Gestionarea riscurilor financiare a unei bănci comerciale. Riscuri bancare. Lipsa resurselor de informare

Relevanța subiectului. Dezvoltarea afacerilor bancare și propunerea de noi produse bancare Ea are loc în condițiile de incertitudine a formării rezultatelor performanței finite (adică profitul sau pierderea), care, pe de o parte, crește riscul operațiuni bancareȘi pe de altă parte, aceasta afectează volumul creditării economiei.

Fiind o parte din Sistemul financiar și de credit al Rusiei, sistemul bancar se confruntă cu influența riscurilor financiare generale și specifice. Aceste riscuri se datorează necesității de a gestiona fondurile ridicate de la clienți și la bilanț, împreună cu active foarte lichide și rapide (valori mobiliare), active precum împrumuturi și depozite care nu pot fi implementate instantaneu.

Băncile comerciale ale Rusiei în condiții moderne A deveni membri compleți ai comunității de afaceri internaționale, pentru aceasta, începând cu 1 octombrie 2004, Banca Centrală a Federației Ruse a introdus rapoarte obligatorii în cadrul IFRS, iar din 2006 intenționează să meargă pe deplin la standardele internaționale de raportare.

Astfel, sunt necesare riscuri financiare eficiente în instituțiile de credit, este necesar să se formeze un cadru de reglementare unificat pentru gestionarea riscurilor și o evaluare cuprinzătoare a situației financiare a băncilor partenere. Funcția autorității de reglementare și a principalului manager de risc au asumat banca centrală a Federației Ruse, care organizează conducerea sistemului bancar prin supraveghere, folosind așa-numita abordare "orientată spre risc". Documentul fundamental este furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 16 decembrie 2003 nr. 242-P "privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit", în conformitate cu care organizațiile de credit sunt imputate datoriei de a controla Procesul de gestionare a riscurilor bancare pe o bază continuă, utilizând metode de gestiune financiară. În practică, funcțiile de monitorizare a riscurilor financiare în instituțiile de credit sunt delegate unităților bancare specializate, care dezvoltă reglementări intrabank și efectuează monitorizarea continuă a riscurilor acceptate.

În același timp, liniile directoare propuse de Banca Centrală a Federației Ruse sunt în mod clar insuficiente pentru a crea un sistem eficient de gestionare a riscurilor financiare. În această privință organizații bancare, bazându-se pe baza metodologică Banca Centrală a Federației Ruse, folosind cea mai bogată experiență mondială în gestionarea riscurilor financiare, își dezvoltă propriile abordări metodice pentru evaluarea și gestionarea riscurilor, ținând cont de caracteristicile naționale și sectoriale ale bunei gestiuni și raționalitate a metodelor de gestionare utilizate. Astfel, pentru dezvoltarea cu succes a sistemului, riscul de gestionare a băncilor comerciale și creșterea competitivității pe piața financiară, problemele de creare a unui cadru unificat de reglementare și metodologie pentru gestionarea riscului financiar.

Dezvoltarea insuficientă a teoreticului și baza de reglementareUn număr minor de metode de gestionare a riscului financiar bazat pe științific și practic testat în instituțiile de credit în raport cu etapa modernă a dezvoltării sistemului bancar și a managementului financiar în Rusia a predeterminat alegerea temelor, obiectivelor, obiectivelor și domeniilor cheie de cercetare.

Scopul și obiectivele studiului. Scopul studiului de disertație este îmbunătățirea sistemului de gestionare a riscului financiar al băncilor comerciale, ținând cont de specificul operațiunilor lor prin utilizarea metodelor moderne de gestiune financiară și dezvoltarea de recomandări practice pentru bănci pentru a identifica, evalua, contul și monitoriza riscuri financiare asupra operațiunilor pe piața financiară interbancară.

Realizarea obiectivului a predeterminat necesitatea de a rezolva următoarele sarcini:

Clarificarea esenței riscurilor financiare, determinarea locului lor în sistemul de risc antreprenorial;

Rezumați metodele de identificare și criteriile de identificare a riscurilor pentru clasificarea riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale;

Să investigheze și să evalueze eficacitatea metodelor individuale de gestionare a riscurilor financiare în punerea în aplicare a operațiunilor băncilor comerciale;

Să justifice clasificarea propusă a limitelor bancare ca una dintre principalele metode de gestionare a riscurilor financiare ale instituțiilor de credit;

Suficient pentru a forma și a ajusta rezervele financiare de către bănci, ținând seama de diversificarea riscului și calității portofoliului bancar pentru operațiunile pe piața financiară interbancară, precum și să se dezvolte recomandări practice privind rezervarea rezervelor și metodele de economie și Analiza matematică, metoda Monte Carlo și metodologia hidraulică și metodologia IlyAOS.

Subiectul și obiectul studiului. Subiectul studiului este fundațiile metodologice ale gestionării riscurilor financiare ale băncilor comerciale. Obiectul cercetării este riscurile financiare care apar în implementare activități bancare.

Teoretic și metodologic pentru cercetare.

Baza teoretică a studiului a fost lucrările oamenilor de știință interni și străini asupra practicilor de management al teoriei și a riscurilor: ALGIN

A.P., Balabanova i.t., alb L.P., Bloke I. A., Bora M. 3., Voronina D.

B., Ershova M. B., Lukasevich I.ya., Maslachenkova Yu. S., Panova G. S., Polek G. B., Sevrook V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.

Ca bază metodologică pentru cercetare, o abordare sistematică, metode de generalizare și comparare, analiză și sinteză, metoda de grupare, modelarea matematică, metoda de analiză istorică și logică, precum și tehnicile de gestionare a riscurilor utilizate în practică cu băncile străine și rusești moderne sunt folosit.

Fundamentele metodologice ale evaluării riscurilor financiare ale instituțiilor de credit sunt destul de bine dezvoltate în literatura economică străină, prin urmare, lucrările unor astfel de economiști, cum ar fi Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey JR sunt utilizate pe scară largă în disertații.

Baza de informare a studiului a fost actele și recomandările de reglementare, materialele de conferințe, situațiile financiare ale băncilor comerciale ale Rusiei, datele statistice oficiale. În procesul de cercetare, autorul a studiat instructiv-metodic și reguli Bank of Rusia privind monitorizarea și reglementarea activităților băncilor comerciale, precum și materiale ale Comitetului Basel pentru supraveghere bancară și reglementare.

Evoluțiile practice ale companiilor analitice occidentale și ale băncilor în managementul riscului de gestionare a riscurilor, "Chase Manhattan" și "J.P.Morgan" au avut un interes deosebit. Au fost utilizate și materiale informative electronice.

Noutate științifică. Noutatea științifică a studiului este de a dezvolta și de a testa metodologia de gestionare a riscurilor financiare și formarea rezervelor pentru băncile comerciale pe piața financiară interbancară, clarificând definirea riscurilor financiare, justifică clasificarea propusă a riscurilor și limitelor în banca din Rusia sistem. Următoarele rezultate sunt obținute în lucrarea care conține noutate științifică:

Abordările moderne de dezvăluire a esenței riscurilor financiare sunt rezumate, definiția acestei categorii este clarificată, sunt identificate elemente ale sistemului de gestionare a riscului financiar;

Sunt identificate metodele de gestionare a riscurilor financiare, sunt identificate criterii de formare a limitelor băncilor comerciale;

Este dată o evaluare a eficienței utilizării metodelor de gestionare a riscurilor interne și externe în activitățile instituțiilor de credit;

Metodologia de gestionare a riscurilor financiare a fost elaborată și testată cu privire la operațiunile băncilor comerciale de pe piața financiară interbancară, care conține noi abordări la determinarea cuantumului de adoptare a bancară de contrapartidă pe baza analizei soldului net și determinarea valorii de piață a activelor;

Criteriile de evaluare a stării financiare a băncilor post-sovietice, luând în considerare caracteristicile naționale, pe baza grupului universal al conturilor de echilibrare contabilitateguvernată de standardele internaționale situațiile financiare;

Dimensiunea rezervelor pentru posibile pierderi privind operațiunile pe piața financiară interbancară, utilizată pentru a gestiona eficient riscurile financiare prin aplicarea metodei Monte Carlo, metodologia hidraulică și kayap.

Semnificație practică. Disertația descrie metodele de evaluare a riscurilor financiare utilizate în instituțiile de credit. Semnificația practică a studiului este de a dezvolta autorul propriului metodologie de evaluare a situației financiare a băncilor comerciale pentru riscurile băncilor contrapărții și formarea rezervelor. Tehnica poate fi solicitată de bănci în procesul de limitare a operațiunilor interne sau externe a pieței financiare interbancare, atât în \u200b\u200bcontextul planurilor contabile naționale, cât și în contextul traducerii raportării rusești asupra IFRS. Lucrarea a formulat, de asemenea, propuneri de clasificare a riscurilor și limitelor instituțiilor de credit atunci când efectuează operațiuni cu băncile partenere. Materialele de disertație pot fi utilizate în procesul educațional în pregătirea studenților în specialitatea "Finanțe și Credit".

Aprobarea rezultatelor studiului a fost efectuată în Medivestbank CB și în Interprombank AKB în implementarea analizei financiare și a monitorizării ulterioare a stării financiare a băncilor de contrapartidă rusă, a operațiunilor pe piața financiară interbancară.

Principalele prevederi ale disertației sunt stabilite în 5 articole cu un volum total de 2,8 p., Inclusiv contribuția autorului 2 p.

Teza constă într-o introducere, trei capitole, concluzii, o listă de literatură și aplicații uzate.

IV. Concluzii și oferte

După decizia privind deschiderea limitelor, unitățile de gestionare a riscurilor structurale efectuează monitorizarea lunară a poziției financiare a băncilor.

Conform rezultatelor monitorizării, care se desfășoară de situațiile financiare pentru fiecare lună de raportare, gestionarea Băncii este informată cu privire la următorii indicatori: dimensiunea limitei active, volumul limitei de risc, coeficientul de sinteză al poziției financiare, Riscul de insolvabilitate, dinamica operațiunilor active și pasive, caracteristica capitalizării (suficientă, scăzută, ridicare, scăzută, ridicată), prezicerea dezvoltării băncii (pozitivă, neutră, negativă). Conform rezultatelor monitorizării, concluziile și propunerile sunt făcute pentru a modifica sumele și calendarul limitelor sau despre deschiderea sau închiderea posibilă a acestora.

În plus, în conformitate cu furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-P "privind procedura de formare a organizațiilor de împrumut de rezerve pentru posibile pierderi în împrumuturi, împrumut și datorie echivalentă" Băncile produc calcularea unui grup de risc pentru pierderi posibile privind împrumuturile și determinarea mărimii rezervelor bazate pe hotărârea motivată a unităților analitice. Baza de judecată motivată este exact rezultatele monitorizării lunare a situației financiare a băncilor contrapartide.

Tehnica propusă vă permite să vă atrageți propriul rating Intrabank de bănci de contrapartidă, să o comparați cu evaluările existente și să analizați poziția propriei bănci în comparație cu activele similare și băncile de capital.

Aș dori să rezumăm evidențiunile care distinge în mod fundamental metodologia propusă pentru evaluarea stării financiare a băncii comerciale din alte tehnici bancare. Complexitatea comparației este determinată de faptul că băncile preferă să nu dezvăluie abordările lor metodice, dar, de regulă, numai rezultatele finale vor fi publicate.

1. Metodologia dezvoltată este aproape de standardele internaționale de raportare și, precum și Banca Centrală a Federației Ruse, începând cu anul 2005, în paralel cu standardele rusești obligă băncile să elaboreze raportarea în IFRS, în conformitate cu scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse 181-T privind recomandările metodologice "privind procedura de compilare și depunere a instituțiilor de credit de situații financiare." În acest fel, banca ComercialaFolosind metodologia propusă, poate fi nedureroasă să începem să analizăm poziția financiară a băncilor contrapartide care constituie rapoarte privind standardele internaționale. În plus, practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina, pe baza metodologiei de mai sus pentru a-l finaliza și a se aplica evaluării situației financiare și determinarea limitelor băncilor din aceste regiuni. Apendicele 7 prezintă o analiză a situației financiare a Kazkommertsbank (Kazasstan), pe baza raportării planului de cont național.

2. În centrul calculării activelor nete se află metoda de solduri de echilibrare a unor conturi de conturi. Rolluri contabile (Zoza și ZOZP), conturile bugetare, conturile bancare pentru dobândă (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 4.7427) și veniturile viitoarelor operațiuni de credit (32801, 47501, 4,6801, 47501, 61303 ), obligațiile Băncii pentru plata dobânzilor (contul 31801-31804, 47.411, 47.426, 47.06-4.7609) și cheltuielile perioadelor viitoare privind operațiunile de credit (conturi 32802 și 47502).

3. Conceptul introdus al activelor nete și datoriile nete, pe baza căruia sunt detectate băncile de creditori nete și debitorii neți, permit riscul de solvabilitate și dimensiunea riscului de a se diferenția.

4. Ca bază pentru calcularea limitei maxime și calculate, se adoptă capitalul de lucru propriu. Ar trebui explicată faptul că în cea mai mare parte toate tehnicile din alte bănci ca bază pentru calcularea limitei utilizează dimensiunea capitalul propriu., calculată pe baza instrucțiunilor băncii centrale a Federației Ruse și ajusta-o la starea de lichiditate. Indicatorul capitalului propriu de lucru, spre deosebire de cerințele băncii centrale a Federației Ruse, ia în considerare nu numai mărimea pierderilor și a activelor imobilizate sub forma fondurilor fundamentale pe bilanț, dar și datoria problematică . În acest sens, trebuie remarcat faptul că este clasificată ca o problemă:

Datoria restante (contul 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, de la 45801 la 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);

Datoria dubioasă (conturi 47408; 51501, 51502, de la 51506 p51509, 519 (minus conturi 51510 și 51910), de la 512114, de la 51608 la 51609,51808,51809);

INSPRISTAREA PENTRU OPERAȚIUNI DE FACERII ȘI GARANȚIE (Conturi 47402 minus 47401 și 60315).

5. În plus, mărimea limitei depinde de valoarea netă a capitalului băncii și, în cazul depășirii valorii sale negative asupra capitalului său de lucru propriu, oprirea intră în vigoare și limita nu este stabilită.

6. Calcularea coeficienților, a grupurilor de risc și a calificărilor de risc bazate pe analiza coeficientului dezvoltată. O astfel de clasificare a riscului de insolvență este introdusă ca fiind minimă, scăzută, moderată, ridicată, ridicată și având o clasificare a angajamentului interbancar, ca standard, non-standard, dubios, periculos și fără speranță. Aceste categorii de clasificare sunt utilizate de analiștii altor unități la determinarea mărimii rezervelor create la datoria de împrumut, care se reflectă în cele din urmă asupra rentabilității băncii. În plus, analiza coeficientului permite nu numai cântărirea și evaluarea operațiunilor active și pasive individuale, ci și pentru a arăta surse de finanțare pentru operațiunile active, urgența lor, specificați sursele de rambursare a pierderilor posibile, gradul de distragere fonduri proprii În activele imobilizate, dezvăluie capacitatea băncii care utilizează active lichide pentru a îndeplini creanțele creditorilor într-un interval de timp rezonabil, precum și determinarea care parte a activelor este prezentată cu non-creștină, identifică riscul de risc de operațiuni și rentabilitatea lor.

7. Originalitatea metodologiei este de a distribui active în funcție de gradul de scădere a lichidității și determinarea dimensiunii de reducere, de asemenea, în același mod, ceea ce duce la formarea indicatorului capitalului net al băncii sau valoarea de piață de active utilizate în evaluarea băncilor regionale în cazul achiziției sau aderării acestora.

8. Pe baza metodologiei, se determină prognoza dezvoltării băncii, care este comunicată altor unități care oferă băncilor partenerilor nu produse de trezorerie (de exemplu, cu emisii carte de plastic sau deschiderea conturilor nostro).

9. Datele de analiză generalizate pe baza tehnicii au făcut posibilă estimarea celor doi indicatori principali - riscul și rentabilitatea operațiunilor și pentru a dovedi că riscul nu este întotdeauna justificat, iar creșterea sa nu este întotdeauna reflectată în mod adecvat asupra rentabilității .

10. Indicatorii de oprire sunt introduși, în prezența cărora banca nu este considerată solicitant, ceea ce facilitează foarte mult activitatea analiștilor, în special în ramuri. Opriți indicatorul este utilizat cu o valoare a coeficientului sintetic de la 0 la 40, atunci când clasifică riscul de insolvabilitate la fel de mare.

I. Ca bază pentru riscul de insolvență, este luată capitalul propriu, deoarece acesta este el, care efectuează o funcție de protecție, permite băncii să reziste în cazul situații de criză. Eșecul capitalului nu implică nu numai riscuri financiare, ci și riscuri de reputație, deoarece arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, să desfășoare operațiuni riscante și să aibă intenții într-o perioadă de viață limitată a băncii. 12. Metodologia este testată în mod repetat în practică, ceea ce este în mod special indicator în faptul că banca, util, a fost capabil să evite pierderile în timpul așa-numitului "încredere bancară" din vara anului 2004, în timp ce au suspendat operațiuni cu astfel de bănci Ca o operațiune de capcană de credit, AKB "Dialog Optim, AKB" Merit Bank ", AKB" Stil Bank ". De exemplu, analiza datelor financiare și calcularea coeficienților de risc pentru dialog-optimă, Banca a arătat o mai mare dependență a băncii din revendicările interbancare, menținând lichidități datorită împrumuturilor reciproce pe piața interbancară, rate scăzute de lichiditate, a Pachet semnificativ de titluri nelichide, împotriva resurselor în funcție de depozitul de resurse indivizi, coeficientul de plată scăzut și creșterea costului negativ al capitalului pur. Astfel, banca a primit o previziune de dezvoltare "negativă".

3.2 Crearea de rezerve din punct de vedere economic pentru operațiuni pe piața financiară interbancară.

Rezultatul aplicației elaborate de metodologie este formarea unei limite la operațiunile interbancare, precum și o evaluare cantitativă a riscului unei bănci contrapartide, exprimată prin coeficientul de risc.

Cu toate acestea, împreună cu limitarea băncilor comerciale, se aplică și alte metode de gestionare a riscurilor asupra operațiunilor pe piețele financiare interbancare. Această lucrare oferă metodologia autorului elaborată de autorul calculului capitalului economic necesar pentru a acoperi riscurile financiare ale Băncii atunci când lucrează pe piața financiară interbancară.

Riscul unui portofoliu de active plasate pe piața interbancară este probabilitatea pierderilor asociate implicit de implicit al împrumutatului. Pentru a estima datele privind pierderea, folosim doi indicatori: pierderea de portofoliu așteptată (medie) și pierderile neașteptate (maxime).

Pierderile preconizate sunt o funcție a probabilității de neplată a băncilor contrapartide și a costului activelor expuse riscului, care va fi pierdut iremediabil ca urmare a unei valori implicite specifice. Astfel de pierderi sunt previzibile, se referă la costurile acestui tip de activitate și sunt rambursate prin intermediul mecanismului de stabilire a prețurilor furnizate. Pentru a estima valoarea pierderilor preconizate, este utilizată probabilitatea medie de neplată a băncilor contrapartide, iar cota medie a fondurilor de rentabilitate.

Pierderile neașteptate reflectă împrăștierea pierderilor din jurul valorii lor așteptate (volatilitate), iar dimensiunea acestor pierderi este determinată de distribuirea comună a probabilităților de neplată ale băncilor contrapartide, ținând seama de costul activelor expuse riscului. Aceste pierderi nu mai pot fi incluse în prețul instrumentelor și sunt compensate de rezerva capitalului, costul formării și întreținerii, la rândul său, este compensat de rentabilitatea serviciilor prestate la risc. Pentru a evalua pierderile neașteptate, se utilizează rata de corelare dintre împrăștierea pierderilor asupra diferitelor contrapartide în jurul valorilor lor medii.

Astfel, probabilitatea unei implicite bancare contrapartide este determinată de ratingul său, adică coeficientul de risc (probabilitatea pierderii) calculat cu o analiză calitativă a băncii și poate lua valori de la 1 la 100%. Apoi, pierderile preconizate pe un activ separat sunt definite ca un produs al probabilității pierderilor pentru costul unui activ cu risc:

Ee \u003d ag * wg (6) unde ed pierderile așteptate,

A1 - valoarea activului expus riscului, determinată de ajustarea valorii activului prin valoarea recuperării parțiale a costurilor în cazul unei valori implicite, de exemplu prin implementarea gajului, a executării garanției etc.

M este probabilitatea pierderii.

Apoi, pierderile preconizate din portofoliul de active sunt egale cu cantitatea de pierderi preconizate pe un activ separat: n yai * pi

7) J \u003d I unde ELP este pierderea de portofoliu așteptată.

În plus, trebuie remarcat faptul că, în cadrul acestei metodologii, pierderile neprevăzute din portofoliul de active sunt definite ca pierderi maxime posibile în portofoliul de active, cu un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile de portofoliu așteptate. În același timp, pierderile maxime din portofoliu sunt determinate ținând cont de corelarea activelor incluse în portofoliu.

Acest lucru rezultă din următoarele puncte:

1. Probabilitatea maximă de pierderi pe un activ separat inclusă în portofoliu poate fi determinată prin evaluarea funcției empirice a densității de distribuție a probabilității pierderii acestui activ utilizând valoarea în funcție de valoarea riscului, adică probabilitatea maximă de pierdere (var) cu o probabilitate dată (nivel de încredere): unde r - valoarea maximă a funcției de densitate a problemei de distribuție a probabilității pierderii

1 - CC - nivel confidențial.

Nivelul de încredere este stabilit - 99%, în conformitate cu recomandarea Comitetului Basel privind supravegherea bancară.

2. Pentru a simula funcția empirică a densității de distribuție a probabilității, se propune un activ separat pentru utilizarea metodei Monte Carlo, adică procesele aleatoare sunt simulate prin metoda pseudo-aleatorie cu specificațiile specificate

VXOB (VAR\u003e P) \u003d \\ A (8) Parametrii: Matematică așteaptă o probabilitate de deteriorare și abatere de probabilitate standard. În acest caz, acești indicatori sunt calculați pe baza dinamicii modificărilor din ratingul bancară de contrapartidă (probabilitate de pierdere) prin date retrospective.

3. Apoi, nivelul maxim de pierderi pe un activ separat se înmulțește valoarea corespunzătoare a valorii activului la risc:

Mayy \u003d L * Oash

9) în cazul în care Mahy este nivelul maxim de pierdere / activ cu un anumit nivel de încredere,

UAS - probabilitatea maximă de pierderi / active, A1 - valoarea activului I expuși riscului.

3. Mărimea pierderii maxime pentru portofoliul de active MAHR, luând în considerare legăturile de corelare, modificările ratingurilor băncilor contrapărții sunt situate ca o rădăcină pătrată din lucrarea coloanei vectoriale (adică șirul vectorului transpus) Pierderi maxime individuale, matrice de corelare și linii vectoriale ale pierderilor individuale maxime:

Mah mah1 \\ makh4 1

K \\, P- kg, P-

L-1.L p - \\, p 1 y. \\ Makhts. Mahc. Mahts (10) unde Mahy este nivelul maxim de pierderi din activul I cu un anumit nivel de încredere,

K este coeficientul de corelație dintre activele respective.

Valoarea MAXLP este valoarea maximă a pierderilor dintr-un anumit portofoliu de active financiare interbancare cu un anumit nivel de încredere. Astfel, dimensiunea mijloacelor necesare necesare pentru acoperirea pierderilor neprevăzute (credite var) poate fi determinată de:

Creditvar - Maxlp - ELP (11)

Creditul Var reflectă intervalul necesar de fonduri proprii pentru a acoperi pierderile neprevăzute cu un nivel specific de încredere.

Implementarea acestei tehnici este după cum urmează:

1. În prima etapă, valorile ratingurilor bancare și coeficienții de risc sunt determinați prin care sunt incluse în portofoliu. Valorile sunt determinate în ultimul an, adică pe cele 12 date de raportare ulterioare. Alegerea acestei perioade a gamei retrospective se datorează unei caracteristici a bancar și a structurii pieței financiare interbancare. În opinia noastră, este la un anumit interval, cu o precizie suficientă că principalele tendințe în dezvoltarea băncii pot fi determinate și dezvăluie zona de problemă. Alegerea unei perioade de analiză mai mare nu este determinată din cauza influenței indicatorului final al datelor la distanță istoric.

Analizăm portofoliul de active ale băncii comerciale, cu risc, costul 5.870 USD, următoarea structură:

Concluzie

Riscul, fiind o categorie istorică și economică, a avut inițial o expresie matematică și apoi a fost deja amânată ca o alegere a unei soluții optime pentru persoanele din viața publică și economică.

Riscurile financiare au apărut cu apariția circulația de numerar Și relația "debitor este un creditor". Adam Smith a alocat mai întâi structura venitului antreprenorial "taxă pentru risc" sub forma unei rambursări a posibilei riscuri asociate activităților antreprenoriale. Alți oameni de știință, inclusiv ruși, dezvoltați în continuare baza teoretica risc.

După examinarea diferitelor abordări ale definirii riscurilor financiare, am aflat că riscul este legat de acțiune, cu alegerea și există o abatere de la obiectivul stabilit. Astfel, trăsăturile caracteristice ale riscului acționează incertitudinea, probabilitatea și acțiunea.

După ce am studiat și rezumând opiniile oamenilor de știință occidentali și ruși, am clarificat definiția riscurilor financiare în activitățile organizațiilor de credit, după cum urmează: Riscul financiar este caracteristica probabilistică a unui eveniment care poate duce la pierderi, fără primirea veniturilor sau Primirea unor venituri suplimentare, ca urmare a acțiunilor conștiente ale instituției de credit sub influența pierderilor de factori externi și interni de dezvoltare în condițiile de incertitudine a mediului economic.

Această definiție reflectă conceptele de bază care caracterizează categoria de risc (incertitudinea decizională, probabilitatea de debut negativ sau pozitiv și asociază riscul activităților organizației de credit și influența factorilor independenți asupra acesteia). Noul punct al definiției este probabilitatea veniturilor.

Pentru a ține cont și a gestiona riscurile bancare, este necesar să le clasificați. Clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unei pluralități de riscuri pe baza oricăror semne și criterii care ne permit să combinăm subseturile de risc în concepte generale. Pentru a clarifica clasificarea riscurilor, am dezvoltat o serie de criterii proprii, care ar trebui să satisfacă sistemul de risc: corespondența scopului unei anumite organizații, relația cu reglementarea, termenii tranzacției, confortul riscului sistem, aparținând operațiunilor active sau pasive.

Toți oamenii de știință implicați în problemele de gestionare a riscurilor oferă propriile clasificări, în același timp, ei procedează de la caracteristici. riscuri bancarePropus de Peter S. Rose, care alocă șase tipuri principale de risc (credit, risc de lichiditate dezechilibrată, piață, procent, risc de profituri incomprehensibile, riscul de insolvență) și patru riscuri suplimentare (inflaționistă, monedă, politică, riscul de abuz ).

După analizarea diferitelor forme și tipuri de clasificare a riscurilor, am arătat că fiecare bancă se caracterizează prin tipuri de bază de riscuri, denumite mai sus, dar, în același timp, fiecare organizație de credit are un set de risc definitiv de risc (de exemplu, băncile specializate în Retail, inovare, operațiuni interbancare, întreținerea operațiunilor de comerț exterior).

Considerăm că clasificarea riscurilor bancare ar trebui construită pe o hartă comună de risc, iar fiecare organizație de credit clarifică și o completează în funcție de profilul activităților sale.

După determinarea clasificării riscurilor, puteți începe să le gestionați. Sistemul de management al riscului este un set științific și metodologic de măsuri pentru gestionarea unei instituții de credit care vizează identificarea și evaluarea riscului utilizând tehnici și metode specifice pentru a crea condiții pentru funcționarea durabilă a băncii, maximizarea echității, îndeplinirea cerințelor clienților și partenerii băncii și asigurarea activităților sale de rentabilitate.

Sistemul de management al riscului vizează asigurarea relației optime între rentabilitatea operațiunilor bancare și a riscurilor acestora, menținând lichiditatea la un nivel suficient la optimizarea valorii profiturilor, satisfacerea normelor de suficiență a capitalului capitalului propriu.

Sistemul de gestionare a riscurilor pentru riscurile bancare efectuează o funcție metodologică, analitică, de reglementare, de control. Funcțiile efectuate sunt implementate prin etape ale riscurilor financiare: identificarea riscului și cauzelor apariției sale, evaluării riscurilor și a posibilelor pierderi, luând o decizie privind realizarea sau refuzul riscului, realizarea impactului riscului de reglementare prin utilizarea metodelor de management (monitorizare, stabilire a standardelor și a limitelor , diversificarea operațiunilor, formând un nivel suficient de rezerve pentru a acoperi pierderile, hedgingul), organizarea procesului de control și monitorizare.

Una dintre principalele operațiuni de venituri ale băncilor este operațiunile pe piețele financiare interbancare. Operațiunile efectuate de bănci pe piețele financiare interbancare sunt împărțite în funcție de subiectul cu care se efectuează operațiunea și pe tipul de operațiuni. Participanții la piața financiară interbancară oferă reciproc împrumuturi sau depozite interbancare, efectuează operațiuni de conversie și tranzacții de bancnote, operațiuni urgente (Forex, Spot), operațiuni cu titluri de valoare, contabilitate și coincidență a schimburilor de bănci contrapărții, efectuează operațiuni documentare ( emiterea și adoptarea banca garantează (Garanții) Confirmarea scrisorilor de credit neacoperite) și a operațiunilor de repo.

Pe piața financiară interbancară, băncile gestionează riscul de plată și riscul de lichiditate pentru care se dezvoltă metodele speciale de evaluare a stării financiare a băncilor de contrapartidă, pentru a reduce riscul de neîndeplinire a obligațiilor lor la timp și în întregime, creșterea revoluțiilor Pe piața financiară interbancară prin creșterea operațiunilor și extinderea cercului fiabil al băncilor și, prin urmare, o creștere a rentabilității.

În practica mondială, se aplică diverse metode de evaluare a stării financiare a contrapartidelor, dintre care cele mai cunoscute sunt sistemul american de cămile. Baza acestor tehnici este evaluarea stării financiare a Băncii pentru criterii selectate, care în cele din urmă reduc analiza adecvării capitalului, a lichidității, a calității activelor, a evaluării riscurilor și a managementului calității. Cu toate acestea, aplicabilitatea tehnicilor occidentale în practica rusă nu este întotdeauna posibilă și justificată, care este asociată cu caracteristicile dezvoltării sectorul bancar Rusia și specificul funcționării piețelor financiare ale Rusiei și țărilor occidentale.

Activitatea metodelor rusești de analiză a situației financiare a băncilor au fost investigate, au fost dezvăluite avantajele și dezavantajele acestora. Întrucât nu evaluează riscul de a adopta angajamentul interbancani și nu sunt acceptabile să monitorizeze poziția financiară a băncii contrapartide, lucrările au propus dezvoltate și aprobate în practică metodologia de calcul al limitei operațiunilor interbancare. Sarcina obiectivă este o evaluare cantitativă și calitativă a riscului de credit al băncii care rezultă din operațiunile de pe piața financiară interbancară și pe piața valorilor mobiliare. Evaluarea cantitativă a riscurilor implică calcularea limitei totale de adopție (cumulative) obligații monetare Banca de consiliere bancară pentru operațiunile de credit și operațiunile de caracter nebițios - valută, operațională, piață și TP. O evaluare calitativă implică determinarea grupului de risc.

În metodologie, procesul de analiză a situației financiare a băncii este împărțit în mai multe etape: formarea soldului extins al băncii, structura netă a activelor și pasivelor, determinarea valorii capitalului net al băncii, determinând Dimensiunea limitei de angajament monetare a contrapartidei și pregătirea unui raport analitic privind situația financiară a contrapartidei.

Metodologia este aproximată la standardele internaționale de raportare, care este confirmată de practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina.

Ca una dintre metodele de calculare a indicatorilor, se propune metoda de compensare a conturilor conturilor conturilor individuale. Conceptul de echilibru net încheiat în practica practică vă permite să identificați creditorii net bănci și un debitor net, riscul de solvabilitate pe care este diferit. Dimensiunea limită este calculată din propriul său capital de lucru și de dimensiunea capitalului pur al băncii.

Pe baza analizei coeficientului, se determină grupul de risc, calificarea riscului de insolvabilitate este derivată, iar clasificarea angajamentului interbancar este dată. În viitor, aceste date sunt utilizate de analiștii altor unități bancare la determinarea mărimii rezervelor la datoria de împrumut. Analiza coeficientului prezintă, de asemenea, sursele de finanțare a operațiunilor active, urgența lor determină sursele de rambursare a pierderilor posibile, gradul de răspuns al fondurilor proprii în active imobilizate dezvăluie capacitatea băncii care utilizează active lichide pentru a îndeplini cererile de Creditorii într-un termen rezonabil și este, de asemenea, definit care parte din active este prezentată în non-creștină, determină ce risc de operațiuni ale rentabilității acestora.

Pe baza metodologiei, se determină prognoza dezvoltării băncii, care este comunicată altor unități care furnizează băncilor partenerilor nu produse de trezorerie (de exemplu, atunci când emisiile de carduri de plastic sau conturile de nostro de deschidere).

Introducerea Oprire Indicator Filtrează băncile solicitanților înainte de analiză, ceea ce facilitează foarte mult activitatea analiștilor, în special în ramuri. Ca bază pentru riscul de insolvență, capitalul propriu este luat, deoarece, care efectuează o funcție de protecție, permite băncii să reziste în cazul situațiilor de criză. Eșecul capitalului implică riscuri financiare și reputaționale, deoarece arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, să desfășoare operațiuni riscante și să aibă intenții într-o perioadă de viață limitată a băncii.

Pentru a evalua posibilele pierderi ale unei bănci comerciale atunci când lucrează pe piața financiară interbancară, se utilizează doi indicatori: așteptați și neașteptați. O astfel de separare este asociată cu diferite valori economice ale acestor indicatori:

Pierderile preconizate reprezintă o valoare prognozată și aparțin cheltuielilor acestui tip de bancare, pentru evaluarea lor, se utilizează valoarea coeficientului de risc pentru o anumită bancă, calculată pe ultima sa rating.

Pierderile neașteptate se caracterizează prin cea mai mare pierdere posibilă pentru fiecare activ și pentru a determina astfel de pierderi din portofoliu, se iau în considerare corelațiile între ratingurile băncilor de contrapartidă. Aceste pierderi sunt compensate în detrimentul capitalului propriu, care este format din rentabilitatea activităților bancare.

Pentru a determina valoarea pierderii maxime pe un activ separat, se utilizează o metodă de modelare a proceselor aleatorii Monte Carlo.

Analiza pierderilor maxime pe activul adecvat vă permite să identificați cei mai riscanți debitori și să formați cerințe suplimentare pentru limitele unei anumite bănci contrapartide.

În metodologia dezvoltată, pierderile neprevăzute din portofoliul de active sunt definite ca un exces al pierderilor maxime posibile din portofoliul de active, cu un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile de portofoliu așteptate. În același timp, matricea de corelație ia în considerare relația dintre modificările ratingurilor bancare relevante ale băncilor, de a lua în considerare legăturile de corelare între modificările ratingurilor bancare.

Pentru a-și caracteriza propriile fonduri necesare pentru a acoperi pierderile neprevăzute în portofoliu, se utilizează Credit Var, care reflectă riscul cumulativ din portofoliu. Pentru a evalua riscul de portofoliu și valori individuale pentru fiecare activitatea financiară, Luând în considerare rentabilitatea acestora, oferim să folosim rar (randamentul ajustat la risc pe capital), care determină rentabilitatea capitalului ținând cont de riscul. Prin compararea valorii acestui indicator pentru fiecare activ cu valoarea portofoliului, se concluzionează că se face rentabilitatea unuia sau a unui alt activ relativ la valoarea medie.

Indicatorul RARO este utilizat atunci când se compară profitabilitatea și riscurile diferitelor tipuri de activități ale băncii, pentru a determina direcțiile prioritare de dezvoltare și pentru a identifica cele mai problematice zonele din activitati curente Organizația de credit.

1. Materiale oficiale.

2. Cod Civil Federația Rusă. Piese Primul și al doilea.

3. Codul fiscal Federația Rusă. Partea a doua.

4. Legea federală De la 02.12.90 № 395-1 "pe bănci și activități bancare".

5. Legea federală din 22 aprilie 1996 nr. 39-F3 "pe piața valorilor mobiliare".

6. Legea federală din 10 februarie 2002 nr. 86-FZ "pe banca centrală a Federației Ruse (Bank of Rusia)".

7. Legea federală din 26 octombrie 2002 nr. 127-FIP "privind insolvabilitatea (banca Krootstvo)".

8. Convergența internațională de estimare a capitalului și standardele de capital. Iulie 1988. La Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

9. Metodologia principiilor de bază ale supravegherii bancare eficiente. Octombrie 1999. Buletinul Băncii Rusiei, 2002, nr. 23.

10. Modelarea riscului de credit: Metode și aplicații practice. Aprilie 1999. - În Sat. "Probleme de supraveghere bancare în documentele Comitetului de la Basel. Eliberați 2. - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 2002.

11. Standarde pentru evaluarea lichidităților și gestionarea acestuia. August 1992. - Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

12. I. Revizuirea noului acord de capital Basel. Ianuarie 2001. În Sat. "Probleme de supraveghere bancare în documentele Comitetului de la Basel. Eliberați 2. - M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 2002.

13. Principii fundamentale ale supravegherii bancare eficiente. Septembrie 1997. La Sat. "Principii fundamentale pentru o supraveghere bancară eficientă (principii de bază pentru supravegherea bancară eficientă)". -M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1998.

14. Evaluarea și controlul riscurilor mari de credit. Ianuarie 1991. - În Sat. "Comisia Basel pentru supravegherea bancară". M.: Banca Centrală CPP a Federației Ruse, 1997.

15. Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110 - și "privind reglementările obligatorii ale băncilor"

16. Indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 martie 2003 nr. 1270-IN "privind raportarea publicată a instituțiilor de credit și a grupurilor bancare / consolidate".

17. Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 31.03.97. Nr. 59 "privind aplicarea organizațiilor de credit a măsurilor de impact pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate".

18. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-P "privind procedura de formare a creditelor, organizații de rezerve pentru posibile pierderi în împrumuturi, împrumut și datorie echivalentă"

19. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 16 decembrie 2003 nr. 242-P "privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare".

20. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august 1998 nr. 54-P "cu privire la procedura de furnizare (plasare) de către instituțiile de credit de fonduri și returnarea acestora (rambursare)".

21. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 10 februarie 2003 nr. 215-P "cu privire la metoda de determinare a fondurilor sale (capital) a instituțiilor de credit".

22. Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 09.07.03. Nr. 232-P "privind procedura de formare de către organizațiile de credit ale rezervelor pentru posibile pierderi".

23. Furnizarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 21.04.01 "privind cerințele pentru operațiunile legate de comisia de tranzacții urgente pe piața valorilor mobiliare".

24. Indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 07.08.03 nr. 1318-Y "privind formarea și valoarea unei rezerve pentru tranzacțiile instituțiilor de credit cu rezidenți din zone offshore".

25. Monografii, publicații în presă.

26. Abalkin l.i. și alții. Sistemul bancar al Rusiei: Banker Desktop Book. Volumul 2 M: Deca, 1995.

27. Alenichev V.V., Alenicheva TD Asigurarea riscurilor valutare, împrumuturi comerciale bancare și export. M.: East-Service, 1994.

28. ALINGIN A.P. Riscul și rolul său în viața publică. M.: Gândit, 1989.

29. AMIN I.E., Karkov V.A. O nouă abordare a planificării dezvoltării băncii. // revista bancară analitică. 2002. №5.

30. Bakanov M.I., Kashaev A.N., Sheremet a.d. Analiză economică. -M., Finanțe, 1976.

31. Baxter N. și colab. Ed. V. Platonova, M. Higgins. Bancar: Ghid strategic. - M.: Consaltbankir, 1998.

32. Balabanov i.t. Gestionarea riscurilor. M.: Finanțe și statistici, 1996.

33. Balashova n.e. Construirea unui sistem de management al riscului în companie financiară // Management în Rusia și în străinătate, 2002, №4.

34. Bancar. / Ed. O.I. Lavrushina. M.: Centrul de Cercetări al Băncii și Exchange, 1992.

35. White L.P. Stabilitatea băncilor comerciale. Cum să evitați băncile de faliment. - M.: UNITI, 1996.

36. Belyakov a.b. Riscuri bancare: Probleme de contabilitate, management și reglementare. M: Grupul de publicare "BDTS-Press", 2003.

37. Bernstein P. Împotriva zeilor: Riscul de îmbinare. M.: OLYMP BUSINESS CJSC, 2000.

38. Bitkov V.P., Nasibyan S.S. Forme de manifestare a riscului de credit. -Bank Management, 2001, nr. 2.

39. Blank I.A. Bazele conceptuale Management financiar.-Kiev: Centrul Elga Nika, 2003.

40. Bubutin M. Probleme practice de construire a unui sistem de management al riscului într-o bancă comercială. Bănci și tehnologii, 2002, nr. 1.

41. Buyanov v.p. Gestionarea riscurilor (risc). - M.: Examen, 2002.

42. Walralen K.d. Gestionarea riscurilor într-o bancă comercială. M.: Institutul de Dezvoltare Economică a Băncii Mondiale, 1997.

43. Galanov V.A. Instrumente derivate ale termenului: futures, opțiuni, swaps. -M.: Finanțe și statistici, 2002.

44. GRACHEVA M.V. Analiza riscurilor proiectului. - M.: FINSTATINFORM, 1999.

45. Gruning X. van, Bryovich S. Analiza riscurilor bancare. Guvernanța corporativă și sistemul de evaluare a managementului risc financiar / bandă din engleza - M.: Editorul "toată lumea", 2004.

46. \u200b\u200bDurig Hans-Ulrich. Universal Bank - Banca viitorului. Strategia financiară la începutul secolului. - M.: Relații internaționale, 2001.

47. Egorova e.e. Încă o dată despre esența abordării de risc și sistemică. Gestionarea riscurilor, 2002, nr. 2.

48. Charsnikov V.N. Gestionarea riscurilor într-o bancă comercială într-o economie de tranziție. Bani și credit, 2002, nr. 5.

49. Zhukov E.f. Management și marketing în bănci. M.: UNITI, 1997.

50. Zrazhevsky V.V. Principalele direcții de îmbunătățire a sistemului de gestionare a riscurilor. Banking, 2002, nr. 2.

51. Ivanov V.V. Caracteristicile utilizării metodelor de somon pentru evaluarea stării financiare a băncilor rusești // bancă, 1998, nr. 15.

52. Ivanov B.B. Riscurile de lichiditate și metodele de bază de protecție împotriva lor // Calcule și lucrări operaționale într-o bancă comercială, 2000, nr. 2.

53. Cashkin a.b. Asigurarea riscului de credit. Business și bănci, 2001, nr. 18-19.

54. Kiduell D.S., Peterson P.J1. și alții. Instituții financiare, piețe și bani. Sf. Petersburg: Peter, 2000.

55. Kiselev V.V. Sistemul de credit al Rusiei: probleme și modalități de a le rezolva. M.: Finstatinform, 1999.

56. Cowzanadze I.K. Probleme de creare a unui sistem eficient de gestionare a riscului bancar. Bani și credit, 2001, № 3.

57. Konyukhovsky P.V. Modelarea microeconomică a activităților bancare. Sf. Petersburg: Peter, 2001.

58. Lavrushushin O.I. Bani. Credit. Bănci. M.: Finanțe și statistici, 1998.

59. Lavrushushin O.I. Gestionarea unei bănci comerciale (management bancar). -M.: Avocat, 2002.

60. LARIONOVA I.V. Metode de gestionare a riscului unei organizații de credit și a metodelor de restricție. Business și bănci, 2000, nr. 40.

61. Lisinenko I. Reducerea riscurilor la creditare. Afaceri financiare, 2001, nr. 1.

62. Lobanov A. Tendințe de dezvoltare a gestionării riscurilor: experiența mondială. - Piețe de valori mobiliare, 1999, nr. 18.

63. Lobanov A. Analiza aplicării diferitelor modele de variante pe piața rusă Acțiuni // piață de valori mobiliare, 2001, nr. 2.

64. Lobanov A. Problema metodei la calcularea VAR // Piața de valori mobiliare, 2000, №21.

65. Lucasevich i.ya. Analiza tranzacțiilor financiare. Metode, modele, tehnici de calcul. - M: Uniti, 1998.

66. LUCASEVICH I.YA., Baranniki P.e. Îmbunătățirea metodelor de evaluare a fiabilității băncilor // Contabilitate și bănci, 2002, nr. 9.

67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Inginerie financiară: Ghid complet de inovații financiare. M.: INFRA-M: NFPK, 1998.

68. Maslenchenkov Yu.S. Gestiunea financiară într-o bancă comercială: analiza fundamentală. M.: PERSPECTIVE, 1996.

69. Maslenchenkov Yu.S. Tehnologia și organizarea lucrării băncii: teorie și practică. M.: ICK "DECA", 1998.

70. Micheryin G.I., Nedudy M.I. si etc. Standarde internaționale Estimări. -M.: OJSC "tipografie" știri ", 2000.

71. Miller Roger L., Wang-Huz David D. Bani moderni și bancar. M.: INFRA-M, 2000.

72. Mikhailov Dm. Lume piata financiara: Tendințe și instrumente de dezvoltare. -M.: Examen, 2000.

73. Morsman Edgar M. Departamentul de Credit al Băncii: organizarea de muncă eficientă. - M.: Editura Alpina, 2003.

74. Nikitina t.v. Asigurarea riscurilor comerciale și financiare. - SPB: Peter, 2002.

75. Ozhegov I., Suedova N.Yu. Dicționarul explicativ al limbii / RAS rusești. In-t rus. Yaz. lor. V.V. Vinogradova: A 4-a Ed., Extras M.: AZBUKOVIK, 1999

76. Operațiunile luate în considerare de băncile comerciale privind conturile din afara bilanțului, rolul conturilor în afara echilibrului în procesul de reglementare (privind exemplul țărilor europene și al Statelor Unite) (notă analitică). M.: Institutul de Cercetare al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1996.

77. Panova Gs. Analiza situației financiare a Băncii Comerciale M. \\ Finanțe și Statistică, 1996.

78. Panova Gs. Politica de credit Banca Comerciala. M.: ICC "Dis", 1997.

79. PECHELOVA M.YU. Organizarea managementului riscului într-o bancă comercială // Management în Rusia și în străinătate, 2001, nr. 1.

80. pomazanov m.v. Analiza riscului de credit cantitativ // Tehnologii bancare, 2004 №2.

81. pomazanov m.v. Modelarea unui produs nou într-un portofoliu de împrumut // Finanțe și credit, 2004, nr. 6.

82. Pomorina Ma. Planificarea ca bază pentru gestionarea Băncii M: Finanțe și Statistici, 2002.

83. Pototskaya de ex. Organizarea sistemului de management al riscului într-o bancă. -Bughaliya și bănci, 2001, nr. 3.

84. Abordări ale organizării testelor de stres în instituțiile de credit (pe baza revizuirii practicii financiare internaționale) // Documente ale Băncii Rusiei, http://www.cbr.ru/nalytics/stress.htm

85. Piege T., Koyyi B. Investiții financiare și risc. Kiev: Biroul Comerț și Editura, 1995.

86. Rogov M.A. Gestionarea riscurilor. M.: Finanțe și statistici, 2001.

87. Rose Peter S. Bank Management. M.: Caz, 1995.

88. Rudashevsky V.D. Risc, conflict și incertitudine în procesul de luare a deciziilor și modelul lor. M.: MENATEP - informați, 1996.

89. Ghidul la. managementul creditului. Ed. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996.

90. Riscurile de piață ale instituțiilor de credit (revizuirea seminarului realizat în Banca Centrală CPP a Federației Ruse din 19-21, 2001). M.: CPP Banca Centrală a Federației Ruse, 2002.

91. Savinskaya h.a. Bazele unei organizații sistemice a bancarului. Riscuri. Supraveghere. Coordonare / sub. ed. L.s.tarasievich. SPB: Spbgef, 2000.

92. Savostyanov V. A. Gestionarea lichidității băncilor comerciale. // Audit și analiza financiară 2001, №2.

93. Sevrook V.t. Riscuri bancare. M.: CASS-LTD, 1994.

94. Synkin D.f. Gestiunea financiară în băncile comerciale: traducere din engleză / ed. R.Ya.LEVITI, M.: 1994.

95. Smirnov a.b. Gestionarea resurselor și lucrările financiare și analitice într-o bancă comercială, M. \\ Grupul de publicare "BDTS-Press", 2002.

96. Smirnov A.L., KRASAVINA L.N. Credit internațional: forme și condiții. - M.: Consaltbankir, 1995.

97. Smirnov S., Skvorttsov A., Dzigayev E. Adecvarea capitalului bancar cu privire la riscurile de piață: Cum se îmbunătățește reglementarea în Rusia // Jurnalul bancar analitic, 2003, nr. 7.

98. AD Sokolinskaya. Contabilitate și analiză a împrumuturilor pe termen scurt și lung. -M.: Consaltbankir, 1997.

99. Sokolov Yu.A., Amosova H.a. Sistem de asigurări de risc bancar. M.: LLC "Elite Publishing", 2003.

100. SUPRUNOVICH C.B. Elementele de bază ale gestionării riscurilor. - Banking, 2001, nr. 12.

101. Gestionarea costurilor într-o bancă comercială (privind exemplul KB "Standard Rusy") // Gestiunea financiară în Bank: Bugetarea, planificarea afacerilor, gestionarea riscurilor. Materiale de seminaritate. Banca europeană de încredere. 2003.

102. Fedorov B.g. Piețele moderne de credit valutar. - M.: Finanțe și statistici, 1989.

103. Dicționarul financiar și economic. Sub total. ed. Gryaznova a.g. - M.: Finanțe și statistici, 2002.

104. Khokhlov n.v. Gestionarea riscurilor. M.: UNITI, 1999.

105. CHEKUL M.V. Gestionarea riscurilor: gestionarea riscului financiar bazată pe analiza volatilității M: Alpina Editor, 2002.

106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.a., Managementul riscului. M.: TK VELBY, Editura Prospect, 2003.

107. Shapkin A.C. Riscuri economice și financiare. Evaluare, management, portofoliu de investiții. -M.: UTC. Dashkov și K °, 2003.

108. Shapovalov V. Cum de a gestiona riscurile // Director Financiar, 2003, №9.

109. Sharpe William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investiții. M.: INFRA-M, 2001.

110. Sheer A.-V. Modelarea proceselor de afaceri. Monografia, (stilou cu engleză) // Editura "Mesto-metatehnologie". Moscova. 2000.

111. Shenaev V.N., Irnizov B.C. Credirea proiectului: Experiența externă și posibilitatea utilizării sale în Rusia. - M.: Consaltbankir, 1996.

112. Sheremet a.d., Shcherbakova G.n. " Analiza financiară În banca comercială, M.: Finanțe și statistici, 2000.

113. De la. Shirinskaya, e.b., Ponomareva H.a., Kupchinsky V.A. Serviciul financiar și analitic în Bank: Manual practic. M.: FBK-Press, 1998.

114. Enciclopedia gestionării riscurilor financiare. Ed. Lobanova A.a., Chugunova a.b. M.: Editura Alpina, 2003.

115. Principiile de risc acceptate general, dezvoltate de Coopers & Lybrand. 1996.

116. Manualul derivate Iacono F.: Gestionarea și controlul riscului. - Convorizari de risc din piețele dinCapital, 1997.

117. Fischer, Stanley și Robert C. Merton. "Macroeconomie și finanțare: rolul pieței bursiere". Seria de conferințe Carnegie-Rochester privind politica publică, Vol.21, 1984.

118. Jorion P. Managerul de risc financiar 2001-2002, New York, 2001.

119. Merton Robert C. "Teoria pieței de capital și stabilirea prețurilor titlurilor financiare". Institutul de Tehnologie din Massachusetts, Școala de Management Sloan, Hârtie de lucru, 1987.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. "Gestionarea riscului de credit". John Wiley & Sons Ltd., 1998.

121. Sahajwala R., Van Den Bergh P. Supravegherea "Evaluarea riscurilor și sistemele de avertizare timpurie" Comitetul Basel pentru lucrări de lucru de supraveghere bancară, 2000, № 4.

122. Sinkey J.F "Managementul financiar al băncii comerciale" Râul Superior superior, NJ: Prentice-Hall, 2002.

123. Van Greuning H. Analiza și gestionarea riscului bancar // Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare. 2003.

124. Ponderea MBC în active (milioane de ruble)

125. Numele băncii 01.01.2001 01/01/2002 Schimbarea cu anul precedent 01.01.2003 Schimbarea cu anul precedent 01.01.2004 Schimbare comparativ cu anul precedent față de 01.01.01

126. Ponderea MBK a activelor în% Cota MBC în active în% Cota MBC în activul RS% MBC Ponderea în active în%

127. Alfabank 19 305.40 17,80 18 299.40 18.60 -5.21% 38 919.90 27.00 112.68% 8 229.60 4,60 -78.85% -57.37%

128. Banca Moscovei 3 044.00 7.10 3 453.90 5.50 13.47% 10 599.00 11.10 206.87% 1 392,20 1,00 -86,86% -54,26%

129. Rosbank 1 818.00 4.00 5 213.50 7.80 186.77% 5 101.30 7.70 -2.15% 5 088.30 4,50 -0,25% 179,88%

130. PSB 2 101.00 9,40 4 954,10 15,20 135.80% 6 981.00 14.80 40.91% 735.80 1,10-89,46% -64,98%

131. Uralsib 1 887.50 19.00 2 426.30 10.10 28.55% 6 923.10 15.80 185.34% 3 177.00 4,90 -54.11% 68.32%

132. Orașul 17 378.00 55.70 19 646.50 50.00 13.05% 28 999.80 49.60 47.61% 3 844,80 6,30 -86,74% -77,88%

133. Nikil 1 136.90 21.70 1 777.00 16,20 56.30% 3 914,10 17,40 120,26% 1 357,40 4,10 -65,32% 19,39%

134. TransCredit 581.90 8.50 386.30 4,10 -33.61% 625.80 4.00 62.00% 1 615.00 5,60 158.07% 177.54%

135. Rusk. Standard 284.80 23.10 313.00 9.30 9.90% 1 393.70 24.80.345.27% 25.20 0.20 -98.19% -91.15%

136. Avangard 1 187.80 24.10 1 325.60 20.80 11.60% 1 387.90 15.40 4.70% 793.30 5,40 -42.84% -33.21%

137. KMB 1 307.50 76,20 3 016.80 80.90 130.73% 3 178.90 59,20 5,37% 742,20 9,50-76,65% -43,24%

138. MBRD N.D. N.d. 574.50 5.60 Nd. 1 497.60 14.20 160.68% 1 038,60 5.00 -30.65% nd.

139. Nizhizho PSB 20.60 0.70 87.50 2.50 324.76% 558.30 11.10 538.06% 119.20 1,90-78,65% 478,64%

140. VTB 17 185.20 15.50 45 488.20 30,40 164.69% 43 148.30 24.50 -5.14% 29 088.00 11.30-32.59% 69.26%

141. MDM 10 294,10 40.80 14 644,10 44.50 42.26% 28 696,20 35.20 95.96% 6 012.70 5.70 -79.05% -41.59%

142. Menatep 2 179.30 9.70 2 643.70 9.80 21.31% 4 479.70 12.30 69.45% 556.40 1.50-87.58% -74.47%

143. Petrocommerz 951,60 8.50 2 217.90 9.70 133.07% 4 044.50 12.60 82.36% 680.50 1.50-83.17% -28.49%

144. Zenith 649.00 7,20 1 763.80 10.50 171.77% 2 515.70 11.30 42.63% 1 558.90 5,20 -38.03% 140.20%

145. NOMOS 1 699.00 23.60 3 193.40 22.60 87.96% 3 685.70 19,20 15,42% 2 313,10 7,50 -37,24% 36,14%

146. Promsvyazbank 316.20 5.50 962.80 8,20 204.49% 1 733.50 7.50 80.05% 3 286.20 8.80 89.57% 939.28%

147. Komitbank 1 187,20 43.80 5 262.00 78.00 343.23% 12 318.10 81.80 134.10% 2 854.40 10.80-76.83% 140.43%

148. Absolut 663,60 30,10 862.00 25.60 29.90% 1 103.40 26.50 28.00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%

149. OMSK PSB 6.70 0.30 21.60 0.80 222.39% 132.30 3.50 512.50% 30.10 28,80 -77,25% 349,25%

150. Kedr N.D. N.d. 25.00 1.20 N.D. 72,10 2,70 188,40% 10.60 0,20 -85,30% Nd.

151. Yeniseisk. Nd.bank n.d. N.d. 53.50 6.90 Nd. 45.90 3,20 -14.21% 340.80 22.00 642.48% nd.

152. Southern Trading N.D. N.d. N.d. I.D. N.d. 118.40 13.70 nd. N.d. | N.d. N.d. N.d.

153. Ponderea MBC a atras în Pasivakh (milioane de ruble) M 91.91.zws 1.91.2004 1.99.2004 004 91.97.2004

154. MBK DM ** PM MBK 1! I-DM * "SSAI LMASH PU W" PTR MBK DM "" 1. MBK Mii "T<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155 791.00 21.00 61 080594.00 20.31 080594.00 21,00 61 080594.00 21,00 61 299 632 771.00 68 141 791.00 21.70%

156. R »<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157 (1) 51757.00 39.13 777.00 391 sm 106 783 503.00 40 717 577.00 38.13%

158. MMB 79 343 036.00 6 505 902.00 8.20 9 293 067.00 11.09 94 001 775.00 9 647 271.00 10.26% 90 853 654.00 13 407 430.00 14.76%

159. Orașul 58 507 923.00 28 999 797 00 49.57% 61 IZE 9BB, OO 23 751 545.00 38.94% 59 447 2 52.00 18 248 704.00 30.70% 65 566 485.00 19 538 985.00 29, B0%

160. PPRWTM. 32 155 277.00 4 044 499.00 12.58 1 074 843.00 2,43% 46 656990.00 7 939 652.00 17.02% 4 3 657 605.00 5 638 569.00 12.%

161.00 28 574.00 43.6 803 177.00 44.95 803 177.00 44.69%

162. Trikkudagt 15 581 201.00 625 751.00 4, CE% 28 949978.00 751 613.00 2.60% 5 284 669.00 2 499 236.00 47.29% 26 930 707.00 1 441 854.00 5.35%

163. k "M" RCBAZH 15 067 036.00 12 318 145 00 81.76 968 666.00 86.73 885 665.00 18 445 885.00 73.39 23 827 444.00 20 269 085.00 85.07%

164. Azhba * "14 957 52 \\, 00 V 2090666.03 8.08 09.012621.00 1 40 5 588 215.00 1 405 093.00 4,59% 32 782 600.00 1 096 700.00 3.35%

165 MBRD 10 542 230.00 1497 558.00 14.21% 20 838 454.00 1 825 949.00 8.76% 17 196 732.00 2 859802.00 16.63% 18 923 907.00 2 593 395.00 13 70%

166. RBP 6443 381.00 635 780.00 9.87% 7 994.00 24.01 6 730017.00 794 280.00 11.80% 1 236 061 00 816 236.00 66.04%

167. m *<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. M RUEK. NGP. 5 612 638.00 1 393 748.00 24.83% 15 404 308.00 5 175 951.00 33.60% 21 744.00 41.00% 22 486 393.00 9 375 937.00 41.70%

169.00 27% 9 768 009 27.05 2 714 341.00 27.05 2 714 341.00 27.05% 9 768 009.00 2 423 601.00 24.81%

170.09 800 457.00 14.65% 6 880256.00 882 894.00 12.83% «129 371.00 440 417.00 7.19%

171. Ubr 4 739 376.00 26 "578.00 5.58 386 376.00 4,96% 9 SE6 221.00 1 341 572.00 14.86% 140469.00 465 855.00 5.72%

172. WTTB 4 552 616.00 1 256 419.00 27.60% 6 287 8 97.00 917 885.00 14.60% 6350835.00 807 416.00 12.71% «156 735.00 682 089.00 11.08%

173. h "-y 4 288 528.00 38 822.00 0.91% 6 262 523.00 160 904.00 2.57% 7 334 512.00 246 605.00 3.36% 7 318 071.00 173 829.00 2,38%

174. TSRPSHM E 481 508.00 206 621.00 5.93% 5 065 311.00 129 399.00 2.55% 7 268 222.00 87 113.00 1.20% 7 296462.00 87 244.00 1.20%

175 860 4 034 826 033.00 66% 5 462 633.00 66% 5 462 633.00 4 034 826.00 73 86%

177.00 277 962.00 527.00 1 338 416 606.00 1 338 416.00 26.00 1 338 416.00 26.22% 5 924 409.00 1 099780.00 18.56% 6 262 289.00 1 210 388.00 19.33%

177. C K "2 661 199.00 72 14000 2.71% 4 251 182.00 4 687.00 0.11% 5 503 V 64.00 9 562.00 0.17% 5 613 717.00 3 084.00 0.05%

178. Pentru "" "< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

179. RSPMSAM 1 85 "529.00 88 165.00 4.65% 2 666214.00 153 046.00 5.74% 2 931 162.00 6 902.00 0.24% E 038 481.00 5 787.00 0.19% și Yarov" Picioarele 1 615 578.00 0.00 0.00% 2 525 140.00 18 500.00 0.73% 2 437 695.00 25 200.00 1.03% 2 470914.00 5 190.00 0.21%

180. Em. yga.<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. MMP * PIM 1 032 401.00 15 106.00 1.46% 1 227 331.00 11 48 9.00 0.94% 1 562 755.00 95 033.00 6.08% 1 452 148.00 99 152.00 6.83%

182. RNKB 987 787.00 YAP 9 ^ 2.00 9.92% 145! 171.00 375 651.00 25.8-9% 144 140.00 20L 401.00 »7.87% 1 09 * 293.00 150 600.00 17.42%

183. M mo. Bayak Ae "R. 48 9 787.00 678 891.00 299 607.00 44.13 906 705.00 366 906.00 45.48% 802 695.00 434 570.00 54.14%

184. HSWM 347 781.00 0.00 0.00% 518 422.00 0.00 0.00% 619 050.00 7 006.00 1.13% 606 737.00 18.00 0.00%

185. Vezi * K.D K.D. 23 952 106.00 4 375 413.00 18.27% 26 132 061.00 6 28 9 081.00 24.07%

186. Datele Tsaium ^. *. I. A 16 586273.00 G 336 787.00 14.09 775.00 10.60% și 117 172.00 0,53% 14 545 997.00 1U7 812.00 1.36% 17 141 303.00 30 141.00 0.18%

187. SMIPMG K. YA. 5 026887.00 759 843.00 15,12% 6 592 587.00 583 1 65.00 8.85% 7 192 800.00 545 978.00 7.59%

188. GC\u003e GT, Y.YA-K. I. 4 355 518.00 1 801 242.00 41.36% 4 326 320.00 1 755 320.00 40.57%

189. TOYLETTE. M.Ya. N-Y-. L. E 286593.00 2 091.00 0.06% 3 836 042.00 71 329.00 1.86%

190. OI "-PSB * -I 5 238 108.00 94 119.00 1.8% I-i. Și1 m. D. I, I, YAP99 3 079916.00 260 568.00 8.46% э 284 149 00 88 044.00 2,68% I.Ya. Dl. Yap.

191. Basc C-P 12 556221.00 1 751 731.00 13.95% 13 135 628.00 59 * 5 00! .00 4.54% 13 311 974.00 540 137.00 4.06%

192. Un "SCH-" RD N-A. 14 561 385.00 2 137 203.00 14,68% 15 917 722.00 2 487 696.00 15.63% 14 799 139.00 i 438 286.00 9.72%

193. Calculul consolidat al valorii băncilor cu 01.01.2003. (mii de ruble.) Costul negativ

194. Caic; Active costul net capital st-t / caanoal șobolan

195. IMNEKSBANK 14 214 604.00 948 207.00 2 632 010.00 36.03% 80.44

196. Petrocommerz 32 155 277.00 ¡35 993.00 6 658 609.00 2.04% 80.00

197. Barele AK 14957 521.00 561 617.00 3 110 049.00 18.06% 77.63

198. Celind 4 288 528.00 138 911.00 710 314.00 19.56% 76.00

199. Nordul KA SHA 5 111 614.00 484 138.00 556 392.00 87.01% 74.25B MOSK. credit. Banca 6 121 401.00 1 475 259.00 1 530 229.00 96.41% 73.50

200. ABN AMRO 14 353 383.00 248 492.00 1 722 176.00 14.43% 72.81

201. Dialogul 8 807 965.00 267 413.00 1 311 192.00 20.39% 72.69

202. NOMOS 19 246 695.00 436 983.00 4 407 281.00 9.92% 72.56

203. Orașul 58 507 923.00 4 161 046.00 6 481 931.00 64.19% 72.13

204. CSNGR-Ilines 3 022 788.00 105 299.00 623 922.00 16.88% 71,56

205. Kedar 2 661 199.00 232 882.00 340 602.00 68.37% 71,31

206. OMSK-PSB 3 821 251.00 458 509.00 506 288.00 90.56% 70,81

207. Uralsib 43 706 733.00 3 191 944.00 8 630 698.00 36.98% 70.50

208. Eu sunt despre docul PA L 1 032 401.00 132 365.00 135 932.00 97.38% 70.06

209. Sberbank 1 081 784 306.00 105 958 449.00 126 820 307.00 83.55% 70.00

210. Raiffeisen 42 477 183.00 4 710 646.00 2 882 405.00 163.43% 69.63

211. Gazprombank 153 554 763.00 21 498 911.00 20 288 783.00 105.96% 69.13

212. Regnobank! 896 529.00 164 402.00 174 890.00 94.00% 68.75

213. Rusă. General, Bal la 7 448 238.00 557 617.00 914 023.00 61.01% 67.81

214. Nicky L 22 478 516.00 477 322.00 6 458 471.00 7.39% 67.56

215. WTTB 4 552 616.00 588 132.00 403 863.00 145.63% 66.13

216. Yarsozzbank 1 615 578.00 98 120.00 263 412.00 37.25% 65.81

217. Eurofinance 23 429 610.00 857 818.00 3 264 591.00 26.28% 65.75

218. Promsvmz 23 223 869,00 3 653 534.00 2 772 942.00 131.76% 64.63

219. Taurich 3 481 508.00 160 439.00 720 994.00 22.25% 64.25

220. Metalinvest 4 892 235.00 245 284.00 1 324 290.00 18.52% 64.19

221. Southern Comerț 863 160.00 65 347.00 168 092.00 38.88% 63.44

222. Gaz Bank 3 770 267.00 605 478.00 374 621.00 161.62% 61.88

223. Zarechye 2 345 970.00 37 539.00 382 189.00 9.82% 61.44

224. Menatep 36 287 136.00 6721 055.00 2 763 731.00 243.19% 60.50

225. Intern 5 389 078.00 668 410.00 460 045.00 145.29% 60.44

226. Ubr 4 739 376.00 504 954.00 757 759.00 66.64% 60.13

227. Probusinessbank 7 478 249.00 675 798.00 1 089 693.00 62.02% 59.56

228. MDM 81 579 480.00 12 553 155.00 8 434 980.00 148.82% 59.50

229. Înțelegat 2 340 647.00 216 252.00 28 6 363.00 75.52% 59.25

230. Femei LB 8 720 242.00 552 294.00 770 702.00 71.66% 59.19

231. ZENIT 22 358 135.00 4 024 305.00 2 689 527.00 149.63% 58.50

232. Alpha 143 992 371.00 15 489 475.00 24 629 827.00 62.89% 57.88

233. PSB 47 057 414.00 7 072 911.00 4 114 093.00 171.92% 57.69

234. Banca Moscovei 95 425 ¡63.00 17 806 676.00 9 845 763.00 180.86% 57.19

235. KME 5 370 317.00 989 637.00 403 570.00 245.22% 57.00

236. Standardul rus 5 612 638.00 387 447.00 1 255 385.00 30.86% 56.75

237. Kr.lionz 7 267 571.00 539 341.00 1 359 633.00 39.67% 53.69

238. MMB 79 343 036.00 8 891 200.00 4 758 857.00 186.83% 51.19

239. TRACHREDIT 15 581 201.00 1 087 709.00 2 504 439.00 43.43% 50.8848 DIV 31 519432.00 6 936 832.00 5 174 138.00 134.07% 50.00

240. Rosbank 66 049 501.00 12 012 962.00 10 292 005.00 116.72% 48.061. Valoarea pozitivă

241. Bai * Aktins costa capital st-t / kilt rey 1 msh

242. RNB 987 787.00 206 272.00 406 173.00 50.78% 83,13

243. VTB 175 917 446.00 ¡2 966413.00 57 095 912.00 22.71% 82.06

244. Rosslhoz 9 015 884.00 2 055 471.00 3.799.000.00 54.11% 81.63

245. KRAS BAI 3 247 886.00 381 874.00 1 030 728.00 37.05% 79.50

246. cr. Elveția 9 765 813.00 2 160 074.00 2 192 849.00 98.51% 76.63

247. Orgres 5 037 038.00 979 836.00 1 880 929.00 52.09% 76.44

248. MBRD 10 542 230.00 616 475,00 2 856 420.00 21.58% 76.38

249. RBR 6 443 381.00 3 984 620.00 5 356 279.00 74.39% 76.31

250. Interddes. Banca Azerbaidjan 48U 787.00 230 522.00 315 797.00 73.00% 75.75

251.p absolut 5 182 552.00 348 133.00 1 304 814.00 26.68% 75.63

252. Nizhegorod PSS 5 032 782.00 133 446.00) 372 991.00 9.72% 73.06

253. RO nu. I 429 002.00 42 139.00 286 979.00 14.68% 71.81

254. Deutsche 12 279 807.00 846 478.00 2 717 684.00 31.15% 69.13

255. RIPUBLNK 3 377 820.00 192 498.00 820 062.00 23.47% 68.63

256. Khakassia 347 781.00 13 625.00 99 313.00 13.72% 66.81

257. Calculul complet al valorii băncilor NL 01.01.2004. (mii de ruble) 1. Seprades.: Costul P.IIPA

258. Activele bancare au verificat SIPMOSH. Capital st-t / kapshade ■ evaluare

259. Euro Fi-ul nostru; 20 256 318 134 259 3 388 683 3.96% 79.69

260. Ikebane la 15 989 714 889 206 3 032 982 29.32% 79,31

261. Trezoreria nordică 5 498479 390 191 670 627 58,18% 75,88

262. Petrocommerz 33 140 830 450 019 6 920 662 6.50% 75.25

263. Bare AK 17 882 857 1 319 873 3 069 898 42.99% 75.06

264. Southern Trading 919 435 80 718 158 713 50.86% 74.63

265 Cent Ind 4 673 695 256 168 752 678 34.03% 74.00

266. KSLR 3 098 018 230 290 374 828 61.44% 73.75

267. Raffweapa 50 453 171 5 944 477 3163 157 187.93% 72.38

268. Orașul 51 597 856 2 872 916 7 459 951 38.51% 71.75

269. Plobank 1 884 004 216 334 185 811 116.43% 69.25

270. Gazprombank 189 943 120 27 100 675 21 204 441 127.81% 68.94

271. Gazbank 4 630 884 567 257 428 2x0 132.45% 68.56

272. Menatep 41 614 352 6 605 050 3 453 093 191.28% 68.06

273. Dialog Optim 7 315 \u200b\u200b077 758 266 1 323 191 57.31% 67.13

274. AEN AMRO 14 427 919 835 023 12 053 120 6.93% 66.88

275. VEM LB 8 989 872 428 695 902 892 47.48% 66.69

276. Uralsib 49 203 226 4 375 856 9 692 062 45.15% 66,56

277. Mosk. Credit, bancă 6 827 362 1 041 686 1 537 045 67.77% 66.56

278. Commsrtsbank 18 151 205 2 862 497 726 361 394.09% 66.56

279. WTTB 4 912 563 735 673 424 156 173.44% 66.25

280. NOMOS 22 771 043 1 522 423 4 329 430 35,16% 65.88

281. Centrul-Invest 2 624 840 325 475 637 963 51.02% 65.56

282. OMSK-PS B 4 247 435 536 718 566 889 94.68% 64,56

283. Taurida 4 374 629 326 473 735 720 44.37% 64.062 (5 Heatinsilk 8 775 701 1 023 656 1 120 447 91.36% 63.50

284. PS B 54 021 030 7 047 444 4 566 808 154.32% 62.25

285. GRANSKREDIT 18 866 984 1 470 137 2 688 172 54.69% 61,56

286. Alpha 156399740 17 980 934 24 352 572 73.84% 61.503 "Yarsozzbank 1 574 780 100 412 278 920 36.00% 60.25

287. Promsvyaz 22 734 589 3 738 299 2 893 110 129.21% 59.94з: INTERN 5 775 811 943 100 473 337 199.24% 58.31

288. Nikoil 23 932 849 463 845 6 236 692 7.44% 57.06

289. MBRD 20 672 592 2 272 622 2 996 253 75.85% 56.94

290. Zenith 24 349 036 4 202 709 3 067 571 137.00% 56,56

291. Banca Moscovei 109 772 211 19 564 759 10 854 449 180.25% 56.06

292. Ubr 5 541 361 724 262 750 397 96.52% 55.88

293. În partea de est 2 277 212 236 992 303 447 78,10% 55.06

294. MBM 79 987 432 8 667 995 4 842 397 179.00% 53.56

295. Rosbank 743 057 774 13 654 167 10 396 290 131.34% 53.25

296. KME 5 228 573 952 001 422 579 225.28% 53.00

297. MDM 86 017 884 17 023 631 8 418 642 202.21% 50.56

298. Cririr 8 751 688 882 994 1 380 027 63.98% 49.81

299. Avangard 9 592 209 589 990 2 022 852 29.17% 48.75

300. DIB 40 869 440 11 631 691 6 088 619 191.04% 47.061. Valoarea pozitivă

301. Bapk! | IK1 | "NM STONMISGA: Kishghal et-TD / Kyashapal

302. VTB 204 793 35! 16 974 512 60 894 729 27.88% 91.63

303. Absolut 5 882 637 269 949 1 309 173 20.62% 83.38

304. Khakassia 318 779 30 116 101 300 29.73% 80.50

305. RNKB 1 352 464 203 111 503 491 40.34% 80.00

306. Standardul rus 5 987 606 207 596 1 800 542 11.53% 79.13

307. KRAS Bank 2 982 457 201 245 1 049 851 19.17% 76.94

308. Cr. Elveția 708 481 2 366 400 2 399 165 98.63% 76.63

309. Orgres 5 002 567 805 140 1 880 856 42.81% 76.00

310. Rosselkoză 9 940 940 1 527 011 3 972 082 38.44% 75.81

311. Nici orașul PSB 5 099 946 236 715 1 522 753 15.55% 74.81

312. MPU, bancă A 1SRAB 612 17! 251 372 318 033 79.04% 71.50

313. Metal Invest 5 153 161 76 966 1 326 831 5.80% 70.31

314 Dyuchs 13 427 537 391 241 2 887 127 13.55% 69.69

315. Ripablik 3 501 415 74 092 811 202 9,13% 68.44

316. RBP 6 478 937 4 058 583 5 526 127 73.44% 64.00.00 Calculul costului (¡ANCONI 01.09.2004 (mii de PVFI.) Costul negativ al Aktipm Chasti Cost Capital Stand / Rating de capital

317. PVCCK-General.Bank 45 501.00 8 980 396.00 1 733 779 20.00 118.37 479 209.00 118.37 00 8 084 840.00 1 379 296.00 48.69% 75.56

318. M Yatal Invest 234 430.00 7 147 683.00 1 643 868.00 14.26% 75.50

319. LNSHI 1 B78 550.00 40 909 723.00 9 395 102.00 17.87% 74,57

320. Snobsnesbash 1 599 937.00 12 272 186.00 1 771 135.00 90.33% 74.25

321. Petrik Mary 4 629 218.00 45 379 130.00 7 710 771.00 60.04% 74.00

322. Eu sunt PCHK S0 191.00 20 790 631.00 3 812 574.00 2,10% 73.44

323. Eurofshans 2 458 482.00 33 408 372.00 5 468 305.00 44.96% 73.13

324. Standardul rus 916 763.00 26 085 369.00 5 918 774.00 15.49% 70.38

325. și MDM 10509 221.00 113 133 806.00 10 834 859.00 96.99% 70.13

326. Orașul 5 753 368.00 67 856 790.00 11 215 015.00 5 1,30% 69.38

327. Voloka dal 182 109.00 1 035 561.00 129 973.00 140.11 1 68.75

328. NOMOS 3 555 990.00 3 469 283.00 B 376 230.00 55.77% 68.25

329. Yenis Union B »NK 90 544.00 1 941 023.00 306 541.00 29.54% 67,31

330. Rnnubnak 118 664.00 5 738 192.00 83s 307.00 14.21% 67.19

331. Ash 535 304.00 21 591 477.00 2 337 880.00 22.90% 66.56

332. Absolut 754 622.00 9 051 480.00 1 475 671.00 51.14% 66.56

333. VGETLB 158 087.00 și 471 314.00 i 053 378.00 15.01% 66.44

334. Trenul 6 804 229.00 40 955 467.00 4 732 613.00 143.77% 66.38

335. U VTB 1 167 361.00 6 443 260.00 485 010.00 240.69% 66.25

336. Pentru Li Yattykhi MSAP la 229 476.00 3 775 173.00 707 256.00 32.45% 65.7523 "GRANSKRENG 3552 951.00 29 592 022.00 3 325 206.00 106.85% 64, 81.

337. Rosbank 1ST 510 700.00 118 029 052.00 1 2 394 486.00 14935% 63.69

338. Gazprombank 32 047 876.00 242 820 144.00 29 656 816.00 108.06% 63.31

339. ZENIT 6 267 449.00 41 857 200.00 4 292 974.00 145.99% 62.44

340. Miles My de Redes. BA NK 1 974 300.00 9 265 673.00 2 022 255.00 97.63% 62,31

341. CHEPIML 943 702.00 7 732 875.00 924 438.00 102.08% 62.0629 LIG\u003e 2 939 710.00 27 441 721.00 5.280.456.00 55.67% 62.00

342. Yarstsbik 296 661.00 2 390511.00 263 770.00 112.47% 61,56

343. Alpha 15 757 394.00 162 571 040.00 31 451 640.00 50.10% 60.63

344. Taurida 747 754.00 6 951 162.00 1 169 135.00 63.96% 60.50

345. Menatep 2 052 578.00 23 324 673.00 3 303 1 51.00 62.14% 60.50

346. IMTEKSBIIK 4 329 078.00 28 746 186.00 3 291 090.00 ¡3354% 60.19

347. Banks-P 1 977 622.00 14 151 477.00! 304 495.00 151.60% 60.0636 1 "Egyobic 396 347.00 2 981 982.00 318 016.00 124.63% 59.81

348. Uralsnb 7 586 136.00 75 128 150.00 12 481 616.00 60.78% 59.69

349. Barele AK 5 131 252.00 32 141 559.00 3 780 322.00 135.74% 59.36

350. MME 16 407 587.00 103 425 215.00 7381 851.00 222.27% 59.13

351. Avangard 1 152 890.00 ¡4 602 636.00 2 987 455.00 38.59% 58.63

352. Intern 1 216 636.00 8 509 545.00 729 616.00 166.75% 58.31

353. Gazbank 1 045 792.00 6 309 834,00 566 727.00 184.53% 57.25

354. TSA) PRODIT REDIT 1 257 165.00 11 850 211.00 3 025 358.00 41.55% 57.19

355. MBRD 2 036 350.00 19 567 643.00 3 102 771.00 65.63% 55.75

356. Nordul Kazhi 1 470 074.00 8 897 317.00 985 639.00 149.15% 54.56

357. Uniunea 5 619 423.00 29 972 698.00 4 240 667.00 132.51% 54.00

358. Raiffeich 11 773 479.00 72 179 227.00 5 592 680.00 210.52% 53.94

359. Banca Moscovei 23 773 261.00 134 822 790.00 13 504 731.00 176.04% 52.69

360. Commnbank 5 172 000.00 27 307 781.00 1 394 725.00 370.83% 52.06

361. PSB 12 505 839.00 74 883 401.00 7 597 587.00 164.60% 51,56

362. Ubr 1 253 130.00 7 590 593.00 862 598.00 145.27% 51.13

363. Km B 1 657 630.00 8 880 165.00 677 318.00 244.73% 47.63

364. Kr.lnonp 999 S65.00 8 300 827.00 1 352 207.00 73.94% 41.501. Valoarea pozitivă

365. s cp Shish B "" * Costul activelor de rating SG-T / Caiital

366. RNB 332 168.00 995 629.00 549 125.00 60.49% 78.19

367. Orzharges 454 743.00 7 833 779.00 2 072 347.00 21.94% 77.25

368. GARANT »127 053.00 3 838 157.00 957 383.00 13.27% 77.13

369. Pentru RSCS 175 850.00 1 456 742.00 552 284.00 31.84% 76.56

370. Krasbapk 326 458.00 4 054 688.00 1 262 985.00 25.85% 76.25

371. Rosselhoa 544 553.00 16 976 250.00 4 923 232.00 11.06% 74.19

372. Morgan 1 008 882.00 5 552 232.00 1 301 063.00 77.54% 73.13

373. Deutsche 1 223 822.00 15 603 405.00 2 904 510.00 42.14% 72.88

374. Hackvscia 67 913.00 563 725.00 211 264.00 32.15% 68,81

375. la r. Cu VISA 2 419 492.00 17019761.00 2912049.00 83.09% 68.13

376. RPR 4 046 598.00 6 775 840.00 5 912 534.00 68.44% 66,13

377. Interfață Bank Dzerbi 85 281.00 1 053 378.00 325 961.00 26.16% 65.56

378. Nnjezorod PSB 97 077.00 5 686 385.00 1 531 294.00 6.34% 60.06

379. Caracteristicile coeficienților sintetici

380. Coeffthnci netezește numele atribuției coeficientului de interval de navigare al greutății mele în coeficientul final

381. Dependența Koehddshgieitim de Intrabank TSP: KMB

382. CM "Raportul de MBS atrasi și sursele clientului Corelarea celor două surse principale atrase de resurse vă permite să estimați soldul bazei de resurse ale băncii<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

383. KM B 0, ZCHKM1 + KMB2) + 0.2 * GKMBZ + KMB4\u003e 0.15

384. Keeaai ■ lesiunea de adversie: km

385. CSZZ Proporția de împrumuturi de probleme în datoria totală a împrumutului este caracterizată de calitatea datoriilor de împrumut ale băncii<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

386. KSZ 0,4 * KP1 + PL5 * K (P2 + 0.25 * KSZZ 0.15

387. Independența Kpeaaipneitim: de la

388. KNZ 0,4 * (KNZ1 + KSH2) + 0,2 * Knzz 0.2

389. Coeficienții de lichiditate: UIS

390. CLKS Ponderea investițiilor foarte lichide în active arată ce parte din totalul activelor este în instrumentele și instrumentele fără riscuri cu risc minim<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

391. CLK \u003d 0,4 * (CLK1 + CLK2) + 0,2 * Conectați 0,2

392. Coeficienții de durabilitate a echilibrului: CBU

393. KBU2 Raportul diferenței de investiții urgente și surse urgente la pasivele la cerere este evaluat de conducerea dependenței investiției urgente ale băncii de la obligațiile cele mai instabile.<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

394. CBU \u003d 0,4 "(KBU1 + CBU2) + 0.2" Kbuz 0.2

395. Coeficienții de rentabilitate: Krn

396. KRN1 Profitabilitatea capitalului de lucru propriu arată eficacitatea investiției propriului capital de lucru în perioada de raportare și se presupune că valoarea lor în ansamblu este inerțială<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

397. CRN \u003d 0,4 * CRN1 + 04 * KRN2 + P.Z "KRN.1 0.1

398. Coeficientul sintetic K \u003d 0,15 * (KMB + KO) + 0,2 * (K1P + CLK + KFU) + 0.1 * Krn