Es ist sehr verlockend, die entstandenen Kosten vom Staat erstattet zu bekommen, und das ist alles. mehr Leute versuchen, es zu tun. Für junge und berufstätige Menschen ist es einfacher, eine Steuerrückerstattung anzukurbeln, aber auch Rentner haben eine solche Möglichkeit. Was für Rentner und in welchen Fällen werden wir gemeinsam klären.
Steuerabzug – was ist das?
Alle Bürger zahlen Steuern auf Löhne... Diese Steuern werden vom Staat kostenlos ausgegeben medizinische Assistenz, Strafverfolgung, soziale Projekte usw. Aber im Leben müssen wir uns Wohnungen kaufen und oft die Behandlung bezahlen. Wenn ein Bürger Geld für eine Wohnung oder eine teure Operation ausgegeben hat, hat er das Recht, den Betrag seiner gezahlten Steuern zu reduzieren, dh einen bestimmten Teil abzuziehen, daher der Name - Abzug.
Auch Rentnerinnen und Rentnern wird der Vermögensabzug gewährt, allerdings müssen hierfür bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein.
Welche Unterlagen werden benötigt
Egal ob Sie ausstellen wollen Steuerabzug für erwerbstätige Rentner oder Nichterwerbstätige ändert sich die Liste der Dokumente nicht. Hier ist eine Liste von ihnen:
- der Pass;
- (Steuererklärung für die erstattungspflichtigen Jahre);
- Dokumente, die den Wohnungskauf oder die Zahlung für die Behandlung bestätigen (Verträge, Zertifikate, Schecks).
Ein Verwandter eines Rentners - Ehepartner, Kinder, hat das Recht, sich an den Föderalen Steuerdienst zu wenden. In diesem Fall benötigen Sie Dokumente, die die Beziehung bestätigen.
Abschließend bleibt festzuhalten, dass sich der Vermögensabzug für Rentner im Jahr 2018 nicht geändert hat und derzeit alle Leistungen ihre Gültigkeit behalten. Letzte Änderungen wurden 2014 in das Gesetz eingeführt und gleichen die Rechte von erwerbstätigen und nicht erwerbstätigen Rentnern in Bezug auf die Übertragung des Restbetrags aus.
Können arbeitsloser Rentner einen grundsteuerabzug bekommen? Eine solche Möglichkeit scheint einer Reihe von im Gesetz beschriebenen Anforderungen unterworfen zu sein. Wohin gehen und welche Dokumente müssen Sie abholen? Eine Reihe von Nuancen kann es schwierig machen, an Geld zu kommen. Die Einhaltung der Umlaufbedingungen ist eine wichtige Voraussetzung für die Berechnung des Vermögensabzugs.
Welches Gesetz regelt es
Das Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 28. April 2012 erläutert, ob ein nicht erwerbstätiger Rentner einen Steuerabzug erhalten kann. Einer von zwingende Bedingungen- Verfügbarkeit von Einkommensquellen, aus denen die Einkommensteuer gezahlt wird natürliche Person... Andernfalls kann der Vermögensabzug nicht angewendet werden. Aber nicht alles ist so einfach. Es darf übertragen werden, jedoch unter bestimmten Bedingungen gemäß Artikel 220 Absatz 10 der Russischen Föderation.
Rente ist ein Einkommen, das gemäß Artikel 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation nicht der Einkommensteuer unterliegt.
Steuerrückerstattung für einen nicht erwerbstätigen Rentner
Was ist ein Steuerabzug und was Finanzgeschäfte erlauben Sie es zu bekommen, wenn alter Mann nicht angestellt? Der Vermögensabzug für nichterwerbstätige Rentner im Jahr 2019 kann auf einen früheren Zeitpunkt vorgetragen werden.
Was ist das
Wie bekomme ich ein
Das Verfahren für den Erhalt sowie in der gesamten Russischen Föderation ist wie folgt:
- Kontaktaufnahme mit der zuständigen Behörde.
- Die eingereichten Unterlagen werden 3 Monate lang geprüft.
- Einen Monat nach der Prüfung geht das Geld an den Antragsteller.
Ansprechpartner
Dieses Thema wird vom IFTS behandelt. Sie sollten sich an die Besichtigung am Ort der Anmeldung oder des vorübergehenden Aufenthalts wenden, in seltenen Fällen können Sie sich bei fehlender Anmeldung an die Besichtigung am Ort der Immobilie wenden.
Sie können sich persönlich an das Finanzamt wenden, Unterlagen per Post oder per persönliches Büro auf der Website des Eidgenössischen Steuerdienstes.
Liste der Dokumente
Um eine Steuerrückerstattung nach dem Kauf einer Wohnung, eines Gartenhauses oder einer anderen Wohnung zu beantragen, müssen Sie eine Reihe von Papieren vorbereiten:
- Originalzertifikat 3-NDFL.
- Personalausweis und Kopie.
- Das Original 2-NDFL-Zertifikat des Arbeitgebers.
- Antrag auf Abzug mit finanziellen Details.
- Eine notariell beglaubigte Kopie des Immobilienkaufvertrags.
- Beglaubigte Kopien der Abrechnungsdokumente.
Möglicherweise benötigen Sie zusätzliche Dokumente im Zusammenhang mit der Art des Kaufs der Immobilie.
"Stolpersteine", wenn ein Rentner nicht arbeitet
Bevor Sie einen Abzug beantragen, müssen Sie die folgenden Merkmale berücksichtigen.
Der Kern der Steuerabzüge ist die Befreiung der Russen von Steuern für den Teil der Ausgaben, die sie für den Kauf einer Wohnung aufgewendet haben.
Die Höhe des Steuerabzugs wird anhand der tatsächlichen Kosten für den Wohnungskauf bestimmt, insgesamt jedoch nicht mehr als 2 Millionen Rubel.
Nach Vorlage der Belege bei der örtlichen Inspektion, ein Bürger hat Anspruch auf eine Entschädigung in Höhe von bis zu 260 Tausend Rubel... (er wird mit 13% von 2 Millionen berechnet).
Beim Hauskauf auf Kredit ist zusätzlich eine Rückerstattung möglich Einkommenssteuer Zinsen an die Bank zahlen... Wenn der Vertrag nach 2014 abgeschlossen wird, darf die Höhe der gezahlten Zinsen, die einer Entschädigung unterliegen, nicht mehr als 3 Millionen Rubel betragen. (jene. Sie können eine Rückerstattung in Höhe von bis zu 390 Tausend Rubel ausstellen.).
Diese Grenzen gelten für alle Steuerpflichtigen, unabhängig von ihrer Kategorie, inkl. für Rentner.
Bedingungen für die Rendite von 13 Prozent beim Kauf einer Wohnung für Rentner
Da der Vermögensabzug eine Erstattung von Steuerabzügen an den Haushalt ist, um ihn zu erhalten Voraussetzung ist, dass der Rentner über Einkünfte verfügt, die der Einkommensteuer von 13 % unterliegen... Rente, unabhängig von den Bezugsgründen (Beginn des Renteneintrittsalters, Verlust der Erwerbsfähigkeit oder Erreichen einer bestimmten Dienstzeit) Militärdienst) ist steuerfrei. So Rentner erhalten standardmäßig keine Vermögensabzüge.
Wenn sie aber neben der Rente noch andere Einkommensquellen haben, erfolgt die Rückerstattung wie gewohnt.... Dies ist nicht nur ein Gehalt, sondern auch alternative Quellen.
Betrachten wir die besonderen Bedingungen für den Erhalt von Steuerabzügen für russische Rentner in Abhängigkeit von ihrem Einkommen.
Wir haben darüber geschrieben, wie man 13% an Rentner zurückgibt.
Steuerrückerstattung beim Wohnungskauf bei Vorliegen eines zusätzlichen Einkommens
Die Verfügbarkeit alternativer Einkommensquellen lässt Rentner mit einem Abzug von diesem Einkommen rechnen. Dies kann der Verkauf von Immobilien, die Anmietung einer Wohnung oder eines Autos, eine zusätzliche Rente aus NPF-Fonds (sie ist gesetzlich nicht von der Einkommensteuer befreit), ein zusätzliches Gehalt oder eine Vergütung im Rahmen von Urheberrechtsverträgen / -verträgen sein.
Bei einem Abzug ist zu berücksichtigen, dass sein Betrag die dem Haushalt zugeführte jährliche Steuer nicht überschreiten darf.
Vermuten, beschloss der Bürger Abakumov, eine Investition in den Ruhestand zu tätigen und eine Wohnung zu kaufen, um daraus Einnahmen in Form von Mieten zu erzielen. Er erwarb Immobilien für 2,3 Millionen Rubel und vermietete Wohnungen für 12.000 Rubel. im Monat. Er verbirgt das erhaltene Einkommen nicht, zahlt aber eine monatliche Steuer von 1560 Rubel. Im Laufe des Jahres erreichte dieser Betrag 18.720 Rubel.
Für die erworbenen Immobilien kann ein Rentner einen Abzug von maximal 260 Tausend Rubel vornehmen. Er hat jedoch das Recht, für das laufende Jahr nicht mehr als 18.720 Rubel zurückzugeben. Der Rest des Abzugs (241.280 Rubel), laut Gesetz, kann er auf die nächsten Jahre übertragen, während die Grenze von 260 Tausend Rubel. wird nicht erschöpft sein.
Vermögensabzug beim Wohnungskauf für nicht erwerbstätige Rentner
Wenn ein Rentner bis 2012 kein anderes Einkommen als die gesetzliche Rente hatte, konnte er nicht mit Abzügen rechnen. Aber seit 2012 hat sich die Situation geändert und Änderungen an Steuerrecht zugunsten der Rentner.
Jetzt haben sie das Recht, die Einkommensteuer zurückzuerstatten, unabhängig vom Zeitpunkt des Immobilienkaufs in den letzten 4 Kalenderjahren... Im Jahr 2016 war es beispielsweise erlaubt, eine Rückerstattung für 2015-2012 auszustellen.
Bei der Verschiebung von Steuerzeiten muss ein Rentner eine Reihe von Regeln beachten:
- ein Abzug ist nur für das nächste Jahr nach dem Erwerb der Immobilie zulässig, d.h. für eine im Jahr 2017 erworbene Wohnung können Sie frühestens 2018 eine Rückgabe beantragen;
- arbeitslose Rentner seit 5 Jahren oder länger haben ihren Anspruch auf Haushaltspräferenzen verloren;
- der Abzug wird nicht länger als 4 Jahre gewährt (2017 werden die Steuern für 2012 nicht mehr zurückerstattet).
zum Beispiel, Rentner Abramov ging 2016 in den Ruhestand. Im nächsten Jahr kaufte er einen neuen Zweizimmerwohnung... Im Jahr 2018 hat er das Recht, einen Antrag beim Eidgenössischen Steuerdienst zu stellen und einen Teil der Kosten für 2016 (während er angestellt ist) und für 2014-2015 zu ersetzen.
Zu beachten ist, dass bei der Übertragung von Steuerzeiträumen die Erklärungen in umgekehrter Reihenfolge abgegeben werden. Zum Beispiel wird zu Beginn für 2015 der Saldo auf das Vorjahr 2014 übertragen, dann – für 2014 – auf 2013.
Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für einen Arbeitnehmer
Vorher Steuer-Code enthielt eine Beschränkung, nach der erwerbstätige Rentner den Abzug nicht überweisen konnten. 2014 wurde diese Regelung jedoch abgeschafft und ein solches Recht nicht nur für nicht erwerbstätige Rentner, sondern auch für Erwerbstätige verankert.
Geben wir ein Beispiel... 2014 erreichte Bobrov ein ehrenvolles Alter und zog sich in den wohlverdienten Ruhestand zurück. Er arbeitete jedoch weiter. 2015 kaufte er eine Wohnung für 5,8 Millionen Rubel. 2016 beantragte er bei seinem Finanzamt einen Abzug. Gleichzeitig hat er das Recht, die Einkommensteuer nicht nur für 2015, sondern auch für 2012-2014 zurückzugeben. Wenn der erhaltene Betrag jedoch nicht ausreicht, hat er das Recht, den Abzug weiter zu erhalten, bis er alle 260.000 Rubel erhalten hat.
Ansonsten erfolgt für erwerbstätige Rentner die Steuerrückerstattung nach Allgemeine Regeln.
Gibt es eine Steuererstattung für den Wohnungskauf eines Rentners, der seine Erwerbstätigkeit aufgegeben hat?
Im Leben ist eine solche Situation auch möglich: im Prozess der Rückkehr Einkommensteuer-Rentner funktionierte nicht mehr und hatte keine Zeit, den gesamten erhaltenen Betrag zurückzubekommen. So, hat er in den letzten drei Jahren bereits von seinem Recht auf Vorsteuerabzug Gebrauch gemacht, so werden weitere Überweisungen beendet... Er kann das Geld nur zurückgeben für Vergangenes Jahr arbeiten.
V in diesem Fall ein Rentner hat zwei Möglichkeiten: alternative Einkommensquellen zu finden oder Zahlungen für einen erwerbstätigen Ehepartner zu arrangieren.
Wir sprachen über den Erhalt des Steuerabzugs bei erwerbstätigen und arbeitslosen Rentnern.
Geld zurück an Ehepartner
Beim Kauf von Wohnungen in Mit- / Miteigentum ein berufstätiger Ehegatte kann statt eines Rentners durchaus einen Abzug erhalten... Wenn beide arbeiteten, könnte die Familie natürlich zusammen bis zu 520.000 Rubel erhalten. (wenn die gekaufte Wohnung teurer als 4 Millionen Rubel ist).
Dabei ist es unerheblich, welcher der Ehegatten die Kosten tatsächlich getragen hat und wessen Nachname in den Rechnungen angegeben ist. Im Antrag haben die Ehegatten das Recht, den Abzugsbetrag willkürlich aufzuteilen und vollständig zugunsten des Ehegatten des Rentners umzuverteilen.
Laden Sie die Erklärung zur Aufteilung des Abzugs zwischen den Ehegatten herunter:,.
Es ist zu bedenken, dass, wenn eine Wohnung teurer als 4 Millionen Rubel ist, kein Antrag auf Verteilung des Abzugs erforderlich ist, da der Ehepartner erhält immer noch nicht mehr als 260 Tausend Rubel.
zum Beispiel, der Rentner ist seit 5 Jahren nicht erwerbstätig und seine Frau hat das Rentenalter noch nicht erreicht. Sie kauften eine Wohnung für 3 Millionen Rubel. v Miteigentum... Standardmäßig könnte jeder von ihnen einen Abzug von 1⁄2 des Immobilienwertes von 1,5 Millionen Rubel erhalten. Da der Rentner aber das Recht auf Vorsteuerabzug verlor, schrieb er eine Erklärung zur Umverteilung in Höhe von 100 % zugunsten seiner Frau. Infolgedessen erhielt sie einen Abzug von 260 Tausend Rubel. ab einer Grenze von 2 Millionen Rubel. (bis zum Maximum).
Weitere Nuancen über die Rendite von 13% nach dem Kauf einer Wohnung auf geteilter Besitz, finden Sie, und Sie können mehr darüber erfahren, wie Sie einen Ehegatten steuerlich absetzen können.
Zahlungseingang selbst durch Inspektion
Für selbstversorgend Abzug Sie müssen sich für die Registrierung an den Eidgenössischen Steuerdienst wenden... Dies muss im nächsten Jahr nach dem Kauf einer Wohnung erfolgen, sowohl zu Beginn des Jahres als auch am Ende. Steuererstattungen können innerhalb von drei Jahren erfolgen. Für eine im Jahr 2016 erworbene Wohnung kann also bis spätestens 2019 ein Abzug beantragt werden.
Diesen Prozess sollten Sie nicht zu lange hinauszögern: Schließlich sinkt der zu erstattende Betrag aus dem Haushalt jedes Jahr sukzessive. Schließlich können Sie den Abzug nur für drei Jahre vor dem Einkauf auf einen Rentner übertragen, mit jeder weiteren Periode verkürzt sich die Frist.
Der Rentner muss den Abzugsbetrag selbst berechnen und alle Berechnungen in der 3-NDFL-Erklärung anzeigen. Hier werden grundlegende Informationen bereitgestellt: die Anschaffungskosten (der Betrag wird nicht mehr als 2 Millionen Rubel angegeben), der jährliche Einkommensbetrag und die überwiesene Einkommensteuer (kann aus der 2-Personeneinkommensteuer entnommen werden). Der Betrag des Abzugs darf den Betrag der Steuerabzüge zum Haushalt nicht überschreiten.
Lass uns zugeben, das monatliche Einkommen beträgt 35.000 Rubel, von denen 4550 Rubel in Form der Einkommensteuer einbehalten werden. Jahresbetrag die Steuer beträgt 54.600 Rubel. Es darf aus dem Haushalt zurückgezahlt werden, und der Rest wird auf die nächsten Perioden übertragen.
Der Föderale Steuerdienst bietet Standardpaket Dokumente, bestehend aus:
- Aussagen;
Laden Sie den Antrag auf Gewährung eines Abzugs herunter:,.
- Pässe;
- Erklärungen in der Form 3-NDFL;
Steuererklärung in Form von 3-NDFL:,.
- Bescheinigungen des Arbeitgebers 2-NDFL für die Jahre des Ausgleichsbezugs;
Einkommensbescheinigung einer Person des 2-NDFL-Formulars:,.
- Wohnungsdokumentation und Zahlungsdokumente (Quittung, Kontoauszüge etc.);
- Hypothekenvertrag;
- Heiratsurkunde (auf Wunsch den Abzug auf die Ehegatten aufteilen.
Alle Unterlagen werden im Original zusammen mit Kopien eingereicht.
Der Rentner benötigt zusätzlich eine Kopie des Rentenausweises und dann, falls er beabsichtigt, von seinem Übertrittsrecht Gebrauch zu machen Steuerperiode.
Sie können eine Reihe von Dokumenten persönlich oder durch einen Vertreter einreichen... Im letzteren Fall benötigen Sie zur Vertretung Ihrer Interessen eine notariell beglaubigte Vollmacht.
Nach der Übergabe der Unterlagen werden diese im Büro geprüft. Laut Gesetz darf es nicht länger als drei Monate dauern. Nach erfolgreicher Prüfung der übermittelten Angaben erhält der Rentner Gelder in Höhe der berechneten Einkommensteuer auf das angegebene Bankkonto (Sparbuch).
Genauer gesagt, wie man einen Steuerabzug für einen Rentner erhält und wie man seinen Betrag berechnet, haben wir erzählt
13 Prozent Steuer an Rentner über einen Arbeitgeber
Wenn ein Rentner seine Erwerbstätigkeit fortsetzt oder sein Ehepartner eine Ausgleichszahlung aus dem Haushalt beantragt, wird dieser Prozess in zwei Phasen durchgeführt.
In der ersten Phase mit Dokumenten, die den Immobilienkauf bestätigen der Steuerpflichtige wendet sich an den Eidgenössischen Steuerdienst an seinem Wohnort... Innerhalb von dreißig Tagen stellt die Finanzbehörde eine Bescheinigung über das Recht auf Vorsteuerabzug aus. Sie können auch im selben Jahr, in dem die Wohnung gekauft wurde, einen Antrag stellen, ohne das Ende des Steuerzeitraums abzuwarten.
Im zweiten Schritt werden Sie Sie benötigen neben Unterlagen für die Wohnung und einer Meldung des Eidgenössischen Steuerdienstes die Kontaktaufnahme mit der Buchhaltung am Arbeitsplatz... Hier wird eine schriftliche Stellungnahme an die Geschäftsführung in der von der juristischen Person genehmigten Form verfasst. Ab diesem Zeitpunkt wird der Arbeitgeber seine Funktionen vorübergehend einstellen. Steuerberater und Steuern vom Gehalt einbehalten.
Laden Sie einen kostenlosen Antrag auf Abzug für einen Arbeitgeber herunter:,.
Der Vermögensabzug erfolgt nicht in einer Summe, sondern stellt eine monatliche Gehaltserhöhung in Form einer unbeschränkten Einkommensteuer dar. Nachdem die Entschädigung aufgebraucht ist, erhält der Steuerzahler weiterhin ein niedrigeres Gehalt.
zum Beispiel, monatliches Einkommen sind 48.000 Rubel. Der Mitarbeiter erhält 41.760 Rubel in die Hände. Nach Beantragung eines Abzugs erhöht sich sein Einkommen um 6240 Rubel. (die Höhe der Einkommensteuer) hat noch nicht 260 Tausend Rubel erreicht. (wenn die Wohnung teurer als 2 Millionen ist).
Anspruch auf den Restbetrag von 3-NDFL für Rentner
Steuerpflichtige haben das Recht, den Rest des nicht in Anspruch genommenen Abzugs in nachfolgenden Steuerperioden zu erhalten.
Wenn es also nicht möglich war, alle Kosten zu kompensieren, ein Rentner kann einen Abzug geltend machen, bis er steuerpflichtiges Einkommen bezieht.
Mehrfache Erstattung der Einkommensteuer
Das Verbot der Mehrfachnutzung von Steuervergünstigungen wurde 2014 aufgehoben. Nun ist das Recht auf Vorsteuerabzug nicht an den Gegenstand, sondern an die Person des Steuerpflichtigen gebunden.
Früher war das so: Für 1.000.000 Rubel kaufte der Steuerzahler eine Wohnung. und gab 130 Tausend Rubel aus dem Haushalt zurück. Danach konnte er keine Entschädigung mehr beantragen.
Seit 2014 können die Russen wiederholt Abzüge verwenden, bis der Gesamtbetrag der Zahlungen aus dem Haushalt insgesamt 260.000 Rubel erreicht. Hat ein Bürger sein Recht auf Vorsteuerabzug vor 2014 ausgeübt, ist er (auch unter Berücksichtigung der neuesten Änderungen) nicht mehr berechtigt, diesen erneut zu beantragen.
Gibt es einen Steuerabzug für medizinische Behandlungen für nicht erwerbstätige Rentner? Diese Frage ist heute aktueller denn je. Schließlich werden uns immer häufiger bezahlte medizinische Leistungen angeboten: Zahnersatz, Operationen, Untersuchungen und Unmengen an Geld müssen für Medikamente ausgegeben werden.
Wie toll wäre es, zumindest einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückzugeben, zumindest in Höhe von 13 Prozent (der Höhe der Einkommensteuer in der Russischen Föderation). Darüber hinaus gewährt der Staat Steuervergünstigungen wie den Sozialsteuerabzug.
In der Praxis muss man zum Ausgleich der Krankheitskosten erst diese Einkommensteuer zahlen, und der Rentner gehört zu den glücklichen „Säumigen“: Schließlich werden keine Abzüge von der Rente vorgenommen.
Was also soll ein älterer Mensch tun, der braucht bezahlte Behandlung?
Geben wir dem Rentner Dedushkin Ivan Petrovich das Recht, dieses Problem zu verstehen. Unser Held musste zum Beispiel seine Zähne heilen und wandte sich an eine bezahlte Klinik. Wie kann ein Rentner eine medizinische Behandlung steuerlich absetzen?
Lassen Sie uns zunächst klarstellen, dass es unabhängig von der Kategorie des Steuerrückerstattungsantragstellers eine Reihe von Allgemeine Bedingungen für Steuerzahlungen.
- Erstens, medizinische Einrichtung, wo sich Dedushkin um Hilfe bittet, muss für die Erbringung der entsprechenden Dienstleistungen lizenziert sein.
- Zweitens müssen die Behandlungen des Rentners oder die vom Arzt verordneten Medikamente in die von der Regierung genehmigte Behandlung aufgenommen werden. Die Liste ist übrigens recht umfangreich, Behandlung und sogar Zahnersatz sind für uns geeignet.
- Drittens gibt es eine Höchstgrenze, die den Steuerabzug für medizinische Leistungen begrenzt - sie beträgt 120.000 Rubel. Rückerstattungen unterliegen 13% dieses Betrags - 15 600 Rubel. Die Ausnahme bilden die sogenannten, deren Zahlung nicht durch die "Obergrenze" begrenzt ist.
Hinsichtlich teure Behandlung, dann gibt es wieder eine Liste von Diensten, die sich auf diese Kategorie beziehen. Meist handelt es sich dabei um komplexe Operationen oder die Behandlung schwerer Erkrankungen.
- Und schließlich, viertens, neben der Begrenzung des zu zahlenden Höchstbetrags wird es nicht möglich sein, mehr Geld zurückzugeben, als Deduschkin in Form von Einkommensteuer an den Staat gezahlt hat.
Beispiel... Ivan Petrovich arbeitet noch und erhält ein Gehalt von 8.500 Rubel. Von diesem Gehalt werden monatlich 1.105 Rubel einbehalten und pro Jahr werden 13.260 Rubel angesammelt. Bei der Einkommensteuerrückerstattung reicht Dedushkin nun bei der Aufsichtsbehörde eine 3-NDFL-Erklärung für das Jahr ein, in der dieser Betrag angegeben ist. Egal wie viel unser Held für "neue Zähne" bezahlt, mehr als 13.260 Rubel zurückgeben. er kann nicht.
Das reicht zu den Beschränkungen. Kommen wir zu den Möglichkeiten, die ein Rentner nutzen kann, um einen Steuerabzug zu erhalten.
Methode 1. Zusätzliches Einkommen
Wie bereits erwähnt, müssen Sie, um einen Steuerabzug geltend zu machen, eine Einkommensteuer von 13% zahlen.
Die staatliche Rente wird nicht besteuert, und dies ist das Hauptproblem bei der Beantragung eines Abzugs für ältere Menschen. Aber was ist, wenn Ivan Petrovich ein Einkommen hat?
Dedushkin kann also ein arbeitender Rentner sein. In diesem Fall werden ihm 13 % seines Gehalts einbehalten, und seine Erstattungsansprüche sind mit denen jedes anderen erwerbstätigen Bürgers identisch.
Und Dedushkin kann auch zusätzliches Einkommen haben und von letzterem persönliche Einkommensteuer zahlen. Diese Steuer wird erhoben auf:
- Einkünfte aus der Anmietung eines Autos oder einer Wohnung;
- Verkauf einer Immobilie, die weniger als drei Jahre im Besitz ist (und einer Wohnung - weniger als fünf Jahre);
- alle anderen Einkünfte (einmalig oder dauerhaft), aus denen Einkommensteuer gezahlt wird.
Und in diesem Fall Ivan Petrovich auf allgemeine Rechte einen Teil der Mittel mit Hilfe eines Steuerabzugs zurückgeben können.
Methode 2. Steuerrückerstattung für Vorjahre
Die Steuergesetzgebung erlaubt eine Steuerrückerstattung für eine Behandlung innerhalb von drei Jahren. Was bedeutet das?
Bei der Berechnung des Abzugsbetrags wird die Einkommensteuer berücksichtigt, die im selben Jahr gezahlt wurde, in dem die Behandlung in Anspruch genommen wurde. Nach einem Zahnarztbesuch muss Ivan Petrovich jedoch nicht sofort zum Finanzamt rennen. Aber es ist sinnvoll, die Dokumente zu speichern!
Beispiel 1... Angenommen, Ivan Petrovich ging im Mai 2015 in den Ruhestand. Im selben Jahr wendet er sich an die Dienste bezahlter Ärzte. Um nun einen Teil des Geldes zurückzubekommen, kann sich Dedushkin 2016, 2017 oder sogar 2018 an die Steuerbehörden wenden. Obwohl der Rentner seit Juni 2015 keine Steuern mehr bezahlt hat, hat er Anspruch auf Rückerstattung der Einkommensteuer für den Zeitraum Januar bis Mai 2015.
Beispiel 2... Eine andere Situation ist möglich. Nach wie vor gab es 2015 einen Appell an bezahlte Ärzte, doch nun ist Dedushkin im fortgeschrittenen Alter und seit vielen Jahren nicht mehr berufstätig. Und im selben Jahr verkaufte er die Wohnung und zahlte 13 % des erhaltenen Betrags an den Staat. Und in diesem Fall kann Ivan Petrovich innerhalb von drei Jahren eine Erklärung für 2015 abgeben und die zuvor gezahlten Mittel aus dem Verkauf von Immobilien einfordern.
Wenn Sie also ein Einkommen planen, aus dem Sie Einkommensteuer zahlen müssen, und Sie eine bezahlte Behandlung benötigen, ist es sinnvoll, das Geschäftliche mit dem Angenehmen zu verbinden.
Methode 3. Eine freundliche Familie
Es ist möglich, einen Steuerabzug zu erhalten, indem Sie nicht nur für Ihre Behandlung bezahlen, sondern auch für Ihre engsten Angehörigen: Eltern, Ehepartner, Kinder unter 18 Jahren. Davon kann auch der Rentner Dedushkin profitieren.
Lassen Sie Ivan Petrovich lange nicht arbeiten und haben Sie kein zusätzliches Einkommen. Aber er hat noch einen anderen Trumpf - er ist schon lange glücklich verheiratet. Gleichzeitig arbeitet Madame Dedushkina noch und erhält ein offizielles Einkommen. Sie kann sich an das Finanzamt wenden, um die Kosten für die Behandlung des Ehegatten zu erstatten.
Eine andere Möglichkeit, einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückzugeben, besteht darin, sich an den Sohn von Ivan Petrovich zu wenden. Lassen Sie ihn die Behandlung der Eltern bezahlen, dann wird der Sohn bereits 13% der Kosten für sich beanspruchen kostenpflichtige Dienste ein Elternteil im Ruhestand.
Das Wichtigste ist, dass die Zahlungsbelege an die Person ausgestellt werden müssen, die den Steuerabzug erhält! Und wie die einvernehmliche Regelung ablaufen soll, ist Familiensache.
Erstattungen für medizinische Behandlungen an Rentner
Obwohl das Gesetz keine Steuerrückerstattung für nicht erwerbstätige Rentner vorsieht, gibt es Möglichkeiten, bei der Behandlung Geld zu sparen.
Bleiben Sie daher beim Verlassen des Krankenhauses eine Minute - nehmen Sie eine Zahlungsbescheinigung mit medizinischer Dienst Pro Finanzamt... Oder vielleicht eine der aufgeführten Methoden zum Erhalten Sozialabzug passt es auch zur behandlung?
Wenn Sie persönliche Beratung oder Unterstützung beim Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung benötigen, können Sie gerne gehen. Wir arbeiten schnell und mit Freude! Und als Bestätigung dafür
Steuerabzug für Rentner, die gekauft haben Immobilie, hat die Merkmale der Bereitstellung. Die Entstehung des Leistungsanspruchs wird durch die Zeit des wohlverdienten Urlaubs, die laufende Erwerbstätigkeit, das Vorliegen von Nebenverdiensten und andere Umstände beeinflusst. Abhängig davon ändert sich die Reihenfolge der Registrierung.
Kann ein Rentner einen Abzug bekommen?
Der Vermögensabzug bedeutet eine Entschädigung für einen Teil der Mittel, die für den Kauf von Immobilien aufgewendet wurden. Nach den allgemeinen Regeln können alle Bürger der Russischen Föderation, die über ein offizielles Einkommen verfügen und 13% des Haushalts spenden, einen Antrag stellen.
Wichtige Punkte für die Gewährung von Leistungen sind:
- Wohnraum wurde mit eigenem oder geliehenem Geld gekauft.
- Verkäufer und Käufer haben keine familiären Bindungen.
Rentner als sozial abgesicherte Kategorie verfügen über ein Einkommen in Form einer Rente. Die Einkommensteuer wird nicht einbehalten, das heißt, es gibt nichts zurückzugeben. Das Gesetz lässt jedoch unter bestimmten Voraussetzungen einen Abzug zu. Darüber hinaus werden einige Bürger, die das Rentenalter erreicht haben, weiterhin Arbeitstätigkeit und Steuern abziehen.
Nicht arbeitend
Gemäß § 10 der Kunst. 220 NK RF sowohl erwerbstätige als auch nicht erwerbstätige Rentner dürfen das Guthaben bis zum Eigentumsabzug für Vorjahre, jedoch nicht länger als 3 Jahre ab Kaufdatum. Beispielsweise wurde 2017 eine Wohnung gekauft, sodass die Leistung für 2016, 2015 und 2014 in Anspruch genommen werden kann.
In diesem Fall müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
- die Rente wird nach dem gesetzlichen Verfahren gezahlt;
- das Recht auf Erstattung der Einkommensteuer behalten;
- der Saldoübertrag fällt auf die Jahre, in denen die Steuer einbehalten wurde.
Hat ein nicht erwerbstätiger Rentner später offiziell eine Anstellung gefunden, hat er das Recht, den Restbetrag auf künftige Zeiten zu übertragen.
Beispiel 1.
A. A. Ivanova legte im Oktober 2015 eine wohlverdiente Ruhepause ein und hat seitdem kein Einkommen, außer einer Rente. 2017 kaufte sie einen Wohnraum, im nächsten Jahr beantragte sie eine Entschädigung.
Es ist möglich, eine Rückerstattung der Einkommensteuer zu beantragen, die drei Jahre vor dem Kauf gezahlt wurde: 2014, 2015 und 2016. Aber im Jahr 2016 hat es nicht funktioniert, daher werden nur 2014 und 2015 berücksichtigt.
Beispiel 2.
Petrova O.M. ging 2012 in den Ruhestand, arbeitete nicht mehr und erwarb 2017 ein Zimmer. Der Saldo wird auf 2014-2016 übertragen. Während dieser Zeit hatte sie kein Einkommen, was bedeutete, dass sie keinen Anspruch auf Entschädigung hatte.
AUFMERKSAMKEIT! Bezieht ein nicht erwerbstätiger Rentner ein zusätzliches Einkommen, beispielsweise aus der Wohnungsvermietung, und zieht davon 13% ab, wird er Leistungsantragsteller zu den gleichen Bedingungen wie ein Arbeitnehmer.
Arbeiten
Der Steuerabzug für erwerbstätige Rentner erfolgt sowohl allgemein als auch nach ihrem Status. Das heißt, er kann eine Entschädigung für das Jahr erhalten, in dem er die Immobilie gekauft hat, und für die letzten drei Jahre, wenn darin Einkünfte vorhanden sind. Der Aufschub kann sich auf 4 Jahre erstrecken, sofern in diesem Zeitraum steuerpflichtiges Einkommen angefallen ist.
RATSCHLAG! Es wird empfohlen, im Jahr nach dem Jahr des Wohnungskaufs einen Antrag auf Rückerstattung zu stellen.
Gemäß Kunst. 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, die Anzahl der zu übertragenden Jahre wird reduziert. Diese Bestimmung wird klargestellt im Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation N 03-04-05 / 40681 vom 12. Juli 2016 Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2017 eine Immobilie gekauft haben, wird die in den Jahren 2014-2016 gezahlte Einkommensteuer für die Berechnung der Entschädigung akzeptiert. Bei einer Antragstellung im Jahr 2019 werden nur 2015 und 2016 berücksichtigt.
Die Wohnung wurde vor der Pensionierung gekauft
Der Bürger erhält vor Erreichen der Rentenrendite Steuererleichterungen nach allgemeinen Regeln. Bei Pensionierung hat er die Möglichkeit, das Guthaben für drei Jahre vor dem Jahr des Erwerbs zu übertragen.
Beispiel:
2017 kaufte Sukhikh M.A. den Wohnraum. Anfang 2018 erklärte er seinen Anspruch auf Eigentumsrückgabe. Ende 2018 trat er in den Ruhestand und beantragte sofort die Übertragung des Saldos auf 2014-2016.
Angenommen, M.A. Sukhikh geht 2019 für eine wohlverdiente Ruhepause in den Ruhestand, dann werden nur 2015 und 2016 für die Berechnung der Entschädigung akzeptiert.
Die Wohnung wurde im Rentenjahr gekauft
Nach dem Abwarten des Endes des Steuerzeitraums, in dem der Bürger seine wohlverdiente Ruhepause eingelegt hat, hat er das Recht, unverzüglich für 4 Zeiträume eine Entschädigung zu beantragen.
Beispiel:
Beresnev A.M. kaufte den Wohnraum im Mai 2017 und ging im November in den Ruhestand. Im Jahr 2018 hat er das Recht, eine Erklärung zur Einkommensteuererklärung abzugeben für letztes Jahr und übertragen Sie den Rest auf 2014-2016.
Wenn ein Rentner verheiratet ist
Das von den Ehegatten erhaltene Geld gilt als gemeinsam. Ein Vermögenssteuerabzug für einen Ehegatten im Ruhestand, der diesen nicht erhalten kann, kann dem anderen Ehegatten gewährt werden.
Ist der Rückkehrer erwerbstätig, erfolgt die Anmeldung grundsätzlich. Wenn Sie im Ruhestand sind, wird das Guthaben übertragen.
Beispiel:
M. O. Petrov erreichte 2012 das Rentenalter und kaufte 2016 eine Wohnung. Der Rest kann auf 2013-2015 übertragen werden. Während dieser Zeit erhielt er jedoch kein zu versteuerndes Einkommen. Es gibt nichts zu erstatten.
Petrovs Frau ging 2015 in den Ruhestand. Sie behauptet, ein Ehegattengeld zu sein. Rückerstattungen sind für alle drei Jahre möglich.
Erforderliche Dokumente
Voraussetzung für den Steuerabzug ist der Nachweis über den Erwerb einer Immobilie durch die Altersvorsorge und die damit verbundenen Kosten. Diese schließen ein:
- der Pass;
- eine Bescheinigung über das Vorliegen eines Rentnerstatus, vor 2015 haben sie eine Bescheinigung ausgestellt, jetzt wird das Dokument auf Anfrage der FIU vorgelegt;
- Kauf- und Verkaufsvertrag für Immobilien;
- Nachweis der Geldüberweisung an den Verkäufer: Kontoauszug, Quittung usw .;
- Eigentumsnachweis oder Auszug aus dem Grundbuchamt (RPN);
- Vereinbarung Kapitalbeteiligung beim Kauf eines Neubaus und bei einer Wohnungsübergabe.
Abhängig von der gewählten Art der Bearbeitung der Rücksendung.
Abzugsverfahren
Ein berufstätiger Rentner kann: durch die Aufsichtsbehörde des Eidgenössischen Steuerdienstes oder einen Arbeitgeber, eine nicht erwerbstätige Person - nur durch eine Inspektion. Das Registrierungsverfahren ist in jedem Fall unterschiedlich.
Durch IFTS
Die Gewährung einer Steuerrückerstattung durch die Aufsichtsbehörde bedeutet eine einmalige Zahlung der Einkommensteuer in der Vergangenheit bezahlt und besteht aus mehreren Stufen:
- Sammeln der notwendigen Unterlagen.
- Verfassen eines Erstattungsantrags und Übermittlung von Informationen an die Inspektion. Ein 2-NDFL-Zertifikat und eine 3-NDFL-Erklärung werden der Hauptliste hinzugefügt.
- Warten auf das Ergebnis Büroscheck was 3 Monate dauert.
- Überweisung des Geldes auf das Konto des Antragstellers innerhalb von 30 Tagen bei positiver Entscheidung.
Sie können Dokumente persönlich, elektronisch über den Staatsdienst oder die offizielle Website des Departements oder per Post einreichen, Sie können auch die Hilfe eines Vertreters in Anspruch nehmen, indem Sie eine notarielle Vollmacht ausstellen.
WICHTIG! 3-NDFL wird in umgekehrter chronologischer Reihenfolge ausgefüllt, z. B. zuerst für 2017, dann für 2016 usw. Dadurch können Sie den Restbetrag des zu erstattenden Abzugs in der frühesten Periode bestimmen.
Durch einen Arbeitgeber
Die Erstattung der Arbeitskosten beinhaltet eine Befreiung für einen bestimmten Zeitraum von Zahlung der Einkommensteuer... Das heißt, die Rückerstattung wird nicht einmalig, sondern monatlich mit einem Gehalt ausgezahlt.
Um Leistungen am Arbeitsplatz zu beantragen, müssen Sie:
- Dokumente sammeln.
- Stellen Sie diese dem IFTS zur Verfügung und schreiben Sie einen Notifizierungsantrag, der die Abzugsmöglichkeit bestätigt.
- Legen Sie die erhaltene Bescheinigung am Arbeitsplatz vor.
Bereits ab dem Monat, der dem Monat des Eingangs einer positiven Mitteilung folgt, werden 13% vom Gehalt eines erwerbstätigen Rentners bis zur vollständigen Überweisung der Rückkehr oder Entlassung nicht einbehalten.
Beim Kauf einer Wohnung für Rentner werden einige Besonderheiten berücksichtigt. Erstens kann eine Person, die eine wohlverdiente Ruhepause eingelegt hat, die vor dem Kauf gezahlte Einkommensteuer, jedoch spätestens nach 3 Jahren, zurückerstatten. Zweitens hat ein erwerbstätiger Rentner das Recht, für 4 Jahre die persönliche Einkommensteuererstattung zu beantragen.
Zusammen mit den wichtigsten Unterlagen für die Leistungsanmeldung wird eine Bescheinigung über den Rentenstatus ausgestellt. Es wird empfohlen, einen Abzug im Jahr nach dem Jahr des Erwerbs der Immobilie zu beantragen.
