Metode pranja novca. Što je pranje novca i pranje novca. Što je pranje novca

Pranje novca oduvijek je predstavljalo prijetnju stanju bilo koje zemlje.

Sve zbog nezakonite legalizacije Novac stečeno kriminalom, dovodi do curenja valute iz zemlje, do negativnog tečaja, stvara se prijetnja nacionalnoj i međunarodnoj sigurnosti, porezni prihodi vlade, zemlja u kojoj biznismeni i političari peru novac, gubi svoj ugled.

Zato se sve države bore protiv takve pojave kao što je pranje novca. Kako bi zaustavila rad kriminalnih skupina, nepoštenih gospodarstvenika, Vlada je uvela čl. 174 Kaznenog zakona Ruske Federacije "Pranje novca".

Za kršenje zakona u dijelu nezakonitog prometa sredstava počinitelji će biti strogo kažnjeni.

Što je pranje novca? Što to znači?

To je svaki proces, radnja, uslijed koje dolazi do "čišćenja" novca od njegovog kriminalnog podrijetla kako bi se koristio u službenoj ekonomiji.

Pranje novca podriva ekonomsku stabilnost, osiromašuje stanovništvo i povećava korupciju. Najranjiviji je bankarski sustav.

Za borbu protiv takve negativne pojave kao što je pranje novca, banke moraju: savršeno poznavati svoje klijente, odrediti financijski rizici, raditi čisto i besprijekorno, biti neovisan, brzo razmjenjivati ​​informacije, pravilno održavati odnose s politički ugroženim osobama.

Uz takav negativan fenomen kao što je pranje novca, mogu se pojaviti sljedeće posljedice:

Najprofitabilniji kriminalni posao je trgovina drogom. Ostale vrste kriminalnih aktivnosti u vezi s pranjem novca su:

• trgovanje ljudima;
• prijevarne sheme s PDV-om;
• oružje;
• krijumčarenje.

Za pranje novca kriminalne skupine ulažu u legalne sektore gospodarstva, na primjer, u barove, restorane, noćne klubove, odnosno u one objekte pod čijim krinkom cvjetaju prostitucija i trgovina drogom.

U 2019. se novac od kriminala najčešće pere razni sustavi bankovni transferi, nekretnine, transport, građevinarstvo itd.

Odgovornost za bilo kakve nezakonite transakcije s novcem jasno je navedena u Kaznenom zakonu. ili drugu imovinu koju su druge osobe stekle kako bi imovini dali pravni oblik vlasništva:

• novčana kazna od 120 tisuća rubalja;
• novčanom kaznom u visini plaće u trajanju do 12 mjeseci.

Ako su iste radnje počinjene u velikim razmjerima (preko 1,5 milijuna rubalja), onda počiniteljima se može izreći jedna od sljedećih vrsta kazne:

• novčana kazna do 200 tisuća rubalja;
• novčana kazna u visini plaće ili drugog primanja za razdoblje od 1-2 godine;
• prisilni rad do 24 mjeseca;
• kazna zatvora do 24 mjeseca sa ili bez novčane kazne (do 50 tisuća rubalja).

Ako je pranje novca počinila grupa osoba prethodnom urotom ili jedna osoba koja je svoj službeni položaj koristila za nezakonit promet, unovčavanje sredstava, tada predviđena je takva kazna (sud određuje jednu vrstu kazne sa liste):

• prisilni rad do 3 godine;
• ograničenje slobode do 2 godine uz oduzimanje prava na obavljanje prethodnog položaja;
• kazna zatvora do 5 godina sa ili bez novčane kazne (do 500 tisuća rubalja).

Postoje 3 faze pranja novca:

Danas su se vlade UN-a pridružile borbi protiv takvog fenomena kao što je pranje novca. različite zemlje kao i neprofitne organizacije.

Primjeri shema ilegalnog pranja novca

Postoje strukture (front organizacije) uz pomoć kojih perači novca mogu unovčiti sredstva.

Događa se ovako: napadač sa svog tekućeg računa prenosi novac na tekući račun neke čudne organizacije za usluge ili robu koju zapravo nije kupio ili primio. Za takvu uslugu posrednik je dobivao od 3 do 10 posto premije.

Poznati gangster Al Capone, pod krinkom posla s namještajem, bavio se pranjem novca kroz kockanje, svodništvo, dobrotvorne svrhe. Vlasti nisu mogle ući u trag izvorima njegovih prihoda.

Offshore tvrtke su posebni financijski centri koji prikupljaju kapital putem poreznih poticaja.

Općenito, predstavnici srednjih i velikih poduzeća registrirani su na području offshore tvrtki.

Za male poduzetnike registracija i održavanje su skupi, pa im je lakše i jeftinije organizirati posao u zemlji prebivališta. Tvrtke koriste offshore tvrtke za jednu svrhu – smanjenje poreza.

Zašto su offshore tvrtke popularne među elitnim i državnim tijelima? Jer:

1. Proces registracije nove offshore tvrtke uvelike je pojednostavljen. Vlasnik tvrtke ne mora “blistati”.
2. Nerezidenti zemlje plaćaju porez na dobit po sniženoj stopi.
3. Državna valutna kontrola offshore tvrtke samo nedostaje.
4. Aktivnosti offshore tvrtki su povjerljive i nikome se ne otkrivaju.

Preko offshorea mnogi političari, ali i ljudi na vlasti, peru novac.

Proces pranja novca može biti sljedeći: organizator otvara račun u drugoj državi preko posrednika. Zatim počinje prenositi novac na ovaj račun s različiti izvori, uključujući i iz svoje obale.

Nakon nekog vremena, ovaj novac se prenosi u treću zemlju, gdje se izvor tih sredstava više ne smatra sumnjivim.

Bitcoin (i druge kriptovalute) danas je jedan od načina pranja novca. Zašto? Jer ovo sustav plaćanja može se koristiti za anonimni prijenos novca u inozemstvo.

Jednostavna shema za pranje novca putem bitcoina je sljedeća: određena tvrtka otvara bitcoin račun za primanje novca za izvršene usluge.

Istodobno, ista tvrtka može kupiti robu od sebe (naravno, fiktivnu), dobit će legalne prihode od svog poslovanja.

Klijent ne mora biti identificiran bitcoin protokolom.

Također, shema pranja novca putem bitcoina može biti sljedeća:

• Klijent se registrira u sustav i kreira jednokratni Bitcoin račun.
• Zatim kupuje bitcoin putem elektroničkih sustava plaćanja - Qiwi, Yandex itd.
• Zatim sustav taj novac prenosi u "čisti" novčanik.

Dajmo još jednu pravi primjer: pripadnici ilegalne skupine vrbovali su ljude iz Ukrajine i slali ih na rad u Rusiju.

Ljudi su tamo živjeli u iznajmljenim stanovima, njihov zadatak je bio primati gotovinu od članova grupe i potom je prebacivati ​​u bitcoine.

Novac je legaliziran putem kriptovaluta, nakon čega su sredstva prebačena u rublje ili dolare. Nadalje, taj je novac preusmjeren natrag u Ukrajinu, gdje je raspoređen među članovima grupe.

Pranje novca popularna je shema za cirkulaciju "prljavog" novca među kibernetičkim kriminalcima... Inače, najzanimljiviji slučajevi pranja novca povezani su s velikim financijskim korporacijama, ali i s dužnosnicima.

Pranje novca preko individualnih poduzetnika

Najviše jednostavan sklop, koji koriste privatni poduzetnici - podizanje gotovine preko individualnih poduzetnika.

Kako radi? Određeni poduzetnik otvara individualnog poduzetnika, jednodnevnu tvrtku, registrira je ne za sebe, već za nekog drugog. Zatim okreće velike poslove, nakon čega zatvara firmu kako ne bi izazivao sumnju poreznih vlasti.

Zatim ponovno otvara IP, ali ga već izdaje drugoj osobi i izvodi iste operacije. Tako će se nastaviti sve dok ne opere sav ilegalni novac.

Pogledajmo ovaj proces na primjeru: tvrtka "A" je navodno prevezla robu u drugi grad za tvrtku "B", koja ju je navodno kupila. Svi dokumenti su napravljeni, direktori obje tvrtke stavili su svoje potpise i pečate kako bi sve bilo čisto.

Ali kad ih tužiteljstvo pozove na ispitivanje i pita “Što vozila je li roba prevezena?", onda se ovdje nalazi ubod.

Oba direktora navode konkretno vozilo kojim je roba prevezena, dok poreznici provjeravaju tu informaciju zahtjevom vlasniku vozila ili tvrtki koja je vlasnik vozila. Ispada da je taj dan auto bio u sasvim drugom gradu.

Predlažu otvaranje individualnog poduzetnika za pranje novca: koja je prijetnja?

Ako vam netko koga poznajete ponudi da otvorite samostalnog poduzetnika, primate dobru plaću svaki mjesec, a ne radite ništa, onda morate shvatiti da nema lakog novca.

Najvjerojatnije, prijatelj želi koristiti vaše podatke za pranje novca. Ako je tako, onda ćete se vi kao samostalni poduzetnik suočiti s odgovornošću prema čl. 174 Kaznenog zakona Ruske Federacije.

Kazna može biti u obliku novčane kazne, prisilnog rada, zatvora. ovisno o veličini radnje (transakcije velike, osobito velike ili male veličine), kao i o broju osoba uključenih u nezakoniti promet novca.

To se može dogoditi kada se sredstva uplate na karticu iz elektroničkih novčanika ili ih prenese ista osoba.

Ako banka posumnja u protuzakonito promet novca na karticu, prijenos novca u koruptivne svrhe, obavljanje transakcija radi izbjegavanja poreza i tako dalje, onda stvarno može blokirati klijentov tekući račun.

Banka će deblokirati račun samo ako klijent pruži podatke da se radilo o zakonitom prometu novca na njegovom računu.

Kako bi potvrdio provođenje financijskih transakcija na zakonit način, klijent treba otići u banku zajedno s dokumentima koji potvrđuju činjenicu plaćanja robe, pružanja usluga.

Ukoliko klijent dostavi sve dokumente koje banka traži, tada će se račun deblokirati u roku od jednog dana.

Ako klijent smatra da banka nije trebala imati razloga i sumnje u vezi s tekućim računom, tada se klijent može obratiti službi za zaštitu prava potrošača i manjinskih dioničara Ruske Federacije.

U krajnjem slučaju, može ići na sud... No često mu je dovoljno samo doći u banku, saznati zašto mu je račun blokiran i na licu mjesta riješiti ovaj problem.

Pranje novca je proces prijenosa nezakonitih sredstava kao rezultat kriminalne aktivnosti.

U ovom slučaju, vlasnik "prljavog" novca ih prenosi financijski sustav tako pametno da se čini kao da je novac dobio legalno.

U međuvremenu, u slučaju otkrivanja od strane tužiteljstva i porezna službačinjenica pranja novca, napadač će se suočiti s kaznenom odgovornošću iz čl. 174 Kaznenog zakona Ruske Federacije, koji predviđa i novčanu i težu kaznu – zatvor.

Video: Kako funkcionira pranje novca

Narodna banka spremna je kazniti banke koje se ne bore protiv velikih shema pranja novca, visoke kazne i uklanjanje uprave... Kako bi banke mogle provoditi učinkovito financijsko praćenje, NBU je otkrio sedam glavnih shema koje je identificirao.FinClubobjavljuje njihov kratki opis. Stručnjaci podržavaju javnost financijskog praćenja (na ukrajinskom).

Narodna banka je otkrila glavne sheme sumnjivih transakcija klijenata banaka protiv kojih se financijsko monetarno tijelo mora boriti. Ima ih sedam. Direktor Odjela za financijski nadzor NBU Igor Bereza rekao je bit tih operacija.

Shema br. 1 - "Povlačenje kapitala"

Pet ukrajinskih pravnih osoba prodaje robu za izvoz četirima stranim pravnim osobama. Uvjeti inozemnog gospodarskog ugovora predviđaju namirenja putem banke za isporuku robe u dolarima - 22 milijuna dolara. Jedan od klijenata mijenja ugovor: poljski zlot postaje valuta za namirenje umjesto američkog dolara. Propisana stopa je 3-10 puta niža od tržišne. Zbog netržišne stope, umjesto 22 milijuna dolara, Ukrajina dobiva 12 milijuna poljskih zlota, odnosno 3 milijuna dolara.

Nevidljiva gotovina. Do čega će dovesti pojava digitalne grivne?

“Izgubljeni prihod iznosio je 19 milijuna dolara. Shema je omogućila povlačenje novca iz Ukrajine, što je zauzvrat utjecalo na potražnju/ponudu deviza i tečaj. Svi ugovori su prebačeni u banku. Banka ih je vidjela, fiksirala netržišne stope i provodila operacije. Zapravo, on je preuzeo operacije od kontrola valute bez davanja informacija Državnoj fiskalnoj službi “, rekao je Igor Bereza.

Shema br. 2 - "Gotovina"

Skupina od 42 osobe podigla je s platnih kartica 111 milijuna UAH za naselja na službenom putu: svaki po 2,6 milijuna UAH. U početku je ovih 111 milijuna UAH ušlo na račune dviju tvrtki kao plaćanje za žito, Građevinski radovi, marketinške usluge. Te firme, istovremeno, nisu imale, niti su imale građevinsku dozvolu radni odnosi s tim osobama (samo je 9 osoba imalo naloge za službena putovanja).

PrivatBank je blokirala poslovanje kruga za 880 milijuna UAH

Narodna banka smatra da je banka trebala prekinuti te shematske operacije, budući da je gotovina podizana u posebno velikim razmjerima, pravne osobe su joj bile klijenti, a banka nije provjeravala dozvole klijenata za te poslove. “Gotovinski promet je legalan. No, pitanje je da se u mnogim slučajevima provodi shema kada se nezakonita svrha obavljanja gotovinskih transakcija prikriva u legalne mogućnosti “, kaže Igor Bereza.

Shema broj 3 - "Korupcija"

Državno poduzeće koje je osnovalo Ministarstvo energetike raspisalo je natječaj za kupnju zaštite za turbine za izmjenu topline za 51 milijun kuna. Dio tih sredstava otišao je za nabavu opreme, a najveći dio novca (27 milijuna kuna) unovčili su direktor i glavni računovođa tvrtki kao financijsku pomoć i kredite. Tvrtke koje su sudjelovale na natječaju pojavljuju se u kaznenim predmetima. Prijenos sredstava u posebno velikom obimu od strane podružnice državnog poduzeća u korist pravnih osoba uključenih u kaznene predmete, te isplata sredstava u posebno velikom obimu znakovi su koji su banku trebali potaknuti da zaustavi rad sheme.

Shema br. 4 - "Kotao"

“Povijesno gledano, ilegalne transakcije gotovine obavljale su se kroz bankovni sustav. Budući da sada Narodna banka posvećuje veliku pažnju ovom pitanju, vidimo poboljšanje kontrole kako na razini bankarskog sustava, tako i reakcije tvrtki koje to zlorabe i sada pokušavaju ne naplatiti gotovinu”, rekao je Igor Bereza.

Ali potreba gospodarstva za cacheom je još uvijek velika. Shema uključuje tvrtke koje prodaju robu i usluge za gotovinu, kao i tvrtke koje rade bankovnim prijenosom, ali im je potrebna gotovina. U jednoj od banaka u takvom "kotlu" radilo je više od 200 tvrtki. Tvrtke koje su svoje novčane prihode prodavale umjesto klasičnog postupka naplate gotovine dobile su 4 milijarde UAH u bezgotovinskom obliku, navodno za prodaju cigareta, voća ili rabljene robe. Dok tvrtke otkupljivači, naime, nisu dobile kupljene cigarete, već gotovinu za isti iznos. Banka je sankcionirana od strane Narodne banke zbog uključivanja fiktivnih tvrtki u servisiranje.

Shema br. 5 - "Fiktivni prihod"

Ukrajina djeluje elektronička deklaracija primanja niza kategorija osoba, a često zahtijeva podatke o izvoru novca. Za "izvlačenje" fiktivnih prihoda pojedincu angažiraju se profesionalni posrednici. Bit sheme. Banka daje kredite tvrtkama koje kupuju vrijednosne papire iz drugih tvrtki. Zatim pružaju financijsku pomoć pojedincima koji također kupuju vrijednosne papire. Nakon prodaje vrijednosnih papira, pojedinci imaju mogućnost prijave prihoda od prodaje vrijednosnih papira. Te su operacije vođene u krug: tijekom dana kupljene su vrijednosnice za 300 milijuna UAH za 81 milijun UAH, budući da su takve operacije vođene sedam puta. “Ta su se primanja tada pojavljivala u izjavama pojedinaca. Klijenti su bile javne osobe”, poručili su iz Narodne banke.

Shema br. 6 - "Podizanje gotovine"

Skupina tvrtki plaćala je preko banke prikupljanje sekundarnih sirovina za daljnju preradu. Navodno su kupili 612 tisuća tona. "Za transport takve količine sirovina bila bi potrebna 284 kamiona KAMAZ dnevno", kažu u NBU. Reciklabilne materijale "predao" je ograničen broj osoba, uključujući poznati ljudi, pa čak i pjevačica koja je navodno predala boce i otpadni papir. U okviru ove sheme, banka je dala 3,9 milijardi UAH. Narodna banka je kaznila ovu banku i smijenila šefa.

Shema br.7 – "Gotovina bez gotovine"

Još jedan primjer konverzije bezna osobnih sredstava u gotovini bez naplate. Grupa pravnih osoba platila je isporuku plina bankovnim prijenosom, a plinske tvrtke kupile su kartice za struganje bankovnim prijenosom za 737,7 milijuna UAH za nadopunjavanje mobilnih komunikacija. U stvarnosti, kartice za struganje prodavane su pojedincima za gotovinu, ali gotovina nije knjižena na njihov račun. NBU je također razriješio šefa ove banke.

Dobre namjere

Objavljivanje ovih planova trebalo bi potaknuti banke da se ne upuštaju u njih. “Mislim da će mjere NBU-a vezane uz objavu ovih informacija imati isključivo obrazovni učinak”, rekao je Vitaliy Shapran, član ukrajinskog društva financijskih analitičara. “Otkrivanje informacija o prekršajima objašnjava javnosti i gospodarstvu koje su banke sklone kršenju pravila igre, izlažući ostale klijente operativnim rizicima. S druge strane, ova praksa će dugoročno pomoći u smanjenju broja prekršaja, budući da je reputacija ključna vrijednost u bankarsko poslovanje, a sada su banke sklone zaštititi ga svom snagom”, kaže financijski analitičar Tvrtka YouControl Roman Kornilyuk.

Aktivnost NBU-a u tom smjeru nije slučajna. Od jeseni 2017. NBU je pojačao zahtjeve za obveznim financijskim nadzorom banaka transakcija klijenata u iznosu od preko 150 tisuća UAH. U rad banaka uveden je pristup orijentiran na rizik. Dok su se ranije banke na tromjesečnoj razini smatrale rizičnim financijsko poslovanje i o njima obavijestili Državnu službu za financijski nadzor, sada ih moraju "kontinuirano" identificirati online - čak i prije operacije. Provjera treba započeti u fazi ispunjavanja upitnika od strane klijenta. Banke bi trebale provjeriti izvore podrijetla sumnjivih prihoda klijenata.

Velike kazne

Uvođenjem pristupa temeljenog na riziku povećane su mjere utjecaja na banke. Ako je na kraju 2016. 28 banaka kažnjeno u iznosu od 9,3 milijuna UAH zbog financijskog praćenja, onda je u 2017. iznos kazni porastao na 67,6 milijuna UAH. Ukupno je kažnjeno 15 banaka od 47 provjerenih, odnosno svaka treća. “S jedne strane su povećane kazne, a s druge strane više ne trebamo oduzimati dozvole, kao što je to bilo 2015.-2016. Više ne vidimo tako rizične aktivnosti bankarski sustav... U onim bankama od kojih smo uzimali dozvole, 70-90% poslovanja bilo je shematski i imalo je nijansu pranja novca. Sada još uvijek postoje zasebne banke koje kombiniraju poslovanje s neposlovnim. Postoji nekoliko razloga: ili to banke rade namjerno, ili iz neznanja njihovog klijenta”, objašnjava Igor Bereza.

Prema njegovim riječima, mnoge banke, koje su bile kažnjene, nisu bile spremne boriti se protiv "smicalica" koji su im dolazili. " Velika svota kazne su bile reakcija na izazov kada su tvrtke za pranje novca otišle u banke sustava. Jednostavno nisu bili spremni za ovo. Prije nisu imali takve klijente, jer su bili u manjim bankama, ali sada poboljšavaju procedure kontrole i vidimo pozitivne pomake”, kaže Igor Bereza.

U prvom tromjesečju 2018. Narodna banka je već kaznila pet banaka od sedam provjerenih. Istodobno, NBU je počeo aktivnije primjenjivati ​​takvu mjeru kao što je uklanjanje čelnika banke bez prava na rukovodeći položaj u bankarskom sustavu tijekom 10 godina. “Postoji nekoliko mjera za utjecaj na banke. Jedna od takvih mjera, koju aktivno koristimo, je uklanjanje voditelja. Koristimo ga kada uzmemo u obzir činjenicu da veličina kazne ne prijeti opsegu shema koje identificiramo. Time dajemo signal tržištu i stvaramo uvjete da uprava namjerno ne ide u takve prekršaje. Ako čelnici banaka razumiju kakvu rizična aktivnost na financijskom praćenju postoji mogućnost smjene uz nemogućnost obnašanja rukovodećih pozicija 10 godina, to je gore od svake kazne“, rekao je Igor Bereza. Čelnica TASkombank Yekaterina Melesh i čelnik banke "Ukrajinski kapital" Alexander Tikhomirov potpali su pod ovu sankciju.

Odgojne mjere

Financijski stručnjaci podržavaju jačanje zahtjeva Narodne banke za financijsko praćenje. “Regulator koristi gore navedeni skup sankcija s ciljem sprječavanja ponavljanja kršenja od strane sudionika na tržištu, kako bi potvrdio ozbiljan stav banaka prema zahtjevima NBU-a u kontekstu novih pravila igre”, naglašava Roman Kornilyuk.

Navodi dva razloga za pooštravanje zahtjeva i sankcija. “Prvo, regulator pojačava praćenje rizičnog poslovanja banaka, borbe protiv pranja novca i financiranja terorizma, kao i shema povlačenja kapitala u kontekstu globalnih trendova jačanja kontrole nad financijski tokovi kao što su AML, KYC, BEPS. Drugo, NBU nastavlja nadoknađivati ​​desetljeća lojalnije ili formalnije pristupe financijskom praćenju razvijanjem novi sustav kontrola nad prekršiteljima zakona i jačanje institucionalnih kapaciteta”, nabraja analitičar.

Vitalij Šapran smatra da je bolje za Narodnu banku demonstrativno kazniti novčanim kaznama nego odmah banci oduzeti dozvolu. “Bolje je takve banke ne zatvarati, nego ih kazniti, to će biti puno isplativije za proračun i indikativno za druge banke”, kaže.

Pretplatite se na Vijesti FinCluba v Telegram,,

Legalizacija (pranje) sredstava je kazneno djelo koje se svrstava u gospodarski kriminal. U pravnoj praksi se to događa prilično često, stoga je potrebno znati koje radnje agencije za provođenje zakona mogu smatrati pokušajem legalizacije novca.

U ovom članku ćemo se osvrnuti na znakove pranja novca i kakva je odgovornost predviđena za ovo kazneno djelo.

Što je pranje novca?

Koncept " ilegalno pranje novca„Je li pokušaj legitimiranja novčanih sredstava ili drugih materijalnih vrijednosti stečenih nezakonito. Pojednostavljeno, novac se iz kriminalne, sive ekonomije prebacuje u legalnu, službenu, kako bi osoba koja ih posjeduje mirno raspolagala tom imovinom.

Obrasci pranje novca može biti drugačiji: prijevod iz gotovinski oblik do bezgotovina i natrag, zamjena novca za materijalne vrijednosti(zlato, nekretnine, vrijednosni papiri) itd. Glavni uvjet je da je u početku imovina stečena kriminalnim putem: to može biti mito, prijevara, krađa, pljačka, trgovina drogom i oružjem te druga imovinska kaznena djela.

Glavni znakovi pranja novca

Unatoč činjenici da postoje stotine shema pranja novca, a da se svakodnevno pojavljuju nove i poboljšavaju stare, postoji niz znakova koji omogućuju izravno ili neizravno utvrđivanje da se događa pranje novca.

Ovo su neki od njih:

• transakcije provode tvrtke koje obavljaju let-po-noć s malo ili nimalo tržišne povijesti. Ako je tvrtka nedavno osnovana, ne provodi ekonomska aktivnost, a potom naglo započela aktivnost s velikim novčanim iznosima, s velikom vjerojatnošću možemo govoriti o legalizaciji sredstava stečenih nezakonito;
• krivotvorenje primarni dokumenti... Primanje sredstava treba nekako objasniti, a kriminalci lažiraju primarnu dokumentaciju(računi o primitku, ugovori, računovodstveni izvještaji itd.). Ako se utvrdi da su takvi dokumenti krivotvoreni, to može ukazivati ​​na pokušaje pranja novca;
• korištenje tvrtki čiji su krajnji korisnici vlasnici protupravne imovine ili njihovi srodnici/bliske osobe. Budući da je prikladnije i sigurnije legalizirati sredstva preko “prijatelja”, firme se otvaraju za brata, suprugu ili drugu rodbinu osumnjičenog. Sama činjenica transakcija kroz takve tvrtke nije pranje novca, međutim, zajedno s drugim argumentima, može biti znak takvih radnji;
• aktivnosti se provode u offshore zonama. Postoje zemlje koje, zahvaljujući niskom oporezivanju i minimalnim problemima s podrijetlom kapitala, kriminalci uspješno koriste za legalizaciju nezakonito stečene imovine. Novac se prenosi na račune tvrtke u offshore državi, prolazi kroz nekoliko lažnih tvrtki i vraća se vlasniku već uvjetno čist - u svakom slučaju, prilično je teško pratiti transakcije u nadležnosti offshore tvrtki. Inače, offshore zemlje ne koriste uvijek kriminalci - njih tvrtke prilično legalno koriste za optimizaciju oporezivanja i pojednostavljenje poslovnih aktivnosti.

Treba dodati da je odgovornost za pranje novca moguća samo ako se dokaže da su ta sredstva stečena nezakonito. Istodobno, kazna je predviđena i za one koji su pokušali legalizirati vlastitu imovinu i za one koji su sudjelovali u pranju imovine trećih osoba.

Odgovornost za pranje novca

Odgovornost za radnje koje se smatraju legalizacijom nezakonito stečenih sredstava predviđena je čl. 174 Kaznenog zakona Ruske Federacije. Prema ovom članku predviđena je sljedeća kazna:

Ako iznos sredstava koji su pokušali oprati ne prelazi graničnu vrijednost od 1,5 milijuna rubalja

novčana kazna do 120 tisuća rubalja ili u iznosu godišnjeg prihoda osuđene osobe;

Legalizacija nezakonito stečenih sredstava u velikim razmjerima (preko 1,5 milijuna rubalja)

novčana kazna do 250 tisuća rubalja ili kazna zatvora do dvije godine sa ili bez novčane kazne. Može se primijeniti i oduzimanje imovine osuđenika. Štoviše, ako je zločin počinjen koristeći službeni položaj ili prethodnu zavjeru, zatvorska kazna može doseći 5 godina, a iznos novčane kazne povećava se na 500 tisuća rubalja. Može se izreći i zabrana obavljanja više funkcija;

Pranje novca velikih razmjera (preko 6 milijuna rubalja)

ili kao dio organizirane skupine - novčana kazna do 1 milijun rubalja ili u iznosu dohotka osuđenika za 5 godina, zatvor do 7 godina, uz zabranu obnašanja određenih dužnosti i oduzimanje imovine.

U slučaju da se protiv Vas podigne optužnica za legalizaciju nezakonito stečenih sredstava, prije svega se trebate obratiti. Posjedujući potrebno znanje i iskustvo u takvim slučajevima, odvjetnik će moći analizirati prirodu kaznenog progona, dokaze koje istraga posjeduje i činjenice relevantne za predmet te će na temelju dobivenih informacija organizirati optimalnu liniju obrane.

Kao rezultat toga, optuženi može dobiti uvjetnu kaznu umjesto stvarne ili čak dobiti novčanu kaznu, a ako su optužbe nerazumne - zatvoriti slučaj u fazi prije suđenja ili dokazati na sudu nevinost štićenika. Glavna stvar je ne oklijevati i odmah se obratiti, kako je postalo poznato o tvrdnjama agencija za provođenje zakona, jer što se prije obratite, to su više šanse za pozitivan ishod slučaja.

Objavljeno na stranici 05.03.2011

Bankovno plaćanje i kreditne kartice kroz povijest svog postojanja bile su predmetom zadiranja iz kriminalnog podzemlja. Danas se bankovne kartice aktivno koriste u svrhu legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom i financiranja terorizma. Uz pomoć ovog bankarskog proizvoda organizirane kriminalne skupine stvaraju sheme unovčavanja novca za pranje novca.

Plastična kartica kao alat za pranje novca

Korištenje bankovnih kartica u svrhu legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom nije novost. Treba napomenuti da su banke stalno suočene s vođenjem računa plastične kartice privatnim klijentima sumnjive transakcije podizanja gotovine ostvarene kriminalnim putem. Sheme za izvođenje ovih operacija su različite i nove se stvaraju u redovitim intervalima, ali prije nego što prijeđemo izravno na sheme, analizirat ćemo razloge zašto se to bankarski proizvod postaje instrument za pranje novca.

Cilj mnogih ilegalnih transakcija u konačnici je dobivanje gotovine. Uz značajne količine ilegalnih transakcija, cilj može biti povlačenje kapitala u inozemstvo, u pravilu, u zone s povlaštenim poreznim režimom - offshore zone. Fiktivne tvrtke stvaraju cyber kriminalci. Fiktivnost je u nepostojanju poslovne aktivnosti kao takve, a svrha stvaranja takve tvrtke je otvaranje bankovnog računa za sumnjive transakcije. Velike količine novca mogu se prenijeti na račune za namirenje tih organizacija, a zatim se ti iznosi unovčavaju.

Na primjer, sredstva se stalno primaju na obračunski račun organizacije u svrhu plaćanja "za građevinski materijal prema ugovoru od 16. ožujka 2011. br. 14", a zatim se povlače uz imenovanje u čeku "poslovni troškovi ili nagodbe s pravnim osobama." Naravno, generalni direktori ovih organizacija su lutke iz reda socijalno nezaštićenih ili slabo obrazovanih građana. Zaposlenici banke na sve se načine protive aktivnostima takvih tvrtki u vlastitim kreditnim institucijama, koristeći napuhane stope za primanje gotovine ili jednostavno odbijajući obavljati operacije za primanje gotovine, znajući da organizacija neće tužiti, jer je sama sumnjiva i provodi nezakonite radnje. Stoga kibernetički kriminalci moraju stvoriti nove metode pranja novca stečenog kriminalnim putem, a jedan od njih je i primanje gotovine putem bankovnih kartica.

Sumnjive transakcijske sheme

Prije nego što preporučimo metode za isključivanje slučajeva umiješanosti banke u sumnjive sheme pranja novca korištenjem bankovnih kartica, razmotrimo sheme za unovčavanje novca sumnjivog podrijetla putem bankovnih kartica.

Shema 1

Otvaraju se računi bankovnih kartica. Račune otvaraju sami klijenti, ali u pratnji organizatora kriminalnih skupina uključenih u provođenje upitnih bankarski poslovi za isplatu sredstava. Ove klijente biraju kriminalne skupine iz redova slabo obrazovanih i socijalno nezaštićenih slojeva stanovništva, nudeći im, uz određenu naknadu, da jednostavno otvore bankovnu karticu koju, kada je dobiju, zajedno s PIN kodom moraju dati članovima kriminalne skupine. Dakle, budući klijent, koji će dobiti sumnjive iznose na račun kartice, treba samo dva puta doći u banku (prvi put - prilikom registracije bankovna kartica, drugi - po primitku) ili jednom prilikom neposredne izrade kartice. Tada se kartica prenosi napadačima koji će s nje dobiti sumnjive iznose, jer, znajući PIN? Šifru kartice i prevlačenjem ovu operaciju putem bankomata, prevarantima za “legalizaciju” neće biti potrebna prisutnost samog vlasnika kartice. Nadalje, sumnjivi iznosi od pravnih osoba mogu doći na račune vlasnika kartica, individualni poduzetnici od raznih kreditnih institucija. Svrha plaćanja u ovom slučaju može biti vrlo različita: od transfera po ugovorima o zajmu i materijalne pomoći do plaćanja usluga prijevoda tekstova i berbe. Jedini nedostatak ove metode za prevarante je to što će je pravi vlasnik kartice blokirati pisanjem izjave o njenom gubitku, a primivši nova kartica, podići će kriminalni novac koji mu ne pripada. Stoga se vlasnici bankovnih kartica biraju između ljudi koji nisu u mogućnosti smisliti takvu kombinaciju ili se primjenjuje shema 2.

shema 2

Bankovne kartice se otvaraju na imena nepostojećih građana (koriste se fiktivni identifikacijski podaci klijenata) ili građana bez njihovog znanja i posjeta banci (ako postoje kopije/izgubljene (ukradene) putovnice). Ove kartice padaju u ruke kriminalne skupine, a onda se sve događa kako smo naveli u shemi 1. Posebnost ove sheme je da će prevaranti morati u dosluhu s blagajnicima koji vode bankovne račune kako bi otvorili račune bankovnih kartica za ne- postojećih kupaca.

Shema 3

Grupa kupaca otvara se u maloprodaji odn univerzalna banka bankovne kreditne kartice s opcijom prijevremena otplata zajam i podizanje gotovine uz minimalnu proviziju. Računi se mogu otvoriti i prema shemi 1 i prema shemi 2, ali budući da su podaci o kartici već kreditni proizvod, onda, prvo, neće svi građani pristati dati kreditnu karticu u "krive ruke", a drugo, da biste dobili kreditnu karticu, potreban vam je pozitiv kreditna povijest ili stalno radno mjesto, koje u pravilu nemaju slabo obrazovani i socijalno nezaštićeni slojevi stanovništva. Stoga će proces otvaranja kreditnih računa korištenjem bankovnih kartica slijediti shemu 2. Međutim, ako se odluka o izdavanju bankovne kartice kreditna kartica nije prihvaćeno jedini zaposlenik, tada će napadačima biti teže dogovarati se sa zaposlenicima banke. Zatim će se kreditna sredstva povući na karticu, otvoriti kreditna linija za tzv. zajmoprimca, no nakon podizanja kredit će se otplaćivati ​​bezgotovinsko prijenosom sredstava s računa pravna osoba- sudionik sumnjive sheme. Svrha plaćanja u ovom slučaju može biti sljedeća: "vraćanje kredita za Ivanov Ivan Aleksandrovič."

Shema 4

Ova shema je korištenje legalnih bankovnih kartica za primanje sumnjivih sredstava. Ova metoda se može koristiti u velikim gradovima gdje većina stanovnika već ima takav bankarski proizvod kao što je plastična kartica. Jedino što napadačima preostaje jest pronaći osobe koje su spremne dati podatke o svom bankovnom računu za određeni iznos kako bi izvršili sumnjive operacije prijenosa sredstava, a potom i primanja gotovine. Vrijedi napomenuti da su ove operacije u pravilu jednokratne, jer prilikom stalnih sumnjivih transakcija banka može blokirati kartice privatnog klijenta, a budući da je građaninu potrebna plastika za primanje plaće ili korištenje kreditna linija, nije zainteresiran za obavljanje stalnih upitnih transakcija.

Shema 5

Bit ove sheme je sklapanje ugovora o platnom projektu u svrhu korištenja računa bankovnih kartica za podizanje gotovine stečene kriminalnim putem. Fiktivna organizacija koja nema pravi posao sklapa ugovor s bankom za projekt plaće i otvara račune bankovnih kartica za svoje zaposlenike. Zaposlenici takvih organizacija u pravilu su građani, navedeni u shemi 1. Ali budući da se zaposlenici ne moraju pojavljivati ​​u banci da bi dobili kartice u sklopu platnih projekata, računi se mogu otvoriti za bilo koga, glavna stvar je da se imaju preslike putovnica ili ispisane listove papira navodno s kopijama putovnica, ali zapravo mogu sadržavati nepostojeće osobne dokumente izrađene pomoću moderne tehnologije... Prima kartice generalni direktor(figura), koji ih potom predaje organizatorima kriminalne skupine. Novac kao tzv. plaća u pravilu dolazi na račune platnih bankovnih kartica drugih kreditnih organizacija, jer ako će se račun organizacije koja prenosi plaću otvoriti u banci u kojoj se plaća plaća. kartični računi zatim zaposlenici kreditna institucija vidjet će da na tekućem računu organizacije nema odbitaka poreza na plaću. Naravno, ove odbitke ne plaća fiktivna tvrtka, pa ima fiktivnog glavnog direktora i kratko razdoblje postojanja. Stoga, nakon otvaranja računa plaća, fiktivna organizacija prenosi novac sa svog računa otvorenog kod jedne banke u obliku takozvane plaće na račune bankovnih kartica zaposlenika otvorenih u drugoj banci. Tada organizatori kriminalne skupine dobivaju novac u obliku gotovine.

Iz gore razmatranih shema može se zaključiti da se međusobno razlikuju u procesu otvaranja bankovni računi plastične kartice, a njihovi procesi prijenosa novca su slični. S računa fiktivne tvrtke novac se prenosi na račune bankovnih kartica, a namjena plaćanja može biti različita (plata, bonus, prijenos za izvršene usluge, kredit, materijalna pomoć itd.). Novac se zatim unovči. Gotovina se u pravilu podiže u banci koja je izdala karticu, jer će se za ovu operaciju naplaćivati ​​provizija putem bankomata drugih banaka.

Svaki bankomat ima uređaj za video nadzor. Naravno, u stvarnom vremenu nitko ne može sjediti i gledati što se događa u blizini bankomata, međutim, ako je potrebno, zapisnik se može pogledati ili prenijeti istražnim tijelima. Zato sami organizatori kriminalnih skupina za pranje novca nikada ne idu po gotovinu na tzv. pranje bankovnih kartica, već za to angažiraju posebne ljude koje čekaju u blizini bankomata kako se ne bi sakrili karticama, PIN kodovima i dobio novac....

Suprotstavljanje

Najvažnije pitanje je kako se kreditne institucije mogu oduprijeti korištenju računa bankovnih kartica u svrhu podizanja novca stečenog kriminalnim putem.

Prije svega, potrebno je stalno pratiti prilive na račune bankovnih kartica, ako se uplaćeni iznosi unovče na dan kreditiranja ili sljedeći dan. Brzina primanja gotovine ključna je za pranje novca. Visina naknade za prevarante ovisi o brzini primitka i prijenosa gotovine zainteresiranim stranama. U slučaju otkrivanja takvih transakcija, banka mora odmah zatražiti dokumente o transakcijama od klijenta. Postavlja se pitanje koji dokumenti mogu potvrditi legitimnost operacije. To ne bi trebali biti samo ugovori o pružanju usluga ili kupnji/prodaji robe itd., već i bilo koji financijski dokument s oznakama Porezni ured ili druge kreditne organizacije. Dakle, ako se na račun privatnog klijenta primaju trajni veliki transferi, na primjer, za pružanje usluga podučavanja, a zatim se ti iznosi unovče, tada kao popratne dokumente možete zatražiti ne samo ugovore o pružanju usluga, već također bankovne platne naloge za prijenos plaćanja poreza... Ako građanin prima trajne prijenose dividende, potrebno je zatražiti i naloge za plaćanje za prijenos poreza. Ako se na račun bankovne kartice trajno primaju prijenosi s daljnjim unovčavanjem u svrhu plaćanja "otplata kredita", tada u u ovom slučaju potrebno je zatražiti ne samo ugovor o kreditu, već i bankovne naloge za plaćanje, s naznakom da je zajam prije bio prebačen u gotovini.

Ukoliko klijent ne dostavi legitimne dokumente ili ako je nemoguće kontaktirati klijenta, potrebno je blokirati račun bankovne kartice kako bi se spriječile sumnjive transakcije.

Drugo, kreditne institucije moraju koristiti zaštitne tarife i ograničenja. U našem slučaju moguće je uvesti ograničenja podizanja gotovine s bankomata banke od strane vlasnika bankovnih kartica trećih strana kako se „tuđe“ kartice ne bi unovčavale preko bankomata banke uz simboličnu proviziju. Trenutno, u prosjeku u Moskvi, ova granica iznosi 8000 rubalja, tj. klijent može primiti iznos koji ne prelazi 8000 rubalja s bankomata "strane" banke koristeći svoju karticu. u jednoj transakciji. Stopa baraže može biti stopa za primanje gotovine na transakcije kreditiranja od trećih banaka. Ova tarifa može biti popraćena zaštitnom granicom. Dakle, za primitak sredstava prenesenih s računa pravne osobe od druge banke bez pružanja dokumenata koji potvrđuju legitimnost operacije, može se naplatiti povećana provizija (na primjer, 10% povučenog iznosa) u slučaju gotovine povlačenje u iznosu većem od 10.000 rubalja. unutar jednog dana. Prilikom proučavanja tarifa za bankarske usluge Nakon što su vidjeli takvu naknadu, napadači nikada neće otvoriti gotovinske račune u banci koja ima takve tarifne uvjete.

Prema riječima Elene Grabareve, voditeljice odjela za plastične kartice Međubankovne udruge "Orgbank" (LLC), važno je pratiti bankomate za sumnjive transakcije. Primjer su operacije povlačenja velike svote gotovina na raznim karticama u jednom kratkom razdoblju, na primjer, primanje iznosa od 50.000 rubalja. unutar 5-10 minuta na 10 karata odjednom. Budući da bankomati mogu imati restriktivna ograničenja podizanja gotovine za klijente treće strane, takve operacije mogu obavljati samo klijenti banke koja je vlasnik bankomata. U slučaju utvrđivanja takvih transakcija potrebno je proučiti izvore sredstava zaprimljenih na kartične račune, kao i proučiti video snimku bankomata, jer prema tim karticama novac može podići jedna osoba angažirana od strane organiziranog kriminala. grupa za obavljanje takvih transakcija. Ako izvori primanja novca na kartične račune izazivaju sumnju u legitimnost, kao i kada se otkriju kršenja pravila korištenja bankovne kartice u smislu njezinog prijenosa zajedno s podacima o PIN kodu trećim osobama i korištenja od strane trećih osoba, takve bankovne kartice moraju se odmah blokirati na inicijativu banke... Nakon blokiranja već će biti potrebno provesti standardne postupke za traženje popratnih dokumenata. Iznimke mogu biti bankomati instalirani u velikim poduzećima koja imaju ugovorne odnose s bankom na platni projekti, ili nedaleko od njih. Naravno, u danima masovne isplate plaća, na bankomatima se mogu pojaviti redovi zaposlenika takvih poduzeća.

Dakle, glavne mjere u području identificiranja sumnjivih transakcija legalizacije bankovnih kartica i dalje su praćenje uplata primljenih na račune bankovnih kartica i odmah reagiranje na iznose koji su sumnjivi. Postavlja se razumno pitanje što učiniti ako naručitelj nije dostavio dokumente o poslovima koji se provode ili je dostavio dokumente koji izazivaju sumnju u njihovu vjerodostojnost. Prije svega, potrebno je blokirati račun bankovne kartice kako napadači ne bi mogli unovčiti nezakonito stečene iznose. Daljnje mjere mogu biti sljedeće:

1. Voditi dijalog s klijentom o izvorima podrijetla sredstava. Iz osobnog razgovora s klijentom bit će moguće zaključiti ima li klijent informacije ili nije upoznat s plaćanjem na njegov vlastiti kartični račun, na temelju čega se može zaključiti da je kartica zajedno s PIN-om Omotnica je dana prijema predana u ruke prevaranata za legalizaciju.

2. Od naručitelja zahtijevati popratne dokumente o poslovima koji se obavljaju u skladu s čl. 7 Savezni zakon od 07.08.2001. br. 115? FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalnim radnjama i financiranja terorizma".

3. Proučiti organizaciju koja je poslala sredstva na račun kartice privatnog klijenta koristeći dostupne metode. Ako ovu organizaciju je poznata, ima razne ocjene ili ima pravi posao, malo je vjerojatno da će se upustiti u sumnjive transakcije, koristeći izravno svoj račun i "gotovinske" račune privatnih klijenata. Čak i ako potpuno legalna organizacija treba unovčiti sredstva, koristit će se cijeli lanac tranzitnih operacija kroz različite račune organizacija prije nego što novac ode na "gotovinski" račun. Ako nema podataka o organizaciji - pošiljatelju sredstava, može se zaključiti da je ova organizacija fiktivna i da je stvorena za obavljanje takvih operacija. Pristupačne metode proučavanja informacija podrazumijevaju upoznavanje s internetskim stranicama novinskih agencija na kojima se mogu nalaziti podaci o proučavanoj organizaciji.

4. Ako se utvrdi da je operacija sumnjiva, banke trebaju inzistirati na zatvaranju računa plastične kartice. U tom slučaju preporučljivo je zatvoriti račun bankovnim prijenosom. U tom slučaju će se primljena sredstva na zahtjev klijenta morati prenijeti natrag pošiljatelju sredstava. Klijent može inzistirati na prijenosu tog iznosa na drugu kreditnu instituciju, ali izvođenjem ove operacije banka će biti uključena u tranzitni lanac. Izvršavanjem prijenosa s kartičnog računa na račun privatnog klijenta u drugoj kreditnoj instituciji, banci koja je izvršila ovaj prijevod, bolje je "oprati" sredstva, budući da banka koja je primila ovaj prijenos možda neće sumnjati u sumnjivu transakciju, jer novac neće doći s računa pravne osobe, već s računa privatnog klijenta kao prijenos vlastitih (osobnih) sredstava (da su podaci prije toga prebačeni na kartični račun privatnog klijenta sa računa pravne osobe u sumnjivu svrhu plaćanja, banka koja je primila prijenos s kartičnog računa klijenta na tekući račun pojedinca neće znati).

Na sl. 1 shematski je prikazan lanac postupaka za pranje novca stečenog kriminalnim putem i njegovo daljnje unovčavanje.

Slika 1. Shema sumnjivih transakcija čija je svrha isplata sredstava

Ovaj dijagram je grubi predložak za postupke čišćenja. Na čelu sheme može biti pravna organizacija koji želi primiti gotovinu. To može uključivati ​​prihod organizacije na koji tvrtka ne želi plaćati porez. U rijetkim slučajevima, shema može započeti s tvrtkama koje se bave ilegalnim poslovanjem s drogom, oružjem, ljudskim organima itd. Naravno, ova organizacija će vršiti plaćanja za fiktivnu robu i usluge, ali će aktivnosti ilegalne organizacije biti u skladu s statutom. Tranzitni lanac prikazan je prilično shematski, može biti duži ili, obrnuto, kraći. Sve ovisi o tome koja tvrtka naručuje operacije isplate gotovine. Ako se radi o poduzeću s državnim kapitalom, tada će tranzitni lanac biti mnogo duži; ako se radi o jednostavnom društvu s ograničenom odgovornošću, tada tranzitni lanac može biti isti kao na sl. 1, a možda i manje.

Na sl. 2 prikazuje shemu, slijedeći koju je moguće izbjeći slučajeve sumnjivih operacija podizanja gotovine putem banke.

Slika 2. Shema mogućeg isključenja sumnjivih operacija podizanja gotovine preko banke

Moguće je da će u tranzitnom lancu za pranje novca napadači koristiti i račune privatnih klijenata kako bi otklonili sumnje u pranje novca. Ovaj dijagram je prikazan na sl. 3.

Slika 3. Shema sumnjivih transakcija čija je svrha isplata sredstava, korištenjem računa fizičkih osoba

U slučaju razmatranom na sl. U 3 situacije, novac se može prebaciti na kartični račun pojedinca s tekućeg računa istog pojedinca otvorenog u drugoj banci. U ovom slučaju, svrha plaćanja će označavati „prijenos vlastitih sredstava". Tako prevaranti pokušavaju smanjiti budnost zaposlenika banke. Da budemo uvjerljiviji, novac može doći s računa oročenih depozita. U tom slučaju, naručitelj može dati objašnjenje da ili termin za depozitni račun, ili nije bio zadovoljan interesom u toj banci. U ovom slučaju također je potrebno pratiti činjenice prijenosa s računa pojedinci otvorene u drugim kreditnim institucijama na kartične račune. U tim prijenosima definitivno nema logike: ništa ne sprječava klijenta da primi gotovinu na mjestu održavanja računa, čak i ako se radi o hitnom računu koji je zatvoren prije roka. Stoga je u slučaju primitka sredstava kao prijenosa osobnih sredstava s depozitnih računa otvorenih u drugim kreditnim institucijama na račune kartica radi daljnjeg isplate, potrebno od ovih klijenata zatražiti ugovore o bankovnim računima s kojih se sredstva se prenose ili izjave o njima. Svrha zahtjeva za ovim dokumentima bit će proučiti ih je li novac stvarno prebačen s depozitnog računa na kraju razdoblja njihovog skladištenja. Ako se utvrdi da je novac prebačen na depozitni račun od pravne osobe bankovnom doznakom i da je na dan primitka ili u narednih nekoliko dana nakon primitka iznos prebačen na račun kartice, onda možemo zaključiti da je ova shema je najvjerojatnije tranzitna, a krajnji cilj je isplata sredstava. Te se činjenice mogu saznati iz izvoda depozitnog računa, koji se, kao što je već navedeno, mora tražiti od klijenta.

S druge strane, ako klijent predoči ugovor o depozitnom računu iz kojeg se doznaje da je položeni iznos bio na računu u propisanom roku, tada u tom slučaju ne može biti potraživanja prema klijentu. U tom slučaju izvadak o oročenom depozitu/depozitu ne može se tražiti ako su u ugovoru o bankovnom depozitu dostupni svi potrebni podaci o uvjetima, datumima i iznosu.

Zaključak

Sumirajući, može se primijetiti da su, nažalost, danas banke prisiljene obavljati funkcije koje su im strane, a koje su utvrđene zakonom protiv legalizacije. Osim obavljanja bankarskih poslova, kreditne institucije dužne su pratiti čistoću transakcija koje provode njihovi klijenti i suzbijati sumnjive transakcije, što bi, po našem mišljenju, trebala činiti druga ovlaštena tijela koja štite prava. Ipak, provođenje upitnih transakcija putem banke može negativno utjecati na ugled kreditne institucije, a u interesu je uprave banke spriječiti takve transakcije.

I.A. Krestovsky, nezavisni stručnjak

Novac je svojevrsni tok koji prelazi stvarni, i u U posljednje vrijeme i virtualni prostor.

Nije ni čudo ovo protok novca privlači pažnju nepoštenih ljudi koji žele zauzeti materijalne vrijednosti.

Dragi čitatelji! Naši članci govore o tipičnim rješenjima pravna pitanja... Ako želiš znati kako riješiti točno svoj problem - poziv telefonom besplatne konzultacije:

Kako bi ih prisvojili, posebne mehanizme za pranje novca, različiti putevi omogućujući vam da ih nezakonito unovčite i koristite za zadovoljavanje vlastitih potreba i zahtjeva. Takve metode su protuzakonite, što znači da su za njihovo korištenje predviđene posebne sankcije.

Koji su razlozi za privlačenje kaznena odgovornost za neplaćanje plaće? Saznajte o tome od naših.

Pojam i primjeri nezakonitog unovčavanja

Pranje novca- što je?

Ovo je skup posebnih metoda, čija upotreba omogućuje prijenos sredstava primljenih kao rezultat kriminalne aktivnosti u drugu, legalnu imovinu i slobodno ih koristiti u budućnosti.

Ovo je neophodno kako bi se sakriti pravo porijeklo materijalna sredstva ... Kao rezultat takvih aktivnosti, stvarni vlasnici financija ostaju prevareni, a službenici za provođenje zakona nemaju razloga privesti kriminalca pravdi.

Dakle, pranje novca je sinonim za takvu stvar kao što je legalizacija prihoda.

Svi se smatraju ilegalnim materijalna dobra(novac), stečeno nezakonitim radnjama... To su, primjerice, novčana sredstva stečena prijevarnim putem, iznudom, društveno opasnim radnjama.

Sav novac dobiven ovim metodama je protuzakonit, što znači da kako biste ga mogli koristiti u vlastite svrhe, zločinac ih mora legalizirati.

Obično pranje novca su zaručeni:

• organizacije uključene u ilegalni promet oružja, droge;
• terorističke organizacije;
• pronevjeritelji na visokim upravljačkim pozicijama;
• dužnosnici povezani s korupcijom;

Za razumijevanje cijele sheme potrebno je razmotriti postupak s konkretnim primjerima.

Najčešći način je promjena u procjenama.

Na primjer, građevinska tvrtka uzima novac za gradnju, dok kupuje najjeftinije materijale.

U procjeni, trošak kupljenog pribora mnogo preskupo. Kao rezultat, novac je primljen, predračun je odobren, ugovor je potpisan, a razlika u primljenom i utrošenom iznosu je legalizirana.

Druga uobičajena metoda isplate novca je sklapanje lažnih ugovora za obavljanje određene djelatnosti.

Počinitelj prisvaja iznos propisan ugovorom, ali ne pruža nikakve usluge, a ta je činjenica bila unaprijed poznata.

Metode pranja novca

Kako se to događa? Postoje različiti načini pranja ilegalnih sredstava, na primjer:

Sheme pranja novca u Rusiji

Ima ih nekoliko uobičajeni obrasci rada pranje novca.

Na primjer, radi se o "stranom sustavu" kada 2 tvrtke sklapaju ugovor jedna s drugom. Jedna od tih tvrtki nalazi se u Rusiji, a druga u inozemstvu.

Sve nijanse su navedene u sporazumu, uključujući i postupak rješavanja mogućih konfliktnih situacija. Nakon sklapanja ugovora, ruska tvrtka prima novac, ali ne pruža usluge (na primjer, ne isporučuje robu). Inozemni partneri tužiti, dobiti slučaj.

Odustajanje u obliku određenog iznosa uz pomoć sudski izvršitelji prevezena u inozemstvo (u državu u kojoj se nalazi ova strana tvrtka).

Treba reći da su čelnici ove dvije organizacije bili u preliminarnoj zavjeri, njihove radnje omogućile su slobodan prijenos novca na inozemni račun, nakon čega se ta sredstva mogu legalno koristiti.

Vrlo česta metoda legalizacije je takozvana bankarska shema.

Bankarski rukovoditelji izdali zajmove za osoblje vlastite organizacije(čistači, nekvalificirani radnici), a iznos tih kredita bio je vrlo značajan.

Tim zaposlenicima je rečeno da je ugovor sastavljen samo na papiru, obećao da će platiti velike bonuse za njihov pristanak za sudjelovanje u prijevari.

Dapače, pokazalo se da je dug po neplaćenom kreditu ostao na stanje u banci, a kreditne obveze - na zaposlenika banke koji je potpisao ugovor.

Tranzitni koridor Još jedna uobičajena shema za pranje novca. Ova metoda uključuje suradnju ruske tvrtke i banke sa stranim tvrtkama.

Prema sporazumu, ruske tvrtke prenose novac stranim partnerima za pružanje određenih usluga. Zapravo i jest samo učinkovit način prijenosa financija na inozemne račune koji nisu regulirani ruskim zakonom.

Na druge načine pranjem novca se smatra:

Faze isplate novca

Organizacije s različitim pravnim oblicima (IP, LLC) su izvrstan alat za pranje novca... Ovaj proces uključuje nekoliko faza:

1. Sklapanje ugovora između vlasnika tvrtke (kupca) i zaposlenika providne tvrtke (izvođača) za isporuku robe ili pružanje bilo kakvih usluga.
2. Činjenica obavljanja usluga navedenih u dokumentu.
3. Plaćanje za proizvod ili uslugu, a plaćeni iznos je znatno veći od stvarnog iznosa.
4. Vraćanje kupcu razlike između plaćenog iznosa i stvarnog iznosa novca.

Bankovne kartice danas postaju sve rašireniji. Koriste se ne samo za bankarske poslove, već iu svakodnevnom životu.

Stoga ne čudi što su takve kartice postale predmetom pomnog ispitivanja prevaranta koji pokušavaju legalizirati imovinsku korist stečenu kriminalom.

Postoje sljedeće faze i sustavi pranja u ovom području:

Zakonska regulativa

Nezakonito pranje novca smatra zločinom, stoga su sankcije predviđene za počinjenje takve protupravne radnje navedene u čl. 174 Kaznenog zakona Ruske Federacije.

Ovaj zakon definira ovaj pojam, sadrži naznaku što se točno smatra pranjem, te propisuje i mjeru odgovornosti za počinjeno kazneno djelo.

Osim toga, ovo područje regulirano je i Zakonom o suzbijanju legalizacije dohotka, koji je donio 7. kolovoza 2001... Ovaj dokument također daje definiciju pojma pranja novca, kao i ukazuje na načine sprječavanja počinjenja ovog kaznenog djela.

Konkretno, zakon navodi da se podaci o svim velikim transakcijama moraju dostaviti Rosfinmonitoringu.

To vrijedi i za manje ugovore, ako se sklapaju s tvrtkama iz DNRK-a ili Irana (ovo je neophodno kako bi se spriječilo financiranje terorističkih organizacija). Ove sporazumi i ugovori podliježu većoj kontroli i kontroli.

Metode razotkrivanja kriminalaca

Kontrola novčanog toka provode sljedeće organizacije: