Aké sú príjmy z poplatkov a provízií bánk. Banková kontrola. „Neúrokový príjem“ zo zábavy

Medzi neúrokové príjmy v komerčnej banke patria:

Príjmy z operácií s cennými papiermi;

Príjmy z devízových transakcií;

Príjmy z poplatkov a provízií;

Ostatné prevádzkové výnosy.

Analýza neúrokových výnosov vám umožňuje určiť, ako efektívne banka používa neúverové zdroje príjmu. Súčasne sú analyzované podľa typu operácií a dynamiky.

Analýza neúrokových nákladov by mala tiež začať vytvorením tabuľky podobnej tabuľke, kde sa zvažuje ich štruktúra v dynamike.

Pri analýze neúrokových výnosov musíte:

Po prvé, určiť ich podiel na celkovom príjme;

Za druhé, určiť dynamiku absolútnej hodnoty neúrokových výnosov a ich podiel;

Po tretie, identifikujte najziskovejšie neúrokové transakcie.

Analýza neúrokových výnosov umožňuje určiť. ako efektívne banka využíva neúverové zdroje príjmu. Súčasne sú analyzované podľa typu operácií a dynamiky.

Dôležitý zdroj príjmu komerčná banka sú príjmy získané z transakcií s cennými papiermi. Výška príjmu tohto druhu závisí od veľkosti a štruktúry investičného portfólia a ziskovosti rôznych typov cenné papiere... Banky systematicky porovnávajú možnosť dosiahnutia príjmu z cenných papierov s aktuálna likvidita... Ako je uvedené vyššie, finančné prostriedky na transakcie s cennými papiermi sú alokované po uspokojení potreby likvidity. Podriadený charakter investičných operácií teda komplikuje ich riadenie a zvyšuje nerovnomernosť výnosov z akciových transakcií.

Navyše ťažkosti pri riadení investičných operácií sú tiež spôsobené skutočnosťou, že príjem z cenných papierov je vo forme úrokov a dividend a zisky z hodnoty majetku (ktoré môžu byť negatívne).

Mieru návratnosti dlhopisov s pevným výnosom je možné vyjadriť pomocou kupónovej sadzby, aktuálneho výnosu a výnosu upraveného podľa splatnosti.

Sadzba kupónu je percento z nominálnej hodnoty zaplatenej emitentom. Bežný príjem sa získava delením výnos kupónu za trhovú hodnotu. Tento ukazovateľ sa častejšie používa na posúdenie zmeny ziskovosti. preferované akcie namiesto dlhopisov, pretože neberie do úvahy hodnotu pri splatnosti a predpokladá, že platby úrokov sa budú vykonávať dlho. Príjem zo splatnosti je najlepším meradlom návratnosti investície s pevným výnosom. Berie sa do úvahy kupónová sadzba, hodnota pri spätnom odkúpení, nákupná cena a čas zostávajúci do splatnosti.

Ročný prírastok alebo odpis sa vypočíta ako čiastka stropu alebo zľavy (rozdiel medzi trhovou cenou a nominálnou hodnotou) vydelená počtom rokov do splatnosti.

Vyššie uvedený vzorec zvyčajne poskytuje pomerne presný výsledok, ak sa predajná (trhová) cena blíži nominálnej hodnote. Je však potrebné mať na pamäti, že pre veľké odchýlky Trhová hodnota z nominálnej hodnoty je možné urobiť významnú chybu, pretože tento vzorec neberie do úvahy kumulatívny účinok skutočnosti, že v priebehu času príjmy z kupónov postupne nahradia mys alebo akumulujú zľavu.

Ceny dlhopisov a príjmy spolu nepriamo súvisia, t.j. ak sú ceny nízke, príjmy sú vysoké a naopak. Investori teda nakupujú dlhopisy počas minima úrokové sadzby, riskujú, že v prípade zvýšenia sadzieb budú konfrontovaní s poklesom hodnoty.

Na rozdiel od platieb úrokov z pôžičiek, výnosy a straty z cenných papierov spojených so zmenami ich trhovej hodnoty nie sú vo výkaze ziskov a strát identifikované ako nezávislá položka prevádzkových výnosov. Dôvodom je to, že zisky a straty sa neberú do úvahy od prípadu k prípadu a závisia od vonkajších podmienok, ktoré manažment banky spravidla nemôže ovplyvniť.

Verí sa, že straty z obchodovania s cennými papiermi sú výsledkom neúspešnej investície. Malo by sa však pamätať na to, že banky majú spravidla voľné finančné prostriedky na investovanie v obdobiach, keď sú úrokové sadzby nízke a ceny cenných papierov vysoké, a často sú nútené ich predať (s cieľom získať finančné prostriedky na uspokojenie dopytu po pôžičkách). ) ak sú sadzby vysoké a sadzba je nízka.

Prítomnosť straty skutočne znamená, že hodnota tohto aktíva sa znížila, ale banky používajú túto stratu na to, aby v období vysokých úrokových sadzieb a nedostatku finančných prostriedkov „zmenili“ prostriedky z dlhopisov na výnosnejšie pôžičky. V dôsledku toho je táto strata kompenzovaná vyšším ziskom na ďalšej položke.

Ostatné príjmy banky zahŕňajú provízie. Väčšina bánk účtuje poplatok za úhradu nákladov spojených so správou zákazníckych účtov. Provízie môžu byť účtované ako percento zo sumy za každú transakciu uskutočnenú na účte klienta alebo v pravidelnej pravidelnej čiastke. Banky môžu uplatňovať stimuly, napríklad zrušiť poplatky za služby tým zákazníkom, ktorým sa zostatky na účtoch neznížia stanoviť limit... Pri vkladoch, termínovaných, sporiacich účtoch je poplatok za služba vyrovnania neúčtované, pretože úroky nahromadené na týchto účtoch už poskytujú kompenzáciu nákladov spojených so správou týchto účtov. Pri medzinárodných transakciách bánk je výška provízií diferencovaná podľa typov transakcií a závisí od výšky poplatkov účtovaných za podobné transakcie korešpondenčnými bankami. Implementácia automatizované systémy prevod finančných prostriedkov a identifikácia platobných dokladov, ako aj vytváranie počítačových sietí v rámci banky môže zvýšiť rýchlosť spracovania dokumentov, uľahčiť sumarizáciu a analýzu údajov a viesť k nižším nákladom. Výsledkom tohto zníženia nákladov je zníženie obratu z provízií. Napríklad v súčasnej dobe nie je účtovaný žiaden poplatok za zber niektorých typov šekov, pretože zberné operácie sa vykonávajú automaticky načítaním údajov o odoslaných šekoch a podrobností o odosielajúcej banke z registra špeciálneho formulára.

Zisky banky výrazne ovplyvňujú aj devízové ​​operácie banky. Na analýzu ziskovosti menové transakcie je potrebné stanoviť množstvo stôp každého druhu, výšku príjmu a výdavkov na ne. Zisk banky z devízových operácií je určený ako podiel celkového príjmu pre tento druh transakcií za dané obdobie k celkovému objemu transakcií.

Banky tiež získavajú príjem z poradenských služieb, predaja poistiek, prijatých zmeniek, hypotekárnych transakcií, poplatkov za poskytnutie pôžičky, trustových transakcií atď. Všetky príjmy od ruských bánk sú relatívne malou časťou hrubého príjmu. Preto vo výkaze ziskov a strát nie sú často podrobné.

Pri analýze príjmovej stránky je dôležité identifikovať konkrétnu váhu prevádzkového príjmu v nej. Ich podiel by mal mať tendenciu byť 100%a rýchlosť rastu by mala byť jednotná. S poklesom rastu týchto príjmov je možné ich všeobecné zvýšenie zabezpečiť na úkor iných typov bankových príjmov.

S rytmickým rastom zisku banky Osobitná pozornosť by sa mala zamerať na zmenu špecifických hmotností rôzne skupiny príjem získaný z vedľajších činností, ktorý banka v minulom roku nezarobila. Táto situácia naznačuje zhoršenie riadenia aktívnych operácií banky, ako aj neschopnosť vedenia banky nájsť viac správne rozhodnutie v dôsledku zmien trhových podmienok. Porovnanie týchto údajov s postavením podobných bánk umožní identifikovať, či je súčasná situácia s príjmami charakteristickou črtou tejto banky alebo je typická pre celý bankový systém (alebo samostatný región). Prítomnosť vedľajšieho príjmu za predpokladu, že sa zachová miera rastu prevádzkového príjmu, môže naznačovať dodatočné používanie imobilizovaných aktív. Banka môže zlepšiť svoju príjmovú pozíciu v dôsledku úplného alebo čiastočného prijatia finančných prostriedkov na splatenie odpísaných rezerv, čo sa bude považovať za pozitívny jav. Môžeme teda konštatovať, že banka má dostatočné voľné rezervy, ktoré jej umožňujú vyrovnať mieru rastu zisku v určitých obdobiach alebo ju udržať na úrovni stabilná úroveň, sú pozitívnym výsledkom riadenia finančnej situácie banky.

Bibliografia

1. Batrakova L.G. Ekonomická analýza činnosti komerčných bánk. - M., Logos, 2008.

2. Buzdalin A.V. Problémy s včasnou diagnostikou finančná situácia komerčná banka // Bankovníctvo. Č. 11. 2007.

3. Vlasova M.I. Analýza bonity klienta komerčnej banky. - M., 2006.

4. Ivanov V.V. Analýza spoľahlivosti banky. - M., 2006.

5. Použitie indikátorov finančná udržateľnosť pri analýze bonity klientov banky // Peniaze a úver. Č. 1. 2008.

6. Komerčné banky: metódy hodnotenia spoľahlivosti // Bankovníctvo. Č. 1. 2008.

7. Korolev O.G. Analýza úrokových výnosov komerčnej banky. // Peniaze a kredit. Č. 6. 2007.

PEKLO. Sheremet, G. N. Shcherbakova " Finančná analýza v komerčnej banke “- M .: Finance and Statistics, 2000

Centrálne miesto v analýze finančné výsledky komerčné banky patria do štúdie objem a kvalitu prijatého príjmu, pretože oni sú zase hlavným faktorom pri vytváraní zisku úverové inštitúcie.

Pokles príjmu je zvyčajne objektívnym ukazovateľom nevyhnutného finančné ťažkosti jar. Práve tieto okolnosti určujú dôležitosť analýzy celkového príjmu pri štúdiu finančných výsledkov banky.

Cieľom analýzy príjmu banky je:

• 1) stanovenie a posúdenie objemu a štruktúry príjmu;
• 2) štúdium dynamiky zložiek príjmu;
• 3) identifikácia oblastí činnosti a typov operácií, ktoré prinášajú najväčší príjem;
• 4) hodnotenie úrovne príjmu na jednotku majetku;
• 5) stanovenie faktorov ovplyvňujúcich celkovú výšku príjmu a príjmu z určitých typov transakcií;
• 6) identifikácia rezerv na zvýšenie príjmu.

Analýzu príjmu je možné vykonať pomocou rôzne hodnotenia: v súlade s IFRS a podľa klasifikácie prijatej vo výkaze ziskov a strát.

V súlade s klasifikáciou IFRS je príjem rozdelený nasledovne:

• - úrok;
• - nezáujem.

TO úrokový výnos zahrnúť prijatý príjem:

• 1) z pôžičiek a pôžičiek zákazníkom;
• 2) čisté investície do cenných papierov ocenených na reálna hodnota cez zisk alebo stratu;
• 3) čisté investície do cenných papierov držaných do splatnosti;
• 4) finančné prostriedky v iných bankách;
• 5) korešpondenčné účty v iných bankách;
• 6) jednodňové vklady v iných bankách;
• 7) čisté investície do cenných papierov a iné finančné aktíva k dispozícii na predaj;
• 8) iné zdroje.

V procese analýzy úrokových výnosov banky je potrebné:

• a) stanoviť mieru zmeny celkovej hodnoty a štruktúry úročených aktív;
• b) porovnať ich s mierami rastu (poklesu) získanými z použitia príjmu;
• c) identifikovať zmenu vo všeobecnej úrovni úrokových sadzieb pre aktívne operácie vykonávané bankou.

Úrokové výnosy sa porovnávajú s objemom aktív použitých na ich generovanie. Napríklad úrokové výnosy z pôžičiek a pôžičiek voči zákazníkom sa porovnávajú so zodpovedajúcim majetkom „Úvery a pôžičky voči klientom“ mínus opravné položky; príjem z čistých investícií do cenných papierov a iného finančného majetku k dispozícii na predaj s položkou majetku „Čisté investície do cenných papierov a iného finančného majetku k dispozícii na predaj“, mínus rezervy a pod.

Porovnanie výšky prijatých úrokových výnosov každého druhu so zodpovedajúcimi hodnotami majetku zároveň umožňuje určiť priemerná ziskovosť každý druh operácií, ktoré prinášajú banke úrokové výnosy.

Ako ukazuje prax, väčšina ruských bánk získava hlavný príjem z poskytovania pôžičiek a pôžičiek klientom (asi 90%). Druhým najväčším druhom bankových príjmov sú príjmy z devízových transakcií. Je potrebné podrobne zvážiť úverovú politiku banky, zloženie úverov a výšku úrokových výnosov za trhové úrokové sadzby prijaté z poskytovania úverov klientom.

Podľa zásad účtovníctvo príjmy a výdavky vrátane tých, ktoré sa týkajú vykazovaného obdobia, ale neboli prijaté alebo nezaplatené pred jeho koncom, alebo ktorých výpočet sa prenáša do budúcich období, by sa mali zohľadniť pri vykazovaní obdobia, v ktorom k nim došlo . Takéto príjmy a výdavky sa nazývajú zvýšený.

Malo by sa pamätať na to, že akumulované sumy sa v tomto líšia od splatných zmluvný termín ich prijatia ešte nenastal.Úrokové nedoplatky preto nie sú zahrnuté v nahromadených sumách v rámci tejto položky.

V súvahe zostavenej podľa IFRS položky „Časovo rozlíšené úrokové výnosy a ostatné aktíva“, ako aj „Časovo rozlíšené úrokové náklady a ostatné záväzky“ odrážajú úrok akumulovaný k dátumu zostavenia účtovnej závierky z operácií požičiavania a vkladov a podobne.

Ich veľkosť možno určiť podľa vzorca:

kde h- časovo rozlíšený príjem (výdavky); R.- doba výstavby, dni

Výška akumulovaného úroku nie je skutočný príjem alebo spotreba, ale iba právo na príjem alebo povinnosť zaplatiť finančné prostriedky v prospech inej osoby, nárast úrokových výnosov v dôsledku zvýšenia podielu naakumulovaného úroku preto nemožno hodnotiť pozitívne.

Pri analýze časovo rozlíšeného úrokového príjmu je dôležité zistiť, či sa úroky pripisujú z úverov, ktorých pravdepodobnosť splatenia je výrazne znížená (z úverov po lehote splatnosti, z úverov s oneskoreným úrokom, z predĺžených úverov), čo vedie k umelému zvýšeniu úrokových výnosov a zisky, a tým aj rast daní a dividend.

Zvýšenie úrokov, diskontov, príjmu z kupónov by sa malo uskutočniť iba z pôžičiek, pôžičiek a ekvivalentných dlhov, klasifikovaných ako I (najvyššia) kategória kvality (štandardné pôžičky a pre ostatné typy aktív klasifikované ako riziková skupina I).

Na výpočet akumulovaných (akumulovaných) súm pohľadávok (výnosov) z úrokov z nakúpených (zaznamenaných) zmeniek sa používa nasledujúci vzorec:

kde H - akumulovaný (akumulovaný) príjem; N - nominálna hodnota zľavneného účtu; TO- kúpna hodnota zľavneného účtu; R.- výška úrokových platieb (výnosov) nahromadených za celé obdobie platnosti zmenky;

T- počet dní od nákupu do vyplatenia zmenky; D - počet dní, ktoré uplynuli od nákupu zmenky do dátumu vykazovania.

Ak sa zmení čiastka na účte, tzv percentuálne čísla(IF) pre uplynulé obdobie, počas ktorého zostala čiastka na účte nezmenená:

IF = (súčet × trvanie obdobia v dňoch) / 100.

Na určenie výšky úroku za celé obdobie ich časového rozlíšenia sa všetky percentuálne čísla sčítajú a ich výška sa vydelí konštantným deliteľom, ktorý sa vypočíta takto:

PD = počet dní v roku / ročná úroková sadzba.

V súlade s IFRS sú úrokové výnosy (ako aj náklady) tvorené pre všetky úročené nástroje, ktoré banka používa vo svojej činnosti, pomocou akruálnej metódy s použitím efektívna sadzba ziskovosť, t.j. výška týchto príjmov (alebo výdavkov) sa zníži na dnes jeho diskontovaním. V ruskej praxi táto metóda odhadu nákladov ešte nebola použitá.

Analýza úrokových výnosov banky nám umožňuje zistiť, z akých faktorov sa získavajú predovšetkým:

• a) zmeny ceny a objemu poskytnutých pôžičiek;
• b) použitie finančných prostriedkov na bežných účtoch klientov;
• c) všetky tieto faktory súčasne.

Medzi cenou, objemom úverov a výškou úrokových výnosov existuje priamo úmerný vzťah (súčin ceny a objemu vydaných úverov sa rovná výške úrokového príjmu banky). Preto použite ktorúkoľvek z tradičných faktoriálnych metód ekonomická analýza(reťazové substitúcie, absolútne rozdiely, integrálna metóda a pod.), je možné určiť, ktorý zo špecifikovaných faktorov (cena alebo objem) zohral počas daného obdobia rozhodujúcu úlohu pri zmene výšky úrokových výnosov komerčnej banky. pod kontrolou.

Súčasne je potrebné vychádzať zo skutočnosti, že rast úrokových výnosov v dôsledku rastu cien vydaných úverov spravidla nie je zásluhou banky, ale je určený situáciou na trhu. Rast objemu poskytnutých úverov a širšie využitie finančných prostriedkov na bežných účtoch klientov zároveň závisí od práce samotnej banky a má pozitívny vplyv na rast jej príjmu za predpokladu, že sú splnené požiadavky na likvidita bankových aktív.

TO neúrokový príjem v komerčnej banke patrí:

• 1) príjem z čistých investícií do cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (vyplývajúcich z nákupu a predaja);
• 2) príjem z čistých investícií do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj (z nákupu a predaja);
• 3) príjem z operácií s cudzou menou;
• 4) príjem z precenenia cudzej meny;
• 5) príjem z provízií;
• 6) ostatné prevádzkové výnosy.

IN finančné výkazy tieto druhy neúrokových výnosov sa vykazujú bez súvisiacich nákladov (v čistom vyjadrení). Zodpovedajúce rezervy na odpisy cenných papierov, straty z úverových záväzkov a ostatné rezervy sa súčasne vykazujú nezávisle vo výkaze ziskov a strát zostavenej v súlade s IFRS.

Spomedzi neúrokových výnosov banky sa najväčšia pozornosť venuje IFRS (na druhom mieste za úrokovými výnosmi) provízia, ktorých zloženie by malo byť v prehľadoch zverejnené v nasledujúcom kontexte (v zostupnom poradí podľa ich dôležitosti pre konkrétnu banku):

• - provízia za transakcie vyrovnania;
• - provízia ale hotovostné transakcie;
• - zberná komisia;
• - provízia za operácie s cennými papiermi;
• - provízia za vydané záruky;
• - ostatné druhy provízií.

Pri analýze neúrokových výnosov musíte:

• - určiť ich podiel na celkovom objeme príjmu, identifikovať najziskovejšie druhy služieb;
• - odstráňte použité metódy formovania banková provízia(tarify) pre každú skupinu poskytovaných služieb;
• - preštudovať si skutočné náklady na poskytované služby;
• - posúdiť kvalitu metodickej podpory určenej na stanovenie nákladov na určité druhy neúverových služieb;
• - určiť účinnosť existujúci systém stimulujúci personál pre kvalitu a úroveň nákladov na poskytované služby.

Keď zhrnieme štúdiu a posúdenie príjmu komerčnej banky na základe vyššie uvedenej klasifikácie (rozdelíme ich na úrokové a neúrokové), sformulujeme nasledovné najvšeobecnejšie zásady ktorými sa musí riadiť úverová inštitúcia:

• 1) prevádzkový príjem banky (príjem z jej hlavného, bežné činnosti) by mal prevládať v jeho príjmoch a rýchlosť ich rastu by mala byť rytmická;
• 2) rast príjmu z vedľajších činností najčastejšie naznačuje pokles efektívnosti riadenia aktívno-pasívnych operácií banky alebo zhoršujúcu sa situáciu na trhu. Zvýšenie príjmu tejto skupiny by nemalo viesť k zníženiu podielu prevádzkového príjmu a malo by byť krátkodobé;
• 3) ak sú náklady na tvorbu rezerv porovnateľné s príjmami z ich obnovy, je to pravdepodobne výsledok profesionality vedenia banky pri posudzovaní a výbere protistrán, smerov finančné investície, výber prijateľnej úrovne rizika;
• 4) pri vysokej úrovni inflácie by mali byť pozitívne prevyšujúce miery rastu úrokových výnosov z krátkodobých pôžičiek v porovnaní s dlhodobými považované za pozitívne, pretože iba „krátke“ investície (vrátane jednodňových) umožňujú prevyšovať mieru odpisy národná mena... Z hľadiska dlhodobého hľadiska však nemožno úplne odmietnuť poskytovanie dlhodobých pôžičiek, ktorých minimalizáciu inflačných strát je možné do značnej miery zabezpečiť použitím pohyblivých úrokových sadzieb; za optimálny pre banky, ktoré sa nezaoberajú investičnými aktivitami, sa považuje podiel príjmu z dlhodobých pôžičiek asi 15%;
• 5) podiel príjmu z pôžičiek po lehote splatnosti na celkovej výške úrokových výnosov by nemal presiahnuť 2–3%, inak to naznačuje neuspokojivú kvalitu úverové portfólio banky a hrozba straty likvidity.

Jedným z prístupov k analýze súhrnných príjmov banky je ich zoskupenie podľa klasifikácie uvedenej vo výkaze ziskov a strát úverovej inštitúcie vo forme č. 0409102. Ako sa to stane?

1. Vykonajte agregovanú dynamickú analýzu (vertikálnu a horizontálnu) príjmu banky za niekoľko rokov.

Na základe vertikálna analýza príjmu v každom z posudzovaných období sú stanovené faktory, ktoré zabezpečovali tvorbu príjmu banky.

Na základe horizontálna analýza je stanovená ich dynamika a táto analýza by sa mala vykonať s prihliadnutím na vplyv inflačných procesov na príjmové ukazovatele.

2. Po dynamickej analýze výnosov banky podľa ich hlavných, konsolidovaných položiek je potrebné pristúpiť k podrobnejšiemu skúmaniu každej položky. Rubeľové a devízové ​​príjmy by sa zároveň mali analyzovať oddelene.

Úroky prijaté z vkladov a iných vložených finančných prostriedkov, predstavujú príjem z umiestnenia fondov u úverových inštitúcií (medzibankové pôžičky a vklady). Analyzovaná banka nevkladá svoje prostriedky do bánk (ani v ruble, ani v cudzej mene). Dnes však úloha medzibankových úverových operácií ako hlavného nástroja na riadenie likvidity bánk v rube výrazne vzrástla.

Príjmy z devízových transakcií a ďalšie menové hodnoty, sú pre domáce komerčné banky dosť stabilné a dosť vysoké. V posudzovanej banke bola väčšina z nich získaná z dôvodu precenenia účtov v zahraničná mena, pričom ostatné príjmy z devízových transakcií predstavujú niekoľko percent z ich celkovej hodnoty.

Súčasný trend dnešných menových transakcií je zároveň taký, že obrat operácií konverzie rubľa / dolára (uskutočňovaných komerčnými bankami) v štruktúre ruského finančného trhu prevyšuje obrat trhov s cennými papiermi a medzibankových pôžičiek rubľa. Sú porovnateľné iba s objemami vkladov medzibankových vkladov v cudzej mene, a to napriek skutočnosti, že predvídateľnú dynamiku výmenný kurz rubeľ výrazne zužuje rozsah špekulatívnych konverzných operácií. Príjmy bánk z priamych medzibankových konverzných operácií, obchádzajúcich devízový segment devízového trhu, sa zároveň výrazne zvyšujú.

Príjmy z operácií s cennými papiermi, tvoria nevýznamnú časť všetkých príjmov banky. Napriek tomu, že dnes sa ruský finančný trh vyvíja relatívne stabilne a predvídateľne, podiel úrokové výnosy z investícií bánk v dlhopisy (oba štáty a firemní klienti) je stále nízka.

Prvá je dôsledkom zníženia funkčnej makroekonomickej úlohy trhu GKO-OFZ ako zdroja rozpočtového financovania, nástroja na vykonávanie menových úverová politikaštátu, ako aj pokles jeho úlohy ako špekulatívneho segmentu domáceho finančného trhu, čo následne vedie k zníženiu skutočnej (berúc do úvahy infláciu) ziskovosti týchto nástrojov. Trh GKO-OFZ dnes plní predovšetkým svoje funkcie ako nástroj riadenia likvidity, ako aj ako ukazovateľ nákladov na krátkodobé a strednodobé bezrizikové pôžičky.

Pri analýze by ste mali mať na pamäti, že príjem z dlhových záväzkov vo forme úrokov (kupóny) sú samostatná kategória príjem.

Pri vykonávaní transakcií s úrokovými (kupónovými) dlhovými záväzkami sa účtovníctvo akumulovaných výnosových (kupónových) výnosov - zaplatených a prijatých - vedie oddelene. A pri určovaní výnosov / výdavkov z predaja (predaja) cenného papiera je rozdiel medzi kupónom zaplateným pri kúpe cenného papiera a prijatým príjmom pripísaný na účty zaúčtovanie výnosov a výdavkov z ďalšieho predaja.

Úrokové výnosy zo zmeniek a diskontný príjem zo zmeniek celkovo pre bankový systém v nedávno sa výrazne rozrástla. Nahradenie nízkolikvidných účtov za vyrovnanie finančnými zmenkami vedúcich emitentov viedlo k zvýšeniu obratu bankové operácie so zmenkami, a trhový obrat na zmenkách ako celku výrazne prevyšoval obrat na trhu štátnych cenných papierov.

Odhad množstva dostal pokuty, penále a prepadnutie je potrebné vykonať pri analýze určitých skupín úverov, vyrovnania a iných typov transakcií.

Veľkosť provízie z príjmu zo služieb klientom a bankám(o hotovostných transakciách, o transakciách výberu hotovosti, transakciách vyrovnania, vydaných zárukách, iných transakciách) zahrnutých v článku " Ostatné prijaté príjmy “, priamo závisí od nákladov spojených so zákazníckym servisom, výšky poplatkov účtovaných inými bankami za podobné služby, stupňa automatizácie bankových operácií a ďalších faktorov.

V rámci analýzy celkového príjmu banky, vykonanej v kontexte klasifikácie prijatej vo výkaze ziskov a strát (formulár 102), je tiež potrebné objasniť nasledujúce otázky:

• 1) dôvody vzniku nových typov príjmu alebo zníženie (úplné zmiznutie) predtým prijatých;
• 2) spoľahlivosť príjmu, stabilita a možnosť udržať si ich v budúcnosti;
• 3) podiel nestabilných a mimoriadnych príjmov, ako aj príjmov so zvýšeným rizikom.

Navyše relatívne stabilný v moderných podmienkach je úrokový príjem prijatý z pôžičiek, bezúročný príjem z bankové služby, príjmy z devízových transakcií. TO nestabilný zahŕňa príjem z transakcií s cennými papiermi a z neštandardných (netradičných) transakcií.

Po preštudovaní príjmu banky konsolidovanými položkami idú do svojich faktorová analýza.

Ak medzi výsledným ukazovateľom a faktoriálom existuje deterministický vzťah, určte vplyv faktorov na odchýlku skutočne prijatej sumy príjmu pre každú konsolidovanú položku od hodnoty stanovenej v podnikateľskom pláne. Pomocou metódy absolútnych rozdielov je napríklad možné určiť, aký vplyv na výšku dividend prijatých bankou z investícií do akcií mali také hlavné faktory, ako je výška úrokov zaplatených do fondu na vyplácanie dividend a suma čistý zisk zamerané na ich platbu.

Koncept bankového príjmu

Hlavným cieľom každej komerčnej banky je dosiahnuť zisk z realizácie svojich aktivít.

Definícia 1

Bankový príjem je bloček od bankovníctvo.

Zdroje tvorby príjmu banky

Poznámka 1

Zdrojom príjmu banky môžu byť primárne a sekundárne činnosti. Medzi hlavné činnosti patrí výkon základných bankových operácií a poskytovanie bankových služieb. Ostatné činnosti bánk predstavujú ostatné (neprofesionálne) činnosti bánk, taktiež vytvárajúce príjem.

Komplex príjmu z banky sa nazýva hrubý príjem. Hrubý príjem predstavujú tieto príjmové skupiny:

Prevádzkový príjem. Predstavujú veľký podiel na príjmoch komerčnej banky. Spôsob ich získavania je hlavnou činnosťou bánk. Tento druh príjmu zahŕňa nasledujúce kategórie: úrokové a neúrokové príjmy, provízie, ako aj príjmy z činností na finančných trhoch.

• Úrokový výnos. Sú klasifikované ako príjem generovaný vydávaním pôžičiek a umiestnením voľných zdrojov do Centrálna banka alebo iné komerčné banky, investície do cenných papierov, ako aj prostredníctvom implementácie faktoringových operácií, lízingu, trustu atď.
• Neúrokový príjem. Tento typ zahŕňa príjmy z poplatkov a provízií, príjmy z aktivít na finančných trhoch, z transakcií s cudzou menou.
• Príjem z poplatkov a provízií. Tieto príjmy sa týkajú realizácie úverových operácií, inak sa im hovorí - provízne služby komerčných bánk. Príjem je prezentovaný ako provízia. Do príjmu z poplatkov a provízií možno zahrnúť aj zisk z takýchto služieb, ktorých poplatok je stanovený vo formulári pevná suma... K takýmto operáciám patrí hotovostná služba klientov, transakcie s bankové karty, poskytovanie záruk bankou, konverzné operácie, maklérske operácie a ďalšie.
• Príjem z realizácie aktivít na finančný trh... Tieto príjmy zahŕňajú zisk z nákupu a predaja cenných papierov, obeživa, vzácne kovy a ďalšie.

1. Ďalší bankový príjem. Tento pohľad príjem je malá časť z celkového počtu bankový príjem... Ďalší (alebo náhodný) príjem zahŕňa nasledujúce spôsoby dosiahnutia zisku:

   • Nebankové služby;
   • Účasť na aktivitách ostatných právnické osoby;
   • Činnosť banky ako prenajímateľa;
   • A ďalšie.

   Komerčné banky môžu získať ďalší príjem z činnosti svojich podporných služieb. Napríklad, ak má banka marketingovú službu, potom môže banka vykonávať reklamné činnosti pre iné subjekty ekonomických vzťahov. Patria sem aj také oblasti, ako sú: audit, judikatúra, bezpečnosť atď.

   Vzhľadom na to, že podľa zákona majú komerčné banky zakázané vykonávať množstvo operácií, napríklad ako poistenie, výrobné činnosti atď., Banky vytvárajú špecializované divízie, ktoré sa budú zameriavať priamo na nebankové operácie, a tým prinášať príjem breh.

   Banky, ktoré zaujímajú miesto nielen v bankovom odvetví, ale aj v iných, majú dobré príležitosti na spravodlivú implementáciu ziskové odvetvia hospodárstvo.

   Iný príjem. Tento druh príjmu zahŕňa príležitostný príjem. Patria sem: pokuty, ktoré sú uložené klientom (môže to byť pokuta za oneskorenú platbu, neposkytnutie žiadnej dokumentácie atď.), Vrátenie daní z rozpočtu, náklady na bezpečnostné opatrenia, prebytočná hotovosť, príjem za minulé obdobia braný iba v r. vykazovacie obdobie, účty za energie a pod.

Je obvyklé rozdeliť hrubý príjem banky na záujem a neúrok... Úrokové výnosy zahŕňajú naakumulované a prijaté úroky z pôžičiek v domácej a cudzej mene. Štruktúra úrokových výnosov banky môže byť prezentovaná nasledovne: úrokové výnosy z medzibankových pôžičiek; úrokový príjem z komerčných pôžičiek.

Neúrokový príjem je: príjem z investičné činnosti(dividendy z cenných papierov, príjmy z účasti na spoločných činnostiach podnikov a organizácií atď.); príjem z devízových transakcií; príjem z prijatých provízií a pokút; Iný príjem. Pri analýze bankových výnosov sa určuje podiel každého druhu na ich celkovej sume alebo v zodpovedajúcej príjmovej skupine. Dynamiku príjmových položiek je možné porovnať s predchádzajúce obdobia vrátane štvrtí. Svedčí o tom stabilný a rytmický rast príjmu banky normálna práca a kvalifikovaný manažment.

Po analýze štruktúry príjmu banky podľa konsolidovaných položiek je potrebné podrobnejšie preštudovať štruktúru príjmov, ktoré tvoria konsolidovanú položku, ktorá zaujíma najväčší podiel na celkovom objeme výnosov (pre ruské banky je to spravidla úrokový príjem.).

Súčasnou analýzou príjmu konkrétnej banky a dynamiky štruktúry súvahového aktíva dospejeme k záveru, že nie všetky bankové aktíva mu prinášajú príjem. To platí pre aktíva, ktoré zvyčajne negenerujú príjem (napríklad hotovosť na účte a na korešpondenčnom účte, rezervy v centrálnej banke a vlastný investičný majetok), ako aj aktíva, ako sú cenné papiere a iné práva na účasť nadobudnuté bankou, spoločné činnosti a nehmotný majetok. To znamená, že kvalita spoločných projektov, nadobudnuté cenné papiere a nehmotný majetok je extrémne nízka.

Príjem komerčných bánk teda závisí od miery návratnosti operácií investičného úveru, výšky provízií účtovaných bankou za služby, ako aj od množstva a štruktúry aktív. Ďalšia fáza analýzy je kvalitatívna, ktorá vám umožní zistiť dôvody, ktoré spôsobujú zmenu faktorov ovplyvňujúcich výšku príjmu banky.

Analýza úrokových výnosov.

Najdôležitejším zdrojom hrubého príjmu pre komerčné banky sú pôžičky. Všetky banky pri vývoji úverovej politiky berú do úvahy taký faktor ako zisk. Banky, ktoré majú naliehavú potrebu zisku, budú dodržiavať agresívnejšiu úverovú politiku v porovnaní s bankami, pre ktoré finančné zdroje ich činností nie sú rozhodujúce. Táto politika sa môže prejaviť relatívne vysokým podielom termínovaných a spotrebných úverov, ktoré spravidla prinášajú banke vyšší príjem ako krátkodobé pôžičky priemyselným podnikom.

Úrokové sadzby z úverov odrážajú špecifiká každého z nich samostatne poskytovaných bankovými úvermi, ako aj pomer ponuky a dopytu po úveroch na kapitálových trhoch s úvermi. Výška úrokovej sadzby z pôžičiek je ovplyvnená mierou rizika, jej veľkosťou, dobou trvania, spôsobom splácania atď. Úrokové sadzby navyše závisia od úrovne konkurencie medzi bankami a inými zdrojmi finančných prostriedkov, ako aj od zákonných sadzieb maximálna veľkosťúrokové sadzby a hodnotenia bankami a dlžníkmi perspektívnych ekonomický vývoj(efekt očakávania).

Na analýzu úrokových výnosov banky je vhodné klasifikovať pôžičky poskytované napríklad skupinami dlžníkov: jednotlivci, priemyselné a poľnohospodárske podniky, obchodné organizácie, finančné inštitúcie a pod. Pre každú skupinu dlžníkov banka analyzuje údaje o výške poskytnutých úverov, dostupnosti a kvalite zabezpečenia, splácaní dlhu, platbe úrokov, úrovni úrokových sadzieb atď. Tento prístup umožňuje posúdiť realizovateľnosť poskytovania pôžičiek dlžníkovi z hľadiska stanovenia pomeru „riziko - výnos“.

Pri analýze úrokových výnosov banky tiež používajú relatívne ukazovatele ktoré vám umožňujú hodnotiť priemerná úroveň ziskovosť úverových operácií ako celku a pre každú skupinu pôžičiek osobitne.

Tieto ukazovatele sú:

• 1. pomer hrubého úrokového príjmu k priemerným zostatkom pre všetky úverové účty;
• 2. pomer úrokov prijatých z krátkodobých pôžičiek k priemerným zostatkom z krátkodobých pôžičiek;
• 3. pomer úrokov prijatých z dlhodobých pôžičiek k priemerným zostatkom z dlhodobých pôžičiek;
• 4. pomer prijatých úrokov za jednotlivé skupiny pôžičiek k priemerným zostatkom za študijnú skupinu a pod.

Dynamika týchto ukazovateľov umožňuje posúdiť, vďaka čomu budú úverové operácie rásť úrokové výnosy.

Analýza neúrokových výnosov.

Analýza neúrokových výnosov vám umožňuje určiť, ako efektívne banka používa neúverové zdroje príjmu. Súčasne sú analyzované podľa typu operácií a dynamiky. Dôležitým zdrojom príjmu pre komerčnú banku sú príjmy z operácií s cennými papiermi. Výška tohto druhu príjmu závisí od veľkosti a štruktúry investičného portfólia a ziskovosti rôznych typov cenných papierov. Banky systematicky porovnávajú schopnosť vytvárať príjem z cenných papierov so súčasnou likviditou. Ako je uvedené vyššie, finančné prostriedky na transakcie s cennými papiermi sú alokované po uspokojení potreby likvidity. Podriadený charakter investičných operácií teda komplikuje ich riadenie a zvyšuje nerovnomernosť výnosov z akciových transakcií.

Navyše ťažkosti pri riadení investičných operácií sú tiež spôsobené skutočnosťou, že príjem z cenných papierov je vo forme úrokov a dividend a zisky z hodnoty majetku (ktoré môžu byť negatívne). Mieru návratnosti dlhopisov s pevným výnosom je možné vyjadriť pomocou kupónovej sadzby, aktuálneho výnosu a výnosu upraveného podľa splatnosti.

Sadzba kupónu je percento z nominálnej hodnoty zaplatenej emitentom.

Tento ukazovateľ sa častejšie používa na posúdenie zmeny výnosu preferovaných akcií ako dlhopisov, pretože neberie do úvahy hodnotu pri splatnosti a predpokladá, že úroky sa budú vyplácať počas dlhého obdobia. Príjem zo splatnosti je najlepším meradlom návratnosti investície s pevným výnosom. Berie sa do úvahy kupónová sadzba, hodnota pri spätnom odkúpení, nákupná cena a čas zostávajúci do splatnosti.

Ročný prírastok alebo odpis sa vypočíta ako čiastka stropu alebo zľavy (rozdiel medzi trhovou cenou a nominálnou hodnotou) vydelená počtom rokov do splatnosti. Ceny dlhopisov a príjmy spolu nepriamo súvisia, t.j. ak sú ceny nízke, príjmy sú vysoké a naopak. Investori, ktorí nakupujú dlhopisy v období nízkych úrokových sadzieb, teda riskujú, že v prípade zvýšenia sadzieb budú čeliť poklesu hodnoty. Na rozdiel od platieb úrokov z pôžičiek, výnosy a straty z cenných papierov spojených so zmenami ich trhovej hodnoty nie sú vo výkaze ziskov a strát identifikované ako nezávislá položka prevádzkových výnosov. Dôvodom je to, že zisky a straty sa neberú do úvahy od prípadu k prípadu a závisia od vonkajších podmienok, ktoré manažment banky spravidla nemôže ovplyvniť.

Verí sa, že straty z obchodovania s cennými papiermi sú výsledkom neúspešnej investície. Malo by sa však pamätať na to, že banky majú spravidla voľné finančné prostriedky na investovanie v obdobiach, keď sú úrokové sadzby nízke a ceny cenných papierov vysoké, a často sú nútené ich predať (s cieľom získať finančné prostriedky na uspokojenie dopytu po pôžičkách). ) ak sú sadzby vysoké a sadzba je nízka. Prítomnosť straty skutočne znamená, že hodnota tohto aktíva sa znížila, ale banky používajú túto stratu na to, aby v období vysokých úrokových sadzieb a nedostatku finančných prostriedkov „zmenili“ prostriedky z dlhopisov na výnosnejšie pôžičky. V dôsledku toho je táto strata kompenzovaná vyšším ziskom na ďalšej položke.

Celková návratnosť aktív pozostáva z úrokových a neúrokových výnosov :. Indikátor D1 je ovplyvnený rôznymi úrovňami ziskovosti jednotlivých aktívnych operácií, štruktúrou úverového portfólia a podielom výnosových pôžičkových aktív na celkových aktívach.

Úrokové a neúrokové náklady majú najväčší vplyv na zníženie podielu zisku na hrubom príjme. Skutočnú rezervu na zníženie nákladov je potrebné hľadať pri znižovaní úrovne úrokov platených za úverové zdroje.

K týmto ukazovateľom je možné pridať niekoľko ďalších ukazovateľov, ktoré viac charakterizujú ziskovosť bankových činností.

• 1. Úroková marža. Pretože nie všetky aktíva sú ziskové, potom na identifikáciu skutočnej úrovne ziskovosti aktív je vhodné použiť koeficient :, kde Úrokový výnos= Úrokové výnosy - Nákladové úroky. Tento ukazovateľ ukazuje, ako sú príjmy z aktívnych operácií schopné pokryť náklady na pasívne operácie.
• 2. Percentuálne rozpätie - rozdiel medzi úrokmi prijatými z aktívnych transakcií a úrokmi zaplatenými za pasívne :.

3. Úroveň krytia neúrokových nákladov neúrokovými príjmami:.

V časoch u nás nie až tak vzdialených boli obchody s použitým tovarom, akýmsi sovietskym second handom, veľmi časté. Hovorilo sa im „komisie“. Od tej doby však uplynuli roky a z týchto obchodov sa stala rarita a názov sa prakticky vymazal z pamäte. Slovo „komisia“ však našlo nový život, tentoraz - v lexikóne bankárov. Teraz to znamená „príjem z bankových poplatkov a provízií“. A ako predtým, „provízia“ zostáva údelom nie bohatých a vplyvných, ale strednej triedy.

V štruktúre príjmu banky prebehla akási „zamatová revolúcia“. Na lukratívnom Olympe samozrejme naďalej kraľuje obľúbený spôsob zarábania peňazí pre domácich bankárov - špekulácie s menami. Je to však riskantný a nepravidelný spôsob zarábania peňazí. Príjmy z úverových činností stratili pôdu pod nohami a umožnili získať druhé miesto v provízii - najstabilnejšie zo všetkých zdrojov peňazí.

Väčšina nízky levelčistý príjem z poplatkov a provízií od bánk vo vlastníctve štátu, najvyšší - od stredných a malých regionálnych bánk.

"Percento nedobytných pohľadávok stále rastie, v systéme ako celku, ako sa hovorí, dosiahol 20%, čo je veľmi nebezpečné, takže namiesto požičiavania je jednoduchšie vyberať provízie," hovorí Vasily Solodkov, riaditeľ Bankový inštitút HSE.

Ak predchádzajúce banky považovali tento druh zárobkov za vedľajšiu činnosť, ich názory sa za posledný rok veľmi zmenili. Konkurencia na trhu evidentne rastie. Zároveň je zaujímavé, že medzi sebou súkromnejšie a malé banky skôr súťažia. Oni boli tí, ktorí začali hľadať nové provízne produkty, zatiaľ čo najväčší hráči a ešte viac banky so štátnou účasťou nemajú taký záujem o tento druh zárobkov, aj keď podiel na týchto príjmoch zvýšili.

Ako poznamenal Michail Yakhontov, prvý zástupca vedúceho moskovskej pobočky Smolenskej banky, člen predstavenstva Askold Bank, podiel čistého príjmu z poplatkov a provízií sa líši podľa skupín bánk. Najnižšia úroveň (o niečo menej ako 12%) je pre banky kontrolované štátom, najvyššia (asi 33%) je pre stredné a malé regionálne banky.

To je celkom rozumné. Veľkí hráči si môžu dovoliť vyššie riziká, najmä ak sa v situácii „ohňa“ môžu spoľahnúť na priateľské rameno štátu. Súčasne sa pokúšajú nájsť zaujímavé riešenia pre provízne služby (a čo je najdôležitejšie, môžu si to dovoliť), čím podnecujú cenové preteky. Navyše jedna operácia na umiestnenie akcií, aj keď nie veľmi veľká spoločnosť na burze môže banke priniesť toľko, že sa naozaj neoplatí vymieňať za také drobnosti, akými je rozvoj radu províznych služieb.

Malé banky sa nemôžu pochváliť takýmito príležitosťami a nemôžu znížiť tarify na minimálnu úroveň, takže sa musia vyhnúť originalite a pohodliu služieb. Čo sa zdá byť pokladom pre malých hráčov, sa ukazuje ako malé diamanty pre „veľkého hráča“.

Tabuľka 1. Najlepších 10 výnosov banky z poplatkov a provízií podľa úrovne dopytu zákazníkov (frekvencia poskytovania)

Zdroj: Údaje BO získané v rámci prieskumu účastníkov trhu na konferencii GlobalForum „Bankový poplatok a príjem Komisie-2009“, december 2009

Fyzici platia

Medzi trendmi za posledný jeden a pol roka stojí za zmienku zvýšenie podielu príjmu od jednotlivcov v štruktúre príjmu z poplatkov a provízií. Teraz sa zvýšil v priemere na zhruba štvrtinu a naďalej rastie. Dôvodov tejto reštrukturalizácie je niekoľko. Po prvé, úroveň penetrácie bankových služieb napriek všetkému rastie, pokrýva stále viac regiónov a dôležitú úlohu v tom zohráva platové projekty ktoré zákazníkov povzbudzujú k využívaniu ďalších možností. Napríklad v banke Absolut od novembra 2009 sa počet klientov pre tieto projekty v porovnaní s rokom 2008 zvýšil o 60%.

Za druhé, vyvíjajú sa nové technológie a v dôsledku toho vzdialené kanály. bankové služby(RBS), ktoré umožňujú rýchlejšie a lacnejšie doručovanie informácií najaktívnejším zákazníkom. Pohodlie a rýchlosť - moderní obyvatelia metropoly sú pripravení za to zaplatiť. A bankári to používajú.

IN posledné roky nové služby ako telebanking, systémy klient-banka, SMS-služby a internetové bankovníctvo doslova vtrhli na trh. Teraz nie sú takí populárni, aby mali významný podiel na tržbách, ale dynamika ich vývoja naznačuje, že tento druh služby má budúcnosť. Patrí sem aj služba občanom za platby - inžinierske siete, dane, pokuty, splátky pôžičiek, okamžité platby za rôzneho druhu služby a tak ďalej, o ktorých nikto nepočul len pred pár rokmi. Nechajte transakcie napríklad za platbu bunková komunikácia skromné, ale používa ich obrovské množstvo ľudí. Zatiaľ bohužiaľ len v megacities, ale je to otázka času. Mnoho odborníkov tvrdí, že rozvoj trhu s províznymi službami je jednoducho nemožný bez zlepšenia IT technológií a zníženia prevádzkových nákladov banky.

Percento delikvencií rastie, takže namiesto požičiavania je jednoduchšie vybrať províziu.

Terminálové platby sú stále obľúbenejšie a banky, ktoré vlastnia terminály, ťažia z výhod v tejto oblasti. Ale väčšinou platobné regály (alebo, ako sa im ľudovo hovorí „pojedači peňazí“) väčšinou patria individuálni podnikatelia, ktoré berú bankám príjem z poplatkov a provízií pri tomto type služby. Pri tom všetkom je klientovi jedno, komu terminál patrí - hlavná vec je rýchla a pohodlná.

Podľa vedúceho oddelenia produktového manažmentu pasívnych a provízne transakcie Oddelenie „drobného podnikania“ VTB24 Elena Degteva, vo svojej banke má štruktúra poplatkov a provízií nasledujúcu štruktúru: 52% príjmu zo služieb fyzickým osobám predstavujú platby, 28% - zúčtovacie služby, 11% - hotovostné služby, 9% - prevody.

Pokiaľ ide o provízne služby pre právnické osoby, tento trh sa tiež vyvíja a je dosť aktívny. Bankári však teraz práci s nimi venujú väčšiu pozornosť jednotlivcov... Vzhľadom na poľutovaniahodný stav malých a stredných podnikov sa neoplatí čakať na senzačný prelom v tejto oblasti. Veľké banky práca s chrbticovými spoločnosťami, preto sa nezapájajte do provízií - majú dostatok príjmu zo spolupráce s obrami. Čo sú pre niektorých samotné platové projekty priemyselný podnik alebo operácie vývozu a dovozu. Prerozdelenie trhu v oblasti provízií pre právnické osoby je však stále málo pravdepodobné.

Cestovné veľké i malé

Pri vývoji stratégie pre províznu politiku stojí každá banka pred dilemou: ako neodplašiť zákazníkov vysokými tarifami a zároveň dobre zarobiť?

Skryté provízie ako znak „tučných čias“ sú minulosťou. Teraz je dôvera a lojalita klienta dôležitejšia ako cent navyše, a preto väčšina úverových inštitúcií začína úzko spolupracovať s existujúcou zákazníckou základňou a pojem „krížový predaj“ sa stal čarovným slovom. Niektoré banky volia cestu vysokých taríf, pričom vyvíjajú vernostné programy pre „starých“ zákazníkov. Výsledkom je zachovanie zákazníckej základne, príjmy pomaly, ale isto rastú, ale pri získavaní nových zákazníkov vznikajú určité ťažkosti.

„Tarifná politika ktorejkoľvek banky závisí od súčasnej ekonomickej situácie. Samotné tarify sú niekoľkých typov - hromadné, individuálne a balíkové, - hovorí Michail Yakhontov (Smolenská banka). - „Masívny“ je určitý štandard, verejné ceny bankových služieb, ktoré sú stanovené na úrovni trhu a líšia sa v závislosti od situácie. „Individuálne“ - tarify, ktoré sú klientovi stanovené v závislosti od jeho „dobroty“. Úroveň takýchto taríf je nižšia ako masové. „Balíček“ - tarify poskytované klientovi v balíku niekoľkých služieb. Môžu byť vyššie alebo nižšie ako ostatné dve tarifné skupiny. Banka napríklad poskytne klientovi veľkú pôžičku, ale zároveň podmienkou emisie je, aby využíval služby banky za ceny vyššie ako ostatní klienti. “

Banka má ešte jednu možnosť - znížiť tarify súčasne so znížením nákladov. A náklady je možné znížiť použitím lacnejších kanálov na poskytovanie služieb klientovi. A potom sa vzdialené kanály stávajú nepostrádateľným asistentom, ktorých vývoj, ako už bolo spomenuté, nie je možný bez investícií do IT. Napríklad najobľúbenejšie služby je možné poskytovať automaticky - prostredníctvom internetu alebo bankomatu a na nové príležitosti je možné klienta upozorniť - prostredníctvom kanála internetového bankovníctva.

Je potrebné poznamenať, že RBS nie je len spôsobom, ako dostať klienta na kanál, ktorý je pre banku lacnejší (mimochodom, niektoré banky to urobili takmer násilne, pričom si napríklad účtujú poplatok za služby pri pokladni a odchode) voľne dostupné na internete). Je to ďalší spôsob, ako prijímať provízne peniaze - od klienta sa tiež účtuje poplatok za používanie internetového bankovníctva, SMS bankovníctva.

RBS pre banku je vo všeobecnosti spôsob, ako zvýšiť objem transakcií bez zvýšenia nákladov a taríf. A ešte jeden bonus: s pomocou RBS môžete ľahko preniknúť do miest s viac ako miliónom obyvateľov. Tieto kanály však pokrývajú iba aktívnu časť používateľov bankových služieb, pričom za sebou nechávajú konzervatívnych klientov - ľudí v preddôchodkovom a dôchodkovom veku, ktorí výdobytky moderných technológií najčastejšie nevyužívajú.

Tabuľka 2. Príjem 10 najlepších bankových poplatkov a provízií podľa ziskovosti