U Rusiji, funkcija o kontroli valute povjerena je posebnim organima i agentima, čiji je popis reguliran saveznim zakonom br. 173-FZ datiran 10. prosinca 2003. (revizija 07/03/2016) "o regulaciji valute i kontrola valute ". Kontrola valute je kombinacija mjera koje je država provela namijenjena osiguravanju usklađenosti s valutnim zakonodavstvom tijekom operacija s deviznom valutom. U središtu ove kontrole leži državni ograničenje mogućnosti građana da stječe stranu valutu, kao i stjecanje domaće valute nerezidentima. Ovo ograničenje se obično uvodi u vezi s potrebama zemalja s djelomično konvertibilnom valutom kako bi se spriječio odljev kapitala. Zemlje s visokom razinom ekonomske stabilnosti i prihvatljive ravnoteže ne moraju imati potrebu za primjenom ovog alata. Dakle, slobodno konvertibilne valute (američki dolar, euro i funta) ne kontroliraju države izdavatelja.
Kontrole valute
U Ruskoj Federaciji, tijela za kontrolu valuta uključuju:
- Centralna banka, čija je zona odgovornosti uključuje kontrolu nad valutnim operacijama koje provode glavni sudionici financijsko tržištekao što su razmjene valuta i kreditne organizacije. Važan dio kontrole valute je prijenos informacija o odgovarajućim poslovima od ovlaštenih banaka na carinske vlasti. Ovaj proces je također uključen u funkcionalnu središnju banku kao ovlasti za monetarnu kontrolu;
- federalno izvršno tijelo ovlašteno od strane Vlade Ruske Federacije. Ovo tijelo kontrolira devizne transakcije između sudionika na tržištu, koje su stanovnici i nerezidenti zemlje i odnose se na burze ili kreditne organizacije. Prethodno je ova značajka provedena od strane savezne usluge financijskog i proračuna (Rosfinnadzor), ali dekretom predsjednika Ruske Federacije 02.02.2016. 41 "o nekim pitanjima državne kontrole i nadzora u financijskoj i proračunskoj sferi - Ukinuto je. Do danas su ove funkcije ispunjene od strane Savezne carinske službe i savezne porezne službe Ruske Federacije.
Vlada Ruske Federacije koordinira aktivnosti navedenih tijela u području kontrole valute i kontrolira odnos između carinskih tijela i sudionika na tržištu vrijednosnih papira s središnjom bankom Ruske Federacije.
Agenti kontrole valuta
U Ruskoj Federaciji, agenti za kontrolu valuta su:
- banke koje su ovlaštene i odgovorne središnje banke;
- banke koje nisu ovlaštene;
- Razvojna banka i inozemne ekonomske aktivnosti (Vnesheconombank);
- porezna uprava;
- običaje;
- sudionici na tržištu vrijednosnih papira.
Glavna razlika sredstava za kontrolu valuta je da oni nemaju pravo primjene kaznenih mjera prema sudionicima na tržištu za kršenje valutnog zakonodavstva i potražnje za poravnanjem povrede podataka.
Funkcije organa i agenata kontrole valute
Među funkcijama organa i agenata možete navesti sljedeće:
- kontrolirati stupanj sukladnosti sa stanovnicima i nerezidentima poslovanja s valutnim zakonodavstvom u relevantnom području;
- provjera računovodstva i izrade izvješćivanja u smislu valutnih operacija;
- provjerite dokumentaciju povezanu s otkrićem i vođenjem valutnih računa.
Zastupnici za kontrolu valuta moraju osigurati monetarne kontrole tijela sve potrebne informacije o valutnim transakcijama u provedbi koju sudjeluju. Tijela i agenti kontrole valute dužni su u skladu s uslugom, trgovačkim i bankarskim tajnama, pristup kojem je dobiven tijekom izvršavanja službenog tijela.
Za praktičnost proučavanja materijala, članak se podijeli na teme:
Subjekti kontrole valuta su organizacije koje, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, mogu izvršiti funkcije kontrole valute, te su odgovorne za relevantne vlasti monetarne kontrole. Agenti uključuju: ovlaštene banke, druge nebankarske organizacije koje imaju dozvole za valutne transakcije.
Kontrole valute
Tijela za kontrolu valuta - organi koji provode kontrolu valute na području Ruske Federacije. Tijela za kontrolu valuta su središnja banka Ruske Federacije, kao i Vlada Ruske Federacije u skladu sa zakonima Ruske Federacije (čl. 11 Zakona Ruske Federacije br. 3615-1).Tijela za kontrolu valuta u njihovoj nadležnosti:
Izraditi propise, obvezne za sve stanovnike i nerezidente u Ruskoj Federaciji (stavak 1. članka 12. Zakona Ruske Federacije br. 3615-1):
Provoditi kontrolu nad stanovnicima koji se provode u Ruskoj Federaciji i nerezidentnim valutnim transakcijama, za usklađenost tih operacija zakonodavstvom, uvjetima i dozvolama 12 zakona Ruske Federacije br. 3615-1);
Provjere valutnih operacija stanovnika i nerezidenata u Ruskoj Federaciji (stavak 2. članka 12. Zakona Ruske Federacije br. 3615-1).
Tijela za kontrolu valuta određuju postupak i oblike računovodstva, izvještavanja i dokumentacije o valutnom poslovanju stanovnika i nerezidenata (odredba 3. članka 12. Zakona Ruske Federacije br. 3615-1).
Dužnosnici tijela kontrole valuta u nadležnosti tih tijela imaju pravo (članak 15. Zakona Ruske Federacije br. 3615-1):
A. Provjerite sve dokumente koji se odnose na provedbu funkcija kontrole valute, dobivaju potrebna objašnjenja, reference i informacije o pitanjima koja proizlaze iz inspekcija, kao i povući dokumente koji ukazuju na povrede u području valutnog zakonodavstva;
b. obustaviti operacije računa u ovlaštenim bankama u slučaju neispunjavanja dokumenata i informacija;
c. suspendirati akciju ili oduzimaju stanovnike, uključujući ovlaštene banke, kao i nerezidente licenci i dozvole o izdavanju deviznih operacija;
d. Druga prava predviđena zakonodavstvom Ruske Federacije.
Temeljna tijela i njihovi dužnosnici dužni su održavati komercijalnu tajnu stanovnika i nerezidenata koji su im poznati pri obavljanju funkcija kontrole valuta. Kontrole valuta i njihovi dužnosnici u slučaju nepravilne provedbe odgovornosti koje su im dodijeljene mogu biti odgovorni na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije.
Zakon o kontroli valute
Zakon o regulaciji valute i kontrolu valute (Zakon Ruske Federacije br. 3615-1) je zakon Ruske Federacije br. 3615-1 "o regulaciji valute i kontrolu valute".Određuje:
A) načela provedbe deviznih poslova u Ruskoj Federaciji;
b) ovlasti i funkcije regulacije valute i kontrole valuta;
c) prava i obveze pravnih osoba i pojedinci u odnosu na posjedovanje, korištenje i odlaganje valutnih vrijednosti;
d) odgovornost za povredu valutnog zakonodavstva.
Agenti kontrole valuta
Subjekti kontrole valuta su kreditne organizacije, odgovorna središnja banka Ruske Federacije, kao i organizacije koje se odnose na savezne izvršne tijela koja obavljaju funkcije kontrole valute (na primjer: carinske vlasti, porezne vlasti). Pravilnici o kontroli valute u okviru svoje nadležnosti prate stanovnici i nerezidenti deviznih operacija koje se provode u Ruskoj Federaciji. Prema članku 22. saveznog prava Ruske Federacije "o regulaciji valute i kontrolu valute" No. 173-FZ u godini, državna agenti za razvoj i vanjske gospodarske djelatnosti (Vnesheconombank), kao i ne-ovlaštene banke tržišta vrijednosnih papira također nisu ovlaštene banke. Uključujući registarske nositelje (registrari).Prava agenta kontrole valuta
Valutni agenti i njihovi dužnosnici u okviru svoje nadležnosti iu skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije imaju pravo:
1) provesti inspekcije sukladnosti sa stanovnicima i nerezidentima akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata regulatornih tijela valuta;
2) provoditi preglede cjelovitosti i pouzdanosti računovodstva i izvješćivanja o valutnim poslovima stanovnika i nerezidenata;
3) Zatražite i primanje dokumenata i informacije vezane uz valutne operacije, otkrivanje i vođenje računa. Obavezno vrijeme Da biste donijeli dokumente o zahtjevima iz agenata organske kontrole valute, ne može biti manji od sedam radnih dana od datuma zahtjeva.
4) kako bi se provela kontrola valute, agenti za kontrolu valuta u okviru njihove nadležnosti imaju pravo na zahtjev i primanje od stanovnika i nerezidenata sljedeće dokumente (kopije dokumenata) koji se odnose na valutne operacije, otvaranje i vođenje računa:
1) dokumenti koji potvrđuju identitet pojedinca;
2) dokument o državna registracija pojedinac kao pojedinac;
3) dokumenti koji potvrđuju status pravne osobe - za nerezidente, dokument o državnoj registraciji pravne osobe - za stanovnike;
4) potvrda o registraciji s poreznim tijelom;
5) dokumenti o potvrđivanju prava osoba nekretnina;
6) dokumenti koji potvrđuju prava nerezidenata za obavljanje valutnih transakcija, otvaranje računa (depozita), izdanih i izdanih od strane vlasti u zemlji prebivališta (registracija) nerezidenta, ako dobije ne- stanovnik takvog dokumenta predviđeno je zakonodavstvom strane države;
7) obavijest o poreznom tijelu na mjestu računovodstva boravka na otvaranju računa (doprinos) u Banci izvan teritorija Ruske Federacije;
8) dokumenti (nacrt dokumenata), koji su osnova za valutne operacije, uključujući sporazume (sporazume, ugovore), punomoć, otpust iz Protokola Glavne skupštine ili drugo tijelo za pravnu osobu; dokumenti koji sadrže informacije o rezultatima dražbe (u slučaju njihovog gospodarstva); dokumente koji potvrđuju činjenicu prijenosa robe (performanse, usluge), informacije i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući i države državnih tijela;
9) Dokumenti izdani i izdani kreditne organizacije, uključujući bankovne izvještaje; dokumenti koji potvrđuju poslovanje u pogon;
10), dokumenti koji potvrđuju uvoz valute Ruske Federacije, devizne i vanjske i unutarnje vrijednosne papire u dokumentarnom obliku u Ruskoj Federaciji;
11) transakcijska putovnica;
12) dokumenti koji potvrđuju da su pojedinci supružnici ili bliski rođaci, uključujući dokumente koje izdaju evidencije o civilnom statusu (potvrda o braku, rodni list), koji su sklopili legitimnu odluku Suda o utvrđivanju činjenice obitelji ili srodnih odnosa, usvajanje (usvajanje ), o osnivanju očinstva, kao i zapise u putovnicama o djeci, o supružniku i drugim dokumentima propisanim zakonodavstvom Ruske Federacije.
Agenti kontrole valuta imaju pravo zahtijevati podnošenje samo onih dokumenata koji se izravno odnose na valutnu transakciju.
Svi dokumenti moraju biti važeći na dan zastupanja agenata kontrole valuta. Na zahtjev nadležnog sredstva za kontrolu valute, dostavljaju se propisno ovjereni prijevodi u ruski dokumenti u cijelosti ili u bilo kojem dijelu njihovog dijela na stranom jeziku. Dokumenti koji dolaze iz državnih tijela stranih zemalja koje potvrđuju status pravnih osoba - nerezidenti trebaju biti legalizirani na propisani način. Strani službeni dokumenti mogu biti zastupljeni bez legalizacije u slučajevima predviđenog od strane Međunarodnog ugovora Ruske Federacije.
Dokumenti su zastupljeni agentima kontrole valute u skripti ili u obliku ispravno ovjerene kopije. Ako se samo dio dokumenta odnosi na valutni rad ili otvaranje računa, može se prikazati certificirani ekstrakt iz njega.
Ovlaštene banke odbijaju provoditi valutnu transakciju u slučaju nepopustivanja osobe osobi, ili podnošenje nepouzdanih dokumenata. Izvornici dokumenata prihvaćaju se od strane agenata za kontrolu valuta za upoznavanje i povratak onima koji su ih poslali. U tom slučaju, kopije koje je ovjerena od strane agenta za kontrolu valute nalaze se u ovom slučaju.
Potrebni su agenti za kontrolu valuta i njihovi dužnosnici:
1) provoditi kontrolu nad poštivanjem stanovnika i nerezidentima akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata valutnih regulatornih tijela;
2) podvrgnuti se informacijama o monetarnim kontrolama o deviznim operacijama provedenim sa svojim sudjelovanjem, na način propisan aktima valutnog zakonodavstva Ruske federacije i akata regulatornih tijela valute.
3) održavati komercijalne, bankarske i službene tajne u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, koji su im postali poznati u ostvarivanju svojih ovlasti.
4) agenti kontrole valuta u nazočnosti informacija o kršenju zakona o valutnom zakonodavstvu Ruske federacije i akata valutnih regulatornih tijela od strane osobe koja obavlja devizne transakcije ili na otvaranju računa (doprinos) u banci izvan teritorija Ruske Federacije, tijelo za kontrolu valute ima pravo primijeniti sankcije za ovu osobu, sljedeće informacije:
A) u odnosu na pravnu osobu - ime, mjesto državne registracije, njezina pravna i poštanska adresa, sadržaj povreda, navodeći povrijeđeni regulatorni pravni akt, datum Komisije i iznos ilegalne valutne transakcije ili povrede ;
b) u odnosu na pojedinačno - prezime, ime, patronimik, podatke o identifikacijskom dokumentu, adresu mjesta prebivališta, sadržaj kršenja, navodeći povrijeđeni regulatorni pravni akt, datum Komisije i zbroj od ilegalna valutna transakcija ili određena povreda.
Prilagođena monetarna kontrola
U vezi s prisutnošću određenih značajki u dizajnu transakcija između stanovnika carinske unije, pitanje se često javlja kako pravilno organizirati dokumente o kontroli valute, te da li su povlastice ili olakšica osigurana u valutnom zakonodavstvu za takve transakcije. U skladu s carinskim kodeksom carinskog unije, jedinstveno carinsko područje carinske unije (u daljnjem tekstu: carinsko područje carinske unije) čini teritoriju Republike Bjelorusije, Republike Kazahstana i Ruske Federacije ,Carinska regulacija u carinskoj uniji - Zakonska regulacija odnosa vezanih uz kretanje robe preko carinske granice carinske unije, njihov prijevoz na jedinstvenom carinskom području carinske unije pod carinskom kontrolom, privremenim skladištenjem, carinskim deklaracijom, oslobađanje i koristiti u skladu s carinski postupci, Carinska kontrola, plaćanje carinskih plaćanja, kao i odnose s moći između carina i osoba koje provode prava vlasništva, korištenja i odlaganja tih dobara.
U skladu s čl. 6 Carinski kodeks carinske unije na glavne zadaće carinskih tijela uključuju provedbu carinske kontrole. No, carinske vlasti u okviru njihove nadležnosti provode druge vrste kontrole, uključujući izvoz, valutu i zračenje, u skladu sa zakonodavstvom - članovima vozila.
Kao što znate, podnošenje carinske deklaracije mora biti popraćeno podnošenjem carinske uprave dokumenata, na temelju kojih je ispunjen. Podstava 13. stavka 1. čl. 183 Carinski zakon je utvrdio da carinsko tijelo ima pravo zahtijevati dokument kojim se potvrđuje uvjete u području kontrole valute, u skladu s valutnim zakonodavstvom država članica carinske unije. I to znači da prilikom izrade transakcija između tvrtki država članica carinske unije potrebno je voditi odredbe saveznog zakona "o regulaciji valuta i kontrolu valute" (kako je izmijenjen saveznim zakonom o N 409- FZ izmijenjen saveznim zakonom br. 327-FZ).
Prioritetni dokument, koji se mora izdati za provedbu poslovanja između tvrtki država članica carinske unije, je transakcijska putovnica. Transakcijska putovnica izdaje se u provedbi valutnih transakcija između stanovnika i nerezidenata, naime, prilikom izrade izračuna i prijevoda kroz stanovnike stanovnika, otvorenih u ovlaštenim bankama, kao i računima u nerezidentnoj banci, uključujući Za izvoz s carinskog teritorija Ruske Federacije ili uvoze na carinsko područje robe Ruske Federacije, izvršeni rad, usluge pružaju prenesene informacije i rezultate intelektualne djelatnosti (uključujući iznimna prava na njih), prema vanjskotrgovinom sporazumu (ugovor) zaključen između stanovnika ( pravna osoba Ili pojedinačni poduzetnik) i nerezident.
Nesukladnost uspostavljena pravila Registracija transakcija putovnica ili povreda instalirani rokovi Njegove ideje na temelju 6. dijela umjetnosti. 15.25 Kodeksa Ruske Federacije o upravnoj zabavi upravni fini na dužnosnicima u iznosu od 4.000 do 5.000 rubalja; o pravnim osobama - od 40 tisuća do 50 tisuća rubalja.
Dakle, podnijeti dokumente za registraciju transakcijske putovnice potrebno je najkasnije do provedbe prve valutne transakcije prema ugovoru ili na drugi način pod ugovorom. Za registraciju putovnice, transakcija se mora dostaviti Banci Dvije kopije transakcijskih putovnica popunjenih u skladu s Prilogom 4. na Upute br. 117 i, te ugovor (ugovor), koji je osnova za valutne operacije pod ugovor.
Napravite putovnicu za transakciju bez potrebe ako ukupan iznos Ugovor ne prelazi 50.000 dolara na službenom tečaju stranih valuta u odnosu na rublje koju je utvrdila Banka Rusije na dan sklapanja ugovora. PS banka na dan potpisivanja (registracija ili obnova) putovnice transakcije prema ugovoru na način na koji je naveden u Dodatku 3. Pravilniku o postupku podnošenja stanovnika ovlaštenim bankama potvrde dokumenata i informacija vezanih uz valutu Transakcije s nerezidentima o vanjskotrgovinskim transakcijama i provedbu ovlaštenih banaka kontrole nad valutnim operacijama otvara i vodi u elektroničkom obliku Izjava na temelju informacija sadržanih u: transakcijska putovnica; Certifikati o identifikaciji po vrstama sredstava za fondove u stranoj valuti primljene na račun (otpisani s računa) stanovnika u provedbi valutne transakcije prema ugovoru koji je prenio stanovnik PS banke na način propisan način regulatorni čin Bank of Russia, regulirajući postupak obračunavanja valutnih transakcija i registracija transakcijskih putovnica; Dokumenti namire izdane i zastupaju stanovniku PS banke u provedbi naselja s nerezidentima u valuti Ruske Federacije prema ugovoru na način utvrđen regulatornim zakonom Banke Rusije, kojim se uređuje postupak za računovodstvo Za valutne transakcije i dizajne putovnice transakcija; Potvrda o potvrđivanju dokumenata, potvrda o izračunima putem računa u inozemstvu, potvrda o primitku valute Ruske Federacije.
Ni od strane saveznog zakona "o regulaciji valute i kontrolu valute" niti propisi o postupku podnošenja stanovnika ovlaštenim bankama potvrde dokumenata i informacije vezane uz valutne transakcije s nerezidentima o vanjskotrgovinskim transakcijama i ostvarivanje ovlaštenih bankarskih banaka za Valutne transakcije nisu osigurane za bilo kakvo opuštanje u dizajnu država članica carinske unije.
Dakle, pravovremeno projektiranje i podnošenje valutnih kontrolnih dokumenata osigurat će nesmetan prijelaz plaćanja između računa o ugovoru i ispunjavanju obveza opskrbe.
Kontrola valute u banci
Valutna kontrola je provedba od strane države nadzorom za provođenje pravnih osoba, pojedinih poduzetnika i građana-pojedinaca deviznog poslovanja, kako bi se kontrolirala usklađenost valutnog zakonodavstva.Glavni regulatorni akt kojim se utvrđuje pravni okvir i načela valutnog propisa i kontrole valute u Ruskoj Federaciji je federalni zakon br 173-FZ "o regulaciji valute i kontrolu valute".
Valutne transakcije, nakon čega slijedi kontrola valute u Ruskoj Federaciji uključuju:
Uvoz u Rusku Federaciju i izvoz iz Ruske Federacije Strane valute i / ili vrijednosne papire u stranoj valuti, koji nisu na teritoriju Ruske Federacije (u daljnjem tekstu: valutne vrijednosti), rubalja Ruske Federacije i vrijednosnih papira u rubaljama Rusa Federacija i izdana u Ruskoj Federaciji;
Prijevod deviza, RF rublja, vrijednosnih papira s računa otvorena je izvan teritorija Ruske Federacije, na račun iste osobe otvorene na području Ruske Federacije, a s računa otvorenog u Ruskoj Federaciji, na račun iste osobe otvorene vanjskog područja Ruske Federacije;
Prijevod od nerezidenta RF rublja, vrijednosnih papira s računa otvorenih u Ruskoj Federaciji, na račun iste osobe otvorene na području Ruske Federacije.
Operacije između stanara stjecanja stanovništvom boravište u rezident i otuđenje od strane stanovnika u korist rezidenta valutnih vrijednosti na pravnoj osnovi, kao i korištenje valutnih vrijednosti kao sredstva plaćanja;
Operacije između stanovnika i nerezidenata: stjecanje stanovnika nerezidenta ili nerezidenta u rezident i otuđenje stanovnika u korist nerezidenta ili nerezidenta u korist stanovnika valutne vrijednosti, RF rublje, vrijednosne papire u rubu Ruske Federacije i izdane u Ruskoj Federaciji o pravnom temelju, kao i korištenje valutnih vrijednosti, rubalja Ruske Federacije i označene vrijednosnim papirima kao sredstvo plaćanja;
Operacije između nerezidenata: kupnju nerezidentnog nerezidenta i otuđenja nerezidenta u korist nerezidenta valutnih vrijednosti, valutu Ruske federacije i vrijednosnih papira u rubalja Ruske Federacije i izdano u Ruskoj Federaciji o pravnom temelju, kao i korištenje valutnih vrijednosti, valutu ruske federacije i podataka o vrijednosnim papirima kao sredstva plaćanja;
Referenca: stanovnici su:
Pojedinci:
1) Građani Ruske Federacije, s izuzetkom:
Građani Ruske Federacije priznaju trajno boravi u stranoj zemlji najmanje 1 godinu, uključujući onima koje je ovo država izdala ova država boravka, građani Ruske Federacije, privremeno borave u stranoj zemlji najmanje 1 godinu na temelju rada ili obuku vizu s razdobljem od najmanje 1 godine.
2) strani državljani i osobe bez državljanstva stalno borave u Ruskoj Federaciji na temelju boravišne dozvole,
Pravne osobe:
1) stvoren u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;
2) uredi i druge jedinice pravnih osoba utvrđenih u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije i izvan teritorija Ruske Federacije;
3) diplomatske misije, konzularne agencije Ruske Federacije i druga službena zastupljenost Ruske Federacije, koje su izvan teritorija Ruske Federacije, kao i stalne misije Ruske Federacije za međudržavne ili međuvladine organizacije;
4) Ruska Federacija, sastavni subjekti Ruske Federacije, općina.
Nerezident je:
pojedinci:
1) strani državljani i osobe bez državljanstva, s izuzetkom trajno borave u Ruskoj Federaciji na temelju boravišne dozvole;
2) Građani Ruske Federacije, trajno borave u stranoj državi od 1 godine ili više, uključujući i one koji imaju boravišnu dozvolu za strane ili privremeno žive u stranoj državi 1 godinu i više na temelju radne ili trening vize 1 godina i više;
Pravne osobe:
1) stvoren u skladu sa zakonodavstvom stranih država i imati mjesto izvan područja Ruske Federacije;
2) organizacije koje nisu pravne osobe utvrđene u skladu sa zakonodavstvom stranih država i imaju lokaciju izvan teritorija Ruske Federacije;
3) grane na području Ruske Federacije, stalne misije i druge, odvojene ili neovisne strukturne jedinice nerezidenata navedenih gore;
4) diplomatske misije akreditirane u Ruskoj Federaciji, konzularne agencije stranih država i stalne predstave tih država u skladu s međudržavnim ili međuvladinim organizacijama;
5) međudržavne i međuvladine organizacije, njihove podružnice i stalne misije u Ruskoj Federaciji;
6) Ostale osobe koje nisu navedene u gore navedenom popisu stanovnika.
Država obavlja funkcije kontrole valute pomoću kontrole valute i kontrole valute.
Tijela za kontrolu valuta - središnja banka Ruske Federacije, ovlašteno savezno izvršno tijelo (trenutno Rosfinnadzor).
Ruske kreditne organizacije (banke) s pravom na temelju dozvola Banke Rusije poslovanje banaka S sredstvima u stranoj valuti, kao i grane inozemnih kreditnih institucija koje djeluju na području Ruske Federacije, koje imaju pravo provoditi bankarske operacije sredstvima u stranoj valuti (u daljnjem tekstu: ovlaštene banke) su agenti kontrole valute ,
Ovlaštene banke, u okviru funkcija agenata kontrole valute imaju pravo:
1. provoditi inspekciju usklađenosti sa stanovnicima i nerezidentima akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata regulatornih tijela valute,
2. Provjeriti cjelovitost i točnost računovodstva i izvješćivanja o deviznim poslovima stanovnika i nerezidenata.
3. Zatražite i primite dokumente i informacije vezane uz valutne operacije, otkrivanje i računovodstvo.
Što ima pravo zahtijevati banku u okviru kontrole valute?
Ovlaštena banka ima pravo zahtijevati podnošenje samo onih dokumenata koji se izravno odnose na valutnu transakciju.
To može biti:
Dokumente koji potvrđuju identitet pojedinca;
dokument o državnoj registraciji pojedinca kao individualni poduzetnik;
Dokumenti koji potvrđuju status pravne osobe - za nerezidente, dokument o državnoj registraciji pravne osobe - za stanovnike;
Potvrda o registraciji s poreznim tijelom;
Dokumente koji potvrđuju prava osoba na nekretnine;
Dokumenti koji se potvrđuju nerezidenti za valutne operacije, otvaranje račune (depozite), izdane i izdane od strane vlasti u zemlji prebivališta (registracijska stranica) nerezidenta, ako je dostavljen primitak nerezidenta takvog dokumenta za zakonodavstvo stranog države;
obavijest o poreznom tijelu na mjestu računovodstva boravka na otvaranju računa (doprinos) u Banci izvan teritorija Ruske Federacije;
Registracijski dokumenti u slučajevima kada je predviđena prethodna registracija u skladu s ovim saveznim zakonom;
Dokumenata (nacrt dokumenata), koji su osnova za provođenje deviznih operacija, uključujući sporazume (sporazume, ugovore) i dopune i (ili) promjene na njih, punomoć, ispuštanje iz Protokola Glavne skupštine ili drugo tijelo pravne osobe ; dokumenti koji sadrže informacije o rezultatima dražbe (u slučaju njihovog gospodarstva); dokumenti koji potvrđuju činjenicu prijenosa robe (performanse, pružanje usluga), informacije i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući isključiva prava na njih, djela državnih tijela;
Dokumenti izdane i izdane od strane kreditnih institucija, uključujući izjave o kontroli banaka, bankovne izvještaje; dokumenti koji potvrđuju poslovanje u pogon;
Carinske deklaracije, dokumenti potvrđuju uvoz robe u Rusku federaciju i izvoz iz Ruske Federacije, valutu Ruske Federacije, devizne i vanjske i unutarnje vrijednosne papire u dokumentarnom obliku;
putovnica transakcije;
dokumenti koji potvrđuju da su pojedinci supružnici ili bliski rođaci, uključujući dokumente koje izdaju ovlasti zapisa o radu građanskog statusa (potvrda o braku, rodni list), koji su sklopili zakonsku razmatranje odluke suda da utvrde činjenicu obitelji ili srodnih odnosa , usvajanje (usvajanje), o osnivanju očinstva, kao i zapise u putovnicama o djeci, o supružniku i drugim dokumentima propisanim zakonodavstvom Ruske Federacije.
Stanovnici i nerezidenti koji provode u valuti Ruske Federacije:
Podnijeti gore navedene dokumente i informacije agencijama i agentima kontrole valute;
voditi na propisani način računovodstvo i iznošenje izvješćivanja o deviznim transakcijama, osiguravajući sigurnost relevantnih dokumenata i materijala najmanje tri godine od datuma relevantnog valutnog rada, ali ne ranije od izvršenja ugovora;
Ispuniti recepte agencije za kontrolu valuta kako bi se uklonile povrede zakona valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata regulatornih tijela valute.
Odgovornost za povredu valutnog zakonodavstva predviđena je člankom 15.25. Kodeksa Ruske Federacije upravna djela.
Održavanje propisireguliranje ispunjavanja ovlaštenih banaka agenata za kontrolu valuta:
1. Upute Banke Rusije br. 138 i "na postupak za predstavljanje stanovnika i nerezidenata na ovlaštene banke dokumenata i informacije u provedbi deviznih transakcija, računovodstvo od strane ovlaštenih banaka valutnih transakcija i registraciju transakcije putovnice "
2. Položaj Banke Rusije "o postupku za prijenos informacija od strane ovlaštenih banaka o kršenju od strane osoba koje provode devizne transakcije, akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akti o regulatornim tijelima" br. 308- P
3. Položaj Banke Rusije "o postupku za prijenos poreznih tijela da ispuni funkcije agenata valute kontrole putovnica transakcija u elektroničkom obliku" br. 402-P
4. Položaj Banke Rusije "o postupku za prijenos od strane ovlaštenih banaka i teritorijalne banke Rusije carinskim tijelima da ispune funkcije agenata valute kontrole informacija o putovnicama transakcija prema vanjskotrgovinskim sporazumima (ugovori ) u elektroničkom obliku "br. 364-P
5. Naznaka Banke Rusije br. 1868-U "o prezentaciji od strane pojedinaca - stanovnici ovlaštenih banaka dokumenata koji se odnose na provođenje pojedinačnih valutnih transakcija"
6. Upute Banke Rusije br. 111-i "O obveznoj prodaji dijela valute na unutarnjem tržište valuta Ruska Federacija"
7. Oznaka Banke Rusije br. 1425-Y "o postupku za provedbu valutnih transakcija između ovlaštenih banaka"
8. Naznaka Banke Rusije br. 1412-i "o osnivanju iznosa prijenosa od strane pojedinca - stanovnik Ruske Federacije bez otvaranja bankovnih računa"
9. Odluka Vlade Ruske Federacije br. 166 "o postupku podnošenja tijela i agenti valute kontrole nadležnom nadležnom tijelu ovlaštenom od strane Vlade Ruske Federacije potrebne za provedbu svojih funkcija dokumenata i informacija"
10. Odluka Vlade Ruske Federacije br. 819 "o odobrenju Pravila podnošenja stanovnika porezna uprava Izvješća o kretanju sredstava na računima (depozita) u bankama izvan teritorija Ruske Federacije "
11. Pismo savezne carinske službe br. 01-11 / 217 "o metodološkim preporukama za kvalifikacije kršenja valutnog zakonodavstva"
Valutna financijska kontrola
Kontrola, kao jedna od najvažnijih funkcija procesa upravljanja koji se provodi na bilo kojoj razini, predstavlja sustav promatranja i provjere sukladnosti funkcioniranja usvojenog upravljanog objekta, kao i utvrđivanje rezultata upravljačkih utjecaja na upravljani objekt.Kontrola se provodi u različitim područjima društva. U tom smislu, vrste kontrole se razlikuju: ekonomski, statistički, financijski, ekološki, tehnički, administrativni itd.
Kao oblik provedbe upravljačke funkcije financija, financijska kontrola je potrebna u svakom društvu na temelju robnih odnosa. U tržišnim gospodarstvima, uloga financijske kontrole je posebno velika, jer najvažnije aktivnosti poslovnih subjekata s obveznom usklađenosti s utvrđenim pravilima o pravu postaje povećanje njegove učinkovitosti. Financijska kontrola je bitna vrijednost Za na bilo kojoj razini, osiguravanje pouzdanog rada cjeline, provedba države od strane države doprinosi osiguravanju financijske sigurnosti.
Pravna i metodološka podrška financijske kontrole uključuje:
Financijski i pravni akti u kojima imaju pravo na: zakone, regulatorne regulatorne pravne akte općih i posebnih tijela za nadležnost usvojene zakonima;
standardi koji su odobreni od strane nadležnog regulatornog tijela o osnivanju skupa pravila, pravila s obzirom na predmet standardizacije (na primjer, pravila (standardi) aktivnosti revizije);
Kodove profesionalna etika;
Metodički dokumenti koji sadrže specifična pitanja organizacije financijske kontrole, objašnjavaju kako i tehnike za praktičnu provedbu određenih postupaka kontrole (na primjer, upute o postupku za provođenje inspekcija ili rad s dokumentima, itd.).
Provedba financijske kontrole podrazumijeva postojanje odgovornosti poslovnih subjekata, državnih tijela i lokalne samouprave, kao i tijela koja provode financijsku kontrolu i njihove službenike. U kršenju utvrđenih normi zakona, sljedeće vrste odgovornosti nastaju: upravni, građanski zakon, zločinac, disciplinski. Osim toga, dužnosnici državnih tijela i lokalnih vlasti odgovorni su za zakonodavstvo o državnoj i općinskoj službi.
Neuspjeh ili nepravilne performanse od strane sudionika u procesu kontrole njihovih prava i obveza podrazumijeva uporabu određenih prisilnih mjera, od kojih su glavni: upozorenje; nametanje novčanog, razgraničenja kazne; zabrana ili ograničenja aktivnosti; zabrana provedbe određenih operacija (na primjer, blokiranje troškova, suspendiranje računa na računima u kreditnim institucijama); materijal za napad i (na primjer, proračunska sredstva); naknada; oduzimanje. Mjere primijenjene sile izražene u monetarnom obliku nazivaju se financijske sankcije prema kojima financijske mjere razumiju državna i druga tijela. Glavna svrha primjene financijskih sankcija je smanjenje kršenja subjekata financijski odnosi uspostavljena pravila prava i prevencija takvih kršenja.
Mjere prisilnog učinka ili sankcije primjenjuju se od strane državnih tijela i njihovih dužnosnika u skladu s njihovim ovlastima u nazočnosti određenih osnova. Osnova za primjenu mjera sile je: neuspjeh zakona (odluka) na proračun; Dolazna uporaba proračunskih sredstava, neblagovremenih i nepotpunih popisa proračunskih sredstava njihovim primateljima; neuspjeh u pružanju računovodstva (financijski), porezno izvješćivanje; Utaja od plaćanja poreza itd. Ove kršenja se odražavaju u završnom dokumentu (na primjer, čin revizije ili provjere), na temelju kojih se primjenjuju prisilne mjere.
Ciljevi kontrole valuta
Monetarna regulacija u širem smislu je državna regulacija osnovnih načela organiziranja nacionalnog sustava i mehanizama za njegovo djelovanje. Suština regulacije valute je stvoriti takav sustav utjecaja na konvertibilnost nacionalne valute, tečaj, tržište domaće valute i, koji bi ispunili strateške zadatke razvoja i istovremeno odražavaju potrebu za strujom trenutak.To je u biti skup takvih procesa kao:
Aktivnosti državnih tijela o valutnom liječenju;
Državna kontrola za devizne operacije;
utjecaj na nacionalnu valutu;
ograničenje korištenja stranih valuta;
Kombinacija zakonodavnih, administrativnih, ekonomskih i organizacijskih mjera koje određuju postupak obavljanja poslovanja s valutnim vrijednostima.
Funkcije države u području regulacije valute, u pravilu uključuju:
Akumulirajući statističke podatke o izvozu iz zemlje i uvoz u zemlju;
- regulacija izvoza iz zemlje strateških sirovina;
- regulacija uvoza ili izvoza nacionalne valute iz zemlje, prodajni vrijednosni papiri;
- kupnja stanovnika i nerezidenata nekretnina u zemlji ili inozemstvu;
- definiranje tečaja zemlje u odnosu na druge valute;
- regulacija postupka za obavljanje poslova s \u200b\u200bvalutom od strane stanovnika i nerezidenata (provedba plaćanja, ulaganja);
- Regulacija postupka za repatrirajući dobit primljene od izvoznih operacija.
Napravljena je valutna regulacija i u velikoj mjeri određuje državna valutna politika. Monetarna politika je skup vladinih mjera u području inozemnih gospodarskih odnosa s ciljem postizanja strateških ciljeva i aktualnih ciljeva zemlje, održavajući unutarnju i vanjsku ravnotežu. U isto vrijeme, valutna politika uvijek se određuje valutnom ekonomskom situacijom u zemlji i njegovom mjestu u sustavu svjetske ekonomije.
Valutna regulacija u užem smislu je element monetarne politikeizložen različite vrste Ograničenja obavljanja poslovanja stanovnika i nerezidenata s deviznim i drugim valutnim vrijednostima licenciranja, diferencijacije i kontrole.
Valutna regulacija može biti:
Izravno i neizravno. Izravna regulacija valuta je skup zakonodavnih i administrativnih akcija tijela koja određuju postupak obavljanja poslovanja s valutnim vrijednostima. Neizravna valutna regulacija je skup utjecaja na sudionike inozemnih gospodarskih odnosa stvaranjem ekonomskog interesa za njihovu provedbu određenih valutnih transakcija. Prevladavanje tog ili ona metoda regulacije valute određuje svoj karakter;
Liberalni ili restriktivni. Regulacija liberalne valute usmjerena je na trenutnu konjunkturu deviznog tržišta, ne utječe na strukturne temelje valutnog sustava i tečaja. Restriktivna valutna regulacija je namjerno pogođena formiranjem tečaja i bilance plaćanja. Njegov završeni obrazac su valutna ograničenja, tj. Zakonodavna ili administrativna zabrana, ograničenje i regulacija poslovanja stanovnika i nerezidenata s valutnim i drugim valutnim vrijednostima.
Oblici valutnih ograničenja su raznolika: ograničenje ili zabrana izvoza kapitala, blokiranje nerezidentnih računa, mnoštvo tečajeva, itd.
Valutna regulacija provodi država kroz korištenje određenih alata koji su specifične organizacijske i ekonomske mjere kojima država utječe na omjer opskrbe i opskrbe u stranoj valuti u zemlji i o stanju njezine platne bilance. Sadržaj alata i mehanizam njihove uporabe formiran je pod određenim utjecajem stvarne makroekonomske situacije, ciljeve mikroekonomske politike i zakonodavstva tekuće u zemlji. Dakle, valutni regulatorni alati uključuju kvote koje koristi vlada, utvrđene granice unesene kazne, valutne intervencije itd.
Monetarna regulacija se provodi putem mehanizma kontrole valute. Valutna kontrola je sustav mjera za osiguranje izvršenja zakona, normi i pravila za provođenje deviznih operacija koje je utvrdila država. U suštini, kontrola valute osigurava učinkovitost propisa o valuti i stoga je njezina komponenta.
Za kontrolu valute stranih ekonomskih aktivnosti stvara se poseban mehanizam koji uključuje posebne alate za praćenje, oblike, metode i alate za njegovu provedbu. Uredba valuta postoji u svim zemljama.
U Rusiji se provodi u skladu sa zakonom Ruske Federacije br. 3615-1 "o regulaciji valute i kontrolu valute u Ruskoj Federaciji", koja određuje:
Načela valutnih operacija u Ruskoj Federaciji;
ovlasti i funkcije organa i agenata valutnog propisa i kontrole valute;
prava i obveze pravnih osoba i pojedinaca koji se odnose na vlasništvo, korištenje i zbrinjavanje valutnih vrijednosti;
Odgovornost za povredu valutnog zakonodavstva. Zakon je pravna osnova za stvaranje nacionalnog monetarnog sustava Ruske Federacije.
Glavni element nacionalnog sustava je nacionalna valuta. Zakon daje jasnu definiciju koncepta "nacionalnog" ruska valuta».
Dakle, "valuta Ruske Federacije" pripada:
U optjecaju, kao i zaplijenjeno ili povučeno iz cirkulacije, ali za razmjenu rubalja u obliku bankarskih ulaznica (novčanica) Centralna banka Rf i kovanice;
- sredstva u rubaljama na računima u bankama i drugim kreditnim institucijama u Ruskoj Federaciji;
- sredstva u rubaljama na bankovnim računima i drugim kreditnim institucijama izvan Ruske Federacije (na temelju međuvladinih sporazuma o korištenju valute Ruske Federacije na teritoriju ove države);
- Pauplatni dokumenti (provjere, itd), vrijednosti dionica (dionice,), drugo zadužnice, izraženo u rubaljama.
Budući da strani ekonomski odnosi uključuju razmjenu nacionalne valute u stranu valutu, zakon se daje definicija i stranu valutu. "Strana valuta" su novčani znakovi u obliku novčanica, riznice, kovanice u optjecaju i biti legitimni platni objekt u nadležnoj državi, kao i zaplijenjeni ili deponirani iz optjecaja, ali za razmjenu monetarnih znakova, kao i sredstva na računima u monetarne jedinice strane zemlje.
"Valutni poslovi" definiraju se kao operacije koje su povezane s tranzicijom vlasništva i drugih prava na valutne vrijednosti, uključujući korištenje vrijednosnih papira u stranoj valuti kao sredstvo plaćanja; uvoz i otpremu u Rusku Federaciju i iz Ruske Federacije valutnih vrijednosti, International novčani transferi, kao i operacije u kojima su uključeni nerezidenti Ruske Federacije, tj. Otvaranje i održavanje rubljenih računa nerezidenata Ruske Federacije u ovlaštenim bankama.
Od B. moderni uvjeti Međunarodna likvidna sredstva nisu ograničena na akumulaciju rezervnih valuta, a uključuju: zlato, srebro i druge vrijednosti, lako se pretvaraju u rezervne valute, zakon uvodi koncept "valutnih vrijednosti". To uključuje: novčanice za novčanice, riznice, tužba kovanica strana država, uključujući povučeno iz cirkulacije, ali za razmjenu; Pauplatni dokumenti u stranoj valuti: provjere, bilješke, akreditivi; vrijednosni papiri u inozemnim i drugim dužničkim obvezama; dragocjeni metali (Zlato, srebro, platina u ingotima), dragog kamenja, s izuzetkom nakita i otpada nakita.
Svi sudionici stranih ekonomskih odnosa podijeljeni su zakonom u dvije kategorije: stanovnici i nerezidenti Ruske Federacije. Ovisno o statusu, oni nastaju određena prava i obveze.
Stanovnici uključuju:
Pojedinci koji imaju stalno mjesto boravka u Ruskoj Federaciji, uključujući one privremeno izvan Ruske Federacije (potrebno je naglasiti da koncept "državljanstva" odrediti status pojedinca kao rezidentnog ili nerezidentnog odnosa nema Veza.);
- pravne osobe nastale u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, s lokacijom u Ruskoj Federaciji;
- poduzeća i organizacije koje nisu pravne osobe stvorene u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, s lokacijom u Ruskoj Federaciji;
- diplomatski i drugi službeni predstavnici Ruske Federacije, koji se nalaze izvan Ruske Federacije;
- izvan granica Ruske Federacije, podružnica i predstavništva stanovnika Ruske Federacije.
Nerezidentima Ruske Federacije:
Pojedinci koji imaju stalno mjesto boravka izvan Ruske Federacije, uključujući i one privremeno u Ruskoj Federaciji;
- pravne osobe nastale u skladu sa zakonodavstvom stranih država, s lokacijom Ruske Federacije;
- poduzeća i organizacije koje nisu pravne osobe stvorene u skladu sa zakonodavstvom stranih država, s lokacijom Ruske Federacije;
- strani diplomatski i drugi službeni predstavnici u Ruskoj Federaciji, kao i međunarodne organizacije i njihove podružnice i predstavništva;
- u podružnicama Ruske Federacije i predstavništva nerezidenata Ruske Federacije.
Zakon definira mogućnost i način konvertibilnosti ruskih rubalja u stranu valutu: temelj prodaje i prodaje valute na tržištu, tj. Njegov kabriolet, - vlasništvo.
Svi vanjskotrgovinski poslovi provedeni u Ruskoj Federaciji podijeljeni su u sadašnje poslovanje i operacije vezane uz kapitalni pokret.
Trenutni poslovi uključuju:
Prijenosi Ruskoj Federaciji i iz Ruske Federacije platiti robu, radove, usluge bez odgađanja plaćanja i kašnjenje do 90 dana;
- primanje i izdavanje financijskih kredita do 180 dana; S transfera od interesa, devanika i drugih prihoda vezanih uz ulaganja;
- Prijevodi ne-tragove (, mirovine, koristi itd.).
Operacije kapitala uključuju:
Izravna ulaganja (doprinose zakonskim fondovima poduzeća i organizacija); - investicija portfelja;
- primanje i izdavanje kašnjenja plaćanja na izvoz-uvozne operacije duže od 90 dana;
- primanje i izdavanje financijskih kredita za više od 180 dana;
- Ostale operacije koje nisu aktualne.
Trenutni valutni poslovi provode se bez ograničenja, kapitalno poslovanje zahtijeva dobivanje dozvole središnje banke Ruske Federacije.
Zakon definira institucionalnu osnovu nacionalnog monetarnog sustava Rusije, kao i tijela valutne uredbe i njihovih ovlasti. Izravno ispunjenje ovlasti dodjeljuje se ovlaštenim bankama koje su, prema zakonu, primile dozvolu središnje banke Ruske Federacije za obavljanje deviznih operacija, su agginjeve kontrole valute. Pravilnici o kontroli valuta prate se stanovnici i nerezidentne valute koje se provode u Ruskoj Federaciji, usklađenosti tih operacija po valutnom zakonodavstvu, licenci i dozvole dobivene iz središnje banke, kao iu skladu s aktima kontrole valute , Agenti kontrole valuta također provode testove deviznih poslova stanovnika i nerezidenata u Ruskoj Federaciji.
Načela kontrole valute
Osnovna načela su neovisnost i objektivnost, kompetentnost i publicitet. Neovisnost kontrole treba osigurati financijsku neovisnost kontrolora, duže u usporedbi sa parlamentarnim uvjetima tijela državnih kontrolnih tijela, kao i njihov ustavni karakter. Objektivnost i kompetencija podrazumijevaju strogu usklađenost s kontrolorima postojećeg zakonodavstva, visoku profesionalnu razinu rada kontrolora na temelju strogo instalirani standardi provođenje revizije. Publicitet predviđa stalni odnos financijskih kontrolora s javnošću i medijima.Načela vaganja su značajna:
1. kontrolni učinak;
2. jasnoće i logičnost zahtjeva za kontrolere;
3. ekstrafekcija subjekata kontrole;
4. valjanost i dokazi o informacijama koje se nalaze u zakonima inspekcija i revizije;
5. preventivnost (prevencija) vjerojatnih financijskih poremećaja;
6. Pretpostavka nevinosti (pred sudom) sumnja na financijske zločine osoba;
7. dosljednost djelovanja različitih kontrolnih tijela, itd.
Svaka institucija i vrsta kontrole imaju vlastite propise.
Općenito prihvaćena regulacija integriranog revizije gospodarskog subjekta uključuje sljedeće fazne akcije kontrolnih tijela:
1. inventar prisutnosti i sigurnost vrijednosti inventivnih materijala, objekata nedovršene proizvodnje ili izgradnje, poluproizvoda, uredske i druge opreme, gotovine i naselja;
2. Vizualna provjera ispravnosti papirologije, cjelovitosti i pouzdanosti završetka pojedinosti, sukladnost s dokumentima za provjeru odobrenih standarda, identificiranje dokumenata loše kvalitete, aritmetički izračun rezultata, itd.;
3. Provjerite cjelovitost i ispravnost refleksije u dokumentima financijskog i gospodarskog poslovanja i razmišljanja računovodstveni zapisi U računovodstvenim registrima, razvoju tablica, časopisa naloga, u glavnoj knjizi itd.;
4. Provjerite ispravnost izračuna izračunatih pokazatelja ( plaće, poreze, amortizacije, rezerve, kamate za kredit, itd.);
5. Pregled ispravnosti izvješćivanja - računovodstvene, financijske, porezne, statističke, osiguranje, kredit i drugo, predviđeno od strane tekućeg zakonodavstva zemlje.
Ostale vrste kontrole (dokumentarni, tematski) zahtijevaju relevantne propise definirane kontrolnim odjelima ili upravljanjem tvrtkom (pri provođenju unutarnje kontrole).
Financijska kontrola je uobičajena klasificirati prema sljedećim kriterijima.:
1. Provedbeni propisi - obvezna, inicijativa;
2. Vrijeme je preliminarna, trenutna (operativna), naknadna;
3. Predmeti kontrole - predsjednika: Zakonodavna tijela i lokalna samouprava; izvršna tijela; Financijska i kreditna tijela; intramed; odjel; revizija;
4. Kontrolni objekti - Proračun, za, porez, valutu, kredit, osiguranje, ulaganje, carine, za unovčiti.
Obvezna kontrola financijske aktivnosti Pravni i pojedinci se provode na temelju zakona. Odnosi se na porezne revizije, kontrolirati ciljana uporaba Proračunska sredstva, potvrda obvezne revizije o ovim financijskom računovodstvenom izvještavanju o organizacijama, itd. Inicijativna kontrola ne slijedi od financijskog zakonodavstva, već je sastavni dio Financijsko upravljanje za postizanje taktičke i.
Valutna kontrola uvoznih operacija
Zajedno s "bez povratka" prihod od valuta Prema izvoznim ugovorima, odljev deviznih resursa često je u obliku predujnih plaćanja u okviru ugovora u uvozu bez naknadne ponude roba i usluga.Određeni zastrašivač ima uveden postupak, kada je uvjet plaćanja u provedbi međunarodnih naselja na uvoznim ugovorima obavezna prezentacija ruskih poduzeća u ovlaštena banka Commobesting instrumenti koji potvrđuju slanje robe u Rusiju.
Mehanizam za praćenje valjanosti plaćanja u stranoj valuti za uvezenu robu, kao i kontrolu valute tijekom protoka valutnih prihoda od izvoza robe, čini ga važnom vezom kontrole valute i jača ulogu središnje banke Ruska Federacija.
Sustav kontrole valuta za uvoz operacija uspostavlja kontrolu nad valjanosti plaćanja u stranoj valuti za uvezenu robu i uvedena je kako bi se osigurala usklađenost iznosa sredstava u stranoj valuti prevedenoj u plaćanju za uvezenu robu, trošak robe zapravo uvezena u Ruska Federacija.
Primjenjuje se radnja sustava kontrole valuta:
A) valutne transakcije za robu koja se uvoze u Ruskoj Federaciji u skladu s carinskim načinima "izdanje za besplatnu cirkulaciju" i "Remport";
b) transakcije za koje su izračuni u potpunosti ili djelomično osigurani u stranoj valuti.
Osnovni dokument kontrole valute je putovnica uvozne transakcije (PSI), koju izdaje uvoznik na uvoznoj banci i sadrži glavne uvjete ugovora o vanjskom trgovini.
Uz pružanje uvoza PCA uvoznika, uvoznik je odgovoran tijelima i agentima valute kontrole za potpunu usklađenost s informacijama u PSI-u, uvjete ugovora, kao i za robu u Ruskoj Federaciji u i unutar vremena ne prelazi 180 dana između dana plaćanja i datuma carinjenja. Ako je nemoguće dostaviti robu, uvoznik je dužan vratiti se na rokove utvrđene ugovorom za tekući račun uvoznika iznosa plaćanja unaprijed, koji je prethodno prenesen na stranu stranu. U slučaju neispunjavanja uvjeta opskrbe robe ili neplaćenih valuta, oni su odgovorni u obliku novčane kazne u iznosu od iznosa koji je ekvivalentan količini deviza prevedenih u plaćanje robe. Međutim, kazna se ne izrežu u slučajevima kada je viša sila dokumentirana.
Uvoz banka nakon provjere usklađenosti Uvjeti podataka PTC-a potpisuje PSI kopije. Prvostupanj se vraća uvoznik, drugi - služi kao osnova za otvaranje dosje s uvozom banke u kojoj se nalazi za skladištenje zajedno s drugim dokumentima.
Osnove kontrole valute
Kontrola valute jedna je od vrsta financijske kontrole, koja se provodi tijekom valutnih operacija.Glavni smjerovi kontrole valute su:
Određivanje usklađenosti postojećeg zakonodavstva i dostupnost dozvola i dozvola potrebnih za njih;
- provjeravanje ispunjenja od strane stanovnika obveza u stranoj valuti prije države, kao i obveze za prodaju deviza na domaćem deviznom tržištu Ruske Federacije;
- provjeravanje valjanosti plaćanja u stranoj valuti;
- Provjera cjelovitosti i objektivnosti računovodstva i izvješćivanja o deviznim poslovima, kao io nerezidentnim operacijama u valuti Ruske Federacije.
Valutna kontrola provodi kontrolu valute i agenti. Broj kontrola valute, zakon Ruske Federacije "o valuti regulaciji i kontroli valute" odnosi se na središnju banku Ruske Federacije, čiji su ovlasti u ovom području navedene u prethodnom stavku, kao i vlada Ruska Federacija u osobi tih tijela kao Ministarstvo financija Ruske Federacije, Federalna služba Rusije o valuti i izvoznoj kontroli (EK).
Posebna uloga U provedbi kontrole valute, reproducira se savezna služba Rusije o valuti i kontroli izvoza, koja kontrolira sukladnost sa stanovnicima i nerezidentima zakonodavstva Rusije i propisa o odjelima koji uređuju provedbu deviznih transakcija i ispunjavanje stanovnika obveza u stranoj valuti; provodi kontrolu nad potpunom prijem u propisanom načinu sredstava u stranoj valuti o vanjskom gospodarskom poslovanju; sudjeluje u praćenju usklađenosti s postupkom za uvođenje i licenciranje izvoza roba i usluga; Kontrolira učinkovitost korištenja kredita u stranoj valuti koju pruža Ruska Federacija na temelju međunarodnih ugovora i sporazuma, provode druge funkcije vezane za kontrolu valute i izvoz.
Carinski odbor kao monetarne kontrole tijela u skladu s čl. 198 i 199 Carinski kodeks Ruske Federacije, a ostale podređene carinske vlasti kao agenti za kontrolu valute provode kontrolu valute zbog premještanja osoba putem carinske granice valute Ruske Federacije, vrijednosnih papira u valuti Ruske Federacije , valutne vrijednosti, kao i devizne transakcije vezane za kretanje kroz određenu granicu robe i vozila.
Osim toga, agenti za kontrolu valuta su organizacije koje, u skladu sa zakonom, mogu izvršiti funkcije kontrole valute, te su odgovorne za relevantne vlasti monetarne kontrole. Agenti kontrole valuta trenutno se pripisuju ovlaštenim bankama, drugim nebankarskim kreditnim organizacijama koje imaju licence za valutne transakcije.
U okviru svoje nadležnosti, tijela i agenti kontrole valute prate devizni operacije, za usklađenost tih operacija zakonodavstvom, uvjetima licence i dozvola, itd.
Subjekti koji obavljaju valutne transakcije moraju se podvrgnuti tijelima i agentima valute kontrole svih traženih dokumenata i informacija o valutnim transakcijama koje se provode, daju odgovarajuće objašnjenja, ispunjavanju drugih dužnosti predviđenih zakonom.
U slučaju kršenja poduzeća, bankarske i druge financijske institucije valutnog zakonodavstva i regulatornih akata središnje banke Ruske Federacije, stanovnici, uključujući ovlaštene banke, kao i nerezidenti su odgovorni u obliku oporavka u prihodima od Stanje svega što je dobilo na nevažećim transakcijama ili oporavku u dohotku države nerazumno stečene i kao rezultat nezakonitih radnji.
Za kršenje pravila računovodstva i izvještavanja o valutnim transakcijama, neuspjeh praćenja i informacijskih tijela valute, stanovnici i nerezidenti mogu se novčano kazniti u okviru iznosa koji se ne uzima u obzir, uzet je u obzir nepravilno ili na kojem Dokumentacija i informacije nisu prikazani na propisani način.
S ponovnom povredom ovih pravila, kao i zbog nepoštivanja ili neprimjerene provedbe propisa o novčanim kontrolama nad stanovnicima, uključujući i ovlaštene banke, a nerezidenti s središnjom bankom Ruske Federacije naplaćuju se stanje države iznosa koji je primio nevažeće transakcije, kao i novčane kazne u roku od pet puta veću od tih iznosa; Licence stanovnika i nerezidenata su povezane ili reagiraju.
Proces liberalizacije inozemne ekonomske djelatnosti ruskih poduzeća, koji je započeo i razvio u uvjetima nestabilnosti u području ekonomije i politika, u kombinaciji sa značajnim nedostacima u regulatorna baza On je doveo do intenzivnog "bijega" kapitala iz zemlje. Značajne količine, čiji je točna veličina teško odrediti, pokazala se na računima u stranim bankama. Službeni izvori pozivaju iznose od 50 do 100 milijardi dolara. Podrijetlo glavnog udjela tih sredstava je nezakonito u prirodi, a prihodi sami skrivaju se od oporezivanja i od obvezne prodaje na domaćem valutu, prihod od inozemnih gospodarskih operacija dodijeljenih nezakonito.
Glavni razlozi za sklonište ruskih poduzetnika i građana valutnih fondova u inozemstvu mogu se nazvati sljedeće:
Nestabilnost opće ekonomske i političke situacije u zemlji, pad tečaja rublje, inflacija, umanjenja vrijednosti rezervi i;
- nesavršenost i nestabilnost Rusa;
- Nedostaci u državi i pravna regulacija Valutne operacije i kontrolu valute u zemlji.
Trenutno, curenje kapitala uzima dovoljno sofisticirane oblike, teško kontrolirati.
Najčešći načini odljeva kapitala iz zemlje su sljedeći:
Upis stranih obveznika prihoda valuta zbog ruskih poduzeća i građana, na račune u stranim bankama (računi samih poduzeća ili građani, računi stranih pojedinaca, računi stranih tvrtki-partnera ili posebno stvorenih za takve svrhe);
- uvoz i izvoz robe (radovi, usluge) u dodatno uneseni u transakcije stranih posredovanja poduzeća (obično registrirana u niskim poreznim zemljama) s umjetno podcjenjivanjem izvoznih cijena i precjenjivanjem uvozne cijene u svrhu obrazovanja na računima tih tvrtki koji se ne odražavaju u računovodstvu ruskog poduzeća (promocije, obveznice itd.);
- plaćanje ruskih poduzeća i građana iznosi u rubu u korist stranih tvrtki ili građana za dobivanje ekvivalenta u stranoj valuti u inozemstvu;
- prijevod na strane banke unaprijed plaćanja, nakon čega slijedi odbijanje uvoza robe;
- prijevod po ruskim poduzećima i stranim građanima u inozemstvu za plaćanje navodnih nematerijalnih usluga;
- neograničen (prijevod) građana stranih valuta, kako u gotovini i ne-novčanim forme;
- prikrivanje primljenih prihoda od pravnog u inozemstvu u odsustvu sustava praćenja profitabilnosti stranih ulaganja i repatrijacije dohotka od njih;
- odbijanje ruskih poduzeća od primitka izvoznih prihoda s naknadnim plaćanjem stranim partnerima ugovora o uvozu Rusko poduzeće;
- ne-ekvivalentna razmjena robe u transakcijama proglašena razmjeri, nakon čega slijedi dobivanje razlike u trošku robe na račun u inozemstvu;
- zadovoljstvo ruskom stranom fiktivnih potraživanja stranih tvrtki i poduzetnika s plaćanjima preko granice novčanih kazni, kazne, itd.;
- dostava ruskih poduzeća roba bivšim republikama SSSR-a s plaćanjem u rubalja ili nacionalne valute i naknadni ponovni izvoz za slobodnu konvertibilnu valutu pripisanu računima u stranim bankama.
Drugi razlog za ozbiljne prekršaje je dolarizacija ruskog gospodarstva.
Prema nekim informacijama, jedna pravna točka valute računa za dva neregistrirana. Kako bi se pojednostavio rad mjesta rada, razvijen je novi uzorak jedne potvrde o stjecanju valute i izvoz, poseban bankomat S nestabilnom memorijom, u kojem će se podaci automatski unijeti na broj računa, par vrijednosti, prodajnih tečajeva.
Kontrola nad prijem u ruskoj federaciji izvoznih prihoda stanovnika je povjerena uglavnom ovlaštenoj ruske banke i provodi se u skladu s uputama Banke Rusije br. 19 "o postupku za provođenje valute kontrole nad ruskom federacijom valutnih prihoda od izvozne robe".
U skladu s imenovanim uputama, izvoznik stavlja ugovor ili ovjerenu kopiju ovlaštene banke, gdje je njegov valutni račun, na koji prihod od izvoza robe. Zajedno s bankom, izvoznik izdaje transakcijsku putovnicu - dokument koji sadrži standardizirane informacije o vanjskoj ekonomskoj transakciji potrebnoj za kontrolu valute. Putovnica transakcije potpisuje izvoznik i Banka, čini se da su carinske vlasti zajedno s ostalim dokumentima za izvoz robe. Nakon potpisivanja putovnice transakcije, Banka preuzima funkcije agencije za kontrolu valute za primanje valutnih prihoda od izvoza robe u okviru ovog ugovora.
Kako bi se ojačala devizna kontrola nad primanjem prihoda od valuta na račune stanovnika uredbom predsjednika Ruske Federacije "o prioritetnim mjerama za jačanje sustava kontrole valute u Ruskoj Federaciji", u skladu s kojom Izračuni na inozemnim ekonomskim transakcijama stanovnika koji uključuju robu u carinsko područje Ruske federacije ili izvoz robe iz imenovanog carinskog teritorija provodi se samo kroz račune stanovnika koji su ušli u ili u ime koje transakcije s nerezidentima. Istovremeno, izračuni vanjske ekonomske transakcije provode se samo putem ovlaštenih banaka. Rezidentni uvoznici koji su ušli u transakcije iz Rusije u stranoj valuti u cilju kupnje robe moraju uvesti robu, čiji je trošak ekvivalentan količini sredstava plaćenih za njih u stranoj valuti ili osigurati povrat tih sredstava u iznos prethodno preveden u roku od 180 kalendarskih dana od datuma plaćanja robe. U slučaju neispunjavanja ili nepravilnog ispunjenja tih recepata, rezidentni uvoznici su odgovorni u obliku novčane kazne u iznosu od iznosa koji je jednak količini deviza prethodno prevedenih u plaćanje robe.
Let kapitala iz Rusije podrazumijeva negativne ekonomske i političke posljedice. Izdisak kapitala je jedan od razloga za neuspjeh stranih zemalja da osiguraju zajmove vanjske valute Rusije, potkopavaju državu službe za servisiranje više od 150 milijardi dolara vanjskog duga i ne dopuštaju financijski sustav države Akumulirati dovoljno investicijskih resursa za modernizaciju gospodarstva u cjelini. Stoga, stvaranje učinkovit mehanizam Kontrola nad repatrijacijom prihoda od izvoza usluga je presudno. Trebala bi biti usmjerena na osiguravanje zarađenih valutnih fondova troškove skuplji za ulaganje u razvoj ruskog gospodarstva. Taj se zadatak može riješiti samo integriranim mjerama ekonomske i političke prirode, potrebne su ozbiljne promjene u zakonodavstvu.
Čini se da je ulazak Rusije na Strasbourg "Konvencije za pranje novca, identificiranje, uhićenje i oduzimanje otkrivenih sredstava od strane kaznenih metoda će značajno poboljšati sustav operativnog otkrivanja kaznenog kapitala koji se kreće iz Rusije u inozemstvu, što će zauzvrat povećati učinkovitost istrage kaznenih skupina na teritoriju samog Rusije. U isto vrijeme, bit će moguće zaključiti relevantne sporazume između Banke Rusije i relevantnih banaka europskih država o razmjeni potrebnih informacija o provedbi odredbi Konvencije o Strasbourgu, kao i zaključak takvog Sporazumi između Ministarstva unutarnjih poslova Rusije i nadležnih agencija za provedbu zakona zainteresirane zemlje.
Kreditni sustav Ruske Federacije
Natrag | |
Sustav kontrole valuta u Ruskoj Federaciji dio je svoje državne financijske kontrole i izgrađena je na načelu modela s dvije razine. Prva razina formira vladu Ruske Federacije i monetarne regulatorne vlasti, drugi - agenti kontrole valute.
Tijela za kontrolu valuta su Banka Rusije i savezne izvršne tijela ovlaštene od strane Vlade Ruske Federacije. U skladu s Uredbom Vlade Ruske Federacije, ovo tijelo valute kontrolu je savezna služba za financijski i proračunski nadzor - Rosfinnadzor.
Agenti kontrole valuta dodjeljuju se ovlaštene banke, odgovorna banka Rusije, stručne sudionike na tržištu vrijednosnih papira, odgovorno je saveznom izvršnom tijelu na tržištu vrijednosnih papira, carinskim tijelima i poreznim tijelima.
Kontrolu nad provedbom deviznih operacija kreditnim institucijama i razmjena valute provodi Banku Rusije.
Vlada Ruske Federacije koordinira aktivnosti u području valute kontrole saveznih izvršnih tijela (koje su vlasti monetarne kontrole), njihova interakcija s Bankom Rusije. Ona također pruža interakciju profesionalni sudionici Tržište vrijednosnih papira koji nisu ovlaštene banke, carinske i porezne vlasti.
Banka Rusije pruža interakciju ovlaštenih banaka kao agenti za kontrolu valuta s carinskim i poreznim tijelima: ovlaštene banke kao agenti za kontrolu valuta prenose informacije carinskim i poreznim tijelima kako bi ispunili funkcije agenata za kontrolu valuta u iznosu i na način propisan od strane Bank of Russia.
Takva distribucija funkcija između organa i agenata kontrole valuta utvrđuje se u zakonu "o regulaciji valuta i kontrolu valute". Isti zakon identificira prava i obveze organa i agenata kontrole valute i njihovih dužnosnika.
Organi i agenti valutnih kontrola u okviru svoje nadležnosti imaju pravo provoditi inspekcije u skladu sa stanovnicima i nerezidentima zakonodavstva o deviznim razmjenama - odredbe zakona i akata regulatornih tijela valute, provjerite cjelovitost i točnost računovodstva i izvještavanje o deviznim poslovima stanovnika i nerezidenata. Imaju pravo tražiti i primati dokumente i informacije vezane uz valutne operacije, otvaranje i vođenje računa.
Zakon utvrđuje popis dokumenata koji, kako bi se provela kontrola valute, može zatražiti od stanovnika i nerezidenata agenata za kontrolu valuta. Ali s ovog popisa imaju pravo zahtijevati samo one dokumente koji se izravno odnose na valutnu transakciju. Svi dokumenti moraju biti valjani u vrijeme podnošenja, imaju ovjerene prijevode na ruski ako su u potpunosti ili djelomično izvršeni na stranom jeziku.
Dakle, liberalizacija valutnog zakonodavstva koja dovodi do povećanja broja sudionika valutnih odnosa i, prema tome, na povećanje valutnih operacija, zahtijeva povećanje učinkovitosti kontrole valute kao alat za politiku valute države.
U sustavu valutnih regulatornih i valutnih kontrola, Banka Rusije održava se posebno mjesto.
U skladu sa zakonom "o regulaciji valute i kontrolu valute", Banka Rusije je glavno tijelo valute i jedna od glavnih kontrolnih tijela valute. Prema zakonu, obdarena je prava na stvaranje regulatornih pravnih akata, obvezno za izvršenje svih sudionika na deviznom tržištu i inozemne gospodarske aktivnosti.
Razvoj regulatornog okvira je glavni način regulacije valute i kontrole valute koju primjenjuje Banka Rusije.
Specifične metode za praćenje poštivanja stanovnika i nerezidenata zahtjeva valutnog zakonodavstva određuju se s takvim izračunom, tako da pružaju sveobuhvatan regulatorni učinak u provedbi zadaća državne monetarne politike.
U odnosu na izvoz-uvozne operacije primjenjuje se sustav kontrola carinskog bankarstva. Temelji se na usporedbi automatskih podataka o podacima carinskih tijela o kretanju robe putem carinske granice Ruske Federacije s informacijama o ovlaštenim bankama o količinama izvoza izvoza iz izvoza robe ili odgovorni od uvoznika uvoznika plaćanja za uvezenu robu. Informacije o pošiljkama i plaćanjima obrađuju se u glavnom znanstvenom i informacijskom računalnom centru Savezne carinske službe. Temelji se na činjenicama bez povratka u Rusku federaciju izvoznih prihoda i ne dobit robe na račun proširenja plaćanja na ugovore u uvoz.
U svrhu valutne kontrole u skladu sa zakonom, tijela i agenti kontrole valute mogu koristiti putovnicu za transakcije koju izdaju izvoznici i uvoznici u ovlaštenim bankama (članak 20. Zakona). Mora sadržavati podatke potrebne za računovodstvo i izvješćivanje o valutnim transakcijama između stanovnika i nerezidenata. Te se informacije bilježe na temelju potvrđivanja dokumenata. Banka Rusije može uspostaviti pojedinačna pravila za izradu putovnice transakcijske putovnice u provedbi valutnih transakcija između stanovnika i nerezidenata.
Trenutno se formira sustav izvješćivanja ovlaštenih banaka o valutnim transakcijama, što je glavna osnova za njihovo praćenje. Praćenje valutnih operacija kao metoda kontrole valute koristi se za otkrivanje odstupanja u smjeru valutnih tokova, što ukazuje na mogućnost nerazumnog odljeva kapitala iz zemlje i utaje sudionika na domaćem deviznom tržištu i inozemne ekonomske aktivnosti od ispunjenja zahtjeve deviznog zakonodavstva.
Dakle, sustav kontrole valuta u Ruskoj Federaciji izgrađen je na načelima naknadne kontrole nad već savršenim valutnim transakcijama i zahtijeva daljnje poboljšanje u smjeru razvoja preliminarnog mehanizma kontrole.
Tijela za kontrolu valuta osmišljena su kako bi osigurala zakonitost djelovanja organizacija koje djeluju u inozemnim monetarnim jedinicama. Kontrola podliježe stanovnicima i nerezidentima nacionalno gospodarstvo.
Provodi se u skladu sa saveznim zakonom "o regulaciji valuta i kontrolu valute".
Kontrola valute i njegova svrha
Kontrola u ovom području provodi organe i agente kontrole valute. Cilj je osigurati zakonitost aktivnosti sudionika koji provode valutu u zemlji i inozemstvu. Svrha ovih postupaka je osigurati ekonomsku sigurnost zemlje.
Značaj takve kontrole se povećava svake godine. To je zbog jačanja razvoja globalne ekonomije. Rezultat ovog razvoja je činjenica da izolirane nacionalne ekonomije sada u svijetu praktički ne postoji. Gospodarstvo svake zemlje u svakom slučaju je predmet globalnog gospodarstva.
Svjetsko trgovanje obvezuje sve zemlje s jedinstven nit od međusobnih utjecaja i međuovisnosti. Provedene operacije između zemalja osiguravaju konstantnu razmjenu dobara i usluga, u potpunosti zadovoljavajući potrebe stanovništva. Iste operacije temelj su globalnog financijskog tržišta koje čine financijski sektor globalnog gospodarstva. Interesi nacionalnog gospodarstva prekrše se širenjem trans nacionalnih tvrtki koje mogu biti stanovnici nekoliko zemalja odjednom, ali često odražavaju interese jedne zemlje.
Stalna međunarodna plaćanja spojite se u pojedinačne tokove koji imaju značajan utjecaj na stanje regija, zemalja, država i pojedinačnih proizvođača. Zemlje s otvorenim tržišnim gospodarstvima podložne su jakim rizicima, besplatne dvije grane utjecaja: strani proizvođači koji žele ući u tržište određene zemlje i crno tržište u zemlji.
Iz toga slijedi svrha postojanja kontrole valute u Ruskoj Federaciji minimiziranje rizika i prijetnje iz drugih zemalja, trans prerade nacionalne korporacije i nekontrolirane procese u zemlji.
Organizacija kontrole valuta: Obrasci, funkcije, odgovornost
U Ruskoj Federaciji, organizacija kontrole valute se provodi u tri oblika.
- Uobičajeni ili nespecijalizirani. To je aktivnosti Ministarstva financija u obveznoj interakciji s vlastima Ministarstva unutarnjih poslova, FSB-a, Tužiteljstva i Poreznog inspektorata kako bi se osigurala usklađenost dokumentacije s postojećim standardima i pravilima.
- Banka. Manifestira se u kontrolnim djelovanjem Banke Rusije i svih njegovih podjela. Kontrola je usmjerena na osiguravanje zakonitosti operacija koje prolaze kroz kreditne organizacije.
- Carini. Provodi se kroz postupke carinske službe u svim svojim strukturnim i teritorijalnim tijelima koji kontroliraju prolaz vrijednosti i robe preko granice.
Takva distribucija uloga dopušta državne strukture Koristite puno ovlaštenja za postizanje glavnog cilja njegovih aktivnosti - osiguravanje ekonomske sigurnosti.
Kontrola valute obavlja sljedeće funkcije:
- identificiranje radnji subjekata gospodarstva koje nisu relevantne za zakonodavstvo Ruske Federacije;
- provjeravanja prisutnosti ili odsutnosti dokumenata koji omogućuju devizne aktivnosti;
- identificiranje stupnja valjanosti platnih transakcija provedenih u monetarnim jedinicama drugih država;
- kontrola adekvatnosti kompilacije računovodstvene i izvještajne dokumentacije o izračunavanju stranih valuta.
Svi sudionici u ekonomskim procesima imaju jednaku pravnu odgovornost. Zakonodavstvo predviđa primjenu sljedeće kazne:
- oporavak cjelokupnog profita dobivenog i fizičkom i pravnom osobom kao rezultat ilegalne transakcije ili drugih nezakonitih radnji;
- s ponovljenim nezakonitim radnjama, osim kazne, primjenjuje se i novčana kazna, koja prelazi pet puta veću veličinu savršene transakcije;
- suspendiranje licence ili povratne informacije.
Odgovornost dolazi iz sljedećih radnji, kao i neaktivnost bilo kojeg subjekata nacionalnog gospodarstva:
- kršenja discipline izvješćivanja;
- nedostatak reakcije na zahtjev dokumenata;
- pružanje podataka koji nisu prikladni;
- neblagovremena odredba izvješćivanja ili traženih dokumenata;
- održavanje dokumenata o pravilima i oblicima koji ne ispunjavaju državne zahtjeve, standarde i standarde.
Tijela i agenti kontrole valute: sličnost i razlika
Umjetnost. 22 saveznog zakona "o regulaciji valuta i kontrola valute" tvrdi da su agenti za kontrolu valuta:
- banke su obdarene relevantnim pravima;
- banke koje nemaju posebne ovlasti koje provode aktivnosti na prometu vrijednosnih papira;
- carinska služba i sve njezine teritorijalne jedinice;
- porezni inspektorat.
Isti dio saveznog zakona utvrđuje da su vlasti monetarne kontrole:
- Središnja banka Ruske Federacije;
- sve izvršne vlasti koje imaju odgovarajuće ovlasti.
Agenti su obdareni sljedećim pravima:
- provođenje inspekcija aktivnosti subjekata gospodarstva;
- praćenje aktivnosti ispitanika o računovodstvu i izvješćivanju;
- upute zahtjeva za pružanje dokumenata i informacija.
Tijela za kontrolu valuta i agenti mogu zatražiti dokumentaciju od organizacija ili pojedinaca u prilično širokom rasponu informacija. Takvi predviđeni dokumenti mogu se uputiti:
- osobne iskaznice;
- računovodstvene informacije iz poreznog inspektorata;
- potvrde koje potvrđuju prava na nekretnine;
- kopije ugovora, sporazuma, ugovori, projekti, rezultati trgovanja i druga dokumentacija formirana u procesu legitimnih aktivnosti organizacije koja obavljaju valutne isplate;
- dokumenti o dobivanju valutnih kredita;
- informacije o bračnom statusu, rodbini i drugi ljudi koji su uključeni u proces valutnih transakcija.
Tijela kontrole valuta obdarena su sljedećim ovlastima:
- Formiranje zakona i drugih regulatornih djela osmišljenih za reguliranje financijskih tokova na domaćem tržištu i između zemalja.
- Provedba kontrolnih aktivnosti za utvrđivanje usklađenosti valutnih transakcija subjekta u pojedinostima njegove licence.
- Provodeći inspekcije bilo kakvih valutnih radnji kao građani Ruske Federacije, tako stranci.
- Sastavljanje standarda koji definiraju obrazac i sadržaj izvješćivanja i računovodstvenih dokumenata.
Tijela i agenti kontrole valute u identificiranju nezakonitih radnji za provođenje valutnih operacija, prenose informacije o kršenjima vladine agencijekoji su ovlašteni primijeniti sankcije.
Kontrole valute a agenti kontrole valuta u Ruskoj Federaciji čine strukturu osmišljenu za praćenje usklađenosti sa zakonodavstvom u području cirkulacije i vrijednosti. Pročitajte više o tome što su ti organi, pročitajte u članku.
Što se odnosi na agencije za kontrolu valuta u Ruskoj Federaciji
U zakonu od 10.12.2003 br. 173-FZ "o regulaciji valuta i kontrola" tijela za kontrolu valuta u Ruskoj Federaciji U sljedećoj strukturi:
Nalazi se na Vladi i središnjoj banci Ruske Federacije su monetarne kontrolne vlasti u Ruskoj Federaciji I istodobno su monetarne regulatorne vlasti - objaviti zakonodavna djela, obvezno za prijavu svih sudionika u valutnim pravnim odnosima u Ruskoj Federaciji.
Što se odnosi na sredstva za kontrolu valuta u Ruskoj Federaciji
Prema FZ br 173-fz sredstva za kontrolu valuta su:
- ovlaštene banke (ovlaštena od strane središnje banke);
- profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira (ne kreditne organizacije);
- državna korporacija "Vnesheconombank".
VAŽNO! Do 01.01.2017. K. agenti kontrole valuta u Ruskoj Federaciji Carinske vlasti također su povezane porezna služba, Međutim, s stupanjem na snagu odredbi Zakona o zakonu 07/03/2016 br. 285-FZ od 01/01/2017 i FCS i FTS (kao i njihove strukturne podjele) su vlasti monetarne kontrole.
Koje funkcije i ovlasti iz organskih agenata za kontrolu valute u Ruskoj Federaciji u 2016.-2017
Strukturne promjene koje su stupile na snagu od 2017. nisu dodirnule uspostavljenu funkcionalnu i ovlasti kontrole valute ili agenti, Vlada Ruske Federacije i središnja banka djeluju tijela za regulaciju valuta u Ruskoj Federaciji - odrediti opće "pravila igre" na deviznom tržištu, kao i mjere za usklađivanje s ovim Pravilima.
Kao što je gore navedeno, Vlada i središnja banka također provode funkcije kontrole valuta. U ovom statusu:
- Vlada Ruske Federacije, koja je na razini kontrole, koordinira rad podređenih struktura među monetarnim kontrolnim tijelima razine II. U isto vrijeme, vlada uređuje interakciju tih struktura iz središnje banke Ruske Federacije.
- Središnja banka Ruske Federacije vježbanja usklađenosti sa zakonodavstvom u području valutnih transakcija u strukturama odgovornim za nju - banke i ekvivalentne organizacije. Istovremeno, središnja banka koordinira interakciju svojih agenata sa strukturama odgovorna vladi.
- Pravilnici o kontroli valuta i kontrole razine II u okviru svoje nadležnosti provode se skup mjera za kontrolu valutnih transakcija koje prolaze kroz njih i prenose informacije na druge predmete valutne uredbe - i više paralelno.
Može li se središnja banka smatrati glavnim tijelom kontrole valute u Ruskoj Federaciji
Kao što je gore navedeno, Valutna regulatorna tijela u Ruskoj Federaciji sui Vlada Ruske Federacije i središnja banka Ruske Federacije. U umjetnosti. 5 od zakona br. 173-FZ su označeni kao ekvivalent - prioritet se ne daje nikome.
Ako uzmete u obzir izvršnu funkcionalnost i skup ovlasti, također je teško odrediti je li jedan od ovog para "najbolji".
Stoga se može zaključiti da su glavna tijela kontrole valute, u stvari, dva: vlada i središnja banka. Odaberite nekoga da ga stavite preko drugog, teško.
Rezultati
Valutna regulacija i kontrolna tijela u Ruskoj Federaciji sastoje se:
- od ruske vlade i središnje banke Ruske Federacije kombinirajući funkcije i kontrolne funkcije;
- tijela industrije i međusektorske izvršne (valutna kontrola), čije su kompetencije određeni aspekti valutnih pravnih odnosa;
- agenti kontrole valuta - ovlaštene banke i strukture jednake im, kao i vnesheconombank. Agenti pružaju funkcije za kontrolu i prikupljanje i prijenos informacija u području regulacije valute.
Jednoliko glavno tijelo kontrole i regulacije je nemoguće. Prema autoritetu i funkcionalnosti, vlada Ruske Federacije i središnja banka Ruske Federacije su u ekvivalentnom položaju.
