Nariadenie o liberálnej mene je zamerané na súčasnú konjunktúru devízového trhu, nemá vplyv na štrukturálne základy menového systému a výmenný kurz. Reštriktívna mená regulácia je účelne ovplyvnená tvorbou výmenného kurzu a platobnej bilancie. Jeho vyplnený formulár sú menové obmedzenia, t.j. Legislatívny alebo administratívny zákaz, obmedzenie a regulácia operácií obyvateľov a nerezidentov s menami a inými hodnotami meny.
Formy menových obmedzení sú rôznorodé: obmedzenie alebo zákaz vývozu kapitálu, blokovanie účtov nerezidentov, množstva výmenných kurzov atď.
Nariadenie o mene vykonáva štát prostredníctvom použitia určitých nástrojov, ktoré sú špecifické organizačné a ekonomické opatrenia, ktorými štát ovplyvňuje pomer dodávok a dodávok cudzej mene v rámci krajiny a na stav svojej platobnej bilancie. Obsah nástrojov a mechanizmus ich používania sa vytvorí v určitom vplyve skutočnej makroekonomickej situácie, cieľov mikroekonomických politík a právnych predpisov v krajine. Menové regulačné nástroje zahŕňajú tak kvóty, ktoré používa vláda, zavedené limity zadané sankcie, menové intervencie atď.
Menová regulácia sa vykonáva prostredníctvom mechanizmu riadenia meny. Kontrola meny je systém opatrení na zabezpečenie vykonávania zákonov, noriem a pravidiel pre vykonávanie devízových operácií stanovených štátom. Kontrola meny v podstate zabezpečuje účinnosť nariadenia o mene, a preto je jeho komponent.
Pre menovú kontrolu zahraničnej ekonomickej aktivity je vytvorený špeciálny mechanizmus, ktorý zahŕňa špeciálne nástroje na monitorovanie, formuláre, metódy a nástroje na jeho implementáciu. Vo všetkých krajinách existuje nariadenie o mene.
V Rusku sa vykonáva v súlade s právom Ruskej federácie č. 3615-1 "o menovej regulácii a kontrole meny v Ruskej federácii", ktorá určuje:
Zásady menových operácií v Ruskej federácii;
právomoci a funkcie orgánov a činiteľov menového regulácie a kontrola meny;
Práva a povinnosti právnických osôb a jednotlivcov týkajúce sa vlastníctva, používania a likvidácie menových hodnôt;
Zodpovednosť za porušenie menových právnych predpisov. Zákon je právnym základom pre vytvorenie národného menového systému Ruskej federácie.
Hlavným prvkom národného menového systému je národná mena. Zákon dáva jasnú definíciu pojmu "národná ruská mena».
Takže "mena Ruskej federácie" patrí:
V obehu, ako aj zadržané alebo stiahnuté z obehu, ale vymeniť rubľov vo forme bankových lístkov (bankovky) Centrálna banka RF a mince;
- finančné prostriedky v rubľach na účtoch v bankách a iných úverových inštitúciách v Ruskej federácii;
- finančné prostriedky v rubľach v bankových účtoch a iných úverových inštitúciách mimo Ruskej federácie (na základe medzivládnych dohôd o používaní meny Ruskej federácie na území tohto štátu);
- platobné doklady (kontroly atď.), Skladové hodnoty (zásoby,), iné debent, vyjadrené v rubľach.
Vzhľadom k tomu, zahraničné hospodárske vzťahy zahŕňajú výmenu národnej meny do cudzej meny, zákon je definícia a cudzia mena. "Cudzia mena" sú peňažné značky vo forme bankoviek, pokladničných lístkov, mincí v obehu a sú legitímnym platobným zariadením v príslušnom štáte, ako aj zadržané alebo uložené z obehu, ale vymieňať si peňažné značky, ako aj finančné prostriedky v účtoch v menové jednotky zahraničné krajiny.
"Menové operácie" sú definované ako operácie, ktoré sú spojené s prechodom vlastníctva a iných práv na hodnotové hodnoty, vrátane používania cenných papierov v cudzej mene ako prostriedku na zaplatenie; Dovoz a zásielka do Ruskej federácie a z Ruskej federácie menových hodnôt, International prevody peňazí, ako aj operácie, v ktorých sú zahrnuté nerezidenti Ruskej federácie, t.j. Otvorenie a udržiavanie rubľových účtov nerezidentov Ruskej federácie v autorizovaných bankách.
Pretože B. moderné podmienky Medzinárodné likvidné aktíva nie sú obmedzené na akumuláciu rezervných mien a zahŕňajú: zlato, striebro a iné hodnoty, ľahko sa menia do rezervných mien, zákon zavádza koncepciu "menových hodnôt". Patrí medzi ne: Cash BankNotes, Treasury Vstupenky, Exchange mince zahraničné štáty vrátane stiahnutých z obehu, ale vymeniť; Platobné doklady v cudzej mene: kontroly, poznámky, akreditívy; Skladové cenné papiere v zahraničných a iných dlhových povinnostiach; vzácne kovy (Zlato, striebro, platina v ingotoch), drahokamy, s výnimkou šperkov a šperky šrotu.
Všetci účastníci zahraničných hospodárskych vzťahov sú rozdelené zákonom do dvoch kategórií: obyvatelia a nerezidenti Ruskej federácie. V závislosti od stavu vznikajú určité práva a povinnosti.
Obyvatelia zahŕňajú:
Jednotlivci, ktorí majú trvalé miesto bydliska v Ruskej federácii, vrátane tých, ktorí dočasne mimo Ruskej federácie (je potrebné zdôrazniť, že pojem "občianstvo" na určenie postavenia jednotlivca ako rezidentského alebo nerezidenčného vzťahu nemá vzťah.);
- právnické osoby vytvorené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, s miestom v Ruskej federácii;
- podniky a organizácie, ktoré nie sú právnymi subjektmi vytvorenými v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, s miestom v Ruskej federácii;
- diplomatické a iné úradné zastúpené kancelárie Ruskej federácie, ktorá sa nachádza mimo Ruskej federácie;
- Okrem limitov Ruskej federácie, pobočiek a reprezentatívnych úradov obyvateľov Ruskej federácie.
Nerezidentom Ruskej federácie:
Jednotlivcov, ktorí majú trvalé miesto bydliska mimo Ruskej federácie, vrátane tých, ktorí dočasne v Ruskej federácii;
- právnické osoby vytvorené v súlade s právnymi predpismi zahraničných štátov s umiestnením Ruskej federácie;
- podniky a organizácie, ktoré nie sú právnickými subjektmi vytvorenými v súlade s právnymi predpismi zahraničných štátov, s umiestnením Ruskej federácie;
- zahraničné diplomatické a iné úradné predstavy v Ruskej federácii, ako aj medzinárodné organizácie a ich pobočky a reprezentatívne úrady;
- V Ruskej federačných pobočkách a zastupiteľských kanceláriách nerezidentov Ruskej federácie.
Zákon definuje možnosť a spôsob konvertibility ruských rubľov na cudziu menu: základ predaja a predaja meny na trhu, t.j. Jeho kabriolet, - majetok.
Všetky operácie zahraničného obchodu vykonané v Ruskej federácii sú rozdelené do súčasných operácií a operácií týkajúcich sa hnutia kapitálu.
Súčasné operácie zahŕňajú:
Prevody do Ruskej federácie a Ruskej federácie platia za tovar, práce, služby bez odkladu platby a oneskorením do 90 dní;
- prijímanie a vydávanie finančných úverov až 180 dní; S prevody záujmu, Devúrne a iné príjmy súvisiace s investíciami;
- preklady neobchodov (, dôchodkov, dávok atď.).
Kapitálové operácie zahŕňajú:
Priame investície (príspevky do štatutárnych fondov podnikov a organizácií); - portfóliové investície;
- prijímanie a vydávanie oneskorenia platby na operáciách vývozu dovozu viac ako 90 dní;
- prijímanie a vydávanie finančných úverov na viac ako 180 dní;
- iné operácie, ktoré nie sú aktuálne.
Súčasné menové operácie sa vykonávajú bez obmedzení, kapitálové operácie si vyžadujú získanie licencie Centrálnej banky Ruskej federácie.
Zákon definuje inštitucionálny základ národného menového systému Ruska, ako aj orgány menového regulácie a ich právomocí. Priame plnenie právomocí je pridelené autorizovaným bankám, že podľa zákona, po obdržaní licencie Centrálnej banky Ruskej federácie na vykonávanie devízových operácií, sú aggatívom meny kontroly. Činidlá kontroly meny monitorujú obyvatelia a nerezidentské menové operácie vykonávané v Ruskej federácii, súlad týchto operácií podľa meny legislatívy, licencií a povolenia získaných od centrálnej banky, ako aj v súlade so zákonmi orgánov kontrolného riadenia . Činnosti kontroly meny tiež vykonávajú skúšky devízových operácií obyvateľov a nerezidentov v Ruskej federácii.
Zásady riadenia meny
Základnými princípmi sú nezávislosť a objektívnosť, spôsobilosť a publicita. Nezávislosť kontroly by mala byť zabezpečená finančnou nezávislosťou prevádzkovateľa, v porovnaní s parlamentnými podmienkami orgánov orgánov štátnej kontroly, ako aj ich ústavný charakter. Objektivita a kompetencia znamenajú prísne dodržiavanie prevádzkovateľov súčasných právnych predpisov, vysoká odborná úroveň práce prevádzkovateľov na základe striktne inštalované štandardy vykonávanie revíznej práce. Publish poskytuje neustály vzťah finančných kontrolórov s verejnosťou a médiami.Zásady váženia sú významné:
1. Kontrolný výkon;
2. Zrozumiteľnosť a logickosť požiadaviek na regulátory;
3. Extrafekcia predmetov kontroly;
4. platnosť a dôkaz informácií poskytnutých v aktoch inšpekcií a auditu;
5. Prevencia (prevencia) pravdepodobných finančných porúch;
6. Predpoklad nevinnosti (pred súdom) podozrivým z finančných trestných činov osôb;
7. Súlad činností rôznych kontrolných orgánov atď.
Každá inštitúcia a typ kontroly majú svoje vlastné predpisy.
Všeobecne uznávaná regulácia integrovaného auditu hospodárskeho subjektu zahŕňa tieto postupné akcie kontrolných orgánov:
1. Zásoby prítomnosti a bezpečnosti hmotných hodnôt podľa vynálezu, objektov nedokončených výroby alebo stavebných, polotovarov, kancelárií a iných zariadení, hotovosti a osád;
2. Vizuálne overenie správnosti papierovania, úplnosti a spoľahlivosti vyplnenia detailov, dodržiavanie dokumentov s cieľom overiť schválené normy, identifikáciu klzných dokumentov, aritmetického výpočtu výsledkov atď.;
3. Skontrolujte úplnosť a správnosť úvah v dokumentoch finančných a hospodárskych operácií a odrazov Účtovné záznamy V účtovných registroch, vývojových tabuľkách, objednávkach časopisov, v hlavnej knihe atď.;
4. Skontrolujte správnosť výpočtu vypočítaných ukazovateľov ( mzdy, dane, odpisové sumy, rezervy, záujem o úver atď.);
5. Kontrola správnosti podávania správ - účtovníctva, finančných, daňových, štatistických, poisťovní, úverov a iných, ustanovených týmito právnymi predpismi krajiny.
Iné druhy kontroly (dokumentárne, tematické) vyžadujú príslušné predpisy definované kontrolnými oddeleniami alebo riadením firmy (pri vykonávaní vnútornej kontroly).
Finančná kontrola je obvyklá na klasifikáciu podľa týchto kritérií.:
1. Implementačné predpisy - povinné, iniciatívy;
2. Čas je predbežný, súčasný (prevádzkový), následný;
3. Subjekty kontroly - prezidentské: legislatívne orgány a miestnu samosprávu; výkonné orgány; Finančné a úverové orgány; intramed; oddelenia; audit;
4. Kontrolné objekty - rozpočet, pre, daň, mena, úver, poistenie, investície, colné, pre hotovosť.
Povinná kontrola finančné aktivity Právne a jednotlivci sa vykonávajú na základe zákona. Týka sa daňové audity, Kontrola cieľové použitie Rozpočtové zdroje, povinné potvrdenie auditu týchto finančných účtovných správach organizácií atď. neoddeliteľnou súčasťou Finančné riadenie na dosiahnutie taktického a.
Kontrola meny
Spolu s "bez návratu" mena príjmov Podľa vývozných zmlúv je odlev devízových zdrojov často vo forme zálohových platieb v rámci dovozných zmlúv bez následnej dodávky tovarov a služieb.Určitý odstrašujúci prostriedok má zavedený postup, keď je podmienkou platby pri vykonávaní medzinárodných sídiel na dovozných zmlúv povinnou prezentáciou ruských podnikov autorizovaná banka Komodické nástroje potvrdzujúce zasielanie tovaru do Ruska.
Mechanizmus na monitorovanie platnosti platieb v cudzej mene za dovážaný tovar, ako aj kontrola meny nad tokom výnosov z vývozu tovaru, je dôležitým prepojením meny kontroly a posilňuje úlohu centrálnej banky Ruská federácia.
Systém kontroly meny pre dovozné operácie stanovuje kontrolu nad platnosťou platieb v cudzej mene za dovážaný tovar a zavádza sa s cieľom zabezpečiť súlad množstva finančných prostriedkov v cudzej mene preloženej do platby za dovážaný tovar, náklady na tovar skutočne dovezený Ruská federácia.
Činnosť systému riadenia meny sa vzťahuje na:
A) Menové transakcie pre tovar, ktorý sa dovážajú v Ruskej federácii v súlade s colnými režimami "Vydanie voľného obehu" a "Remort";
b) Transakcie, pre ktoré sú výpočty plne alebo čiastočne uvedené v cudzej mene.
Základným dokumentom riadenia meny je cestovný pas dovážajúcej transakcie (PSI), ktorý vydáva dovozca na dovoznej banke a obsahuje hlavné podmienky zmluvy o zahraničnom obchode.
S poskytovaním dovážajúceho dovozcu PCA je dovozca zodpovedný orgánom a zástupcom kontrole meny na úplné dodržiavanie informácií poskytnutých v PSI, podmienkach zmluvy, ako aj pre tovar v Ruskej federácii v Ruskej federácii a v čase nepresahujúcej 180 dní medzi dňom platby a dátumom colného odbavenia. Ak nie je možné dodávať tovar, dovozca je povinný vrátiť sa k termínovaným termín ustanoveným zmluvou na súčasnú menovú účtu dovozcu sumy platby vopred, ktorá bola predtým prevedená na zahraničnú stranu. V prípade nesplnenia podmienok dodávky tovaru alebo meny návratu, sú zodpovedné vo forme pokuty vo výške sumy, ktorá zodpovedá výške cudzej meny preloženej do vyplácania tovaru. Trest však nie je uložený v prípadoch, keď je zdokumentovaná vyššia moc.
Dovozná banka po kontrole súladu údajov o údajoch PTC podpisuje kópie PSI. Prvým prípadom sa vráti dovozcovi, druhý - slúži ako základ pre otvorenie dokumentácie s dovážiacou bankou, v ktorej je umiestnený na skladovanie spolu s inými dokumentmi.
Základy riadenia meny
Kontrola meny je jedným z druhov finančnej kontroly, ktorá sa vykonáva počas menových operácií.Hlavné smerovanie meny kontroly sú:
Stanovenie súladu súčasných právnych predpisov a dostupnosť licencií a povolenia potrebných pre nich;
- kontrolu plnenia obyvateľmi povinností v cudzej mene pred štátom, ako aj povinnosti predávať cudziu menu na domácom devízovom trhu Ruskej federácie;
- kontrola platnosti platieb v cudzej mene;
- Kontrola úplnosti a objektivity účtovníctva a podávania správ o devízových operáciách, ako aj na nerezidentských operáciách v mene Ruskej federácie.
Ovládanie meny vykonáva kontrola meny a agenti. K množstvu kontroly kontrole, zákon Ruskej federácie "o regulácii meny a kontrola meny" označuje centrálnu banku Ruskej federácie, ktorej právomoci v tejto oblasti v predchádzajúcom odseku, ako aj vláda Ruská federácia v osobe takýchto orgánov ako Ministerstvo financií Ruskej federácie, federálnej služby Ruska o mene a kontrole vývozu (EK).
Osobitná úloha V implementácii riadenia meny sa hrá federálna služba Ruska o kontrole meny a vývozu, ktorá kontroluje dodržiavanie rezidentov a nerezidentov právnych predpisov Ruska a rezortných nariadení upravujúcich realizáciu devízových transakcií a plnenie rezidentov záväzkov voči štátu v cudzej mene; vykonáva kontrolu nad úplnosťou prijatia v predpísanom spôsobe finančných prostriedkov v cudzej mene o zahraničných hospodárskych operáciách; Podieľajú sa na monitorovaní dodržiavania postupu kótovania a udeľovania licencií vývozu tovarov a služieb; Kontroluje efektívnosť využívania úverov v cudzej mene poskytovanej Ruskou federáciou na základe medzinárodných zmlúv a zmlúv, vykonávať iné funkcie súvisiace s kontrolnou menou a vývozou.
Colný výbor ako orgán menovej kontroly v súlade s čl. 198 a 199 V colnom kódexe Ruskej federácie a iných podriadených colných orgánov ako agenti na kontrolu meny vykonávajú menovú kontrolu nad vysídňovaním osôb prostredníctvom colných hraniciach meny Ruskej federácie, cenných papierov v mene Ruskej federácie , menové hodnoty, ako aj devízové \u200b\u200btransakcie súvisiace s prechodom cez špecifikovaný hranicu tovaru a vozidiel.
Okrem toho môžu menové kontrolné činidlá organizácie, ktoré môžu v súlade so zákonom vykonávať funkcie meny kontroly, a sú zodpovední príslušným orgánom menovej kontroly. Agenti na kontrolu meny sú v súčasnosti pripisované autorizovaným bankám, iným nebankovým úverovým organizáciám, ktoré majú licencie na menové transakcie.
V rámci svojej pôsobnosti sú orgány a zástupcovia meny kontroly monitorované devízovými operáciami, na súlad týchto operácií podľa právnych predpisov, licenčných podmienok a povolení atď.
Subjekty vykonávajúce menové transakcie sú povinné predložiť orgánom a zástupcom mena kontroly všetkých požadovaných dokumentov a informácií o vykonaných menových transakciách, aby poskytli príslušné vysvetlenia, aby splnili ďalšie povinnosti ustanovené zákonom.
V prípade porušenia podnikov, bankovníctva a iných finančných inštitúcií menových právnych predpisov a regulačných aktov centrálnej banky Ruskej federácie, obyvateľov vrátane autorizovaných bánk, ako aj nerezidentov sú zodpovední vo forme oživenia v príjmoch Stav všetkého, čo bolo prijaté na neplatných transakciách alebo oživení v príjmoch štátu, ktoré neprimerane získali, a v dôsledku nezákonných činností.
Na porušenie pravidiel účtovníctva a podávania správ o menových transakciách sa zlyhanie mena monitorovania a informačných orgánov, obyvateľov a nerezidentov môže pokutovať v rámci sumy, ktorá nebola zohľadnená, bola zohľadnená nesprávnym alebo na ktorej Dokumentácia a informácie neboli predpísané predpísané.
S opätovným porušením týchto pravidiel, ako aj na nedodržanie, alebo nevhodné vykonávanie receptov orgánov menovej kontroly na obyvateľov, vrátane autorizovaných bánk a nerezidentov s centrálnou bankou Ruskej federácie Stav štátu sumy, ktorý prijal neplatnými transakciami, ako aj pokuty do piatichkrát veľkosti týchto súm; Licencie rezidentov a nerezidentov sú pridružené alebo reagujú.
Proces liberalizácie zahraničnej hospodárskej činnosti ruských podnikov, ktorý sa začal a rozvíjal v podmienkach nestability v oblasti ekonomiky a politík, v kombinácii s významnými nevýhodami v regulačný základ Viedol k intenzívnemu "úteku" kapitálu z krajiny. Významné množstvá, ktorej presná veľkosť je ťažké určiť, ukázalo sa, že je v účtoch v zahraničných bankách. Oficiálne zdroje volajú sumy od 50 do 100 miliárd dolárov. Pôvod hlavného podielu týchto fondov je nezákonný v prírode a samotné výnosy sú ukryté pred zdaňovaním a od povinného predaja v domácom menovom trhu príjmy z zahraničných hospodárskych operácií pridelených nezákonne.
Hlavné dôvody úkrytu ruských podnikateľov a občanov menových fondov v zahraničí môžu byť nazývané nasledujúce:
Nestabilita všeobecnej hospodárskej a politickej situácie v krajine, pokles výmenného kurzu rubľovej, inflácie, zníženie hodnoty rezerv a;
- nedokonalosť a nestabilita ruštiny;
- Nevýhody v štáte a právne predpisy Menové operácie a kontrola meny v krajine.
V súčasnosti úniku kapitálu berie dostatočne sofistikované formy, ťažko kontrolovať.
Najbežnejšie spôsoby odletu kapitálu z krajiny sú nasledujúce:
Zápis zahraničných platiteľov meny príjmov v dôsledku ruských podnikov a občanov, účtovných závierkach v zahraničných bankách (účty podnikov alebo občanov, účtovníctva zahraničných jednotlivcov, účty zahraničných spoločností-partnerov alebo osobitne vytvorených na takéto účely);
- dovoz a vývoz tovaru (diel, služby) vstúpili do transakcií zahraničné sprostredkovateľské firmy (zvyčajne registrované v nízkych daňových krajinách) s umelým podhodnotením vývozných cien a nadhodnotenia dovoznej ceny za účelom vzdelávania na účtoch týchto firiem ktoré sa neodrážajú v účtovníctve ruského podniku (propagačné akcie, dlhopisy atď.);
- vyplácanie ruských podnikov a občanov sumy v rubľov v prospech zahraničných firiem alebo občanov, aby získali ekvivalent v cudzej mene v zahraničí;
- preklad do zahraničných bánk zálohových platieb, po ktorom nasleduje odmietnutie dovozu tovaru;
- Preklad ruských podnikov a cudzích menových občanov v zahraničí na zaplatenie údajných nehmotných služieb;
- neobmedzený (preklad) občanmi cudzej meny, a to v hotovosti a bezhotovostných foriem;
- utajenie prijatého príjmu z legálnych zahraničných vecí v neprítomnosti systému na monitorovanie ziskovosti zahraničných investícií a repatriácie príjmov z nich;
- zamietnutie ruských podnikov pred prijatím vývozných príjmov s následnou platbou zahraničným partnerom dovozných zmlúv ruského podniku;
- non-ekvivalentná komoditná výmena v transakciách vyhlásených za barter, po ktorom nasleduje získanie rozdielu v nákladoch na tovar na účet v zahraničí;
- spokojnosť s ruskou stránkou fiktívnych nárokov zahraničných firiem a podnikateľov s platbami cez hranicu pokút, sankcií atď.;
- dodanie ruských podnikov tovaru do bývalých republík ZSSR s platbou v rubľoch alebo národné meny a následný opätovný vývoz pre bezplatnú menu pripísanú na účty v zahraničných bankách.
Ďalším dôvodom závažného porušenia je dolárizácia ruskej ekonomiky.
Podľa niektorých informácií je jeden zákonný výmenný bod menových účtov za dva neregistrované. Ak chcete zefektívniť prácu výmenných miest, bola vyvinutá nová vzorka jednotného osvedčenia o získavaní povolení na menu a vývozu, špeciálne bankový stroj S nestabilnou pamäťou, v ktorej budú údaje automaticky zadané na počte účtov, hodnotu Parlamentu, predajných kurzov.
Kontrola nad prijatím v Ruskej federácii vývozných príjmov obyvateľov je poverená najmä autorizovaným ruské banky a vykonáva sa v súlade s pokynmi Banky Ruska č. 19 "o postupe vykonávania kontrolnej meny nad Ruskou federáciou mena príjmov z vývozného tovaru".
V súlade s pomenovanými pokynmi vývozca umiestni zmluvu alebo jej overenú kópiu poverenej banky, kde je jeho mená účet, na ktoré príjmy z vývozu tovaru. Spolu s bankou vydáva vývozca transakčný pas - dokument obsahujúci štandardizované informácie o zahraničnej ekonomickej transakcii potrebnej na kontrolu meny. Transakčný pas je podpísaný vývozcom a bankou, zdá sa, že sú colné orgány spolu so zvyškom dokumentov na vývoz tovaru. Po podpísaní cestovného pasu transakcie banka preberá funkcie činidla kontroly meny na prijatie výnosov meny z vývozu tovaru podľa tejto zmluvy.
S cieľom posilniť kontrolu v cudzej mene pred prijatím meny príjmy na účty obyvateľov podľa vyhlášky predsedu Ruskej federácie "o prioritných opatreniach na posilnenie systému kontroly meny v Ruskej federácii" v súlade s ktorými bola stanovená Výpočty na zahraničných ekonomických transakciách rezidentov, ktorí zahŕňajú tovar na colné územie Ruskej federácie alebo vývoz tovaru z menom colného územia, sa vykonávajú len prostredníctvom účtov rezidentov, ktoré uzavreli alebo v jeho mene, ktorého transakcie s nerezidentmi. Zároveň sa výpočty na zahraničných ekonomických transakciách vykonávajú len prostredníctvom autorizovaných bánk. Rezidentní dovozcovia, ktorí uzavreli transakcie z Ruska cudzej mene na nákup tovaru, sa vyžaduje na dovoz tovaru, na ktoré sa vzťahuje, predstavujú výšku finančných prostriedkov zaplatených za ne v cudzej mene, alebo zabezpečiť návrat týchto fondov v \\ t Suma bola predtým preložená do 180 kalendárnych dní od dátumov platby tovaru. V prípade neplnenia alebo nesprávneho plnenia týchto predpisov sú rezidenti rezidentom zodpovední vo forme pokuty vo výške sumy, ktorá je rovnocenná výške cudzej meny, ktorá bola predtým preložená do vyplácania tovaru.
Let kapitálu z Ruska znamená negatívne hospodárske a politické dôsledky. Outflow kapitálu je jedným z dôvodov, prečo zlyhanie zahraničných krajín poskytovať úvery na vonkajšiu menu Rusko, podkopáva stav služieb na servis viac ako 150 miliárd dolárov zahraničného dlhu a neumožňuje finančný systém štátu Hromadiť dostatočné investičné zdroje na modernizáciu ekonomiky ako celku. Preto vytvorenie Účinný mechanizmus Kontrola nad repatriáciou príjmov z vývozu služieb je rozhodujúca. Mali by byť zamerané na zabezpečenie nákladovo nákladovo nákladovo nákladovo na investovanie do rozvoja ruskej ekonomiky. Táto úloha môže byť vyriešená iba integrovanými opatreniami hospodárskej a politickej povahy, sú potrebné závažné zmeny v legislatíve.
Zdá sa, že pristúpenie Ruska do Štrasburgu "Dohovor o pranie špinavých peňazí, identifikácii, zatknutia a konfiškácii zistených finančných prostriedkov vykonaných trestnými metódami výrazne zlepší systém prevádzkovej zisťovania trestného kapitálu, ktorý sa pohybuje z Ruska v zahraničí, čo zvýši účinnosť vyšetrovania trestných zoskupení na území Ruska. Zároveň bude možné uzavrieť relevantné dohody medzi Bankou Ruska a príslušnými bankami európskych štátov o výmene potrebných informácií týkajúcich sa vykonávania ustanovení konvencie Štrasburgu, ako aj uzavretím takýchto Dohody medzi Ministerstvom vnútra Ruska a príslušnými orgánmi presadzovania práva zainteresovaných dohôd.
Kreditový systém Ruskej federácie
Späť |
Systém kontroly meny v Ruskej federácii je súčasťou svojej štátnej finančnej kontroly a je postavený na princípe dvojaký model. Prvá úroveň tvorí vládu Ruskej federácie a menových regulačných orgánov, druhý agenti kontrole meny.
Orgány na kontrolu meny sú Bank of Rusko a federálne výkonné orgány schválené vládou Ruskej federácie. V súlade s vyhláškou vlády Ruskej federácie je tento orgán kontrolnej meny federálna služba pre finančný a rozpočtový dohľad - Rosfinnadzor.
Agenti na kontrolu meny sú pridelené autorizované banky, zodpovedný Bank of Rusko, profesionálni účastníci trhu s cennými papiermi, zodpovedný Federálnemu výkonnému orgánu na trhu s cennými papiermi, colným orgánom a daňovým orgánom.
Kontrolu nad realizáciou devízových operácií úverovými inštitúciami a menové výmeny implementuje Bank of Rusko.
Vláda Ruskej federácie koordinuje činnosti v oblasti mena kontroly federálnych výkonných orgánov (ktoré sú orgány menovej kontroly), ich interakcia s Bankou Ruska. Poskytuje tiež interakciu profesionálny účastníci Trh s cennými papiermi, ktoré nie sú povolené banky, colné a daňové orgány.
Banka Ruska poskytuje interakciu autorizovaných bánk ako zástupcovia kontrolného riadenia s colnými orgánmi a daňovými orgánmi: autorizované banky ako agenti na kontrolu meny prenášajú informácie colným a daňovým orgánom, aby spĺňali funkcie činidiel na kontrolu meny v množstve a spôsobom predpísaným Bank of Ruska.
Takáto distribúcia funkcií medzi orgánmi a orgánmi na kontrolu meny sa stanovuje v zákone "o regulácii meny a kontrolu meny". Rovnaký zákon identifikuje práva a povinnosti orgánov a zástupcovia meny kontroly a ich úradníkov.
Orgány a zástupcovia meny kontroly v rámci ich pôsobnosti majú právo vykonávať inšpekcie, aby boli v súlade s rezidentmi a nerezidentmi devízových právnych predpisov - ustanovenia zákona a aktov menových regulačných orgánov, skontrolovať úplnosť a presnosť účtovníctva a \\ t Podávanie správ o devízových operáciách obyvateľov a nerezidentov. Majú právo požiadať a prijímať dokumenty a informácie týkajúce sa menových operácií, otvorenia a vykonávania účtov.
Zákon ustanovuje zoznam dokumentov, ktoré môžu zaviesť rezidentov a nerezidentov činidiel na kontrolu meny. Ale z tohto zoznamu majú právo požadovať iba tie dokumenty, ktoré sa priamo týkajú menovej transakcie. Všetky dokumenty musia byť platné v čase predloženia, majú overené preklady do ruštiny, ak sú plne alebo čiastočne vykonávané v cudzom jazyku.
Liberalizácia menových právnych predpisov, ktorá vedie k zvýšeniu počtu účastníkov menových vzťahov, a preto na zvýšenie menových operácií vyžaduje zvýšenie efektivity riadenia meny ako nástroj štátnej menovej politiky.
V systéme menových regulačných a menových kontrol je Bank of Ruska konať osobitné miesto.
V súlade so zákonom "o menovej regulácii a kontrole meny" je Bank of Ruska hlavným orgánom menového regulácie a jedným z hlavných orgánov kontroly meny. Podľa zákona, je vybavený právom na vytvorenie regulačných právnych aktov, povinné pre realizáciu všetkých účastníkov na devízovom trhu a zahraničnej hospodárskej činnosti.
Rozvoj regulačného rámca je hlavnou metódou menového regulácie a kontrolnú menovú kontracionálnu kontrolu Bank of Rusko.
Osobitné metódy monitorovania dodržiavania rezidentov a nerezidentov požiadaviek meny právnych predpisov sa určujú s takýmto výpočtom, aby poskytli komplexný regulačný vplyv na plnenie úloh štátnej menovej politiky.
V súvislosti s operáciami dovozu vývozu sa uplatňuje systém kontrol colného bankovníctva. Je založený na porovnaní automatických údajov údajov colných orgánov o pohybe tovaru prostredníctvom colných hraniciach Ruskej federácie s informáciami o autorizovaných bankách o sumách vyvážajúceho vývozu z vývozu tovaru alebo zodpovednosť od dovozcov dovozcov platby za dovážaný tovar. Informácie o zásielky a platbách sa spracovávajú v hlavnom vedeckom a informačnom výpočtovom centre federálnej colnej služby. Vychádza z faktov bez návratu k Ruskej federácii vývozných príjmov a neziskového tovaru na základe rozšírenia platieb na dovozné zmluvy.
Na účely kontrole meny v súlade so zákonom môžu orgány a zástupcovia kontrolnej meny využívať transakčný pas vydaný vývozcami a dovozcami v autorizovaných bankách (článok 20 zákona). Musí obsahovať informácie potrebné na účtovníctvo a podávanie správ o menových transakciách medzi obyvateľmi a nerezidentmi. Tieto informácie sa zaznamenávajú na základe potvrdenia dokumentov. Banka Ruska môže stanoviť jednotné pravidlá pre návrh pasu transakčného pasu pri vykonávaní menových transakcií medzi obyvateľmi a nerezidentmi.
V súčasnosti sa vytvorí vykazovací systém autorizovaných bánk o menových transakciách, čo je hlavným základom ich monitorovania. Monitorovanie menových operácií Ako metóda riadenia meny sa používa na detekciu odchýlok v smere meny tokov, čo naznačuje možnosť neprimeraného výtoku kapitál z krajiny a úniku účastníkov na domácom devízovom trhu a zahraničnej hospodárskej činnosti z plnenia Požiadavky na devízové \u200b\u200bprávne predpisy.
Systém kontroly meny v Ruskej federácii je teda postavený na princípoch následnej kontroly nad už perfektnými menovými transakciami a vyžaduje si ďalšie zlepšenie smeru vývoja predbežného kontrolného mechanizmu.
Orgány na kontrolu meny sú navrhnuté tak, aby zabezpečili zákonnosť činností organizácií pôsobiacich v zahraničných menových jednotkách. Kontrola podliehajú obyvateľom a nerezidentom národné hospodárstvo.
Vykonáva sa v súlade s federálnym zákonom "o menovej regulácii a kontrole meny".
Kontrola meny a jej účel
Kontrola v tejto oblasti vykonávajú orgány a agenti kontroly meny. Cieľom je zabezpečiť zákonnosť činností účastníkov, ktorí vykonávajú menu v rámci krajiny iv zahraničí. Účelom týchto akcií je zabezpečiť hospodársku bezpečnosť krajiny.
Význam takejto kontroly sa každý rok zvyšuje. Je to spôsobené posilnením rozvoja globálnej ekonomiky. Výsledkom tohto vývoja je skutočnosť, že izolované národné ekonomiky teraz vo svete prakticky neexistuje. Ekonomika každej krajiny v každom prípade je predmetom globálnej ekonomiky.
Svetové obchodovanie zaväzuje všetky krajiny s jednotným vláknom vzájomných vplyvov a vzájomných závislostí. Operácie vykonávané medzi krajinami zabezpečujú neustálu výmenu tovarov a služieb, plne uspokojujú potreby obyvateľstva. Rovnaké operácie sú základom globálneho finančného trhu, ktorý tvorí finančný sektor globálnej ekonomiky. Záujmy národného hospodárstva sú porušené rozšírením trans vnútroštátnych spoločností, ktoré môžu byť rezidentmi viacerých krajín naraz, ale často odrážajú záujmy jednej krajiny.
Trvalé medzinárodné platby sa zlúčia do jednotlivých prúdov, ktoré majú významný vplyv na štát regiónov, krajín, štátov a jednotlivých výrobcov. Krajiny s otvorenými trhovými ekonomikami podliehajú silným rizikám, bezplatným zväzom dvoch pobočiek vplyvu: zahraničných výrobcov, ktorí sa snažia vstúpiť na trh danej krajiny a čierny trh v rámci krajiny.
Z toho vyplýva, že cieľom existencie meny kontroly v Ruskej federácii minimalizuje riziká a hrozby z iných krajín, trans národných spoločností a nekontrolovaných procesov v rámci krajiny.
Organizácia pre riadenie meny: formuláre, funkcie, zodpovednosť
V Ruskej federácii sa organizácia riadenia meny vykonáva v troch formách.
- Spoločné alebo nešpecializované. Ide o činnosti Ministerstva financií v povinnej interakcii s orgánmi Ministerstva vnútra, FSB, Prokuratúrou a daňovým inšpektorátom s cieľom zabezpečiť súlad dokumentácie s existujúcimi normami a pravidlami.
- Breh. Prechádza sa v kontrolných činnostiach Bank of Rusko a všetky jeho divízie. Kontrola je zameraná na zabezpečenie zákonnosti operácií prechádzajúcich prostredníctvom úverových organizácií.
- Colníctvo. Vykonáva sa prostredníctvom činností colnej služby vo všetkých jej štrukturálnych a územných orgánoch, ktoré kontrolujú priechod hodnôt a tovaru cez hranicu.
Takáto distribúcia rolí umožňuje Štátne štruktúry Použite plný právomoc na dosiahnutie hlavného cieľa jeho aktivít - zabezpečenie hospodárskej bezpečnosti.
Ovládanie meny vykonáva nasledujúce funkcie:
- identifikácia činností subjektov hospodárstva, ktoré nie sú relevantné pre právne predpisy Ruskej federácie;
- kontroly prítomnosti alebo neprítomnosti dokumentov umožňujúcich devízové \u200b\u200bčinnosti;
- identifikácia stupňa platnosti platobných transakcií vykonávaných v menových jednotkách iných štátov;
- kontrola primeranosti zostavovania účtovnej a podávanej dokumentácie o výpočte cudzej meny.
Všetci účastníci ekonomických procesov nesú rovnakú právnu zodpovednosť. Legislatíva stanovuje uplatňovanie nasledujúceho trestu: \\ t
- vymáhanie celého zisku získaného fyzickou aj právnickou osobou v dôsledku nezákonnej transakcie alebo iných nelegálnych činností;
- s opakovanými nelegálnymi akciami, okrem sankcií, sa uplatňuje aj pokuta, ktorá presahuje päťkrát veľkosti dokonalej transakcie;
- pozastavenie licencie alebo spätnej väzby.
Zodpovednosť prichádza cez tieto činnosti, ako aj nečinnosť všetkých subjektov národného hospodárstva: \\ t
- porušenie disciplíny podávania správ;
- nedostatok reakcie na žiadosť dokumentov;
- poskytovanie údajov, ktoré nie sú vhodné;
- predčasné poskytovanie podávania správ alebo požadovaných dokumentov;
- udržiavanie dokumentov o pravidlách a formách, ktoré nespĺňajú požiadavky na štátne, normy a normy.
Orgány a zástupcovia riadenia meny: Podobnosť a rozdiel
Umenie. 22 federálneho zákona "o regulácii meny a kontrola meny" tvrdí, že činidlá kontroly meny sú:
- banky, ktoré sú vybavené príslušnými právami;
- banky, ktoré nemajú osobitné právomoci, ktoré vykonávajú činnosti týkajúce sa obratu cenných papierov;
- colná služba a všetky svoje územné celky;
- daňový inšpektorát.
Rovnaká časť federálneho zákona určuje, že orgány menovej kontroly sú: \\ t
- Centrálna banka Ruskej federácie;
- všetky výkonné orgány, ktoré majú primeraný orgán.
Agenti sú obdačaní nasledujúcimi právami:
- vykonávanie inšpekcií činností predmetov ekonomiky;
- monitorovanie činností subjektov o účtovníctve a podávaní správ;
- pokyny na poskytovanie dokumentov a informácií.
Orgány a agenti kontrolné meny môžu požiadať o dokumentáciu organizácií alebo jednotlivcov v pomerne širokom rozsahu informácií. Takéto poskytnuté dokumenty sa môžu označovať: \\ t
- preukazy totožnosti;
- Účtovné informácie z daňového inšpektorátu;
- certifikáty potvrdzujúce práva na nehnuteľnosti;
- kópie zmlúv, dohôd, zmlúv, projektov, obchodných výsledkov a ďalšia dokumentácia vytvorená v procese legitímnych aktivít organizácie vykonávajúcej meny platby;
- dokumenty o získaní menových úverov;
- informácie o rodinnom stave, príbuzných a iných ľuďoch zapojených do procesu menových transakcií.
Orgány na kontrolu meny sú obdarené nasledujúcimi právomocami:
- Formovanie zákonov a iných regulačných aktov určených na reguláciu finančných tokov na domácom trhu a medzi krajinami.
- Implementácia kontrolných činností na určenie súladu s menovými transakciami subjektu v špecifikách jej licencie.
- Vedenie inšpekcií všetkých menových akcií ako občania Ruskej federácie, tak cudzincov.
- Zloženie noriem, ktoré definujú formu a obsah podávania správ a účtovných dokladov.
Orgány a zástupcovia meny kontroly pri identifikácii nelegálnych činností na vykonávanie menových operácií, prenášajú informácie o porušení vládne agentúryktorí sú oprávnení uplatňovať sankcie.
Ovládanie meny a agenti na kontrolu meny v Ruskej federácii predstavujú štruktúru určenú na monitorovanie dodržiavania legislatívy v oblasti obehu a hodnôt. Prečítajte si viac o tom, čo sú tieto orgány prečítané v článku.
Čo sa týka orgánov pre kontrolu meny v Ruskej federácii
V zákone 10.12.2003 č. 173-FZ "o menovej regulácii a kontrole" orgány na kontrolu meny v Ruskej federácii V nasledujúcej štruktúre:
Nachádza sa na vláde a centrálnej banke Ruskej federácie sú menové kontrolné orgány v Ruskej federácii A zároveň sú menové regulačné orgány - publikovať legislatívne akty, povinné uplatňovať všetkých účastníkov menových vzťahov v Ruskej federácii.
Čo sa týka agentov kontroly meny v Ruskej federácii
Podľa FZ č. 173-Fz Činidlá kontroly meny sú:
- autorizované banky (schválené centrálnou bankou);
- profesionálny účastníci trhu s cennými papiermi (nie úverové organizácie);
- Štátna korporácia "VnesHeconombank".
DÔLEŽITÉ! Do 01.01.2017 K. agentúry pre meny v Ruskej federácii Colné orgány súvisia aj daňová služba. Avšak, s nadobudnutím účinnosti ustanovení zákona 07/03/2016 č. 285-FZ od 01/01/2017 a FCS a FTS (ako aj ich štrukturálnych divízií) sú orgány menovej kontroly.
Aké funkcie a právomoci z ekologických kontrolných činidiel v Ruskej federácii v rokoch 2016-2017
Štrukturálne zmeny, ktoré nadobudli účinnosť od roku 2017 sa nedotýkali zavedenej funkčnej a autority orgány a agenti. Vláda Ruskej federácie a centrálnej banky pôsobia nariadenie o menových predpisoch v Ruskej federácii - určiť všeobecné "pravidlá hry" na devízovom trhu, ako aj opatrenia na kontrolu dodržiavania týchto pravidiel.
Ako už bolo uvedené, vláda a centrálna banka tiež vykonávajú funkcie riadenia meny. V tomto stave:
- Vláda Ruskej federácie, ktorá je na úrovni I kontroly, koordinuje prácu podriadených štruktúr medzi orgánmi menovej kontroly úrovne II. Zároveň vláda reguluje interakciu týchto štruktúr z centrálnej banky Ruskej federácie.
- Centrálna banka Ruskej federácie cvičia dodržiavanie právnych predpisov v oblasti menových transakcií v štruktúrach zodpovedných pre IT - banky a rovnocenné organizácie. Ústredná banka zároveň koordinuje interakciu svojich zástupcov so štruktúrami zodpovednými vláde.
- Agentúry na kontrolu meny a kontroly úrovne II v rámci ich pôsobnosti sa vykonávajú súbor opatrení na kontrolu menových transakcií, ktoré prechádzajú cez ne a prenášajú informácie iným predmetom nariadenia o mene - vyššie a pracujú paralelne.
Môže byť centrálna banka považovaná za hlavnú časť kontroly meny v Ruskej federácii
Ako je uvedené vyššie, Menové regulačné orgány v Ruskej federácii súa vláda Ruskej federácie a centrálnej banky Ruskej federácie. V čl. 5 zákona č. 173-FZ obaja sú označené ako ekvivalent - priorita nie je nikomu daná.
Ak uvažujete o spustiteľnej funkcii a súbor silu, je tiež ťažké určiť, či jeden z tohto páru "najlepšie".
Preto možno dospieť k záveru, že hlavné orgány kontroly meny v skutočnosti, dve: vláda a centrálna banka. Vyberte si jeden, aby ste ho dali nad iným, ťažkým.
Výsledok
Nariadenie o mene a kontrolné orgány v Ruskej federácii pozostávajú:
- z ruskej vlády a centrálnej banky Ruskej federácie kombinuje funkcie a riadiace funkcie;
- orgány priemyslu a priemyselného výkonného riaditeľa (kontrola meny), ktorej kompetencie sú určité aspekty menových právnych vzťahov;
- agenti na kontrolu meny - Autorizované banky a štruktúry, ktoré im rovnajú, rovnako ako VNESheconombank. Agenti poskytujú funkcie na kontrolu a zhromažďovanie a prenos informácií v oblasti nariadenia o mene.
Jednotný hlavný orgán kontroly a regulácie meny je nemožný. Podľa orgánu a funkčnosti, vláda Ruskej federácie a centrálnej banky Ruskej federácie sú v rovnocennej pozícii.
