Dobivanje odbitka pri kupnji stana. Odbitak poreza na imovinu

Posljednje ažurirano siječanj 2019

Danas, svaki građanin koji stječe stan, stambenu zgradu, zemljište za izgradnju stavlja zadatak dobivanja nekretnina porezna odbitak, Suština odbitka je nadoknaditi troškove nastale za kupnju stanova, zbog plaćenih poreza. Drugim riječima, iznos poreza na popisu građanina u proračun može se dobiti natrag kada se potvrdi određene okolnosti.

Od koje imovine može biti odbitak?

Porezni broj jasno definiranih vrsta nekretnina, prilikom kupnje prihvatljivog odbitak nekretnina:

• Apartmani u apartmanskim zgradama
• Apartmani u kućama u izgradnji (zajednička izgradnja)
• Stambena zgrada (vikendica, vila, seoska kuća, vrtna kuća i druge zgrade u kojima su građani mogući)
• Rezidencijalna kuća (nije završena)
• Izolirana soba u apartmanu ili kući
• Zemljište na kojem se kupuje kuća. Pojava takve zemlje treba biti prikladan: za individualnu i stambenu izgradnju, za provođenje osobne supsidijarne farme, itd. Na primjer, poljoprivredno zemljište ili u izgradnji industrijski objekti Ne unosite ovaj popis.
• Zemljište stečeno za individualnu stambenu izgradnju
• Dionice u gore navedenoj nekretnini

Osim troškova kupnje ili izgradnje, moguće je uključiti u iznos odbitka% plaćenog za ciljane kredite za kupnju, izgradnju i popravak stanovanja, za kupnju zemljišta za izgradnju, hipotekarni krediti itd (takozvani postotak odbitka). Međutim, kazne, kazne, kazne na istekli plaćanja nisu uključene u ovaj popis.

Zasebno Zemljište bez stambenih zgrada podignute na njih, ne dopuštaju korištenje odbitka nekretnina.

Primjer: U 2014. godini građanin je kupio praznu zemlju pod IZHS-om, a tek je u 2018. godini izgradio stambenu zgradu na njemu. U tom slučaju, do 2014. nema pravo dobiti odbitak, a od 2018. godine može ga koristiti pružanjem svih vlasništva nad kuće, zemljište i dokumentirati troškove stjecanja zemljišta.

Osim toga, postoje dodatni zahtjevi za objekte nekretnina koji se mogu koristiti za dobivanje odbitaka poreza na imovinu:

• pronalaženje stana ili kuće na području Ruske Federacije.
• trebalo bi biti stambeni prostorinamijenjen za smještaj građana. I ako se kupi, na primjer, stan koji je preveden u nerezidentni prostori, onda odbitak nije osiguran.
• nekretnine ne bi trebale biti komercijalne, samo za vlastitu uporabu.

Koje troškove mogu biti uključeni u iznos odbitka?

Svaku vrstu rashoda mora se potvrditi dokumentima za plaćanje. Kontroverzne trenutke obično se pojavljuju pri potvrdi troškova ukrašavanja i popunjavanja stanova / kuća. Ugovor o kupnji apartmana bez dekoracije trebao bi izravno reći da ne postoji završni popravak i potrebno je. I kada kupujete nedovršena kuća - Objekt je neispravan i potrebno je dovršiti izgradnju.

Koja je veličina odbitka nekretnina u 2018. godini?

Od trenutka uprave po poreznom zakoniku odbitka nekretnina, njegova se veličina stalno promijenila (u smjeru povećanja). To je zbog inflacije i povećanja cijena nekretnina.

• Veličina odbitka nekretnina pri kupnji stana, Zemlje. Zemljište, živio je. Kod kuće, kao i za vrijeme izgradnje i popravak stambenog prostora je 2 milijuna rubalja.
• Kamata na zajmove (zajmovi) - 3 milijuna rubalja, do 2014% kredita u cijelosti su uzeti u obzir.

Ovi iznosi sugeriraju da osoba za određeno razdoblje (ovisi o plaćama) može vratiti 13% troškova nabave ako nisu više određeni ograničenja.

Primjer: Kada kupujete stan za 1,4 milijuna rubalja, građanin može vratiti 182 tisuće rubalja (iznos troškova X 13%).

Dobivanje odbitka poreza prilikom kupnje stana izrađena je od iznosa NDFL (porez na dohodak), koji je platio ili će platiti građaninu. Uzima u obzir samo 13% porezne stope.

Primjer: Građanin za 2017. primio je prihode oporezive za 9%, 30%, 35% poreznih stopa i ukupno NDFLS u iznosu od 80 tisuća rubalja. Od njih, samo 30 tisuća rubalja prikupljeno je na 13% stope, to znači da može vratiti samo 30 tisuća rubalja.

Savjet: Potrebno je pažljivo uputiti na papirologiju, posebno se odnosi na vrijednost nekretnina. Prodavatelj (u slučaju prodaje stanovanja, bivši od 5 godina) kako bi se smanjila količina NDFL-a od prodaje, može zatražiti posebno poravnanje troškova stanovanja u ugovoru. Ako će trošak stanovanja biti manji od 2 milijuna rubalja, onda se kupac ispada da je u nepovoljnom položaju. U tom slučaju, IFS će omogućiti kupcu da primijeni odbitak samo u iznosu od troškova koji su navedeni u ugovoru. Obećanja prodavatelja o dodatnim računima, čekovima itd. Nemojte pomoći u rješavanju problema. Porezne vlasti usmjerene su samo u iznosu u ugovoru i, ako 3-NDFL deklaracije navode druge brojeve, to će biti razlog za odbijanje.

Ako je cijena stana veći od ili manje od 2 milijuna rubalja

• Često trošeći na stjecanje ili stambenu izgradnju premašuje ekstremna veličina Imus. Odbitak, u takvim slučajevima građanin je prisiljen strogo izračunati iz maksimalnog iznosa predviđenog zakonom.

Primjer: Pretpostavimo da je vikendica stekla 4 milijuna rubalja, količina odbitka nekretnina će biti 260 tisuća rubalja. (2 milijuna x 13%). Jasno je da će isti pokazatelj odbitka biti isti pri kupnji stanovanja za 5 milijuna rubalja. i 7 milijuna rubalja. itd

• Ako se odbitak dobije u manjoj veličini od zakona utvrđenog zakonom, vlasnik može ulagati preko drugog predmeta nekretnina koji će kasnije steći dok ne dostigne gornju granicu.

Primjer: U 2017. godini stan je kupljen za 1,5 milijuna rubalja. Građanin je proglasio odbitak od 195 tisuća rubalja. Sljedeće godine, isti građanin kupuje stambenu zgradu u vrijednosti od 3.000.000 str. Također ima pravo proglasiti odbitak i primit će 65 tisuća rubalja. (2 milijuna (ograničavajuća veličina) "-" 1500.000 (troškovi za prvu odbitak) \u003d 500.000 x 13%). Ali imajte na umu ako, s drugom kupnjom nekretnina, zakon će se povećati pograničnom iznosu odbitka (na primjer, do 2,5 milijuna rubalja) za vas će nastaviti da je granična veličina, koja je postojala tijekom prve žalbe ( u našem slučaju 2 milijuna rubalja.).

Međutim, postupak se ne odnosi na postotak odbitaka za kredite (zajmovi). Dobiti gotovinu. Moguće je odbiti samo u odnosu na jedan objekt nekretnina, bez obzira na to jesu li troškovi maksimalne beta dosegli ili ne.

Uz hipoteku (kredit), nekretnine su dopušteni za stanovanje, i postotak. Oni mogu zbrojiti, formirajući kumulativnu maksimalnu veličinu \u003d 5.000.000 str. (2 milijuna za nekretnine + 3 milijuna%).

• 260 tisuća rubalja. - Maksimalni iznos novca pod ruku (kupnja / građevinarstvo / Popravak nekretnina)
• 390 tisuća rubalja. - Kamate na zajmove / zajmove

Kao rezultat toga, u novcu se može vratiti 650 tisuća rubalja.

Sljedeća sredstva ne podliježu troškovima:

• primljeni u okviru programa državne ili općinske potpore (materinski kapital, subvencije, subvencije, koristi, itd.),
• Često pruža poslodavac za kupnju zemljišta ili stjecanja / izgradnje / stanovanja

Primjer: Trošak stana bio je 1 653026 p. Od njih, 453026 tisuća rubalja. Plaćeno je za materinsku kapital. U tom slučaju, iznos troškova odbitka nekretnina bit će jednak 1,2 milijuna (1 653026 - 453026).

Je li moguće iskoristiti nekoliko puta ako nije u potpunosti primljena?

Odbitak se odnosi na kupnju nekoliko jedinica nekretnina kupljene simultano ili postupno, ali sve dok trošak kupnje (od određenog vlasnika) neće doseći 2 milijuna rubalja.

To se ne odnosi na one građane koji su kupili stanovanje / zemljište do 01.01.2014. Za to razdoblje ovo pravilo nije valjano.

Za zaduživanje i kreditnu vrstu odbitka, iznos se može odabrati samo u odnosu na jedan objekt nekretnina, bez obzira na postizanje maksimalne veličine.

Dokumenti koji potvrđuju pravo odbitka

Iskoristiti nekretninu. Odbitak zahtijeva strogo instalirani paket dokumenata. Određuje se određeni popis dokumenata ovisno o vrsti životne situacije. Tablica prikazuje skupove dokumenata u tipičnim situacijama:

Prilikom plaćanja kamata na zajam (zajam) na navedene dokumente, dodatno je dodano:

• ugovor o zajmu / ugovor o kreditu;
• raspored / kredit za oporavak kredita;
• banka potvrda o plaćenom interesu.

2 načina za dobivanje odbitka, popis dokumenata za odbitak

Odbitak je primio kroz IFTS - jednokratni odbitak

Primanje. Odbitak kroz IFTS, takozvani jednokratni odbitak pri kupnji stana, kuća, zemljišta (izgradnja i popravak stanovanja). U tom slučaju, na kraju godine, u kojem je imovina stečena, može se prijaviti građanin. Deklaracija 3-NDFL u IFTS-u, popunjavajući ga samostalno, ili kontaktiranjem stručnjaka da ga ispune, a također možete povjeriti pružanje paketa dokumenata predstavniku (po proxyju).

Dakle, u IFTS-u treba podnijeti sljedeće (minimalno potrebno) popis dokumenata:

• Registar s popisom dostavljenih dokumenata;
• Izjavu o prezentaciji odbitka;
• Deklaracija 3-NDFL, u kojoj su sve izračune i ukazuju na iznos poreza koji porezno tijelo mora navesti na osobni račun građanina;
• Pomoć 2-NDFL s mjesta rada (iz svih radova);
• Uz primarnu cirkulaciju, dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad imovinom nekretnina - potvrdu o državi. Registracija imovinskih prava / Ekstrakt iz EGRN-a, čin prihvaćanja i prijenosa (za ugovor o prodaji nije obavezan), platni dokumenti koji potvrđuju plaćanje stambenih i kamata na zajmove (račune, naloge za plaćanje, račune za plaćanje);
• Kopiju putovnice;
• Nakon provjere deklaracije (ne više od 3 mjeseca), porezna uprava prijavljuje rezultat inspekcije (pisanja ili putem telefona) i predlaže podnijeti zahtjev NAFT-u o povratku odbitaka na račun poreznog obveznika koji ukazuje na podatke o plaćanju. Nakon podnošenja takve izjave u roku od 3 tjedna, iznos poreza se prenosi na račun građana.
• Ovisno o specifičnoj svakodnevnoj situaciji mogu se prikazati dodatni dokumenti (na primjer, potvrda o braku, sporazum o raspodjeli udjela, itd.).

Ograničenja žalbe poreznom tijelu da dobiju odbitak. No, u slučaju kasne cirkulacije, nije uvijek moguće vratiti porez za godinu u kojoj je nekretnina stečena. Porezno zakonodavstvo (odredba 7. članka 78. Poreznog zakonika Ruske Federacije) pod uvjetom da je moguće vratiti porez najkasnije tri godine od plaćanja. To jest, odbrojavanje perioda (godina), prema kojima se porez vrati, izrađuje se od godine izravnog podnošenja dokumenata u IFTS-u.

Primjer: Građanin je kupio stan 2012. godine, početna apela na Istiku mogla bi se provoditi u 2013. godini (za NDFL za 2012.). Međutim, građanin je odlučio primijeniti na porezne usluge minus samo u 2018. godini. Dakle, da biste vratili porez ne ranije od 2015. godine, to jest, za 2015., 2016., 2017. - tri prethodne godine.

Primjer: Kuća je kupljena u 2016. godini, odluka o primitku odbitka u 2018. godini. Odbitak nekretnina može se implementirati za 2017. i 2016. godinu. Prije toga, to je nemoguće, od prvog, najranijeg, godine odbitka je samo godinu dana stjecanja imovine.

Savjet: Ako je početno žalbeno razdoblje nedostaje, podnošenje dokumenata do ITS-a, zamislite odmah izjavu za sve propuštene godine (u okviru dopuštenog trogodišnjeg razdoblja) u uvođenju svih izjava odjednom (na jednoj izjavi za svaku godinu), ali ne više od tri , tako da možete brzo provesti odbitak nekretnina.

Koliko čekati odbitak poreza prilikom kontaktiranja poreza?

Dakle, nakon podnošenja paketa dokumenata od strane građanina, porezno tijelo za 3 mjeseca provodi provjeru stola, prema kojem se odluka vrši na odredbi ili odbijanja u njemu. O ovoj odluci, Porezni inspektorat bi trebao obavijestiti poreznog obveznika, ako se potvrdi odbitak, podnosi zahtjev i pojedinosti o njegovom bankovni račun, Najviše 1 mjesec (obično 2 tjedna) unovčiti Prebacuju se u građanina.

Dobivanje odbitka poslodavca - mjesečni primitak odbitka

U drugoj metodi, žalba je već moguća te godine, u kojoj je postojala kupnja / izgradnja / popravak nekretnina, itd. Svejedno, građanin žalbe na IFTS za primanje obavijesti o pravu na iskorištavanje. Porezna polovica:

• Registar prenesenih dokumenata;
• Zahtjev za potvrdu prava na odbijanja (popunjena preporučenom obliku IFX);
• Dokumenti koji opravdavaju pravo odbijanja (prema gore navedenoj tablici).

Pružanje 3-NDFL deklaracije i 2-NDFL certifikata (kao u prvoj varijanti) nije potrebna.

Ako je primljen pozitivan odgovor, građanin pruža na mjestu rada:

• zahtjev za povratak NDFL iznosa iz prikupljenih plaća u budućnosti
• obavijest o poreznom tijelu.

Poslodavac može već platiti obračunate plaće u punom iznosu (bez održavanja poreza na dohodak), au slučaju kada se 3-NDFL deklaracija podnosi porezu, takav odbitak može se dobiti samo u idućoj godini. zajednički iznos Izazvao je porez za godinu. Kombinirane opcije za dobivanje odbitka, iako je dopušteno, ali obično dovode do pogrešaka i viška problema.

Ako u jednoj godini odbitak nije primljen u cijelosti, tada se dobiveni ostatak prenosi na sljedeću godinu i tako dalje dok se ne provodi odbitak posljednja rublja, U isto vrijeme, svake godine građanin je dužan obaviti gore navedeni postupak za optjecaj. Obično, prilikom ponovnog prikazivanja odbitaka potvrdnih dokumenata više nije potrebno. Nužno je osigurana deklaracija.

Uzmite u obzir činjenicu da je odbitak osiguran od poreza na dohodak koji se isplaćuje uređenje imovine za nekretnine (s pravovremenim rukovanjem), ne ranije, osim umirovljenika. Potonji može uhvatiti 3 godine prije transakcije.

Savjet: Ako građanin radi na nekoliko mjesta, preporučljivo je podnijeti zahtjev za odbitak u IFNS-u, jer kada primaju odbitak od jednog od poslodavaca, ne-odbačeni porez na dohodak ostat će za izvještajnu godinu i dobiti Ostatak će morati kontaktirati IFX. To komplicira izračun ravnoteže, prelazeći se u buduća razdoblja, i jednostavno nije prikladno za građanina.

Upute za korak po korak za dobivanje odbitka nekretnina

Na temelju čega porez može odbiti odbitak nekretnina?

Neuspjeh u poreznom tijelu za pružanje odbitka poreza na imovinu Prilikom kupnje stana, sobe, kuće mogu biti poslije check checkAko je otkrila:

• konfliktne informacije u deklaraciji i materijalnim dokumentima, a ne pravi izračunavanje (matematičke pogreške u izračunima)
• prema donesenim dokumentima, nema razloga za korištenje odbitka nekretnina (na primjer, građanin već koristi pravo na odbitak i ograničavanje iznosa troškova, od kojih je primio odbitak dosegla 2 milijuna rubalja ili zemljište je ne pod ILS-om itd.)
• neispravna kompilacija deklaracije 3 NDFL-a, nedostatak dokumenata (ili dijela dokumenata) koji potvrđuju zakonitost odbitaka, kao i njihov pravni neuspjeh.
• ako je stanovanje kupio za sredstva poslodavca u ime zaposlenika.
• ako je ugovor o prodaji zaključen između rođaka (međuovisnih osoba) - djece (puna i odmotana), roditelji, supružnici, unuci, djedovi i bake.
• i kada je transakcija počinjena između građana koji su podređeni.
• ako se stan kupuje u potpunosti za stanje države. program " vojna hipoteka"," Mladi obiteljski program "itd.
• iznosa vlastitih sredstava, potrošeno na kupnju stana, odbit će se sredstva dobivena u obliku glavni grad majke, subvencije, koristi itd.

Dobivanje odbitka poreza na imovinu za dijete

Zakonodavstvo je dopušteno konsolidirati vlasništvo imovine za manje dijete. Na kraju transakcije u ime maloljetnika, roditelji se zagovaraju (usvojitelji, skrbnici, povjerenici), oni također mogu iskoristiti ispravan porez. odbitak djeteta.

Postoje određeni zahtjevi koji bi trebali biti vođeni oduzimanjem u takvim situacijama:

• dob djeteta ne smije prelaziti 18 godina.
• roditelj, koji je odlučio dobiti odbitak za dijete, ima pravo da to učini, ako ranije nije primio odbitak.
• prilikom kupnje nekretnina (udio) u ime djeteta, plaćanje se vrši od roditeljskih fondova.

Situacija 1: Stanovanje se stječe ime djeteta. Prilikom primanja poreza. Odbitak u IFTS je standardni paket dokumenata, plus dječji rodni list. Budite oprezni prilikom plaćanja dokumenata. Oni bi trebali jasno shvatiti osobu koja prima odbitak za dijete.

Situacija 2: Nekretnine se kupuje generalu zajednička imovina, upućeno jednom od roditelja i djeteta (djeca). Roditelj može iskoristiti kako se odbiti i dobiti odbitak za dijete.

Primjer: Građanin je kupio stan vrijedan 3 milijuna rubalja. I ona ga je izdala u jednakim dionicama na sebi i dvoje djece od 1/3. Građanin može dobiti odbitak od 260 tisuća rubalja, odnosno za sve dioničare. Nakon toga se smatra da je građanin u potpunosti ubrzan, djeca imaju pravo odbiti za buduća razdoblja. U isto vrijeme, suglasnost drugog supružnika koji ne sudjeluje u transakciji ne zahtijeva odbiti.

Situacija 3.: Imovina se kupuje na supružanima i djetetu (djeca). Odbitak za djecu može dobiti bilo koji od supružnika ili oba supružnika odmah.

Primjer: Kupljena stambena zgrada na supružnicima i dvoje djece u jednakim dionicama (od strane ¼ svaki) vrijedan 4,000,000 str. Jedan od supružnika može dobiti odbitak i dvoje djece, odnosno u iznosu od ukupnog odbitka - 195 000 r. (2 milijuna rubalja / 4 x 3 x 13%). Svaki suprug može dobiti 2/4 ukupnog odbitka. Stoga će udio jednog djeteta provesti jedan supružnik, a drugi. osim standardni paket Dokumente, potrebno je podnijeti rodne certifikate o rođenju djece i suglasnosti supružnika o raspodjeli dječjeg udjela među sobom.

Situacija 4: Smještaj se kupuje za roditelje (roditelje), dijete (djecu) i treće strane. U stvari, ova situacija ne razlikuje nikakvu specifičnost od situacija 2 i 3. dakle, bilo koju mudrost u opisu ovaj slučaj nije obavezno. Vrijedi samo razjasniti da nijedna pristanak i druge dozvole od treće strane nije potrebna u takvoj transakciji.

Osim toga, obavijestimo da nakon primjene odbitka djeteta od strane roditelja (bez obzira na njegovu veličinu), dijete ne gubi pravo na odbitak imovine u budućnosti u onim veličinama koje će biti instalirane u to vrijeme. Korištenje odbitka za dijete uključuje kao što je trebalo implementirati roditelja svog prava na odbijanje.

Definirano za isto dijete, svaki od roditelja može primiti različite transakcije. Drugim riječima, po djetetu je dopušteno primati odbitke dva puta.

Odbitak poreza na imovinu za umirovljenike

Porezni odbitak pri kupnji stana (zemljište, kuće, itd.) Od strane umirovljenika, u obliku iznimke, osigurava mogućnost povratka poreza tijekom tri godine u godini, u kojoj (kao opće pravilo), U početku se može vratiti porez (pojava prenesenog odbitka).

Primjer: Penzioner je kupio stan 2017. godine, prijenos odbitka donosi se za 2016., 2015., 2014. Dakle, kontaktiranje IFTS-a u 2018. godini, odbitak se može primiti za 2017., 2016., 2015. i 2014., bez obzira na to je li prihod umirovljenik ili ne.

Primjer: Građanin je u mirovini od 2005. godine, nema drugih prihoda, osim za mirovinu (ne oporeziva). U 2016. kupio je stan. U 2017. godini može potraživati \u200b\u200bporeznu prijavu 2016., 2015., 2014., 2013. Neispravno definirati prethodna razdoblja u kojoj se građanin umirovljen. To jest, uzeti u obzir prethodno razdoblje od 2005. do 2003. godine. Nemoguće je.

Ako je umirovljenik žalio na odbitak pravovremeno, prethodne tri godine prijenosnog ostatka računaju se od svake godine porezna inspekcija, ili radije, primarno korištenje odbitka, ali ne i iz godine stjecanja nekretnina (budući da je takav izraz već propušten).

Postoje situacije u kojima je državljanin stekao nekretnine i pozvao na inpus odbitak bez uporabe u cijelosti (s prijenosom ostatka). Naknadni građanin je umirovljen i ima pravo vratiti porez u prethodne tri godine.

Primjer: Građanin je kupio stan 2017. godine. U 2018. godini podnio je dokumente poreznoj službi i dobio dio odbitka. U istom 2018, povukao se. Sljedeće godine (2019), on podnosi redovitu primjenu za odbitnu bilancu i koristi pravo umirovljenika za povratak poreza u ranim godinama, naime, za 2018., 2016. i 2015. (za 2017. godinu, odbitak je već primljen) ,

Da biste dobili "mirovinske" odbitke, porezni obveznik nije bitan ili ne, u svakom slučaju pravo je dostupno.

Umirovljenik, pozivajući, osim standardnog paketa dokumenata, treba podnijeti kopiju dokumenta koji potvrđuje status umirovljenika (mirovinski certifikat / certifikat iz mirovinskog fonda).

Porezni odbitak pri kupnji apartmana

Porezni odbitak proizlazi ne samo u vlasništvu nekretnina od 100%, već i od vlasnika udjela u takvom nekretninama. U pravilu, distributeri su ili supružnici ili bliski rođaci, ali mogu postojati treće osobe.

Najčešći slučajevi primjene poreza. odbitaka udjela udjela ovog zajedničkog sudjelovanja u vlasništvu supružnika ili roditelja i njihove djece.

Vlasnik nekretnine u nekretninama (koji se obično izražava frakcija ili postotak) nije vezana za veličinu njegovog udjela. Pravi iznos troškova za kupnju udjela u objektu nekretnina određuje iznos odbitka. To jest, 2 milijunti fronta ne na objektu, kao što je bio prije do 01.01.2014., Ali na određeni kupac. Ispada da 2 milijuna rubalja. Rashodi se mogu odnositi na sve količine dioničara u jednom objektu, ako je samo ukupni trošak nekretnina dopušten.

Primjer: Stan je stekao dvije osobe u jednakim dionicama (1/2). Ukupni trošak apartmana je 4 milijuna rubalja. Prema tome, svaki dioničar ima pravo prihvatiti odbiti 200.000 rubalja. U prethodnim godinama, milijun rubalja moglo bi se dobiti od 1 milijuna rubalja, jer se 1 objekt može dobiti od 2 milijuna rubalja. I taj je iznos raspodijeljen između dioničara razmjerno veličini njihovih dionica.

Ali ako je cijena nekretnina manji od maksimalnog skupa iznosa (2 milijuna rubalja) pitanja uopće ne bi trebalo nastati.

Primjer: Tri građana kupuju vikendicu, u vrijednosti od 1,5 milijuna rubalja, u jednakim dionicama (1/3). Svaki od sudionika nekretnina ima pravo odbiti u iznosu od 500.000 rubalja. (1500 000 x 1/3).

Jedan objekt nekretnine, bez obzira na njezinu cijenu i broj dioničara, može imati maksimalno ograničenje troškova da se odbije ne odbijaju ne više od 2.000.000 r., Ta je veličina koja će se distribuirati između svih dioničara proporcionalnih veličina njihovih dionica.

Kada kupujete hotel s jednim kupcem, nema poteškoća s odbitkom, a kada je nekoliko ljudi uključeno u transakciju (ne supružnici), onda se nalaze sljedeće situacije:

Značajke primanja poreznih odbitaka za supružnike

Postoje dvije vrste zajednička imovina supružnici.

• Zajednička zajednička imovina, kada je stanovanje, zemlja se kupuje u ime jednog od supružnika ili odjednom na dva, ali bez određivanja vlasništva imovine.
• Opći vlasnički dionica: odvija se kada kupujete nekretnine, oba supružnika pojavljuju se u dokumentima na strani kupca s jasnom raspodjelom dionica među sobom.

S cjelokupnim zajedničkim vlasništvom

Prilikom kupnje nekretnina u zajedničkom vlasništvu kontroverznih i teških pitanja, to se praktički ne događa.

Dakle, transakcija može sudjelovati ili jedan od supružnika ili oboje. U svakom slučaju, njihov udio u nekretninama podrazumijeva se kao jednak (na temelju zakona), odnosno 50 posto. Registracija dokumenata za odbitak je također standard. Međutim, ponekad dalje potrebno:

• vjenčani list
• sporazum supružnika o raspodjeli udjela

Situacija 1: Ako smještaj stječe jedan od supružnika, koji se pojavljuje u dokumentima stjecanja iu dokumentima za plaćanje. Pravo na odbitak može se dobiti sama njegov suprug, na čije ime je ugovor uokviren. U tom slučaju nije potrebno predstavljanje potvrde o braku i sporazumima supružnika o raspodjeli odbitka.

Situacija 2: Ako su dokumenti za nekretnine uređene za jedan od supružnika i nije bitan u ime kojim je u ime godine izvršen plaćanje prema ugovoru, moguće je ga odbiti ili ovisno o iznosu nastalih troškova (potvrđeni od strane platnih dokumenata) ili sporazumom Između supružnika (uključujući 100% odbitak može dobiti supružnika čije se ime ne pojavljuje u dokumentima nekretninama). U IFTS-u potrebno je uzeti brak certifikat i dogovor.

Situacija 3.: U ugovoru za kupnju stanova, pojavljuju se i supružnici, dokumenti za plaćanje su ukrašeni ili iz oba ili iz jednog od supružnika. Potvrda o braku i dogovoru nužno je uključena u paket dokumenata za IFX.

Situacija 4: Imovina je kupljena tijekom braka upućena jednom od supružnika, platni dokumenti iu ime ovog supružnika. Ako gotovina za kupnju stambenog prostora nije zajednička imovina (na primjer, oni su predstavljeni jednom od supružnika ili naslijeđenih), a drugi supružnik (ne pojavljuje se u dokumentima nekretnina) ne proizlazi prava na odbijanje, od takve imovine nije prepoznata kao suradnička. U praksi, porezno tijelo je teško pratiti monetarni izvor supružnika, ako te okolnosti nisu posebno navedene u ugovoru za kupnju stambenog prostora ili na drugi način ne priopćene Istikom, dakle, ova transakcija neće biti u stanju ispravno Kvalificirati se i ako postoje relevantne izjave i sporazume, odbitak između supružnika može se distribuirati po želji, suprotno utvrđenim pravilima.

Kako je raspodjela odbitka između supružnika?

Distribucija je napravljena za provedbu odbitka što je prije moguće i profitabilnije za supružnike. Omjeri distribucije mogu biti različiti (50/50; 70/30; 90/1, itd.), Početna vrijednost je 100 posto, a troškovi troškova preuzimaju ne više od 2.000.000 str. Motivacija distribucije ovisi o specifičnoj životnoj situaciji.

Primjer: Jedan od supružnika ima zaradu od 10.000 rubalja, a drugi je 100.000 rubalja. Količina troškova pribave stambenih jedinica iznosio je milijun rubalja. To će biti logično za distribuciju udjela odbitka na sljedeći način: Prvi suprug je 10 posto, a drugi je 90 posto. Tada se odbitak može dobiti u isto vrijeme u nekoj godini bez prijenosa ostatka za budućnost. Kao rezultat toga, prvi suprug će dobiti odbitak jednak 13.000 rubalja. (To je, 13% od 100.000 rubalja) i drugo - 117.000 rubalja. (13% od 900.000 rubalja). Nepogrešiv odbitak u prvom supružniku bit će 247.000 rubalja. (2 milijuna rubalja. X 13% - 13 000 rubalja), a drugi je 143.000 rubalja. (2 milijuna rubalja. X 13% - 117 000 utrljati.). Ove preostale sume supružnika mogu dobiti pri kupnji drugih nekretnina objekata.

Primjer: Distribucija može biti drugačija: ne upotrebom odbitka jednog od supružnika (u našem primjeru, prvi supružnik). U tu svrhu, Ugovor o distribuciji mora navesti omjer 0/100. Takve se situacije obično koriste kada jedan od supružnika nema porez na dohodak (osoba s invaliditetom, ovisna itd.).

S zajedničkim vlasništvom dionica

Dobivanje odbitka s supružnicima koji su podijelili imovinu na imovinu opća pravila Prijave odbitaka za dioničare. To jest, jedan od supružnika ne može preuzeti pravo odbiti u odnosu na udio drugog supružnika.

U skladu sa zakonodavstvom, kupnja imovinskih supružnika u dionicama moguće je i sa sklapanjem bračnog ugovora, preuzete bilježnik, i bez. Međutim, u Ruskoj Federaciji nekoliko ljudi zaključuje ugovori o braku I najčešće su transakcije počinjene izradom prodaje i prodaje stanovanja s distribucijom dionica supružnika među sobom i naknadno uspješno stanje. Registracija u registracijskoj usluzi (u Rosrestre) bez prisutnosti bračnog ugovora. Štoviše, takvi dokumenti su prihvaćeni porezna služba, a potrebni odbitak se pruža bez problema. Takvi slučajevi su mogući kada dionice supružnika nisu samo jednake (50/50), ali i imaju različite veličine (10/90, 65/35, itd.).

Zašto su akcije registrara, inspektora i drugih dužnosnika koji u suprotnosti s zakonom dopušteni? Sve je jednostavno, kada se zaključuje i registrira takve transakcije, podrazumijeva se da bez obzira na veličinu udjela ima jedan od supružnika, još jedan ima pravo na 50 posto veličine takve udjele, a drugi supružnik također tvrdi Prvi u 50 postotak, Stoga su njihovi interesi uravnoteženi i stvara se vidljivost usklađenosti s normama zakona.

Ali nemojte se iznenaditi ako otkažete u odbitku u sličnoj situaciji. Izazov odbijanja može biti samo na sudu.

Najprije nepogrešivija verzija zaključenja takve transakcije: u ugovoru o prodaji nekretnina, supružnici mogu registrirati stanje o raspodjeli dionica među sobom, zasebno navodeći u ugovoru, koji je njihov bračni sporazum. To jest, uključujući elemente ugovora o braku u ugovoru o kupnji. Međutim, takav ugovor mora biti dodijeljen u bilježnici.

Ako imate pitanja o temi članka, slobodno ih pitajte u komentarima. Definitivno ćemo odgovoriti na sva vaša pitanja nekoliko dana. Međutim, pažljivo pročitajte sve odgovore na članak, ako postoji detaljan odgovor na takvo pitanje, onda vaše pitanje neće biti objavljeno.

106 komentara

Regulatorno osigurava jamstvo za dobivanje odbitaka nekretnina putem porezne inspekcije podložno određenim jamstvima. Stjecanje stanovanja povezano je s velikom potrošnjom, koju država nastoji nadoknaditi. Odbitak se primjenjuje ne samo na rješenje pitanja stana, već i podrazumijeva pravo da se vrati dio kamata plaćenog za korištenje zemljišta. Ovo pravilo se odnosi na transakcije koje su povezane s korištenjem pozajmljenog kapitala kao naknade za nekretnine.

Što je odbitak poreza na imovinu

Odbitak poreza na nekretnine je pravna kategorija koja predstavlja povratak dijela stope NDFL plaća državljana u vezi s stjecanjem imovinskih prava, kako u privatnoj trgovini i pripadnosti javnim interesima. Međutim, ne samo financijski određeni predmeti, već i usluge koje su zakonski dodijeljene troši na naknadu mogu se kupiti.

Sljedeći kriteriji su važni:

• subjekt na kojoj se povlači potrošnja (samog primatelja ili druge osobe koje je zakonom priznao za povratak);
• status poreznog obveznika (radni ili nezaposleni);
• porezni objekt.

VAŽNO! Najčešće, odbitak nekretnina se percipira samo kao povratak određenog iznosa pri kupnji nekretnina, bilo da je stan ili privatna kuća stečena za akumuliranje ili korištenje kredita.

Međutim, postoje i druge vrste koje imenuju sličan algoritma. Na primjer, možemo ići ili. Iako u takvim slučajevima postoje ograničenja:

• ako govorimo o učenju, potrebno je poštivati \u200b\u200bstanje o obliku učenja;
• kada se zahtjev podnosi da nadoknadi medicinsku skrb, tada se popis vrsta takvih aktivnosti treba uzeti u obzir (na primjer).

Članak 220 NK To daje opsežan popis oporezivanja objekata, čiji se promet može koristiti za povratak poreza.

Tko se oslanja na odbitak

Može se kupiti pravo na odbitak imovine:

• osoba koja je kupila nekretnine;
• muža ili supruga takvog vlasnika;
• pravni predstavnici maloljetnika.

Treba napomenuti da supružnici mogu učiniti jedni druge pravo na primanje porezne naknade, ali samo ako je napisan odgovarajući zahtjev prije početnog povratka.

Roditelji ili posvojitelji, izvršavanje odbitka na imovinu manjeg vlasnika, imaju pravo raspolagati sredstvima po vlastitom nahođenju. Međutim, u sljedećem stjecanju dječje vlastite nekretnine, izračunava se izračun iznosa naknade.

VAŽNO! Priključak za vrijeme fiskalne provjere provjerava poštivanje podnositelja zahtjeva Umjetnost. 105.1 nk rf do međuovisne osobe, Transakcije koje su počinjene između bliskih rođaka isključuju pravo na primitak odbitka nekretnina.

Zakon također ne dopušta uporabu naknade u odnosu na takve objekte nekretnina, gdje je struktura podnositelja zahtjeva podignut ili financiran od strane poslodavca.

Veličina odbitka nekretnina

Veličina povratnih sredstava izravno ovisi o potrošenom novcu. Kada kupujete stanovanje sami, možete dobiti 260.000 tisuća rubalja što je više moguće.

No, taj će se iznos podijeliti na takav broj vremena jer je moguće potvrditi poreze plaćene u riznici. To znači da čak i na prosječnom godišnjem plaće 90.000 rubalja mjesečno (govori o oporezivoj bijeloj plaći), osoba će moći provesti puni povrat samo za 2 porezna razdoblja (godine). Stoga se veličina odbitka nekretnina izračunava strogo pojedinačno za svaki primatelj i ovisan je element na dohodak.

Troškovi izgradnje ili kupnje stanovanja

Ranije porezno pravo Ona je sadržavala vrlo ograničenu naznaku veličina odbitka naginja zbog činjenice da je vezala iznos ne vlasniku, nego na objekt nekretnina. Od 2014. godine, takav nalog je revidiran i nevjerojatna količina naknade počela je prevoditi nekretnine kasnije. Štoviše, uspostavljen je redoslijed odbitka za imovinu uređenu u zajedničkom imovinu.

Nakon što je potrošio 2 milijuna rubalja za kupnju ili izgradnju i dogovorio ga u individualnom posjedu, osoba može u potpunosti iskoristiti iznos odbitka. Ako se povećala količina financiranja nekretnina manja, onda će se stjecanje drugog objekta omogućiti ponovno primjenjivanje na porez da potraživa naknadu za ostatak. I, naprotiv, kada trošak prelazi maksimalnu veličinu odbitka, tada se ne uzima u obzir vrhunski iznos.

U apartmanu se nalazi u zajedničko vlasništvoNaknada se povećava za milijun. To jest, supružnici mogu dobiti povratak iz države s 3 milijuna rubalja. U isto vrijeme, kao što je gore spomenuto, oni mogu pružiti jedni drugima preferencijalno pravo. Na primjer, u nedostatku zaposlenosti u trenutku primitka, usklađenost neplaćanja poreza na dohodak u riznici, naknada se raspravan za zaposleni supružnik.

VAŽNO!Iznos odbitka koji je podijeljen nekoliko godina ne može promijeniti subjekt primitka. Dakle, ako u prvoj godini kalkula nije podnesena izjavu, onda je u budućnosti ovo pravo izgubljeno.

U podržanim iznosima mogu se uključiti troškove privlačenja stručnjaka u završnu obradu ili dizajnu prostora.

Kada je u pitanju, među dokumentima potvrde, ugovori i dokumenti za plaćanje trebaju biti na privlačenju građevinskog tima ili kupnju materijala.

Troškovi za otplatu interesa na ciljne zajmove

Ciljni zajam je prepoznat kao takav. kreditni proizvodkoji se izdaje za dopuštenje problemi stanovanja, Danas je hipoteka posebno popularna s obzirom na pad. kamatna stopa i povećava se za plaćanja. Osoba koja donosi paket dokumenata za dobivanje odbitka za imovinu podignuta ili stečena cjelokupno pravo Nadoknaditi ih samo ako ne prelaze instalirani granicu.

VAŽNO! Ciljni zajam ne smatra dogovor s poslodavcem o plaćanju građevinarstva ili kupnje stana.

Na primjer, studio apartman je kupljen za 900.000 rubalja, a interes na iznos kredita na 1.300.000. U ovom slučaju, dopušteno je vratiti 13% puna vrijednost Stanovanje i neki dio u veličini istog interesa od zajma.

U 2015. godini, Ministarstvo financija u njegovom slovo n 03-04-05 / 46937 Pojavio sam da je ponovno pružanje takvog prava neprihvatljiva. To znači da se postotak povrata kamata treba sadržavati samo jedan objekt nekretnina. Ako vlasnik pokušava predati naknadu u drugom stanu, koji je također bio kupljen u hipoteci, onda su sredstva privučena kreditna organizacijaneće se uzeti u obzir.

Potrebno je potvrditi troškove u volumenu u kojem se vraćaju u vrijeme primjene. To jest, ako u to vrijeme u vrijeme pisanja peticije plaća se iznos od 1.500.000 rubalja, tada će samo biti vraćena.

PAŽNJA! Nemojte brkati plaćanje poreza na imovinu pojedinci i primanje naknade putem poreza. U prvom slučaju govorimo o financijskom teretu, koji nastaje nakon završetka prodajne i prodajne transakcije (obvezno). U drugom slučaju, može se primijeniti kada se osoba želi vratiti (podnositelj zahtjeva).

Kako dobiti odbitak poreza na imovinu

Postoje 3 načina za primanje novca u odnosu na predmet:

• neovisno;
• kroz zamjenski predstavnik;
• odlazak pošte.

Ako govorimo o načinu, možete dodijeliti samo 2:

• Žalba na IFTS.
• Izjava poslodavcu.

Metode sugeriraju drugi rezultat. Ako se u prvom slučaju koriste prethodna razdobljaZa drugu opciju, uzet će se u obzir ti i budući doprinosi poreznom inspektoratu.

Kroz poslodavca

Poslodavac stoji porezni agent, On uzima cijeli paket dokumenata:

• dokumente o pravu vlasništva;
• potvrđivanje plaćanja troškova prijema stanova.

Na temelju tih materijala, nalog se vrši zbog nedostatka osnova za plaćanje zaposlenika poreza na dohodak tijekom kalendarske godine. To jest, osoba će dobiti veličinu plaće, koja je navedena u ugovoru o radu.

VAŽNO! U ovom slučaju ne uzimaju se u obzir pogubljenja u druge fondove, fiu i FSS. Njihovo plaćanje temelji se na uspostavljenom regulatornom okviru.

Kroz poreznu inspekciju

Ako se planira kontaktirati inspekciju, onda bi trebalo imati na umu da se proširi, jer zahtijeva potvrdu stalnog dohotka. Dobivanje odbitka porezne imovine dopuštena je nakon 3-4 mjeseca nakon podnošenja zahtjeva i pozitivnog zaključka o rezultatima fiskalne provjere.

Provjera podliježu:

• izjava o utvrđenom obliku 3-NDFL (bolje je vjerovati stručnjacima, budući da će pogrešno pisanje zahtjeva pokrenuti mehanizam ponovnog cirkulacije i povećati odluku o odluci još 3 mjeseca);
• pomoć od glave za potpis računovođe o iznosima prihoda podijeljena po mjesecima za prethodno razdoblje. Budući da naknada podliježe izgubljenim prihodima u 3 prethodne godine, onda je potrebno usredotočiti se na to razdoblje;
• potvrda dokumenata koji omogućuju uspostavljanje vlasnika i identificiranje iznosa za povratak (ugovore o kupnji i prodaji, ispuštanje s bankovnog računa ili primanje novca, potvrda o vlasništvu).

Aplikacija se priprema u 2 primjerka.

Kada ne možete koristiti pravo odbiti

Pravo na odbitak poreza na imovinu ne stječe ili ne gubi osobe koje:

• nemate trajnu zaradu i ne mogu potvrditi platiti ndfl u riznici;
• koristio je cijeli iznos na drugom objektu nekretnina.

Ne može se suočiti s koji je kupio ili izgradio stanovanje u istom oporezivo razdobljeu kojoj se pokušavaju vratiti. Dakle, prima naknadu za poboljšanje stambeni uvjeti Za novi vlasnik je izvrsna legitimna perspektiva za kompenzaciju dijela provedenih alata.

U članku ćemo vam reći kako je nalog utvrđen od strane postojećeg zakonodavstva u smislu povratka poreza na dohodak za stečeni stambeni kompleks.

Opći uvjeti odobravanja

Prije svega, definiramo da je moguće dobiti odštetu NDFL samo ako se poštiva određena pravila za dobivanje poreznih odbitaka u kupnji apartmana.

• za kupljeni objekt stambenih nekretnina ili udjela u njemu;
• za izgradnju i završnu obradu nove stambene zgrade, kao i za zemlju pod njim;
• isplatiti kredite i (ili) ciljne zajmove za kupnju stambenog ili građevinarstva;
• za i zajmove primljene za kupnju stanovanja.

Posebni uvjeti:

• samo su građani Rusije registrirani na propisani način i žive na području Ruske Federacije najmanje šest mjeseci također mogu dobiti korist;
• stanovanje bi trebalo biti samo u Rusiji;
• građani su primili prihode oporezovane od strane NDFL u iznosu od 13%, osim dividendi;
• kupac i prodavatelj ne sastoje se od povezanih linkova.

Veličina odbitka poreza: Kalkulator

Razmislite o tome koliko se možete vratiti prilikom kupnje stana ili kod kuće u 2019. godini. Navedite troškove kupljenog stambenog prostora, kliknite na gumb "Izračunaj" - i primit ćete iznos koji se po zakonu može vratiti (ako, naravno, imate i imate oporezive prihode).

Koliko je koštao kupljeni apartman?

Trljati.

Proizlaziti

Iznos nadoknada NDFL-a Ograničen. Dakle, prilikom kupnje ili neovisna gradnja Stambene nekretnine na području Ruske Federacije građanin je porezni odbitak jednak 2.000.000 rubalja. Takav poredak odobravanja porezne olakšice prilikom kupnje stana u skladu. I naš kalkulator uzima u obzir.

VAŽNO!Od 2014. djeluje novi poredak Povratak porezne olakšice pri kupnji stana. Dakle, iznos naknade imovine je jednom u životu građanina, ali sada nije vezana za objekt nekretnina, nego na temu, to jest, građanin. Drugim riječima, prilikom kupnje jednog objekta stambene nekretnine, trošak manje od iznosa odbitka građanina ima pravo koristiti ravnotežu odbitaka prilikom kupnje drugog stanovanja.

Na primjer, Bukashka a.b. kupio sobu B. zajednički stan za 1,2 milijuna rubalja i primljeno povratak NDFL-a Iz svih troškova. Prema trenutnom postupku za dobivanje odbitka pri kupnji stana, ako je Bukaka A.B. U budućnosti će još jedno stanovanje će kupiti, odbit će se u iznosu od 800.000 rubalja (2.000.000 - 1.200.000).

Postupak povratka odbitka poreza pri kupnji stana u hipoteku

Kada građani koriste pozajmljeni kreditni kapital na kupnju stambenih nekretnina, primjenjuju se druga pravila naknade za naknadu prilagođenog poreza na dohodak. Tako, kada se koristi hipotekarni kreditiranje Pojedinci imaju pravo dobiti poreznu naknadu u velikoj količini. Za stanovanje kupljeno do hipoteke, osnovan je maksimalni iznos od 3.000.000 rubalja (to je pored ta dva milijuna kuna).

Međutim, takve norme djeluju za kuće i stanove kupljene u 2014. i sljedećih godina. Ako je živi prostor kupljen do 2014. godine, iznos odštete NDFL za plaćeno kreditni postotak Nije ograničeno.

VAŽNO!Za stanovanje stečeno na račun kapitala majke, a ne sličnu naknadu. To jest, NDFL se neće vratiti, jer se porez ne održava s ovom materijalnom podrškom.

Postupak za dobivanje odbitka nekretnina pri kupnji stana

Koje radnje poduzimaju građanina da vrati plaćeni porez putem FTS-a:

1. Šminka. U 2019. godini koristimo nova praznašto vrijedi od 19.02.2018.
2. Zatražite 2-NDF pomoć u svim poslodavcima. To jest, ako je pojedinac parnover, potrebno je potvrditi sve dobivene prihode u izvještajnoj godini.
3. Pripremamo dobro čitane kopije dokumenata koji potvrđuju pravo na stanovanje. Na primjer, potvrda o registraciji vlasništva nad stanovanjem ili zemljištem, ugovorom o prodaji, čin primanja imovine.
4. Priprema kopije dokumentacije koje potvrđuju činjenicu plaćanja. Na primjer, provjere, račune ili izjave o banci, kao i dogovor o hipotekarnim kredita i primitak plaćanja interesa na njega.
5. Nadoknaditi ako se iznos poreza na povratak iz proračuna izračuna u 3-NDFL deklaraciji.

I nemojte poludjeti: Kako odabrati developer, dogovoriti se o popustu, ispravno potpisati ugovor, uzeti stan i izdavati vlasništvo.

Danas je konačni članak ciklusa: Mi kažemo kako dobiti porez odbitak za stan u novoj zgradi.

Nika troitskaya

marketer u nekretninama

Pažnja

Dvije godine, ovaj članak je djelomično izgubio relevantnost. Imamo nove detaljne savjete za ekonomist, potpuni popis dokumenata i analizu složenih situacija.

Što je porezni odbitak

Porezni odbitak je novac koji možete dobiti od države za kupnju stana. Vi plaćate porez na dohodak pojedinaca - NDFL - 13% vaše plaće prima državu. Kada ste kupili stan, dali smo neke od prihoda za to, a NDFL je bio isti. Država će vam se vratiti 13% iznosa koji ste platili za stan, ali ne više od 260 tisuća rubalja. Ako je stan u novoj zgradi jeftiniji od 2 milijuna rubalja i bez završetka, u iznosu odbitaka može se uključiti troškovi dekoracije.

Stambeni odbitak je također dopušteno za kuću, sobu u zajedničkom ili udjelu u apartmanu.

Svi apartmani su skuplji od dva milijuna odbit će odbitak od 260 tisuća, a na jeftinijem - 13% njihovih troškova. Država dijeli plaćanja do godine i ne plaća više od prošle godine više od NDFL za vas.

U 2015., Vasya je primila nakon odbitak NDFL 50 tisuća mjesečno, za godinu zaradio 600 tisuća. Razmotrite porez na njezine prihode, koji je poslodavac platio Vasia:

600 000 p × 0,13 ÷ 0,87 \u003d 89 600 p

Dakle, na štetu odbitka za 2015. godinu, Vasya će dobiti 89,6 tisuća rubalja, a preostalih 157,4 tisuća rubalja će se protežeti na povratku u narednim godinama.

Slično tome, ona radi i odbije postotak hipoteke. Ako ste kupili stan u hipoteci, možete tvrditi čak i odbitak za hipoteka interes - također 13% od iznosa, ali ne više od 390 tisuća rubalja. Ako ste platili interes u iznosu od do 3 milijuna, država će vratiti 13% od iznosa, a ako je 3 milijuna i više od 390 tisuća.

Ako ste izdali zajam za stan do 2014., "hipoteka" će biti odbitak će uključivati \u200b\u200bsve interese koje plaćate banci. Granica od 3 milijuna rubalja ne radi - stavak 4. čl. 2 FZ datiran 07.23.2013. 212 fz.

Ravnoteža odbitka po hipoteci ne može se prenijeti na drugi objekt - stavak 8. umjetnosti. 220 porezni broj.

Kada možete potražiti odbitak

Tvrdnja o odbijanju novi apartman Možete, ako ste ga kupili u Rusiji, radite na ugovoru o radu ili ugovoru, imate rusku uredbu i potpisali ste djela prihvaćanja s programerima. Ako imate IP s zajednički sustav Oporezivanje, onda dobivate odbitak koji ste isti kao i obični ljudi.

Zapamtiti

1. Porezni odbitak je 13% vaših prihoda koje možete vratiti iz države ako ste kupili stan.
2. Možete se prijaviti za odbitak ako ste kupili stan u Rusiji i radili pod ugovorom ili ako ste poduzetnik s zajedničkim poreznim sustavom.
3. Nabavite porez odbitak ili putem poslodavca - svaki mjesec s plaćom ili putem poreza - jednom godišnje.
4. Plaćanja će se proteže nekoliko godina ako je iznos odbitka više suma Odvojiv prošle godine porez na dohodak.
5. Odbitak se može dobiti za nekoliko stanova, ali iznos će i dalje biti više od 260 tisuća rubalja.
6. Odbitak prima onu koji je platio stan. Ako su roditelji platili za vaš stan i viđeni su iz platnih dokumenata, tvrde da su predstavljeni, a ne vi. Porez izračunava odbitak na temelju njihovih poreznih odbitaka.
7. Ako trebaš dodatne informacije O odbitku, nazovite svoj porez: jasno je i sve će detaljno objasniti.

Ograničenja većine poreznih odbitaka (za obuku, za liječenje itd.) Osporeni su samo unutar jedne kalendarske godine: svaka kalendarska godina "granica" se resetira, a odbitak se može ponovno dobiti. Za razliku od njih, odbitak nekretnina pri kupnji stanovanja sadrži ozbiljnije ograničenja: zakonodavno ograničava i maksimalni iznos odbitaka i broj puta s kojima se mogu koristiti tijekom života.

Do 2014. godine ograničenja na kojima se odbitak poreza na trošak kupnje stambenog i kreditnog interesa može dobiti samo jednom u životu i samo jedan stambeni objekt. Od 2014. godine odbitak je dopušteno primiti u nekoliko stambenih objekata, ali nova pravila dopuštaju da se primjenjuju samo na nove transakcije (zaključeni nakon stupanja na snagu novog zakona). U tom smislu, mnoga pitanja nastala: u kojim slučajevima učiniti koja se primjenjuju ograničenja odbitka? Ako sam nekad odbila ranije, u kojim slučajevima može biti "boravak" pri kupnji novog stanovanja? Je li moguće dobiti odbitak kreditnog interesa ako ranije koristi samo odbitak za kupnju stanovanja?

U ovom članku pokušat ćemo odgovoriti na sva ova pitanja.

Bilješka: Ključni čimbenik na kojem ovisi o ograničenje odbitka nekretnina je datum kupnje stanovanja, koje dobivate (ili želite primati) odbitak.
"Datum stjecanja stanovanja"u sklopu ovog članka treba razmotriti:
- datum registracije vlasništva nad stanovanjem u skladu s ispuštanjem iz EGRN-a prilikom kupnje u okviru ugovora o prodaji;
- Datum Zakona o prijenosu prilikom kupnje stanovanja u skladu s ugovorom sudjelovanje u izgradnji.

Ograničenja odbitka stambenog stjecanja prije 1. siječnja 2014

Ako ste kupili stanovanje do 2014. i primili (ili planirajte da biste dobili) na njemu, imovina će ga odbiti, a zatim za vas postoje "stara" pravila, prema kojima se može dobiti odbitak strogo samo jedan stambeni objekt(stavak 27 str. 2. stavak 1. čl. 220 Porezni broj Ruske Federacije kao izmijenjena, struja do 01.01.2014.) I u iznosu od ne više od 2 milijuna rubalja. (260 tisuća rubalja. Povratak). U isto vrijeme, čak i ako ste primili odbitak manje od maksimalnog iznosa, onda će ga nemoguće dopuniti kada kupite drugo stanovanje.

Primjer: Godine 2008. levashov i.i. Kupio je stan za 500 tisuća rubalja. I primio porezni odbitak na nju (vratio 65 tisuća rubalja. Plaćeni porezi). Kada kupujete stan 2016. godine, Levashov i.i. Neće moći ponovno iskoristiti odbitak, budući da je do 2014. godine odbitak nekretnina osiguran samo jednom stambenom objektu

Odbitak kreditnog interesa za stanovanje stečeno prije 1. siječnja 2014., nisu imali ograničenja na iznos (Bilo je moguće vratiti 13% svih plaćenog postotka hipoteke), ali možete ga dobiti samo na isti stambeni objekt, za koji ste primili glavni odbitak(Odbitak na troškovima nabave). To je zbog činjenice da do 2014. godine, odbitak i odbitak odbitka i odbitka nekretnina nije bio odvojen i činio jedan tip odbitka (čl. 220 poreznog zakonika Ruske Federacije kao izmijenjen, na snazi \u200b\u200bdo 01.01.2014.) ,

Primjer: U 2012. godini, Ivanchenko a.a. Kupio sam stan i dobio porezni odbitak na njemu. U 2013. godini Ivanchenko je kupio još jedan stan u hipoteci i želio je dobiti odbitak kreditnog interesa. U poreznoj inspekciji, u odbitku, bio je zakonski odbijen, budući da je u stanovima stečenom prije 1. siječnja 2014. godine, glavni odbitak i odbitak o interesu mogao bi se dobiti samo na jednom stambenom objektu.

Ograničenja odbitka stambenog stambenog nabavljenog nakon 2014. godine

Od 1. siječnja 2014. donesene su značajne promjene poreznom zakoniku Ruske Federacije, prema kojem porez odbitak pri kupnji stana / doma nije u maksimalna veličina (tj. Uz iznos manji od 2 milijuna rubalja.), tada se njegov ostatak može nadopuniti prilikom kupnje drugih stambenih objekata (stavak 2. stavka 1. stavka 3. članka. 220 Porezni broj Ruske Federacije).

Primjer: U 2016, Ukladova t.i. Kupio sam sobu za 500 tisuća rubalja. I primio odbitak nekretnina (vratio se 65 tisuća rubalja). U 2017. godini kupila je stan za 3 milijuna rubalja. T.i. Dobit će se odbitak nekretnina za kupnju stana u iznosu od 1,5 milijuna rubalja. (vratiti 195 tisuća rubalja).

Da bi se odbili kamatar zajma na stanovanje stečenih nakon 1. siječnja 2014., primjenjuju se i nova pravila:

• odbitak kreditnog interesa nije povezan s odbitkom na trošak kupnje stanovanja i može se dobiti zasebnim objektom;
• maksimalni iznos odbitka kreditnog interesa je 3 milijuna rubalja. (vratiti 390 tisuća rubalja);
• za razliku od odbitka troškova za kupnju stanovanja, odbitak kreditnih postotaka može se dobiti samo jednom u životu jednog stambenog objekta;

Primjer: U 2016, Panyuk E.i. Kupio sam stan vrijedan 8 milijuna rubalja. Da bi kupio stan, izdao je hipoteku u iznosu od 6 milijuna rubalja. (koji plaća interes u iznosu od 3,5 milijuna rubalja.) Panyukov e.i. Moći će dobiti odbitak glavnog imovine u iznosu od 2 milijuna rubalja. (Vratiti 260 tisuća rubalja.), Kao i odbitak postotka od 3 milijuna rubalja. (za povratak - 390 tisuća rubalja.).

Primjer: 2014. Epifanova jer Kupio sam stan i dobio odbitak nekretnina o kupnji potrošnje. U 2017. godini kupila je novi stan u hipoteci i moći će dobiti odbitak o kreditnom interesu.

Primjer: U 2014. godini Vosov A.A. Kupio sam stan u hipoteci vrijedno 1 milijun rubalja. WESOV A.A. Dobio sam odbitak na trošak kupnje i odbijanja kreditnog interesa. U 2017. godini kupio je još jedan stan vrijedan 3 milijuna rubalja. (također koristeći kreditna sredstva). WESOV A.A. Bit će u mogućnosti dodati odbitak na troškove nabave (kao što ih nije koristio u cijelosti), ali neće biti u mogućnosti dodati odbitak na kreditni interes, jer se pruža samo za jedan stambeni objekt.

Je li moguće predati odbitak ako ste ih ranije koristili stanovanjem stečenim prije 1. siječnja 2014?

Kao što smo naveli gore, prema trenutnom poreznom kodeksu, ako se odbitak ne dobije ne u maksimalnom iznosu (tj. Uz iznos manji od 2 milijuna rubalja.), Tada se njegovo stanje može nadopuniti prilikom kupnje drugih stambenih objekata (stavak , 2 str. 1 str. 3, čl. 220 Porezni broj Ruske Federacije).

Međutim, nažalost, ovo se pravilo ne primjenjuje ako ste uzeli pravo na odbitak stanovanja stečenog do 1. siječnja 2014. U tom slučaju neće biti moguće ojačati ravnotežu odbitka pri kupnji drugog stanovanja. To je zbog činjenice da se nova pravila primjenjuju samo na pravne odnose koji proizlaze nakon 1. siječnja 2014. godine. Ako je stanovanje kupljeno prije 1. siječnja 2014., vjeruje se da ste koristili odbitak nekretnina na "starim pravilima": odbitak je osiguran samo jednom u životu jednog stambenog objekta (članak 2220 Porezni broj Ruska Federacija, koja radi prije 1. siječnja 2014.). U isto vrijeme, nije dopušteno ponovno dobivanje odbitka (čak i stambenim kupljenim nakon 1. siječnja 2014.). (Stavak 2. čl. 2 Zakona N 212-FZ, pismo savezne porezne službe Rusije od 09/18/2013. BS-4-11 / 16 [Zaštićeno e-poštom], Pisma Ministarstva financija Rusije od 07.03.2017. 03-04-05 / 12936, od 26. srpnja 2016. br. 03-04-05 / 43559).

Primjer: U 2006 Sidorchuk F.M. Kupio sam stan u vrijednosti od 500.000 rubalja i dobio porezni odbitak od njega (porez na dohodak u iznosu od 65 tisuća rubalja). U 2015. godini, Sidorchuk F.M. Kupio sam novi apartman vrijedan 3000.000 rubalja i nakon čitanja o promjenama u zakonu, htjela sam zadržati ravnotežu odbitka od 1,500 tisuća rubalja od nove kupnje. U odbitku na novom apartmanu Sidorchuk F.M. Bilo je odbijeno, kao što je već iskoristio odlazak za stanovanje, kupljeno do 2014. godine.

Je li moguće dobiti odbitak kreditnog interesa ako prethodno koristi samo odbitak na troškove kupnje?

Često postoji situacija koju je osoba primila odbitak glavnog nekretnina za stanovanje stečeno prije 1. siječnja 2014., ali nije koristio kreditni interes. U tom slučaju postavlja se pitanje - je li moguće dobiti odbitak interesa pri kupnji novog stambenog objekta? Nakon promjena u poreznom zakoniku za 2014., kontrolna vlasti nisu mogle doći na jedan položaj za dugo vremena: mišljenja su bila pozitivna i negativna. Međutim, pismo savezne porezne službe Rusije od 21.05.2015. N BS-4-11 / 8666 stavi točku u ovom pitanju i, na sreću, u korist poreznih obveznika.

Prema ovom pismu (obvezno za uporabu porezna uprava) Ako ste iskoristili svoj desni nekretnini dodan do 2014., onda kada kupujete stanovanje u hipoteci nakon 1. siječnja 2014, možete dobiti odbitak kreditnog interesa. Ova pozicija potvrđuje Ministarstvo financija Rusije u pismu od 04.27.2016. 03-04-05 / 24331.

Primjer: U 2013. godini Shields M.A. Kupio sam stan i dobio odbitak glavnog nekretnina. U 2017. kupio je novi stan u hipoteci. Štiti ma Može iskoristiti pohranjenu hipotekarnu postotak na novom stanu, unatoč činjenici da je prethodno dobio glavni odbitak na drugom stanu.

Primjer: U 2012. godini DICONOV A.A. Kupio sam stan i dobio odbitak nekretnina na trošak njezine kupnje. U 2013. kupio je drugi stan do hipoteke i htio je dobiti kreditni postotak na njemu. Međutim, u odbitku, odbijen je, budući da je moguće dobiti zasebnu odbitak kreditnih postotaka samo stanovanje stečenih nakon 1. siječnja 2014. godine. Ako je u budućnosti Diconov a.a. Kupite novo stanovanje koristeći kreditne fondove, moći će primiti odbitak plaćene kamate.

Primjer: U 2013, Zelenskaya yu.v. Kupio sam stan u hipoteci i dobio odbitak na trošak kupnje i plaćenog kreditnog interesa. U 2017. godini dobila je novi stan u hipoteci. Od desne strane odbitka nekretnina (glavni i postotak) Zelenskaya yu.v. Koristio sam stan kupljen prije 1. siječnja 2014., to ne bi mogao ponovno dobiti odbitak (i \u200b\u200bglavni i postotak).

Primanje odbitka do 1. siječnja 2001. ne uzima se u obzir

U zaključku članka, napominjemo da je do 2001. godine osiguran odbitak nekretnina na temelju prava Ruske Federacije 07.12.1991. N 1998-1 " porez na dohodak od pojedinaca. " Ovaj zakon Izgubio je snagu od 1. siječnja 2001. godine. Stoga, ako ste proglasili odbitak nekretnina i sva plaćanja na njemu proizvedena su prije 1. siječnja 2001., možete pretpostaviti da niste koristili odbitak. Prilikom kupnje drugog stanovanja (nakon 1. siječnja 2001.), možete ponovno dobiti odbitak nekretnina (pisma Ministarstva financija Rusije od 13.02.2014. 03-04-05 / 5889, od 24.07.2013. 03- 04-05 / 29229).

Primjer: Godine 1998. Kleshestova Ya.f. Kupio sam stan. Godine 1999. i 2000. podnijela je 3-NDFL deklaraciju poreznom inspektoratu i u potpunosti primio odbitak nekretnina. U 2013. godini Kleshestova Ya.f. Ponovno sam kupio stan. Budući da je u potpunosti dobila odbitak do 1. siječnja 2001., kada je kupila stan 2013. godine, ona će moći ponovno koristiti odbitak nekretnina (prema pravilima umjetnosti. 220 Porezni broj Ruske Federacije).

Primjer: Godine 1999., Yevbov N.N. Kupio stan. 2000., 2001., 2002. i 2003. godine, on će kontaktirati porezni inspektorat za dobivanje odbitka nekretnina. U 2017. godini, Yevbov N.N. Kupio je drugi apartman. Budući da je dio plaćanja o odbitku proveden nakon 1. siječnja 2001. godine, da biste dobili odbitak nekretnina u stanu stečenom u 2017. godini, N.N. Ne možete.