Laut Gesetz für den Erwerb von Immobilien unter Beteiligung von Kreditfonds verlässt sich finanzieller Ausgleich in Form eines Steuerabzugs. Überlegen Sie, welche Unterlagen für eine Steuerrückerstattung für eine Wohnung mit Hypothekendarlehen erforderlich sind, um Ihren Rechtsanspruch auszuüben. Gleichzeitig ist die Liste der Dokumente recht groß, aber das Sammeln ist nicht so schwierig, wie es auf den ersten Blick erscheinen mag.

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Dokumente für die Rückerstattung eines Abzugs für eine Wohnung, die in einer Hypothek gekauft wurde

Bevor wir über die Liste sprechen erforderliche Dokumente an das Finanzamt, um einen Steuerabzug für eine Hypothek zu erhalten, ist es am meisten notwendig, abzuklären wichtige Punkte.

Beim Kauf einer Wohnung auf Kredit können Sie zwei Arten von Steuerabzügen erhalten:

Haupt - 13% des Immobilienwertes;
für Hypothekenzinsen - 13% des an die Bank gezahlten Zinsbetrags.

Es ist zu beachten, dass nicht jeder eine Rückerstattung der Einkommensteuer erhalten kann. Ein solches Recht haben Bürger, die:

Wohnungskauf für persönliche (nicht kommerzielle) Zwecke;
einkommensteuerpflichtiges offizielles Einkommen haben;
leben auf dem Territorium Russlands mehr als 183 Kalendertage in einem Jahr in Folge.

Der Steuerabzug wird nicht zurückerstattet beim Kauf von Immobilien unter mütterliches Kapital, zu Lasten von Haushaltsmitteln oder Mitteln Dritter, bei Abschluss eines Immobiliengeschäfts zwischen nahen Verwandten!

Empfang Einkommensteuerrückerstattung kann auf eine der folgenden Weisen ausgestellt werden:

durch persönlichen Antrag bei der Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes am Ort der Registrierung - der erwartete Betrag wird auf das persönliche Bankkonto des Antragstellers überwiesen;
durch Beantragung bei der Buchhaltung am Arbeitsplatz - der Steuerpflichtige wird befreit beim Einkommensteuer bis die Summe dem abgezogenen Betrag entspricht.

Ein Paket von Dokumenten für eine Steuerrückerstattung beim Kauf einer Wohnung mit einer Hypothek:

Erklärung in Form von 3-NDFL;
Bescheinigung der offiziellen Arbeitsstelle (2-NDFL) für jedes Arbeitsjahr;
eine Fotokopie des Reisepasses eines Bürgers der Russischen Föderation;
Fotokopie Kreditvereinbarung mit einem Zahlungsplan;
eine Fotokopie des Kaufvertrags;
Antrag auf Steuererstattung an den Leiter des IFTS;
Antrag auf Rückerstattung des Abzugs der gezahlten Hypothekenzinsen;
Hilfe von Finanzielle Institution wer ein Darlehen in Höhe der im Rahmen der Vereinbarung gezahlten Zinsen gewährt hat;
Eigentumsbescheinigung (Auszug aus der USRR vom 01.02.2017) oder eine Annahme- und Eigentumsübertragung beim Kauf einer im Bau befindlichen Anlage;
Fotokopien Zahlungsdokumente(für den Steuerausgleich für eine Hypothek), die die Einzahlung von Geldern gegen Zahlung eines Darlehens bestätigt;
Fotokopien von Zahlungsdokumenten, die die Tatsache der Zahlung für die Wohnung für den Hypothekenabzug bestätigen.
Kontoauszug mit Angabe der Details und Kontonummer (für Geldüberweisungen).

Beim Kauf einer Immobilie auf Hypothekenbasis können nicht nur Zinsen, sondern auch andere Ausgaben entschädigt werden: für den Erwerb von Immobilien, Ausbau- und Baumaterialien, Zahlungen für Arbeiten und Dienstleistungen. Daher ist es wichtig, alle Quittungen, Quittungen und andere Zahlungsbelege aufzubewahren!

Um einen Steuerabzug für eine Hypothek mit gemeinsamem Vermögen der Ehegatten zu registrieren, benötigen Sie außerdem:

eine Fotokopie der Heiratsurkunde;
Erklärung zur Feststellung der Miteigentumsanteile.

Erst nach Unterzeichnung der Abnahmebescheinigung und Erhalt der Immobilienschlüssel können Sie einen Hypothekenabzug beantragen.

Unterlagen zum Steuerabzug für eine Wohnung mit Hypothek wieder

Ab 1. Januar 2014 Eigentumsabzug der Wert der Immobilien wurde auf 2 Millionen Rubel und die Zinsen auf bis zu 3 Millionen Rubel erhöht. Wenn beim Hauskauf das festgelegte Limit nicht vollständig ausgeschöpft wurde, können Sie mehrmals eine Entschädigung erhalten, bis das festgelegte Guthaben vollständig aufgebraucht ist. Dies gilt aber nur für den Immobilienteil, die Verzinsung können Sie nur beim erstmaligen Immobilienkauf auf Kredit nutzen.

Wenn Sie eine wiederholte Erklärung mit dem Ziel abgeben, 13% aus dem Kauf einer Immobilie zurückzuerhalten, müssen Sie kein vollständiges Dokumentenpaket vorlegen. Um Steuerabzugssalden zu erhalten, benötigen Sie:

Zertifikat 2-NDFL für das Jahr;
eine Fotokopie des Reisepasses eines Bürgers der Russischen Föderation im Falle einer Änderung der Daten;
eine Fotokopie des Abschlusses oder der Auflösung der Ehe im Falle einer Änderung des Nachnamens;
Bescheinigung der Bank über die Höhe der für das Jahr gezahlten Zinsen.

Die vollständige Einkommensteuerrückerstattung, die vollständig realisiert wird, schließt die Möglichkeit der Wiederverwendung der Abzugsrückerstattung beim weiteren Erwerb von Immobilien aus.

Zertifikat der VTB 24 Bank

Um den Abzug von den Darlehenszinsen zurückzuerstatten, müssen Sie dem Finanzamt eine Bescheinigung der Bank vorlegen. Was dieses Dokument ist und wie es ausgefüllt wird, betrachten wir am Beispiel einer Bescheinigung der Bank VTB 24 über die gezahlten Hypothekenzinsen.

Sie können eine Bescheinigung vorlegen, indem Sie sich mit einem Reisepass persönlich an die Bankfiliale wenden.

Der Name des Kreditnehmers und die Details des Ausweises werden in der "Kopfzeile" des Dokuments angegeben. Unten finden Sie das Datum und die Registrierungsnummer des Formulars. Der "Body" des Dokuments enthält die folgenden Informationen:

Nr. und Datum des Darlehensvertrags;
Ausstellungsdatum und Ablaufdatum;
Kreditart ( Kreditprodukt);
Gesamtkreditbetrag
die Höhe der monatlichen Rate;
Vertragsstatus (offen oder geschlossen).

Die Bescheinigung muss zwingend eine Zusammenfassung enthalten, aus der hervorgeht, dass der Kunde gegenüber der Bank keine Schulden hat. Die Unterschrift des Leiters der Bankfiliale muss ebenfalls vorhanden sein.

So bestellen Sie ein Zertifikat bei der Sberbank

Um eine Bescheinigung über den Saldo der Hypothekenschulden bei der Sberbank zu bestellen, müssen Sie auch das Büro besuchen Finanzielle Institution persönlich.

In der oberen rechten Ecke des Formulars steht der Termin - "Am Ort der Anfrage".

Hilfe enthält Pflichtangaben:

über die Bank (Filiale, Adresse);
über den Kreditvertrag (Nummer, Datum);
über den Kreditnehmer (vollständiger Name, Passdaten).

Alle Informationen zur Schuldentilgung werden in Form einer Tabelle dargestellt. Das Formular wird von einem autorisierten Mitarbeiter unterschrieben und mit dem Siegel der Organisation beglaubigt.

Sie können sich vorab mit dem Dokument vertraut machen, indem Sie online eine Bescheinigung über die Zinsen für eine Hypothek von der Sberbank anfordern. Sie können dies in Ihrem persönlichen Konto tun, indem Sie die Nummer angeben Kreditdokument.

Fragen und Antworten

Ist ein Hypothekenzinsabzug möglich, wenn das Haus noch nicht vermietet ist?

Es ist möglich, einen Zinsabzug (sowie den Hauptabzug) nach zu erhalten staatliche Registrierung Eigentumsrechte. Wenn eine Wohnung in einem unfertigen Haus gekauft wird, können Sie nach Unterzeichnung der Annahme- und Eigentumsübertragung Dokumente bei der Aufsichtsbehörde des Eidgenössischen Steuerdienstes einreichen.

Welche Dokumente werden benötigt, um beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek 3-NDFL einzureichen?

Um eine 3-NDFL-Steuererklärung einzureichen, benötigen Sie ein Paket von Dokumenten:

eine Kopie des Darlehensvertrags mit dem Zahlungsplan;
Antrag auf Einkommensteuerrückerstattung und ausgefüllte 3-Personen-Einkommensteuererklärung;
2-NDFL-Zertifikat für den gesamten erforderlichen Zeitraum;
Bescheinigung einer Bank oder eines Kreditinstituts über die gezahlten Zinsen;
Kopien von Dokumenten, die das Vorhandensein von Immobilienkosten bescheinigen;
Vereinbarung über den Erwerb von Immobilien (Kauf und Verkauf);
Eigentumsbescheinigung / Auszug aus der USRR / Akt der Annahme und Übergabe der Wohnung;
Kopie des Reisepasses, TIN-Zertifikat und Arbeitsmappe(Die Notwendigkeit der Bereitstellung eines Arbeitsbuches ist in Ihrer Abteilung der Eidgenössischen Steueraufsicht zu klären).

Dies ist eine Liste der grundlegenden Dokumente, die für die Einreichung beim Finanzamt erforderlich sind. Wenn Ihr Fall individuell ist, stellen Sie die entsprechende Frage bei der örtlichen Zweigstelle der Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes.

17.04.18 533 279 0

Wohnungssteuerabzug: vollständige Anleitung

Der Staat ist bereit, Ihnen 520 Tausend Rubel zu geben. Schafft sie weg.

Ekaterina Miroshkina

Ökonom

Sie haben eine Wohnung gekauft: mit eigenem Geld oder mit einer Hypothek. Unter bestimmten Voraussetzungen ist der Staat bereit, Ihnen einen Teil des Geldes zurückzugeben. Insgesamt könnt ihr 260 aus dem Budget bekommen oder sogar

Material: Was ist ein Abzug?

Wenn Sie offiziell arbeiten und ein Gehalt beziehen, zahlen Sie Einkommensteuer. Dies sind in der Regel 13%. Und obwohl dieses Geld von Ihrem Arbeitgeber einbehalten und dem Haushalt zugeführt wird, gehört das Geld selbst Ihnen und Sie zahlen es.

Der Steuerabzug ist eine Möglichkeit, einen Teil der gezahlten Einkommensteuer aus dem Haushalt zurückzubekommen. Dabei gilt folgendes Prinzip: Der Staat erkennt an, dass Sie einen Teil Ihres Einkommens für sinnvolle Zwecke ausgegeben haben und erlaubt Ihnen, diesen Betrag von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Zusammenfassend die steuerbemessungsgrundlage weniger und Sie müssen entweder einige Zeit keine Steuern zahlen oder es erscheint ein zu viel gezahlter Betrag, der Ihrem Konto gutgeschrieben wird.

Um Abzüge zu erhalten, müssen Sie steuerlich ansässig sein, Einkommensteuer zahlen und eine Bestätigung haben, dass Sie das Geld für etwas ausgegeben haben, das der Staat glaubt: ein Haus gekauft, für eine medizinische Behandlung oder ein Studium bezahlt, für wohltätige Zwecke gespendet. Wenn Sie Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem sind, zahlen Sie keine Einkommensteuer - es gibt eine andere Einkommensteuer und diese ist nicht zum Abzug geeignet. Wenn Sie ein Gebietsfremder sind, erhalten Sie keinen Abzug.

Es gibt verschiedene Arten von Abzügen. Es gibt zum Beispiel Sozial, Eigentum, Beruf, Standard und Investition. Wenn Sie eine Wohnung kaufen, haben Sie Anspruch auf einen Vermögensabzug. Die für den Vermögensabzug geltenden Regeln gelten nicht für andere Arten.

Neben dem Steuerabzug beim Wohnungskauf gibt es beim Verkauf einen Immobilienabzug - das ist eine andere Sache, nicht verwechseln. Sie ersetzen oder heben sich nicht gegenseitig auf.

Bei den Abzügen werden zwei Konzepte verwendet: der Betrag des Abzugs und der zu erstattende Steuerbetrag. Der Abzugsbetrag ist der Betrag, um den der Staat Ihnen erlaubt, Ihr Einkommen beim Kauf einer Wohnung zu reduzieren. Der Betrag der persönlichen Einkommensteuer, der zurückerstattet werden soll – wie viel Geld wird Ihnen tatsächlich aus dem Haushalt zurückerstattet. Vereinfacht gesagt beträgt der Erstattungsbetrag 13% des Abzugsbetrags.

Wenn beim Wohnungskauf ein Vorsteuerabzugsrecht entsteht

Ein Abzug kann nur geltend gemacht werden, wenn mehrere Bedingungen erfüllt sind.

Sie haben die Wohnung bezahlt und können dies mit Dokumenten bestätigen. Die Zahlung kann ganz oder teilweise erfolgen, muss jedoch obligatorisch sein: Die Höhe des Abzugs richtet sich nach den tatsächlichen Kosten. Sie können keinen Abzug für eine geerbte oder geschenkte Wohnung erhalten, weil Sie nichts ausgegeben haben, also die Bemessungsgrundlage nicht reduziert haben. Teilnehmer Militärhypothek sie können den Abzug auch nicht pauschal geltend machen, weil ihnen der Staat einen Teil des Wohnungspreises zuweist.

Es gibt Titeldokumente. Bei einem Neubau kann dies ein Akt der Annahme und Übergabe einer Wohnung sein. Vertrag Kapitalbeteiligung funktioniert nicht, auch wenn Sie den vollen Betrag bezahlt haben - Sie müssen warten, bis die Wohnung vermietet ist.

Bei Zweitwohnungen muss das Eigentum durch eine Bescheinigung oder einen Auszug aus der USRN bestätigt werden. Wohnungsdokumente müssen für Sie oder Ihren Ehepartner ausgestellt werden. Mamas Wohnung ist nicht abzugsfähig, auch wenn sie tatsächlich deine ist und du dafür bezahlt hast.

Der Verkäufer ist kein naher Verwandter von Ihnen. Beim Kauf einer Wohnung von voneinander abhängigen Personen wird kein Abzug gewährt. Sie können eine Wohnung von Ihrer Mutter oder Ihrer Schwester kaufen, aber Sie erhalten keinen Abzug für eine solche Transaktion. Selbst wenn du deiner Mama ehrlich das Geld für die Wohnung gegeben hast, wird sie den Abzug definitiv verweigern. Gewissenhaftigkeit hilft hier nicht - das wurde bereits vom Obersten Gerichtshof bestätigt.

Sie können einen Kauf nicht vor nahestehenden Personen verbergen: Das Finanzamt prüft die Beziehung durch gemeinsame Basen... Wenn es nicht zwischen Verwandten, sondern aus anderen Gründen Interdependenz gibt, werden sie es herausfinden und die Rückgabe des Geldes verlangen.

Für eine Steuerschwiegermutter ist das keine Mutter. Sie werden also keinen Abzug für einen Deal mit meiner Mutter geben, aber für einen Deal mit meiner Schwiegermutter können Sie ihn bekommen. Sie können Ihrem Bruder keine Wohnung zum Abzug kaufen, aber Sie können eine Wohnung vom Bruder Ihrer Frau kaufen. Dann denken Sie selbst.

Nicht nur nahe Verwandte können voneinander abhängig sein, sondern auch andere Personen, die die Bedingungen und das Ergebnis der Transaktion beeinflussen könnten. Zum Beispiel, Ehefrau oder Vater des Common Law gemeinsames Kind... Aber das ist theoretisch - das müssen die Finanzbehörden noch beweisen.

Sie können nach dem Kauf einer Wohnung vom Sohn des Freundes meiner Mutter einen Abzug bekommen.

Bisher haben Sie von Ihrem Recht auf Vorsteuerabzug keinen Gebrauch gemacht. Der Eigentumsabzug beim Kauf einer Wohnung ist begrenzt, und jeder erhält einen auf Lebenszeit. Sie können einen Abzug über dem Limit nicht wiederverwenden. Wenn Sie beim Kauf einer Wohnung einmal Geld von der Steuer erhalten haben und Sie den Restabzug nicht haben - das ist alles, Sie müssen nicht weiterlesen.

Wohnung in Russland. Hier ist nichts hinzuzufügen.

Unterlagen zur Anmeldung eines Wohnungsabzugs

Alle Unterlagen können in Kopie zur Verfügung gestellt werden, das Finanzamt prüft diese selbst mit den Datenbanken. Bei Fragen werden Sie nach den Originalen gefragt - sie rufen Sie an und bringen Sie hin. Aber das kommt nicht oft vor - normalerweise werden genug Scans per gesendet persönliches Büro, oder Kopien, die der Erklärung beigefügt sind.

Liste der Dokumente für die Registrierung eines Abzugs:

Eine Kopie der Eigentumsbescheinigung oder ein Auszug aus der USRN.
Eine Kopie des Vertrages über den Erwerb von Immobilien und des Aktes seiner Übertragung.
Zahlungsdokumente (Quittungen für Kreditaufträge, Kontoauszüge bei Überweisung auf das Konto des Verkäufers, Quittung, Verkaufs- und Kassenbelege).
Helfen Sie 2-NDFL, wenn Sie eine Erklärung abgeben.
Antrag auf Aufteilung des Abzugs auf die Ehegatten, wenn diese in der Ehe eine Wohnung gekauft haben.

Welche Dokumente zur Bestätigung der Ausgaben

Ein Abzug wird nicht gewährt, wenn Sie nicht bestätigen, dass Sie Geld für die Wohnung ausgegeben haben. Und da Kassenschecks für eine Wohnung in der Regel nicht ausgeknockt werden, müssen Sie sich zusätzlich um die notwendigen Unterlagen kümmern.

Es gibt mehrere Nuancen bei Zahlungsdokumenten, über die Ihnen weder ein Makler noch ein Steuerinspektor Auskunft geben wird. Normalerweise tauchen sie auf, wenn Sie einen Abzug machen - dann ist es zu spät, um etwas zu korrigieren.

Kassenbon. Die Zahlung kann durch eine Quittung bestätigt werden - außerdem die übliche, nicht notariell beglaubigte. Hauptsache, es enthält alle Informationen über die Wohnung und den Verkäufer, seine Unterschrift, den Betrag und das Datum der Geldüberweisung. Die Quittung muss von Hand geschrieben werden: Wenn der Makler Ihnen eine gedruckte auf einem Computer aushändigt, ist es besser, dies abzulehnen und den Verkäufer zu bitten, ihn persönlich zu schreiben. Dies ist nicht nur für den Abzug wichtig.

Vertrag. Sie können die Zahlung zum Abzug durch eine Vereinbarung bestätigen, wenn diese eine Klausel enthält, dass der Verkäufer Geld erhalten hat. Der Vertrag muss notariell beglaubigt werden – dies ist auch eine Zahlungsbestätigung. Die Vorlage einer Quittung ist nicht erforderlich.

Das Finanzministerium ist auch bei einer nicht notariell beglaubigten Vereinbarung nicht gegen eine Aufwandsbestätigung. Es reicht aus, darin anzugeben, dass die Zahlungen für die Wohnung vollständig geleistet wurden, der Käufer übergeben wurde und der Verkäufer den gesamten Betrag erhalten hat.

Aber es ist besser, eine Quittung zu nehmen. Es handelt sich nicht um einen Abzug: Der Oberste Gerichtshof ist der Auffassung, dass die Erwähnung von Vergleichen im Vertrag die Tatsache der Zahlung nicht bestätigt. Der Verkäufer kann die Wohnung zurückfordern

Bankdokumente. Zur Bestätigung der Zahlung durch eine Bank eignen sich Quittungen und Kontoauszüge. Ein Newsletter von einer Bank wird auch nicht funktionieren. Quittungen und Zahlungen speichern.

Abzugsgrenze und Übertragung des Saldos auf andere Gegenstände

Der Abzug für den Kauf einer Wohnung entspricht dem Betrag Ihrer Ausgaben. Aber der Staat ist nicht bereit, 13% der Ausgaben für eine Wohnung zu erstatten, daher hat er eine Grenze festgelegt: seit 2008 - 2 Millionen Rubel pro Person.

Eigentumsabzugsgrenze bedeutet, dass unabhängig von der Region und echter Wert Wohnungen kann eine Person maximal 13% von 2 Millionen Rubel erhalten - das sind 260.000.

Ein Beispiel für die Berechnung des Abzugs und der zu erstattenden Einkommensteuer pro Person

Wohnungskosten	Die Höhe des Abzugs	Erstattung der Einkommensteuer
1.500.000 RUR	1.500.000 RUR	195.000 Rubel
2.000.000 R	2.000.000 R	260.000 RUB
3.000.000 RUB	2.000.000 R	260.000 RUB
5.000.000 R	2.000.000 R	260.000 RUB

Wohnungskosten

1.500.000 RUR

Die Höhe des Abzugs

1.500.000 RUR

Erstattung der Einkommensteuer

195.000 Rubel

Wohnungskosten

2.000.000 R

Die Höhe des Abzugs

2.000.000 R

Erstattung der Einkommensteuer

260.000 RUB

Wohnungskosten

3.000.000 RUB

Die Höhe des Abzugs

2.000.000 R

Erstattung der Einkommensteuer

260.000 RUB

Wohnungskosten

5.000.000 R

Die Höhe des Abzugs

2.000.000 R

Erstattung der Einkommensteuer

260.000 RUB

Bis 2014. Die Vermögensabzugsgrenze war nicht nur an den Steuerpflichtigen, sondern auch an den Gegenstand gebunden. Es wurde einmal im Leben und nur für eine Wohnung vergeben. Wenn die Wohnung weniger als 2 Millionen Rubel kostete, konnte der Rest des Abzugs nicht auf ein anderes Objekt übertragen werden - dieses Geld war „ausgebrannt“ und 13% des nicht verwendeten Betrags konnten nie erhalten werden.

Zum Beispiel haben Sie 2013 eine Wohnung für 1,5 Millionen Rubel gekauft. Sie erklärten einen Abzug in Höhe der tatsächlichen Ausgaben und erhielten 13% dieses Betrags in Geld - nur 195 Tausend Rubel. Sie haben nicht die gesamte Abzugsgrenze ausgeschöpft - bis zu 2 Millionen waren noch 500.000 Rubel übrig. Aber Sie werden keine 65 Tausend Rubel Steuern zurückgeben, auch wenn Sie 2018 eine weitere Wohnung kaufen. Von dem Abzugsrecht wurde Gebrauch gemacht, der Restbetrag kann nicht übertragen werden. Obwohl sich die Regeln geändert haben, gelten sie nicht für diejenigen, die vor 2014 von ihrem Recht auf Vorsteuerabzug Gebrauch gemacht haben.

Ab 1. Januar 2014 die Abzugsgrenze ist nicht an ein Objekt gebunden, der Rest kann auf andere Objekte übertragen werden.

Wenn Sie 2015 eine Wohnung für 1,5 Millionen Rubel gekauft und die Steuer erstattet haben, können Sie beim Kauf einer weiteren Wohnung im Jahr 2018 den Rest des Abzugs verwenden und weitere 65 Tausend vom Staat nehmen.

Die Grenze und die Bedingungen für den Abzug richten sich nach dem Jahr, in dem das Recht zum Abzug entstanden ist. Nicht für den Zeitraum, in dem Sie eine Wohnung in einem Neubau bezahlt oder eine Erklärung abgegeben haben, sondern wenn Sie eine Eigentumsurkunde oder einen Eigentumsnachweis erhalten haben.

Im Jahr 2007 betrug die Abzugsgrenze beispielsweise 1 Million Rubel. Wenn Sie 2007 das Recht auf Abzug erhalten und es erst 2018 erklärt haben, geben Sie maximal 130.000 zurück, selbst wenn der Preis einer Wohnung 2 Millionen oder mehr beträgt. Die Erhöhung der Abzugsgrenze im Jahr 2008 gilt für Sie nicht.

Sie müssen den Abzug jedoch nicht für diese bestimmte Wohnung verwenden. Sie können es noch nicht deklarieren, eine andere Wohnung kaufen (auch die vorherige verkaufen) und auch dann von Ihrem Vorsteuerabzugsrecht Gebrauch machen - mit einer erhöhten Grenze und der Möglichkeit, den Rest auf andere Objekte zu übertragen. Wurde die Steuer bereits an Sie zurückerstattet, können Sie den Abzug nicht verweigern und für eine andere Wohnung in größerem Umfang geltend machen.

Übertrag auf das nächste Jahr

Um den gesamten Abzug für das Jahr zu verwenden, müssen Sie monatlich etwa 170.000 Rubel verdienen. Dann wird das Jahreseinkommen 2 Millionen überschreiten und es ist möglich, sofort den maximal möglichen Steuerbetrag - 260.000 - einzuziehen. Dies ist jedoch nicht bei jedem der Fall, sodass es in der Regel unmöglich ist, den gesamten Abzug in einem Jahr zu verwenden.

Der Rest des Abzugs kann auf die nächsten Jahre übertragen werden, bis dem Steuerpflichtigen der gesamte Betrag der gezahlten Einkommensteuer erstattet wird.

Wenn beispielsweise eine Wohnung 2 Millionen Rubel kostet und das Einkommen 1 Million Rubel pro Jahr beträgt, erstreckt sich der Abzug über zwei Jahre. Und wenn das Jahreseinkommen zum gleichen Preis der Wohnung 500 Tausend Rubel beträgt, muss die Einkommensteuer innerhalb von vier Jahren zurückerstattet werden. Sie können den Abzug für einen beliebigen Zeitraum verlängern, bis der Staat 13% der Gesamtkosten der Wohnung erstattet.

Ausnahme für Rentner. Wenn Sie eine Wohnung im Ruhestand kaufen, können Sie die Steuer für das Jahr, in dem Sie die Wohnung gekauft haben, und drei Jahre davor zurückerstatten. Tatsächlich gibt ein Rentner in vier Jahren seine Einkommensteuer zurück - niemand sonst hat solche Privilegien. Sie können vier Erklärungen abgeben und erhalten sofort viel Geld. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Rentner erwerbstätig ist oder nicht. Wenn Sie eine Rente beziehen, zahlen Sie in vier Jahren sofort die Einkommensteuer.

Diese Norm wird benötigt, damit ein Rentner mehr Geld während er steuerpflichtiges Einkommen bezieht. Oder er konnte die Steuer für einen längeren Zeitraum zurückgeben – und sparte dabei für eine Wohnung. Wenn er nur eine Rente bezieht, zahlt er keine Einkommensteuer mehr und kann nichts mehr vom Haushalt nehmen.

So erhalten Sie einen Steuerabzug

Im nächsten oder jedem anderen Jahr nach dem Kauf einer Wohnung müssen Sie einen Antrag stellen Steuererklärung 3-NDFL. Das Steuererklärungsformular muss dem Jahr entsprechen, für das Sie die Steuer zurückerstatten möchten. Formulare ändern sich, daher müssen Sie dies im Auge behalten. Obwohl ein formal falsches Formular kein Grund ist, einen Abzug zu verweigern, kann es andere Zeilen, Codes und sogar eine Kostenstruktur geben.

Die korrekte Form der 3-NDFL-Erklärung finden Sie auf der Website nalog.ru. Es gibt auch ein Programm zum Ausfüllen der Erklärung. Das Dokumentenpaket kann über das persönliche Konto des Steuerpflichtigen versandt werden. Sie müssen nicht einmal irgendwohin gehen. Das Finanzamt prüft die Erklärung bis zu drei Monate und erstattet dann die Steuer auf das Konto.

Die Erklärung kann nicht im gleichen Jahr des Wohnungskaufs abgegeben werden, sondern nur in den folgenden Zeiträumen. Wenn Sie im April 2018 eine Wohnung kaufen und sich entschließen, Ihre persönliche Einkommensteuer laut Erklärung zurückzugeben, erhalten Sie diese erst nach einem Jahr. Während dieser Zeit werden 13% von Ihrem Gehalt abgezogen und dem Budget zugeführt.

Eine nur abzugsfähige Erklärung kann an jedem Tag eingereicht werden: Es gibt keine Fristen während des Jahres. Wenn jedoch Einkommen gemeldet wird, müssen Sie dies bis zum 30. April des nächsten Jahres melden. Es ist nicht möglich, mehrere Erklärungen für denselben Zeitraum abzugeben: jede nächste gilt als aktualisiert und hebt die vorherige auf.

So beantragen Sie einen Abzug beim Arbeitgeber

Um die Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung zurückzugeben, muss nicht auf das nächste Jahr gewartet werden. Sie können nicht sofort Steuern zahlen und erhalten eine Gehaltserhöhung. Dazu benötigen Sie eine Mitteilung über das Recht auf Vorsteuerabzug.

Servieren in Steuererklärung- das Formular befindet sich im persönlichen Konto des Steuerpflichtigen, alles wird elektronisch ausgefüllt. Dokumentkopien dort anhängen und mit EDS unterschreiben. Der Signaturschlüssel wird direkt in Ihrem persönlichen Konto generiert.

Innerhalb eines Monats gibt Ihnen das Finanzamt einen Bescheid - nehmen Sie ihn mit zur Arbeit und stellen Sie sofort die Steuerzahlung ein. Sie müssen nicht ein Jahr warten und in der Erklärung unverständliche Blätter ausfüllen: 3-NDFL müssen Sie nicht einreichen.

Neben der Tatsache, dass Ihnen keine Einkommensteuer einbehalten wird, müssen Sie den gesamten einbehaltenen Betrag ab Jahresbeginn zurückzahlen. Wenn Sie im September 2018 eine Wohnung kaufen und einen Vorsteuerabzugsbescheid erhalten, wird Ihnen die gesamte einbehaltene Einkommensteuer für neun Monate – ab Januar – zurückerstattet.

Wenn Sie mehrere Arbeitgeber haben, können Sie mehrere Kündigungen machen und müssen nicht überall Steuern zahlen. Wichtig ist aber, dass mit jedem Arbeitgeber ein Arbeitsvertrag abgeschlossen wird. Nach dem Zivilrecht, also zurück Einkommensteuer

Hinweise zur Einkommensteuerrückerstattung beim Wohnungskauf

Prüfen Sie alle Bedingungen für den Abzug. Die Steuer kann nur erstattet werden, wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind. Die Liste steht im Artikel.
Verstehen Sie die Nuancen Ihrer Situation. Vielleicht hat Ihre Familie das Recht auf einen doppelten Abzug, oder vielleicht ist es besser, wenn jemand anders diesen für diese Wohnung nicht erklärt. Verteilen Sie den Abzug auf die Ehegatten, erstatten Sie die Spesensteuer für Kinder, schreiben Sie der Mutter eine Vollmacht. Wenn Sie es nicht selbst herausfinden können, schreiben Sie an [E-Mail geschützt]
Wählen Sie die Art des Erhalts des Abzugs: beim Finanzamt oder beim Arbeitgeber. Diese Optionen können nach Belieben abgewechselt werden, bis die Abzugsgrenze ausgeschöpft ist.
Dokumente gemäß Liste vorbereiten: Kopien und Scans erstellen, Originale griffbereit halten.
Füllen Sie die 3-NDFL-Steuererklärung oder den Benachrichtigungsantrag aus.
Senden Sie die Unterlagen an das Finanzamt. Sie können sie persönlich nehmen, per Post oder über das persönliche Konto des Steuerpflichtigen versenden.
Warten Sie auf das Geld auf dem Konto oder nehmen Sie die Kündigung entgegen und nehmen Sie sie mit zur Arbeit.
Behalten Sie den Rest des Abzugs im Auge, um im nächsten Jahr schnell einen weiteren Teil der Einkommensteuer abzuholen.

- Dies ist eine Rückerstattung eines bestimmten Betrags, der als Zahlung für die Immobilie gezahlt wurde. Um eine solche Rückerstattung zu erhalten, sollten Sie einen Besuch bei Finanzamt, nachdem er zuvor ein Paket mit Papieren gesammelt hatte, das die Operation bestätigte.

In jedem konkreten Fall ist es notwendig, eine bestimmte Dokumentation vorzubereiten. Die Liste kann je nach den Umständen des Wohnungserwerbs und den Bedingungen für den Erhalt einer Entschädigung unterschiedlich sein.

Unterlagen zur Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt

Wenn der Kauf von Wohnungen für persönliche Ersparnisse durchgeführt wurde, müssen Sie den Finanzdienst besuchen und immer am Ort Ihrer Registrierung oder Registrierung.

Jedes Jahr am 30. April schließen die Steuerbehörden die Einreichung der jährlichen Steuererklärungen ab. Aber die Dokumentation zu Steuerrückerstattung können auch nach diesem Datum eingereicht werden.

Für einen Besuch beim Finanzamt müssen Sie sich vorbereiten:

Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation (wenn der Antragsteller ein Elternteil ist) minderjähriges Kind, Sie müssen auch die Geburtsurkunde des letzteren hinzufügen);
Formular 3-NDFL (Im nächsten Artikel werden wir es Ihnen ausführlich erklären);
Formular 2-NDFL, das vom Arbeitgeber ausgestellt wird (wenn ein Bürger nicht in einer Firma arbeitet, muss diese Bescheinigung von jedem Arbeitgeber separat ausgestellt werden);
Kontonummer für die Gutschrift, falls genehmigt;
Papiere zum Nachweis des Wohnrechts (ein Auszug aus dem ERGN, der die Bescheinigung ersetzte);
Dokument, das den Kauf der Wohnung bestätigt.

Die Originaldokumente werden in der Regel dem Finanzamt zur Verfügung gestellt, es können aber auch beglaubigte Kopien eingereicht werden. Die Erklärung wird wie der Antrag nur im Original mit Unterschrift abgegeben.

Da jede Region ihre eigenen dokumentarischen Funktionen hat, ist es besser, die vollständige Liste der erforderlichen Papiere direkt auf der Website des örtlichen Steuerdienstes zu überprüfen.

Nach Einreichung des Antrags und der restlichen Unterlagen beim Finanzamt führt das Finanzamt eine kamerale Prüfung der Papiere durch. Die Prüfung eines Antrags und das Studium der Unterlagen dauert in der Regel nicht länger als 3 Monate, danach wird entschieden.

Manchmal kann der Fiskaldienst anfordern Zusätzliche Information oder den Antragsteller auffordern, die strittigen Punkte zu klären.

Nach einer Entscheidung zugunsten des Antragstellers auf ein Bankkonto, das dieser Bürger bei Antragstellung angegeben, wird ein bestimmter Betrag aus der Steuererstattung überwiesen. Ein Bürger der Russischen Föderation kann über diese Mittel nach eigenem Ermessen verfügen.

Manchmal ist es nicht notwendig, zum Finanzamt zu gehen, um eine Entschädigung zu erhalten. Sie können sich vielmehr zur schriftlichen Bestätigung der Berechtigung zum Vorsteuerabzug an das Finanzamt wenden. In diesem Fall wird standardmäßig das Dokumentationspaket bereitgestellt. Der einzige Unterschied besteht im Format der Bewerbung.

Antragsformular zur Bestätigung des Anspruchs des Steuerpflichtigen auf Erhalt
Grundsteuerabzüge im .docx (Word)-Format

Unterlagen für die Gehaltsrückzahlung

Jeder amtlich registrierte Arbeitnehmer zahlt Steuern von seinem Löhne... Die Entschädigung für den Erwerb einer Wohnung kann als Nichtzahlung dieser Einkommensteuer formalisiert werden.

Um das gesamte Verfahren korrekt durchzuführen, müssen Sie:

Besorgen Sie sich eine Bescheinigung des Fiskaldienstes, die die Anspruchsberechtigung bestätigt. Für die Registrierung reicht es, eine Bewerbung zu schreiben.
Senden Sie ein Zertifikat ausgestellt von Steuerservice, an den Arbeitgeber.
Ergänzen Sie das Dokumentenpaket mit solchen Papieren, die das Eigentum des Antragstellers an der Wohnung bescheinigen und die Tatsache der Zahlung für die Unterkunft bestätigen.

Um Missverständnisse bei der Erstellung von Dokumenten zu vermeiden, sind Informationen zu volle Liste Es ist besser, die Papiere direkt beim Arbeitgeber zu überprüfen.

Nachdem Sie die Dokumente gesammelt haben, müssen Sie dem Paket eine Abrechnung beifügen, auf deren Grundlage die Buchhaltung die Abzüge einstellt Einkommenssteuer vom Gehalt des Arbeitnehmers bis zur vollständigen Vergütung des berechneten Betrags.

Es ist möglich, alle Papiere für die Erlangung eines Abzugs erst nach vollständiger Zahlung der Wohnfläche und nach Ausfüllen der Unterlagen, die das Eigentumsrecht an der Wohnung bestätigen, vorzubereiten.

Unterlagen zum Steuerabzug beim Wohnungskauf mit Hypothek

Sogar Bürger, die eine Hypothek aufgenommen haben, können Papiere ausstellen und diese Entschädigung erhalten. Sein Betrag beträgt 13% von Gesamtsumme, die nicht mehr als 3 Millionen Rubel betragen sollte.

Um Unterlagen für den Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung mit Hypothekendarlehen vorzubereiten, sollten Sie den Fiskaldienst am Ort der Registrierung aufsuchen. Der Vorgang erfolgt in der gleichen Reihenfolge wie beim Kauf mit eigenem Geld. Ein Standard-Dokumentenpaket ist ebenfalls in Vorbereitung, muss jedoch durch einen Kreditvertrag und eine Bescheinigung der kreditgebenden Bank ergänzt werden. Es gibt die für das Jahr einbehaltenen Zinsen an.

Entschädigungsbetrag in in diesem Fall nicht sofort und nicht vollständig, sondern in Teilen für jedes vergangene Jahr für die gesamte Laufzeit des Hypothekenvertrages auf das vom Antragsteller angegebene Bankkonto überwiesen wird.

Obwohl das Sammeln von Dokumenten in jedem der beschriebenen Fälle Zeit und Mühe kostet, ist es billiger als eine Kontaktaufnahme juristisches Unternehmen oder ein Beratungsunternehmen. In beiden Fällen benötigt der Fiskaldienst mindestens 3 Monate, um den Fall zu prüfen und eine positive Entscheidung zu treffen.

Welche Unterlagen müssen vorbereitet werden (Video)?

In dem vorgestellten Video geht es um die notwendigen Unterlagen, die für die Abwicklung des Steuerausgleichs beim Wohnungskauf erstellt werden sollten.

Viele Hauskäufer wissen nicht einmal, dass ein Teil des ausgegebenen Geldes durch den Erhalt von Immobilien zurückgegeben werden kann Steuerabzug... Außerdem haben sie keine Ahnung, wie dies technisch bewerkstelligt werden kann. Lassen Sie uns daher gemeinsam herausfinden, wer den Steuerabzug geltend machen kann, welche Unterlagen für den Erhalt vorgelegt werden müssen und in welchem Zeitrahmen.

Sie können erhalten:

Wohnungseigentümer;
cypryg (-a) des Eigentümers (gemäß den Bedingungen des Eigentumskaufs unter Verstoß);
Seit dem 1. Januar 2014 der Elternteil des unvollständigen Wohnungseigentümers (Adoptiveltern, Pflegeeltern, Vormunde, Treuhänder) (Artikel 220 Absatz 6 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Gleichzeitig behält das Kind beim Erwerb einer eigenen Wohnung auch künftig das Recht auf einen Steuerabzug.

Beim Erwerb der Wohnung durch einen Rentner gilt ein besonderes Verfahren zur Erlangung des Abzugs. Durch allgemeine Regel wenn der Eigentümer kein zu versteuerndes Einkommen hatte Berichtszeitraum(abrufen staatliche Renten nicht besteuert werden), kann das Recht zur Anwendung des Abzugs auf die drei Vorjahre vor dem Jahr des Wohnungskaufs übertragen werden (Artikel 220 Absatz 10 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Bisher galt diese Regel nur für arbeitslose Rentner... Nun können Rentner, die weiter arbeiten, von der Übertragung des Abzugs Gebrauch machen. Die Wahrheit ist, es gibt ein "aber". Wenn der Eigentümer eine Erklärung nicht im Jahr nach dem Jahr des Erwerbs der Immobilie, sondern später, beispielsweise ein Jahr nach dem Erwerb, abgibt, verringert sich die Anzahl der Jahre, auf die der Restabzug übertragen werden kann, entsprechend um ein Jahr (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 18. Juli 2012 . Nr. 03-04-05 / 7-882 vom 29. Juni 2012 Nr. 03-04-05 / 7-805).

Immobilienabzugsbetrag

Es sei daran erinnert, dass ab dem 1. Januar 2014 neue Regeln für das Verfahren zur Erlangung von Vermögensabzügen in Kraft getreten sind. Sie gelten bei Abzugsgewährung für Wohnungen (Wohngebäude, Zimmer und Wohnanteile), die nach Inkrafttreten der Änderungen erworben wurden. Wenn die Immobilie vor dem 1. Januar 2014 erworben wurde, gelten die zum Zeitpunkt des Kaufs/Verkaufs geltenden Regeln. Dies gilt auch für den Fall, dass Immobilien vor 2013 erworben wurden und der Abzug dafür bereits 2014 angekündigt wurde (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 26. Mai 2014 Nr. 03-04-05 / 24920).

Was hat sich geändert? Bis zum 1. Januar 2014 konnten Bürger keinen Abzug für die Kosten für den Erwerb eines Immobilienobjekts und keinen Abzug für die Kosten für die Zahlung der Zinsen für ein anderes Objekt erhalten (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 23. Juli 2010 N 03 -04-05 / 6-412) ... Ab dem 1. Januar 2014 gelten die neuen Bestimmungen des Art. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation können zwei solcher Kategorien von Ausgaben zum Abzug für verschiedene Vermögensgegenstände geltend gemacht werden (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 13.09.2013 N 03-04-07 / 37870).

Bis einschließlich 31. Dezember 2013 galt folgende Regel: Wenn der Eigentümer einen Abzug erhalten hat, dieser jedoch nicht vollständig ausgeschöpft ist, funktioniert die erneute Verwendung des Guthabens beim Kauf einer anderen Wohnung nicht mehr. Jetzt gelten neue Regeln, die die Verwendung des Abzugsguthabens beim Kauf anderer Wohnungen ermöglichen - bis die gesamte Abzugsgrenze ausgeschöpft ist (Artikel 220 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Sie können den Abzug in jedem Jahr nach dem Jahr des Kaufs verwenden, da es keine Verjährungsfrist für den Steuerabzug von der Abgabenordnung der Russischen Föderation gibt. Ein Steuerabzug kann nur für eine bereits abgeschlossene Besteuerungszeitraum... Wurde die Wohnung beispielsweise im Jahr 2016 gekauft, ist es ab 2017 möglich, Unterlagen einzureichen und einen Abzug zu erhalten.

Das Recht auf einen Vermögensabzug kann ab dem Jahr geltend gemacht werden, in dem die Eigentumsbescheinigung für Immobilien ausgestellt wurde (Artikel 220 Absatz 3 Unterabsatz 6 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Bitte beachten Sie: seit dem 15. Juli 2016 werden keine Eigentumsbescheinigungen ausgestellt, und das einzige Dokument, das das Recht auf einen Abzug von der Einkommensteuer für den Erwerb von Wohnungen bestätigt, ist ein Auszug aus dem Einheitlichen Staatsregister (Schreiben des Finanzministeriums vom 04.10.2016 Nr. 03-04-07 / 57750, übermittelt mit Schreiben des Eidgenössischen Steuerdienstes vom 18. Oktober 2016 Nr. BS-4-11 / [E-Mail geschützt]).

Die Gesetzgebung sieht also zwei Arten des Vermögensabzuges vor (Art.220 Steuer-Code):

Abzug in Höhe der tatsächlich entstandenen Aufwendungen für Neubau oder Wohnungskauf;
Abzug in Höhe der tatsächlich angefallenen Aufwendungen für die Tilgung von Zinsen für gezielte Darlehen (Kredite), für Neubau oder Wohnungskauf.

Dem Steuerzahler wird ein Betrag von 13 % (Einkommensteuersatz) der Kosten für den Wohnungskauf und die Zahlung der Zinsen dafür erstattet (wobei der Betrag dieser Kosten 2 Millionen bzw. 3 Millionen Rubel nicht überschreiten darf). . Wenn die Kosten einer Wohnung beispielsweise 2 Millionen Rubel betragen, können Sie 260.000 Rubel zurückgeben, dh vom vollen Kaufbetrag. Aber auch aus einer Wohnung im Wert von 7 Millionen Rubel. ein Steuerzahler kann eine Rückerstattung der gleichen 260 Tausend Rubel verlangen.

Hinweis: Unterschätzen Sie den Transaktionsbetrag im Kaufvertrag nicht (dies geschieht in der Regel, wenn die Immobilie weniger als 5 Jahre im Besitz des Verkäufers war), da Sie von diesem Betrag einen Immobilienabzug vornehmen können.

Praktische Situation

Der Steuerpflichtige hat im Rahmen eines Kaufvertrages eine Immobilie zum Wohnen erworben. In der Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Eigentums als Rechtsgegenstand heißt es: "Wohnungen, nicht zu Wohnzwecken." Hat ein Steuerpflichtiger Anspruch auf einen Vermögensabzug?

Antwort: Gemäß Teil 2 der Kunst. fünfzehn Wohncode RF, Wohnräume gelten als isolierte Räume, die Immobilien sind und geeignet sind für ständiger Wohnsitz Bürger (erfüllt die geltenden sanitären und technischen Regeln und Vorschriften, sonstige rechtliche Anforderungen). Zur gleichen Zeit, Teil 1 der Kunst. 16 ZhK RF umfasst die Anzahl der Wohnräume ein Wohngebäude (Teil eines Wohngebäudes), eine Wohnung (Teil einer Wohnung) und ein Zimmer.

Somit gilt diese Art der Immobilie als "Wohnungen, nicht zu Wohnzwecken" aus formalen Gründen nicht für Wohnquartier im Sinne des Steuer- und Wohnungsrechts sind daher die Gründe für die Erlangung eines Grundsteuerabzugs durch Paragraphen festgelegt. 3 S. 1 Art.-Nr. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist in dieser Situation nicht verfügbar.

Praktische Situation

Aus der Bescheinigung auf dem 2-NDFL-Formular geht hervor, dass die Organisation die persönliche Einkommensteuer vom Einkommen des Arbeitnehmers einbehalten, die Steuer jedoch nicht an den Haushalt überwiesen hat. Gegen die Organisation wurde derzeit ein Insolvenzverfahren eingeleitet und es besteht die Möglichkeit, dass der einbehaltene Steuerbetrag nicht von der Organisation eingezogen wird. Ist das Finanzamt berechtigt, einem Mitarbeiter einer solchen Organisation den Vermögensabzug für den Erwerb einer Wohnung aufgrund von Einkommensteuerrückständen zu verweigern?

Antwort: wenn die Organisation - Steuerberater die Einkommensteuer fristgerecht und vollständig einbehalten, den Steuerbetrag aber nicht an den Haushalt überwiesen hat, hat eine natürliche Person bei entsprechendem Nachweis der mit dem Erwerb einer Wohnung verbundenen Kosten einen Anspruch auf einen solchen Abzug ( Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 15.06.2012 N ED-3-3 / [E-Mail geschützt]). Die Steuerbehörde hat nicht das Recht, eine natürliche Person - einen Steuerpflichtigen der persönlichen Einkommensteuer - bei einem Vermögensabzug für die persönliche Einkommensteuer, wie in den Absätzen vorgesehen, abzulehnen. 3 S. 1 Art.-Nr. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, mit der Begründung, dass die Beschäftigungsorganisation (Steuerbevollmächtigter) bei der Zahlung des Einkommens an den Steuerpflichtigen die Einkommensteuer einbehalten, aber nicht an den Haushalt abgeführt hat, selbst wenn der Betrag der einbehaltenen Steuer wurde wegen Insolvenz nicht von der Organisation abgeholt.

Ausgaben für Neubau oder Wohnungskauf

Als Aufwendungen für den Erwerb von Immobilien werden folgende Aufwendungen verstanden:

zum Erwerb eines Wohngebäudes, einer Wohnung, eines Zimmers oder einer Beteiligung (Anteile) an einem fertigen Haus oder von Rechten an einer Wohnung, eines Zimmers oder einer Beteiligung (Anteile) an einem im Bau befindlichen Haus;
für den Kauf von Bau- und Ausbaumaterialien;
für Arbeiten im Zusammenhang mit der Fertigstellung einer Wohnung, eines Zimmers oder einer Wohngemeinschaft (Anteile) sowie der Kosten für die Entwicklung eines Entwurfs und Kostenvoranschlag Dokumentation für Abschlussarbeiten;
für Bauarbeiten (Fertigstellung eines Wohngebäudes oder Anteil (Beteiligung) daran, nicht abgeschlossener Bau) und Ausbau;
für den Anschluss an die Netze der Strom-, Wasser- und Gasversorgung und Kanalisation oder die Schaffung autonomer Strom-, Wasser- und Gasversorgungs- und Kanalisationsnetze.

Die Kosten für Fertigstellung, Fertigstellung und Anschluss an die Netze können nur dann für die Beantragung des Steuerabzugs anerkannt werden, wenn im Kauf-/Verkaufsvertrag einer Wohnung oder eines Wohnhauses angegeben wurde, dass der Bau des erworbenen Hauses nicht abgeschlossen wurde, und die Wohnung wurde ohne Fertigstellung verkauft (Absatz 5, S. 3 Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Alles, was nicht in der obigen Liste enthalten ist, kann bei der Berechnung des Steuerabzugs nicht berücksichtigt werden. Die Kosten für die Vorplanung, die Kosten für den Kauf von Ausrüstung und anderen Ausrüstungen sollten nicht berücksichtigt werden (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 24. August 2010 Nr. 03-04-05 / 9-492, Schreiben des Föderalen Steuerdienst Russlands vom 6. April 2011 Nr. KE-4-3 / [E-Mail geschützt]). Wenn Sie sie in der Erklärung angeben, werden sie als Abzug abgezogen. Infolgedessen ist es erforderlich, die Erklärung umzuwandeln und einzureichen, um sie abzuziehen.

Aufwendungen für die Rückzahlung von Zinsen auf Zielkredite

Wenn die Wohnung gekauft wurde mit Hypothekendarlehen, dann kann auch ein Vermögensabzug von der Höhe der gezahlten Zinsen vorgenommen werden. Das Recht auf Vorsteuerabzug entsteht in dem Besteuerungszeitraum, in dem die Zinsen gezahlt wurden und in dem die Belege datiert sind. In diesem Fall entsteht ein solches Recht frühestens in dem Zeitraum, in dem das Recht zum Abzug der Ausgaben für den Kauf (Bau) von Wohnungen entsteht (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 04.07.2014 N 03- 04-05 / 15495). Das heißt, wenn Hypothek für den Wohnungskauf im Jahr 2015 eingegangen ist, wurde das Dokument über das Eigentum an der Wohnung im selben Jahr 2015 ausgestellt, dann können die gezahlten Zinsen bereits im Jahr 2016 für 2015 zurückgezahlt werden.

Bis zum 1. Januar 2014 war die Höhe dieser Aufwendungen nicht begrenzt. Ist ab dem 01.01.2014 der Anspruch auf Vermögensabzug entstanden, kann ein Abzug in Höhe der Zinsaufwendungen nur für einen Gegenstand gewährt werden Immobilie und in Höhe von nicht mehr als drei Millionen Rubel.

Wo bekomme ich einen Abzug

Sie können einen Immobilienabzug auf zwei Arten erhalten:

vom Arbeitgeber (Arbeitgeber) - vor Ablauf des Besteuerungszeitraums, vorbehaltlich der Bestätigung des Vorsteuerabzugsrechts durch die Aufsichtsbehörde. In diesem Fall ist der Erhalt des Abzugs eine Lohnzahlung ohne Abzug 13 Prozent der Einkommensteuer ab dem Monat, in dem der Arbeitnehmer die Bestätigung über die Prüfung vorlegt.

beim Steuerbehörde- am Ende des Besteuerungszeitraums werden sie pauschal mit dem gesamten Betrag der Abzüge einer natürlichen Person, die sie im Laufe des Jahres von ihrem Einkommen in Höhe von 13 Prozent vorgenommen hat, zurückerstattet.

Erhalt eines Abzugs durch einen Arbeitgeber

Schritt für Schritt sieht diese Vorgehensweise so aus:

Schritt 1: Schreiben Sie einen Antrag in beliebiger Form, um eine Mitteilung des Finanzamts über das Recht auf Vermögensabzug zu erhalten.

Schritt 2 . Bereiten Sie Kopien von Dokumenten vor, die das Recht auf Erhalt eines Vermögensabzugs bestätigen.

Schritt 3. Stellen Sie beim Finanzamt des Wohnsitzes einen Antrag auf Mitteilung des Rechts auf Vermögensabzug mit Kopien von Dokumenten, die dieses Recht bestätigen.

Schritt 4. Erhalten Sie nach 30 Tagen einen Bescheid über das Recht auf Vermögensabzug von der Steuerbehörde.

Schritt 5. Geben Sie dem Arbeitgeber eine von der Steuerbehörde ausgestellte Mitteilung vor, die die Grundlage dafür ist, dass die persönliche Einkommensteuer nicht vom Einkommensbetrag einbehalten wird, der bis Ende des Jahres an eine natürliche Person gezahlt wird.

Hinweis: Bei der Vorlage von Kopien der Nachweise über die Vorsteuerabzugsberechtigung beim Finanzamt müssen Sie deren Originale zur Einsichtnahme durch einen Steuerinspektor mit sich führen.

Bei einem Vorsteuerabzug durch den Arbeitgeber ist es durchaus üblich, dass ein Arbeitnehmer direkt im Januar einen Antrag, unterstützt durch einen Bescheid des Finanzamtes, der seinen Vorsteuerabzug bestätigt, einreicht. Immerhin die Bestätigung der Steuerurkunde innerhalb von 30 Tagen ab dem Zeitpunkt des Eingangs des Antrags des Arbeitnehmers. In diesem Fall gewährt die Organisation einen Abzug ab Beginn des Steuerzeitraums, in dem der Arbeitnehmer diesen beantragt hat. Der berechnete und einbehaltene Steuerbetrag vom Beginn des Besteuerungszeitraums bis einschließlich des Monats (sofern die Steuer darin bereits berechnet und einbehalten wurde), in dem der Arbeitnehmer einen Abzug beantragt hat, wird unnötig einbehalten und muss zurückgezahlt werden durch den Steuerbevollmächtigten (Schreiben vom 22.11.2016 Nr. 03-04-06 / 68714).

Diese Position wurde in Absatz 15 der Überprüfung der Praxis der gerichtlichen Prüfung von Fällen im Zusammenhang mit der Anwendung von Kapitel 23 der Abgabenordnung bestätigt. Russische Föderation genehmigt vom Präsidium des Obersten Gerichtshofs der Russischen Föderation am 21. Oktober 2015

Beispiel. Der Bürger Savchenko kaufte sich 2016 eine Wohnung im Wert von 1.400.000 Rubel. Im September 2016 beantragte er beim Arbeitgeber den Abzug der Grundsteuer.

Im Zeitraum von Januar bis einschließlich August 2016 erhielt der Arbeitnehmer ein Gehalt in Höhe von 394.988 Rubel. und einbehaltene Einkommensteuer in Höhe von 51 348,44 Rubel. (394 988 Rubel. X 13%).

Im Zeitraum von September bis einschließlich Dezember 2016 wurde dem Arbeitnehmer ein Gehalt in Höhe von 192.800 Rubel gezahlt. Da der Arbeitnehmer das Recht auf einen Vermögensabzug erhielt, wird von diesem Betrag die Einkommensteuer in Höhe von 25.064 Rubel erhoben. (192.800 Rubel x 13%) muss er nicht zahlen und dementsprechend die Organisation - der Steuerberater behält diesen Betrag nicht ein.

Aber für die Rückkehr 51 348,44 Rubel. - zuvor einbehaltene Einkommensteuer - muss der Arbeitnehmer nach Angaben des Finanzministeriums der Russischen Föderation direkt beim Finanzamt einen Antrag stellen.

Übrigens kann ein Bürger, wenn er es wünscht, den Restabzug vom Arbeitgeber erhalten, wenn er ihn zuvor durch die Einsichtnahme in unbefriedigender Höhe erhalten hat.

Abzug durch das Finanzamt erhalten

Um am Jahresende einen Vermögensabzug zu erhalten, muss der Steuerpflichtige:

Schritt 1. Füllen Sie eine Steuererklärung aus (im Formular 3-NDFL).

Schritt 2. Holen Sie sich von der Buchhaltung am Arbeitsplatz eine Bescheinigung über die Beträge der aufgelaufenen und einbehaltenen Steuern für das entsprechende Jahr im Formular 2-NDFL.

Schritt 3. Bereiten Sie Kopien der Dokumente vor, die das Recht auf Wohnung bestätigen.

Schritt 4. Erstellen Sie Kopien der Zahlungsdokumente:

Bestätigung der Ausgaben des Steuerpflichtigen für den Erwerb von Eigentum (Quittungen für Kreditanträge, Kontoauszüge über die Überweisung von Geldern vom Konto des Käufers auf das Konto des Verkäufers, Verkaufs- und Kassenbelege, Handlungen beim Kauf von Materialien von Personen mit Angabe der Adresse und des Reisepasses des Verkäufers Daten und andere Dokumente);
die Bescheinigung über die Zahlung von Zinsen im Rahmen eines Zieldarlehensvertrags oder Darlehensvertrags, Hypothekenvertrag(in Abwesenheit oder "Burnout" von Informationen in Kassenschecks solche Dokumente können als Auszüge aus den persönlichen Konten des Steuerzahlers dienen, Bescheinigungen der Organisation, die das Darlehen über die für die Verwendung des Darlehens gezahlten Zinsen ausgegeben hat).

Schritt 5. Reichen Sie eine ausgefüllte Steuererklärung mit Kopien der Belege ein, die die tatsächlichen Ausgaben und das Recht auf Vorsteuerabzug beim Immobilienkauf belegen, beim Finanzamt des Wohnsitzes.

Ab dem 1. Januar 2014 muss ein Steuerpflichtiger keinen Antrag stellen, um einen Vermögensabzug sowie einen Abzug für Aufwendungen für die Rückzahlung von Zinsen zu erhalten. Die Erklärung selbst ist eine schriftliche Erklärung des Zahlers über den Besteuerungsgegenstand, über die erhaltenen Einnahmen und die entstandenen Ausgaben (Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 17. Dezember 2012 N ED-4-3 / [E-Mail geschützt]).

Bitte beachten Sie, dass der Eigentümer vier Monate nach Erhalt einer Erklärung in Form von 3-NDFL (drei Monate .) mit einem Grundstücksabzug rechnen kann Büroscheck und ein Monat ist der Zeitraum für die Steuererstattung). Natürlich ist es durchaus möglich, dass das Finanzamt eine Prüfung durchführt und auflistet Geldmittel Schneller. Hat sich jedoch die Prüffrist verzögert und der Abzugsbetrag nicht nach 4 Monaten dem Konto des Eigentümers gutgeschrieben, so hat der Eigentümer Anspruch auf eine Strafe wegen verspäteter Steuerrückerstattung.

Voraussetzungen für den Erhalt: Der Eigentümer kann für den Steuerzeitraum, in dem er das Einkommen besteuert hatte, einen Abzug in Höhe von 13 Prozent der Einkommensteuer erhalten. Wenn die Höhe des Einkommens natürliche Person die vollständige Verwendung des Abzugs im laufenden Jahr nicht zulässt, kann der Rest auf die Folgejahre übertragen werden (Artikel 220 Absatz 9 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Dazu muss der Steuerpflichtige bei der Aufsichtsbehörde eine Erklärung für das nächste Jahr mit Angabe des nicht verbrauchten Saldos und eine 2-NDFL-Bescheinigung einreichen. Gleichzeitig ist es nicht erforderlich, das Paket der Belege (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 06.07.2013 N 03-04-05 / 21309) erneut einzureichen. Zu beachten ist, dass die Frist für die Beantragung des nicht in Anspruch genommenen Abzugs auf drei Jahre begrenzt ist.

Wenn das Recht auf Vorsteuerabzug nicht ausgeübt werden kann

Das Recht auf Vorsteuerabzug kann in folgenden Fällen nicht ausgeübt werden:

Ein Bürger hat im Zeitraum vom 01.01.2001 bis 31.12.2013 den Vermögensabzug beim Kauf oder Bau eines Wohnhauses, einer Wohnung oder einer Beteiligung daran bereits in Anspruch genommen, auch in geringerer Höhe gesetzlich festgelegt Größe begrenzen.

Tatsache ist, dass bis zum 01.01.2014 nur für eine Immobilie ein Grundstücksabzug vorgesehen war. Sollten die tatsächlichen Kosten für den Erwerb (Bau) eines Hauses oder einer Wohnung geringer sein als die festgelegte Abzugsgrenze, dann ist der ungenutzte Teil des Abzugs "ausgebrannt" und eine Abzugsfähigkeit ist derzeit nicht möglich.

Der Bürger hat den Abzug für eine oder mehrere Immobilien, deren Eigentum Sie nach dem 01.01.2014 entstanden sind, bereits vollständig in Anspruch genommen - 2.000.000 Rubel. (Absatz 1 Absatz 3, Absatz 11 Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Hat der Steuerpflichtige das Recht auf einen solchen Abzug in einem geringeren Betrag als seinen Höchstbetrag ausgeübt, kann der Rest des Abzugs vor seiner vollständigen Nutzung später beim Erwerb eines anderen Wohnobjekts berücksichtigt werden. Dieses Verfahren gilt für den Abzug, den Anspruch auf Erhalt, der ab dem 1. Januar 2014 entstand (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 29. Januar 2014 N 03-04-05 / 3251).
Wenn ein Bürger nicht in der Russischen Föderation steuerlich ansässig ist – unabhängig von der Höhe des Steuersatzes, der auf Ihr Einkommen angewendet wird (Artikel 210 Absatz 3, Artikel 224 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Wenn ein Bürger kein Einkommen hat, auf das der Steuersatz von 13% angewendet wird, gemäß Absatz 1 der Kunst. 224 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.
Wenn das Kauf- und Verkaufsgeschäft mit einem Bürger abgeschlossen wird, der in Bezug auf den Steuerpflichtigen interdependent ist. Interdependente Personen anerkannt: Ehepartner, Eltern (einschließlich Adoptiveltern), Kinder (einschließlich Adoptiveltern), Voll- und Halbgeschwister, Vormund (Pflege) und Mündel (Artikel 105.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Dem Bürger entstanden keine Ausgaben im Zusammenhang mit dem Erwerb von Eigentum, da er diese erhielt: durch Privatisierung; in der Reihenfolge der Vererbung; als ein Geschenk; in Form eines Lottogewinns usw.
Dem Bürger entstanden keine Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb (Bau) von Immobilien, da die entsprechenden Kosten vollständig gedeckt waren (Artikel 220 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation): zu Lasten des Arbeitgebers; auf Kosten anderer Personen; zu Lasten des Mutterschafts-(Familien-)Kapitals, das für die Umsetzung zusätzlicher Maßnahmen vorgesehen ist staatliche Unterstützung Familien mit Kindern; zu Lasten von Zahlungen aus Haushaltsmitteln Haushaltssystem HF.
Wenn ein Wohnhaus (Wohnung) teilweise auf Kosten von . gekauft wurde Eigenmittel individuell und teilweise auf Kosten des Haushalts des Haushaltssystems der Russischen Föderation, dann wird der Abzug nur für Ausgaben vorgenommen, die den Betrag der aus dem Haushalt erhaltenen Mittel übersteigen.
Dem Käufer entstanden Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb (Bau) von Immobilien, er hat jedoch noch nicht das Eigentum an dem entsprechenden Objekt erworben (Artikel 6, Absatz 3, Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Es gibt keine Dokumente, die das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigen, Zahlungsdokumente (Absätze 6, 7, Absatz 3, Absatz 4 des Artikels 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Darüber hinaus können Sie den Vermögensabzug für die Einkommensteuer in Höhe der Kosten für die Rückzahlung der Zinsen nicht in Anspruch nehmen gezielte Kredite für den Kauf (Bau) von Immobilien in folgenden Fällen.

Ein Bürger hat bereits einen Vermögensabzug für die Kosten der Tilgung von Zinsen für gezielte Darlehen (Darlehen) verwendet, die auf den Erwerb (Bau) eines Wohngebäudes oder einer Wohnung ausgerichtet sind (Artikel 8, Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Das Darlehen (Darlehen) wurde für andere (nicht mit dem Wohnungserwerb verbundene) Zwecke oder ohne Angabe des Zwecks vergeben (Artikel 220 Absatz 1 Unterabsatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Praktische Situation

Der Steuerpflichtige ist Mitdarlehensnehmer im Rahmen eines Darlehensvertrags, dessen Gelder von seinen Eltern für den Erwerb einer Wohnung (Wohnung) ausgegeben wurden. Kann er den Vermögensabzug für die Einkommensteuer auf die gezahlten Zinsen (im Verhältnis zu seinem Anteil an der Schuld) verwenden?

Antwort: Die Abgabenordnung der Russischen Föderation verbindet die Gewährung des Abzugs der Grundsteuer nicht nur mit der Tatsache, dass dem Steuerpflichtigen Ausgaben entstanden sind, sondern auch mit dem Erwerb von Wohnraum im Eigentum des Steuerpflichtigen, d. h. mit dem Vorhandensein eines Dokument über die Eintragung des Eigentums an der Wohnung. Folglich hat der Steuerpflichtige-Mitschuldner keinen Anspruch auf den Vermögensabzug für die gezahlten Zinsen, da die Wohnung im Eigentum der Eltern erworben wurde.

Praktische Situation

Ein Mitarbeiter - ein kasachischer Staatsbürger, der nicht in der Russischen Föderation steuerlich ansässig ist - hat im März 2015 eine Stelle in der Organisation im Rahmen eines Arbeitsvertrags angenommen. Im April 2015 kaufte der angegebene Arbeitnehmer eine Wohnung und beantragte bei der Steuerbehörde am Ort seiner Registrierung eine Mitteilung an den Arbeitgeber über den nach den Absätzen festgelegten Grundsteuerabzug. 3 S. 1 Art.-Nr. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Das Finanzamt weigerte sich, diesen Bescheid zu erteilen. Hat der Arbeitnehmer ein Recht auf Benachrichtigung?

Antwort: Das Finanzministerium vertritt den Standpunkt, dass Bürger der Mitgliedsstaaten des Vertrags über die Eurasische Wirtschaftsunion in der Russischen Föderation nur dann Abzüge erhalten können, wenn sie den Status eines Steueransässigen der Russischen Föderation erworben haben (Schreiben vom 09.04.2015 N 03-04-06 / 20223). Dementsprechend ist davon auszugehen, dass bis zum Erwerb des Status Steueransässiger RF wird der Vermögensabzug, auch durch die Ausstellung einer Mitteilung an den Arbeitnehmer für den Arbeitgeber, die das Recht auf Abzug der Vermögenssteuer bestätigt, nicht angewendet.,

Zugleich sollte man unserer Meinung nach eine andere Position berücksichtigen, die der aktuellen Gesetzgebung entspricht.

Der Punkt ist, dass die Besteuerung Einkommensteuer ein Einwohner eines Vertragsstaates des Vertrags über die Eurasische Wirtschaftsunion auf dem Territorium der Russischen Föderation wird ab dem ersten Arbeitstag im Rahmen eines Arbeitsvertrags zu einem Satz von 13% (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 10.03.2015 N 03-08-05 / 12342). Artikel 3 der Kunst. 210 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist in der Steuergesetzgebung der Russischen Föderation ein methodischer Ansatz festgelegt, nach dem Steuerabzüge nicht auf steuerlich ansässige oder nicht in der Russischen Föderation ansässige Personen angewendet werden, sondern ausschließlich auf Einkünfte in für die ein Steuersatz von 13 % vorgesehen ist (unabhängig von der Rechtsstellung eines Steuerpflichtigen).

In Anbetracht dessen, dass das Einkommen aus der Beschäftigung eines kasachischen Staatsbürgers in der Russischen Föderation gemäß Steuersatz 13% hat er das Recht, einen Grundsteuerabzug zu beantragen, unter anderem durch Erhalt einer Mitteilung des Finanzamtes für den Arbeitgeber über das Recht auf Grundsteuerabzug (unabhängig davon, dass ein solcher Bürger nicht den Status eines ein in der Russischen Föderation steuerpflichtiger Wohnsitz).

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Der Kauf eines Eigenheims beinhaltet nicht nur angenehme Momente, sondern auch hohe Kosten für den Erwerb.

Damit neue Eigenheimbesitzer Kosten sparen können, hat der Staat die Möglichkeit des Grundsteuerabzugs vorgesehen.

Obwohl der Abzug seit geraumer Zeit vorgesehen ist, haben die Bürger in der Praxis immer noch Fragen und Schwierigkeiten im Zusammenhang mit den Regeln für die Bearbeitung einer Steuerrückerstattung.

Was beinhaltet der Begriff des Steuerabzugs?

Fragen im Zusammenhang mit dem Steuerabzug sind in Artikel 220 geregelt.

Nach den Bestimmungen des Artikels, neuer Besitzer Wohneigentum hat die Möglichkeit, einen Teil des für den Kauf ausgegebenen Geldes zu Lasten der zuvor einbehaltenen Steuern zurückzugeben.

Genauer gesagt eine Steuer im Formular. Die Höhe der Steuer ist seit langem unverändert und beträgt 13% des Einkommens, das ein Bürger offiziell bezieht.

Dieser Prozentsatz wird als Steuerabzug erstattet, jedoch nicht vom Lohn, sondern von den Kosten der gekauften Wohnung.

Rücksendebetrag

Wer eine Wohnung gegen Bargeld gekauft oder einen Hypothekendarlehensvertrag abgeschlossen hat, kann mit einem Eigentumsabzug rechnen.

Wenn, dann werden die Zinsen, die der Bürger an die Bank zahlt, zurückerstattet. Dementsprechend müssen alle Rechtsbeziehungen in diesem Bereich ordnungsgemäß formalisiert und urkundlich belegt sein.

Der Höchstbetrag, mit dem Sie 13% zurückgeben können, beträgt 2 Millionen Rubel. Eine einfache Rechnung ergibt einen Betrag von 260.000 Rubel. Es kann durch einen Steuerabzug zurückgegeben werden.

Wenn eine Wohnung gekauft wurde, kann die Einkommensteuer ab 3 Millionen Rubel erstattet werden. Bzw, maximale Größe, auf die man sich verlassen kann, werden 390.000 Ruder sein.

Wer hat Anspruch auf einen Abzug

Aus den gesetzlichen Bestimmungen geht eindeutig hervor, dass die Person, die sie bezahlt hat, die Steuer zurückerstatten kann.

Das Recht auf Abzug kann somit ausgeübt werden durch Zahler der Einkommensteuer, also Personen, die eine offizielle Arbeitsstätte haben, von deren Einkünften regelmäßig Abzüge an das Finanzamt vorgenommen wurden.

In folgenden Fällen können Sie Geld aus der gekauften Immobilie zurückgeben:

beim Kauf von Wohnungen jeglicher Art;
beim Bau eines Hauses;
bei der Instandsetzung oder Fertigstellung von Wohneigentum (sofern Kostennachweise vorliegen).

Im Jahr 2016 traten neue Steuergesetzänderungen in Kraft, die sich auch auf den Steuerabzug nach Artikel 220 auswirkten.

Das Gesetz setzt eine Frist, nämlich den 1. Januar 2014. Nach diesem Datum erworbenes Eigentum unterliegt der neuen Klausel.

Wer vor 2014 Wohneigentum erworben hat, sieht im Gesetz die Möglichkeit des Abzugs vor. Der Betrag, von dem die Leistung fällig wird, blieb gleich, dh 2 Millionen Rubel.

Wenn der Vertrag beispielsweise den Betrag in Höhe von 1,5 Millionen festlegt, den der Käufer für die Wohnung bezahlt hat, können Sie nur mit 195.000 Rubel rechnen. Bei diesem Betrag endet der Abzug.

Nach Inkrafttreten der neuen Änderungen hat sich die Situation mit dem Eingang des Abzugs in eine positive Richtung gewandelt.

Zum Beispiel wurde nach Anfang 2014 eine Wohnung für 1,3 Millionen Rubel gekauft und ein Abzug in Höhe von 169.000 Rubel erhalten. Der Restbetrag in Höhe von 91.000 Rubel kann beim Kauf neuer Wohnimmobilien erworben werden.

Die Info

In diesem Fall spielt die Anzahl der Transaktionen keine Rolle, da der Bürger nach Erreichen des Höchstbetrags von 260.000 Rubel bei Zahlungen das Recht auf Abzug verliert.

Sie können nicht nur für die Vorjahre, sondern auch für die kommenden Jahre einen Abzug erhalten. Der Steuerbezug für die Vorjahre ist auf drei Jahre befristet, für Rentner kann er auf vier Jahre erhöht werden.

Im Jahr 2015 wurden beispielsweise Wohnimmobilien mit Gesamtkosten von 2,5 Millionen Rubel gekauft. Sie können 2016 eine Steuerrückerstattung beantragen.

Vergessen Sie dabei nicht den Höchstbetrag, von dem abgezogen wird - 2 Millionen Rubel, dh 260.000 Rubel. Das offizielle Einkommen für 2015 belief sich auf 30.000 Rubel pro Monat.

30.000 wird mit 13% multipliziert und der Betrag der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 3.900 Rubel erhalten. Dieser Betrag wird mit der Anzahl der Monate in einem Jahr multipliziert und ergibt 46 800 Rubel, das heißt Einkommensteuer in einem Jahr. Dieser Betrag wird für 2015 zurückerstattet.

Es stellt sich heraus, dass nicht der gesamte Betrag ausgewählt wird. 260.000 - 46.800 = 213.200 Rubel. Arbeitet ein Bürger offiziell weiter, so kann er sich diesen Betrag in den Folgejahren oder durch Rückmeldeerklärung für die Vorjahre, also für 2013 und 2014, abheben von ihm.

Das Gesetz sieht mehrere Möglichkeiten vor, um den fälligen Abzug zu erhalten.

Wenden Sie sich direkt an das Finanzamt.

Liste der erforderlichen Dokumente:

Erklärung.
Reisepass und.
Ausgefülltes Formular .
Hinweis .
Dokumente zum Wohnungseigentum. Dazu gehören: eine Urkunde, ein Vertrag, ein Übertragungs- und Abnahmeakt, wenn die Wohnung im Rahmen einer Kapitalbeteiligungsvereinbarung gekauft wurde, wenn ein Grundstück für den Bau oder mit fertig gebauten Wohnungen gekauft wurde, alle Eigentumsdokumente übertragen werden, beim Hauskauf wird eine Hypothek bereitgestellt Kreditvereinbarung, Zahlungsplan, der die Höhe des Zinssatzes angibt;
dokumente, die die Zahlung für den Wohnungskauf bestätigen (Quittung, Kontoauszug über die Geldüberweisung, Quittung usw.).
Angaben zum Bankkonto, auf das die Zahlungen erfolgen.

Eine genauere Dokumentenliste ist mit dem Finanzamt abzuklären.

Sie können ein Paket mit Papieren persönlich oder per Postanweisung abgeben, wir senden Ihnen ein wertvolles Schreiben mit einer Liste der Anhänge zu.

Nach Erstellung der gesamten Dokumentenliste werden diese beim örtlichen Finanzamt eingereicht.

Warnung!

Die Prüfung der Unterlagen dauert nicht länger als drei Monate, danach wird dem Antragsteller bei positivem Bescheid ein Bescheid übersandt.

Innerhalb eines Monats wird das Geld dem im Antrag angegebenen Konto gutgeschrieben.

Ein anderer Weg ist mit Hilfe eines Arbeitgebers.... Dazu wird selbstständig ein Antrag auf Steuererstattung gestellt, nach dessen Prüfung und positivem Bescheid gibt das Finanzamt einen Bescheid an die Buchhaltung am Arbeitsplatz des Antragstellers.

Der Antragsteller muss selbst ein vollständiges Dokumentenpaket für die erworbene Immobilie bereitstellen und einen entsprechenden Antrag an den Arbeitgeber richten.

Ab diesem Zeitpunkt stellt der Arbeitgeber den Abzug der Einkommensteuer vom Lohn ein, bis der Höchstwert von 260.000 Rubel oder 13% des im Wohnungskaufvertrag festgelegten Betrags erreicht ist.

Wenn Wohneigentum erworben wurde in Allgemeingut Ehegatten, so erfolgt die Aufteilung des Abzugs einvernehmlich zwischen ihnen.

In der Regel werden die Anteile 50/50 bestimmt. Bei einer Verteilung von 100/0 behält der Ehegatte, der nichts erhalten hat, das Recht auf Abzug beim zukünftigen Hauskauf.

Die Vereinbarung über die Verteilung der Aktien wird einmalig geschlossen und kann für die Zukunft nicht mehr geändert werden.

Bei der Wohnungsanmeldung in geteilter Besitz, hat jeder Ehegatte Anspruch auf einen Abzug in Höhe seines Anteils. Gleichzeitig ist es verboten, auf Ihren Anteil zu verzichten oder einen Abzug für einen anderen Ehegatten zu erhalten.

Im Übrigen gilt für die zur Zeit der Bark erworbenen Wohnungen der aktuelle Steuerrecht, mit all seinen Veränderungen.