Ist es möglich, eine Steuerrückerstattung für die Lieferung von Tests zu erhalten? So erhalten Sie einen Steuerabzug für die Behandlung - wir erstatten Geld für bezahlte Geburten. So erhalten Sie einen Abzug

Zuletzt geändert 01.04.2018

So erhalten Sie Geld für bezahlte Geburten, Behandlungen, bezahlte Tests, den Kauf von Medikamenten usw.

Unser Staat sieht einen Steuerabzug vor, wenn Sie eine bezahlte Behandlung in medizinischen Einrichtungen gemacht oder Medikamente gekauft haben, können Sie die gezahlte Einkommensteuer (13 %) selbst zurückerstatten. Leider hat diese Zahlung eine Reihe von "Stolpersteinen", wie alle anderen Zahlungen () für Frauen, die ein Kind geboren haben.

Lassen Sie es uns herausfinden, um die Schwellenwerte der Steuerbehörden nicht zu überschreiten. Nehmen wir eine Situation, in der Sie sich auf eine Schwangerschaft, eine Geburt, eine Reihe bezahlter Tests, Ultraschall, Zahnbehandlung usw. vorbereiten. Routineärztliche Leistungen... Wir werden uns nicht mit teuren Behandlungen und anderen ausschließenden Momenten dieses "Werbegeschenks" befassen.

Also kurz zu den Regeln:

1. Der Steuerabzug kann für die letzten 3 Jahre zurückerstattet werden.
   Jene. Wenn Sie die Behandlung im Jahr 2016 (2014 oder 2015) bezahlt haben, werden wir den Abzug 2017 beantragen. Somit ist dies das letzte Jahr für die Einreichung von Dokumenten zum Abzug für 2014. Wenn Sie 2016 behandelt wurden, haben Sie bis 2019 Zeit, aber es ist besser, nicht zu zögern.
2. Der Steuerabzug für die Behandlung darf 120.000 Rubel nicht überschreiten.
   Jene. der Höchstbetrag, für den Sie Dokumente sammeln können, ist auf 120.000 Rubel begrenzt, Sie erhalten 13% * 120.000 = 15.600 Rubel auf der Hand. Sie können diesen Betrag jedoch jedes Jahr beantragen.
3. Wer kann einen Steuerabzug bekommen?
   Arbeitende Steuerzahler, und Sie können 15 600 Rubel oder weniger nur erhalten, wenn Sie diesen Betrag im Laufe des Jahres als Steuer bezahlt haben. Wenn Sie aus irgendeinem Grund nicht gearbeitet haben oder nicht genügend Abzüge haben, können Ihre nächsten Verwandten (Eltern, Ehepartner, Kinder) für Sie einen Antrag stellen.

Es ist wichtig! Abgerechnet wird das Jahr, in dem die Zahlung für die Behandlung erfolgt ist! Und in diesem Jahr sieht es so aus, wie viel Geld Ihr Arbeitgeber in den Einkommensteuerhaushalt überwiesen hat (ca. 13% des offiziellen Gehalts).

4. Kann ich bei Verlust von Schecks einen Steuerabzug erhalten?

Nach Ermessen der Steuerbehörde können sie dies ablehnen. Daher rate ich Ihnen, sofort Kopien von Quittungen zu machen (sie werden sehr schnell gelöscht und werden unbrauchbar, jetzt verwenden sie so billige Farbe)

Die Dokumente:

1. Einkommensbescheinigung in Form von 2-NDFL von jedem Arbeitsplatz (Original).
   Wichtig! Eine Bescheinigung ist für das Jahr erforderlich, in dem die Zahlung für Behandlungen oder Medikamente erfolgt ist
2. Vereinbarung mit einer medizinischen Organisation (Kopie).
3. Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen (Original).
4. Lizenz einer medizinischen Organisation (beglaubigte Kopie, d.h. mit blauem Siegel)

Die Sätze 2, 3 und 4 werden bei einer medizinischen Einrichtung beantragt, die in der Regel selbst weiß, was das Finanzamt verlangt und es genügt, Sie einfach darauf hinzuweisen, dass Sie einen Satz Unterlagen benötigen, um einen Steuerabzug zu erhalten.

5. Zahlungsdokumente (Kopien).

6. Rezeptformulare mit Arzneimittelrezepten (Kopien)

7. Angaben zum Konto bei der Sberbank, auf das das Geld überwiesen wird (Kopie)

8. Wenn für ein Kind - eine Geburtsurkunde (Kopie)

9. Falls für den Ehepartner - Heiratsurkunde (Kopie)

10. Kopie des Reisepasses (Haupt- + Registrierung)

11. TIN (Kopie)

12. Ausgefüllte Erklärung 3-NDFL (Original)

Um 3-NDFL auszufüllen, wenden Sie sich am besten an einen Spezialisten. Dieser Service kostet Sie 500 Rubel, aber Sie sind sich der Richtigkeit der Ausfüllung absolut sicher und müssen nicht noch einmal zum Finanzamt gehen.

13. Antrag auf Überweisung (Original)

Rat! Wenn Sie Geld für die Lieferung von kostenpflichtigen Tests in Labors wie "Medlab", "Helix", "Citylab" usw. erhalten möchten. Denken Sie daran, dass sie für jedes Verfahren eine Vereinbarung mit einem Scheck ausstellen. Ich empfehle Ihnen dringend, beide aufzubewahren, da sie, wenn sie die Vereinbarung verlieren, sehr ungern alles wiederherstellen und Sie Nerven und Zeit aufwenden müssen .

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  Zahlungen an kinderreiche Familien: Grundkapital 2019 ...
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Im Leben von Bürgern kommt es oft vor, dass eine teure oder langfristige Behandlung bezahlt werden muss. Sie können durch Umwelteinflüsse, Unfälle, Unfälle und in vielen anderen Situationen entstehen. Leider wird die bezahlte Medizin in Russland durch wirklich "böse" Preise repräsentiert. Die Bezahlung von Verfahren und Medikamenten leert die Taschen der Bürger und zwingt sie zu deutlichen Kosteneinsparungen in allen anderen Lebensbereichen. Um den Bürgern zu helfen und ihre finanzielle Situation zu verbessern, hat der Staat die Möglichkeit geschaffen, den sogenannten Sozialsteuerabzug zu erhalten. In diesem Fall kommt er nach Zahlung der Behandlung in Form einer teilweisen Entschädigung für die Kosten zuvor durchgeführter medizinischer Eingriffe und gekaufter Medikamente an den Bürger. Natürlich sind die Summen klein, aber greifbar. Mit ihrer Hilfe können Sie auf die eine oder andere Weise den Lebensstandard eines Bürgers verbessern. In diesem Artikel werden wir uns ansehen, wie man eine Rückerstattung von 13 Prozent für medizinische Leistungen ausstellt.

Ein Abzug ist ein Teil der von einer natürlichen Person erhaltenen Gelder, der nicht der Besteuerung unterliegt. Sie haben also das Recht auf eine teilweise Rückzahlung von Geldern, die zuvor an die Staatskasse gezahlt wurden. Dazu ist es erforderlich, dass die Situation folgenden Aspekten entspricht:

• ein Bürger, der eine Behandlung erhält, muss eine offizielle Beschäftigung haben, dh ein "weißes" Gehalt erhalten, mit dem Steuerbeamte, die Arbeitgeber sind, monatliche Beiträge zum Staatshaushalt leisten, da dies als Haupteinkommen einer Person gilt;
• der Behandelte ist verpflichtet, für medizinische Eingriffe und Medikamente aus eigener Tasche zu zahlen, hat jemand anderes dafür bezahlt, wird Ihnen der Abzug unbedingt verweigert.

Auch Angehörige können die Behandlung bezahlen und dafür Geld erhalten, während Sie weiterhin Anspruch auf staatliche Entschädigung haben.

Geben wir ein Beispiel. Pavels Mutter, eine Rentnerin, erkrankte ohne Geld, um teure Medikamente zu kaufen und sich verschiedenen medizinischen Behandlungen im städtischen Krankenhaus zu unterziehen. Da Pavel diese Mittel besaß, bezahlte er ohne zu zögern alle notwendigen Dinge für seine Mutter.

Nach der Behandlung bewahrte meine Mutter Quittungen für Medikamente und Behandlungen auf. Nachdem er die in den Zahlungspapieren angegebenen Ausgaben zusammengezählt hatte, füllte Pavel die entsprechenden Dokumente aus, schrieb einen Antrag an den russischen Steuerdienst und erhielt bald eine finanzielle Entschädigung für die Kosten. Da Zahlungen an ihn direkt von seinem Bankkartenkonto vorgenommen wurden, hat er jeden Anspruch auf Rückerstattung. Hätte meine Mutter den Antrag geschrieben, dann hätte ihr das Finanzamt erklärt, dass sie, da sie kein Zahler ist, keine Rückerstattung bekommen kann.

Achten Sie auf die wichtigste Nuance! Der Steuerdienst der Russischen Föderation akzeptiert keine unbegründeten Aussagen zur Behandlung sowie zur Notwendigkeit eines medizinischen Eingriffs. Die Diagnose sowie Überweisungen zur Medikamenteneinnahme und Behandlung in einer medizinischen Einrichtung müssen direkt vom behandelnden Facharzt ausgestellt werden. Einfach ausgedrückt ist es unwahrscheinlich, dass Ihr Antrag auf eine Gastritisbehandlung angenommen wird, wenn die Überweisung für den Eingriff von einem Augenarzt oder Orthopäden verfasst wurde.

Der Kauf von Arzneimitteln, die nicht in der vom behandelnden Arzt empfohlenen Liste aufgeführt sind, gilt als Eigeninitiative des Patienten oder seiner Angehörigen. Da der Patient keine medizinische Ausbildung hat und nicht offiziell als eigener Facharzt tätig werden kann, der seine Gesundheit objektiv überwacht, unterliegen solche Kosten nicht der Erstattung durch staatliche Entschädigungen.

Steuerabzugsbetrag

Da die Rückzahlung von Geldern an den Steuerpflichtigen aus der Steuer auf das persönliche Einkommen erfolgt, die er zuvor an die Staatskasse gezahlt hat, in Höhe von 13 % der vom Steuerpflichtigen erhaltenen Gelder, ist die Rückerstattung der Entschädigung nur in Höhe des gewünschten Satzes möglich 13%. Es stellt sich heraus, dass ein Bürger 13% der durch Zahlungsdokumente bestätigten Ausgaben zurückerstatten kann.

Wenn die Behandlung teuer war, ist dieser Wert ziemlich greifbar, also beeilen Sie sich nicht, die "Kopeken" zu entlassen. Ja, es ist fast unmöglich, einen akzeptablen Betrag von unserem Staat zu bekommen, jedoch ist es notwendig, die Kosten irgendwie zu kompensieren, da die meisten einfachen Leute jeden Cent auf ihrem Konto haben.

Dieser Abzug wird besonders für einkommensschwache Familien nützlich sein, aber gleichzeitig haben sie keine Leistungen, die zum Sparen gezwungen sind. Schon ein kleiner Betrag für sie kann die aktuelle Situation zum Besseren verändern.

Wie bereits erwähnt, ist ein Betrag in Höhe von 13% der Kosten für medizinische Eingriffe, die einem Bürger durchgeführt werden, sowie die von ihm verwendeten Medikamente erstattungsfähig, es gibt jedoch auch eine spezifischere Begrenzung. Die Obergrenze des Betrags, der dem Steuerzahler für den Sozialabzug für die Behandlung zur Verfügung steht, beträgt 120.000 russische Rubel. Sie sollten jedoch verstehen, dass Sie nicht die gesuchten Mittel erhalten können, sondern nur 13% davon, dh 15.600 Rubel (120.000 * 13% = 15.600).

Wir weisen die Steuerpflichtigen darauf hin, dass diese Geldgrenze nicht nur für die Erstattung der Aufwendungsersatzsteuer für medizinische Versorgung relevant ist, sondern auch für andere Arten des Sozialabzugs, darunter:

• Rentenbeiträge leisten;
• Hinterlegung von Geldern als Beitrag zur freiwilligen Versicherung;
• Ausgaben für gemeinnützige Aktivitäten.

Die Gesamtabzüge für jeden dieser Bereiche, die gleichzeitig, dh in einem Steuerzeitraum, eingehen, dürfen den erforderlichen Betrag nicht überschreiten, dh der Höchstbetrag in allen Bereichen pro Jahr beträgt 15.600 russische Rubel für einen Bürger.

Es gibt jedoch eine Liste von medizinischen Leistungen, die als teuer definiert sind. Sie unterliegen nicht der obigen Einschränkung. Für den vollen Preis der von Ihnen gesuchten Dienstleistungen haben Sie Anspruch auf eine Entschädigung in Höhe von 13% der Kosten. Zu diesen Leistungen gehört die In-vitro-Fertilisation, also die künstliche Befruchtung einer Eizelle einer Frau zur Erzeugung eines Embryos. Der Preis für ein solches Verfahren variiert in verschiedenen Regionen, liegt jedoch im Durchschnitt laut Statistik zwischen 20.000 und 270.000 Rubel, wenn das Befruchtungsverfahren selbst von einigen zusätzlichen Dienstleistungen begleitet wird.

Sie können sich durch Lesen mit anderen Elementen der Liste der teuren medizinischen Verfahren vertraut machen.

Auch einige Prozeduren, die nicht merklich in die Tasche greifen, stehen auf der Wunschliste. Auch wenn es den Anschein hat, dass die Behandlung, die Sie erhalten, nicht darauf zutrifft, lohnt es sich dennoch, das Dokument zu überprüfen, da die medizinischen Leistungen jedes Jahr teurer werden und die Liste dementsprechend breiter wird.

Geben wir ein Beispiel. Varvara Nikolaevna litt unter Zahnschmerzen und beschloss 2016, zur Zahnmedizin zu gehen, um eine qualifizierte medizinische Versorgung zu erhalten. Infolgedessen musste sie sich einer Behandlung unterziehen, die sie 140.000 russische Rubel kostete. Da die Zahnschmerzen und ihre Ursachen vernachlässigt wurden, musste sie zusätzlich 200 Tausend Rubel für den chirurgischen Eingriff bezahlen, der zur teilweisen Wiederherstellung der geheilten Zähne erforderlich war. Die Operation ist offiziell einer der Punkte auf der von der Regierung festgelegten Liste, die Punkte im Zusammenhang mit einer teuren Behandlung enthält.

In dem Jahr, in dem sie sich bei der Zahnmedizin bewarb, erhielt Varvara Nikolaevna ein Einkommen von jeweils einer halben Million russischer Rubel, aus diesen Mitteln nahm ihr Steuerbevollmächtigter (Beschäftigungsorganisation) der Staatskasse 62.000 russische Rubel ab.

Die Kosten einer Zahnbehandlung stehen leider nicht auf der Liste der teuren medizinischen Verfahren. Da der für die Deckung verfügbare Höchstbetrag in diesem Fall 120.000 Rubel beträgt, werden Varvara Nikolaevna 13% zurückerstattet, dh 15.000 600 Rubel, die restlichen 20.000 der Differenz zwischen dem fälligen Betrag und dem Betrag der Kosten brennen leider einfach aus.

Die Operation ist immer noch ein teures medizinisches Verfahren und steht auf der Regierungsliste, daher kann Varvara Nikolaevna eine Rückerstattung von 13% seiner vollen Größe erhalten.

Berechnen wir den Gesamtbetrag: (120.000 + 200.000) * 13% = 41.000 600 russische Rubel.

Wie wir uns erinnern, hat Varvara Nikolaevna für die laufende Steuerperiode 62 Tausend Rubel aus dem am Arbeitsplatz erhaltenen Arbeitseinkommen an die Staatskasse überwiesen. Dieser Betrag übersteigt den berechneten Betrag des Steuerabzugs, daher müssen alle oben genannten Mittel vollständig an Varvara Nikolaevna gezahlt werden.

Weitere Informationen zum Zahnsteuerabzug finden Sie unter. Lassen Sie uns über die Merkmale des Erhalts dieses Abzugs und die erforderlichen Dokumente sprechen.

Wenn Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung für die Erstattung von Krankheitskosten haben

In folgenden Fällen ist eine Erstattung eines Teils der bereits bei Behandlung an den Staatshaushalt gezahlten Steuerabzüge möglich.

1. Wenn Sie Geld für die Behandlung ausgegeben haben:
   1. besitzen;
   2. Mama oder Papa;
   3. Ehemann oder Ehefrau;
   4. Kinder unter der Volljährigkeit.
2. Die Dienstleistungen wurden von einer zugelassenen medizinischen Einrichtung in der Russischen Föderation erbracht.
3. Alle Verfahren, für die hart verdientes Geld bezahlt werden musste, sind in der 2001 von der Regierung des Landes festgelegten Liste aufgeführt.
4. Die Leistungen wurden nicht kostenlos bezogen, sondern bezahlt. Die Leistungen, die durch die gesetzliche Krankenversicherung abgedeckt waren, können nicht erstattet werden, da dafür kein Geld gezahlt wurde.
5. Auch der Kauf von Arzneimitteln sollte nur zur Selbstverabreichung oder zur Einnahme durch einen der engsten Familienmitglieder, also minderjährige Nachkommen, Eltern oder Ehegatten erfolgen.
6. Medikamente, wie auch Verfahren, werden vom behandelnden Arzt, der eine bestimmte Klassifizierung hat, obligatorisch verschrieben.
7. Arzneimittel müssen auch in eine auf Landesebene festgelegte Fachliste aufgenommen werden, die in einem Dekret von 2001 ausgestellt wurde.

Eine Steuerrückerstattung ist möglich, wenn Sie freiwillig krankenversichert sind. In diesem Fall müssen die folgenden Umstände den gesetzlichen Vorschriften entsprechen.

1. Sie haben die Prämien für eine durch Abschluss eines Papiervertrages abgeschlossene Versicherung zur Durchführung der freiwilligen Krankenversicherung bezahlt, gleiches gilt für den unmittelbaren Familienkreis.
2. Der Versicherungsvertrag sah die Zahlung medizinischer Leistungen ausschließlich im Zusammenhang mit der Behandlung vor.
3. Die Versicherungsgesellschaft verfügte über eine Lizenz zur Ausübung von Tätigkeiten der entsprechenden Richtung und schloss eine Vereinbarung mit dem Steuerzahler ab.

Abzugsanleitung

Der Prozess, eine finanzielle Entschädigung vom Staat zu erhalten, nimmt den Bürgern viel Zeit in Anspruch. Denn es ist nicht nur erforderlich, das erforderliche Dokumentenpaket zu sammeln und zu erstellen, sondern auch abzuwarten, bis die Abteilung des Eidgenössischen Steuerdienstes, bei der sie eingereicht werden, alle erforderlichen Prüfungen durchführt und einen positiven Bescheid über die Geldüberweisung an den Steuerzahler.

Wir möchten Sie daran erinnern, dass mit Beginn des Jahres 2016 neue Gesetzesnormen in Kraft traten, die sich auf die Art und Weise der Beschaffung von Mitteln des Staates für die Rückerstattung der Sozialsteuer auswirkten. So konnten Gelder vor ihrem Inkrafttreten nur über das Finanzamt, also eine Pauschale, bezogen werden. Jetzt ist es jedoch möglich, Gelder über die Beschäftigungsorganisation zu erhalten, indem die Abzüge der Einkommensteuer an die Staatskasse ausgesetzt werden. Mit anderen Worten, bis der volle Betrag der Ihnen zustehenden Gelder ausgezahlt ist, werden sie nicht mehr jeden Monat 13% von Ihrem Gehalt abziehen und an die Staatskasse überweisen.

Die neue Methode hat folgende Vorteile:

• wenn ein Bürger ein hohes Gehalt hat, wird er einen deutlichen Anstieg verspüren, was bedeutet, dass das Wohlergehen seiner Familie für eine bestimmte Zeit erheblich steigt.
• Sie müssen nicht wie im ersten Fall bis zum Ende des Besteuerungszeitraums warten, um mit ausgefüllten Unterlagen beim Finanzamt einen Abzug zu beantragen.

Trotz der offensichtlichen Vorteile der neuen Methode glauben wir, dass die alte, bewährte Methode die akzeptabelste ist, da Sie eine große Menge auf einmal erhalten und nicht in Stücke zerlegt werden können. Stellen Sie sich vor, Sie können bis zum Ende des Jahres warten und alles auf einmal bezahlen und dann zum Beispiel einen Fernseher kaufen oder für das nächste Jahr sparen.

Wenn der Betrag für die Rückerstattung jedoch gering ist, ist es möglich, ihn am Arbeitsplatz zu erhalten, da einige Ausgleichszahlungen für die Behandlung mit dem ersten Lohneingang an den Arbeitnehmer zurückerstattet werden.

Das Verfahren zur Erlangung eines Abzugs durch das Finanzamt erscheint uns am schwierigsten, deshalb präsentieren wir Ihnen eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, die für die Einsteiger in die Zukunft nützlich sein wird den Weg, Gelder auf eigene Faust zu erhalten, ohne Rücksicht auf die bevorstehenden Schwierigkeiten.

Video - Rückerstattung von 13% der Einkommensteuer auf Behandlung

Wir übernehmen die Vorbereitung und Ausführung von Dokumenten

Zunächst muss ein Bürger, der einen Abzug beantragt, mit der Vorbereitung und Sammlung von Unterlagen beginnen, die die für die Durchführung des Verfahrens erforderlichen Informationen enthalten.

Tabelle 1. Welche Unterlagen müssen erstellt werden, um einen Steuerabzug zu erhalten?

Beachten Sie! Wenn Sie innerhalb von 12 Monaten eines Kalenderjahres mehrere Stellen gewechselt haben, müssen Sie eine Bescheinigung beider Organisationen vorlegen. In den meisten Fällen wird 2-NDFL bei der Entlassung am alten Arbeitsplatz ausgestellt, sodass Sie es nur unter den Dokumenten finden müssen. Das zweite Papier wird vom neuen Arbeitgeber ausgestellt. Wie Sie ein 2-NDFL-Zertifikat ausfüllen, finden Sie in.

Da in den meisten Fällen Kopien und keine Originale der gesuchten Dokumente vorgelegt werden müssen, muss jede Fotokopie unabhängig beglaubigt werden. Dies ist nicht schwer. Sie müssen nicht zu einem Notar gehen und extra Geld bezahlen, sondern jede Seite mit Ihrer persönlichen Unterschrift unterschreiben, entziffern und daneben den Satz „Kopie ist korrekt“ schreiben. Am Ende unbedingt ein aktuelles Datum angeben.

Beachten Sie! Nicht jedes Dokument muss zertifiziert werden, sondern jede Seite.

Erklärung zur Erstattung von 13 Prozent für die Behandlung

Das Ausfüllen des 3-NDFL-Erklärungsformulars ist einer der schwierigsten Schritte für einen Anfänger, obwohl das Verfahren zum Eingeben von Informationen ziemlich einfach ist. Alle notwendigen Informationen sind in den Begleitdokumenten in Ihren Händen, Sie müssen sie nur richtig in die entsprechenden Spalten eintragen.

Dieses einheitliche Erklärungsformular wird von Einzelpersonen verwendet, um Abzugsgelder für jeden Zweck zu erhalten. Angesichts dieses Umstands hat der Föderale Steuerdienst eine spezielle Software für Steuerzahler vorbereitet, die von der offiziellen Website des Dienstes heruntergeladen werden kann. Der erhaltene elektronische Assistent erstellt nicht nur selbstständig die Erklärung im Endformular, sondern reduziert auch den Zeitaufwand für das Ausfüllen. Während der Verwendung sehen Sie Spalten, die ausgefüllt werden müssen. Suchen Sie nach Informationen, die Sie in den zuvor vorbereiteten Dokumenten ausfüllen müssen, die in der Liste des ersten Schritts aufgeführt sind.

Das Formular selbst auszufüllen ist nicht viel schwieriger als die Nutzung des Programms

Darüber hinaus ist es erforderlich, die Designstandards einzuhalten. Das Formular muss genau gedruckt werden, damit die Form nicht gestört wird, auf dem Blatt:

• A4-Format;
• Weiß;
• Spezialpapier zum Bedrucken.

Versuchen Sie, bei der Eingabe von Informationen in die Erklärung keine Fehler zu machen, da Sie bereits bei der geringsten Unachtsamkeit das Formular korrigieren und die Zeit für den Erhalt von Geldern verlängern müssen. In besonders vernachlässigten Fällen erhalten Steuerpflichtige Geldbußen für Informationen, die die Steueraufsichtsbehörde vorsätzlich für falsch hält.

Wir übergeben die gesammelten Papiere zur Überprüfung

Nachdem nun alle Unterlagen zur Bestätigung des Vorsteuerabzugs gesammelt und auf Basis der darin enthaltenen Informationen eine 3-NDFL-Steuererklärung erstellt wurde, können Sie mit dem einfachsten Schritt des Prozesses fortfahren: der Überweisung eines Pakets von Papiere zur Überprüfung an den Eidgenössischen Steuerdienst bzw. dessen örtliche Zweigstelle, zu denen der Steuerpflichtige im Hinblick auf die Anschrift seiner amtlichen Registrierung behandelt wird. Dies kann auf verschiedene Weise geschehen, von denen jede auf ihre Weise gut ist.

Variante 1. Persönliches Erscheinen beim Finanzamt. Viele Steuerzahler praktizieren diese spezielle Option, da sie ihnen am zuverlässigsten erscheint. Tatsächlich erleichtert die persönliche Anwesenheit das Verfahren psychologisch erheblich, da der Steuerpflichtige den Eingang der Dokumente zur Bearbeitung persönlich beobachten und den Spezialisten des mit seinem Fall befassten Steuerdienstes Fragen stellen kann, die ihn interessieren.

Ein wesentlicher Nachteil des Verfahrens ist die Notwendigkeit, viel Zeit zu verschwenden, die sehr oft zu Lasten der Arbeit oder des Privatlebens geht. Denken Sie, Sie müssen zum Finanzamt gehen, einen Coupon besorgen, anstehen und erst dann einen Termin bei einem Spezialisten bekommen, dann zurück. In gewisser Weise ist dieser Zeitaufwand jedoch gerechtfertigt, da der Spezialist die zur Überprüfung vorgeschlagenen Unterlagen sofort überprüft und Sie auf korrekturbedürftige Fehler hinweist.

Option 2. Die Übermittlung der Unterlagen erfolgt per Post. Diese Methode ist relevant, wenn die Versendung in Form eines wertvollen Briefes erfolgt, dem ein Inventar mit Informationen zu den darin enthaltenen Anhängen beigefügt ist. Darüber hinaus ist es zwingend erforderlich, eine Empfangsbestätigung des Pakets zu bestellen, da Spezialisten aufgrund des menschlichen Faktors Dokumente verlieren und in Zukunft behaupten können, dass sie nicht angekommen sind. Mit einer Benachrichtigung können Sie problemlos Ihre eigene Unschuld beweisen.

Für den gleichen Zweck sind auch Kopien des postalischen Inventars in Höhe von zwei Stück anzufertigen - um einen Nachweis zur Hand zu haben. Alle in der Sendung enthaltenen Papiere sind in diesem Inventar aufgeführt. erklärt Ihnen, wie Sie die Unterlagen für das Finanzamt richtig inventarisieren.

Zu den Vorteilen der gewünschten Methode gehört eine deutliche Zeitersparnis, die einem modernen Menschen jedoch ohnehin wenig bringt, wenn die Mitarbeiter des Bundessteueramtes feststellen, dass bei der Sendung einige der notwendigen Dokumente fehlen oder eines davon erstellt wurde ein Fehler, erfahren Sie dies erst nach Abschluss des Büroaudits. ... Das heißt, in acht bis zwölf Wochen.

Wir warten auf das Urteil des Steueramtes

Sobald die Abteilung des Steuerdienstes Ihren Antrag auf Zuwendung zusammen mit den vorbereiteten Unterlagen zur Bearbeitung akzeptiert, beginnen ihre Spezialisten mit der Durchführung des internen Prüfungsverfahrens. Nach dem Wortlaut des Gesetzes erhalten Sie am Ende des Verfahrens innerhalb von zehn Tagen eine sogenannte schriftliche Mitteilung, in der die endgültigen Ergebnisse angegeben werden. Wenn Sie eine Ablehnung erhalten, werden die Gründe unbedingt in dem Schreiben angegeben, das Sie aus dem Steuerschreiben erhalten haben.

Beachten Sie! Sollten die Spezialisten im Zuge der Besichtigung klärungsbedürftige Fragen haben, ist zur Klärung des Sachverhalts Ihre unmittelbare Anwesenheit erforderlich. Dies geschieht jedoch in den meisten Fällen nicht.

Wichtige Nuancen

Wir möchten Sie auf einige wichtige Punkte aufmerksam machen. Eine Erstattung der Einkommensteuer ist nur für jene Jahresperioden möglich, in denen Zahlungen für medizinische Verfahren und Medikamente geleistet wurden.

Der Erhalt des Gesamtbetrages in einer Pauschale ist erst nach Ablauf der aktuellen Steuerperiode, also im nächsten Jahr, möglich. Ist die fristgerechte Anmeldung des Abzugs nicht erfolgt, kann das Verfahren später, spätestens jedoch im Laufe der nächsten zwei Jahre durchgeführt werden, da nach dem Wortlaut des Gesetzes für die drei Abzüge gezahlt werden Jahre, die vor der aktuellen Steuerperiode vergangen sind.

Fassen wir zusammen

Die Rückerstattung von 13% des erhaltenen Behandlungsbetrags ist eine ernsthafte Hilfe für die Bürger der Russischen Föderation, da die Hausmedizin trotz ihrer nominellen Unentgeltlichkeit eine ernsthafte Investition erfordert. Das gezahlte Geld hängt von der Qualität, Pünktlichkeit und dem allgemeinen Niveau der erbrachten medizinischen Leistungen ab. Dank der Erstellung einer speziellen Liste von Verfahren, die als teuer gelten, können Sie einen konkreten Kostenausgleich erhalten und das Wohl der Familie auf einem angemessenen Niveau halten.

Vergessen Sie nicht, die Liste regelmäßig zu überprüfen, da sie jedes Jahr mit neuen Namen aktualisiert wird, da die Preise für medizinische Leistungen steigen. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Gelder, die auf Empfehlung eines Arztes für die Behandlung ausgegeben wurden, zurückerstattet werden können. Einfach ausgedrückt, kann ein Bürger keinen Abzug für den Kauf von Erkältungsmedikamenten erhalten.

Seien Sie vorsichtig beim Ausfüllen und Bearbeiten von Dokumenten, befolgen Sie das Verfahren zum Erlangen eines Abzugs schrittweise und Sie erhalten bald das Geld, das Ihnen gesetzlich zusteht.

Im Jahr 2011 unterzog ich mich einer teuren Langzeitbehandlung. Einige Dokumente sind erforderlich, um den Prozentsatz der Behandlung zurückzugeben. Frage: Wenn ich während der gesamten Behandlung Blutwerte kontrollieren musste und solche Tests in bezahlten Labors bestanden habe, ist der Prozentsatz für solche Tests erstattungsfähig? Benötigen Sie neben Quittungen von Laboren noch weitere Dokumente? Auch wenn der Arztbesuch bezahlt wurde und es eine Vereinbarung und Quittungen gibt, können die% auch dafür zurückgegeben werden? Die Behandlung fand im Privolzhsky District Medical Center statt.

Gemäß Artikel 219 Absatz 1 Unterabsatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat der Steuerpflichtige bei der Ermittlung der Besteuerungsgrundlage der Einkommensteuer das Recht auf einen Sozialsteuerabzug, insbesondere in Höhe im Steuerzeitraum für teure Behandlungsleistungen bezahlt, die ihm von medizinischen Einrichtungen der Russischen Föderation erbracht wurden.

Das Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 19. März 2001 Nr. 201 genehmigte die Liste der teuren Behandlungsarten in medizinischen Einrichtungen der Russischen Föderation, die Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten, die bei der Bestimmung der Höhe der Sozialleistungen berücksichtigt werden Steuerabzug. Die Zuordnung von erbrachten medizinischen Leistungen zu einer teuren Behandlungsart liegt in der Kompetenz medizinischer Einrichtungen.

Ein Abzug des Behandlungsentgelts für die Behandlungskosten wird dem Steuerpflichtigen gewährt, wenn die Behandlung in medizinischen Einrichtungen durchgeführt wird, die über die entsprechende Erlaubnis zur Ausübung ärztlicher Tätigkeiten verfügen, sowie wenn der Steuerpflichtige Belege vorlegt, die seine tatsächlichen Kosten für Behandlung.

Um diesen Abzug zu erhalten, müssen Sie beim Finanzamt am Ort der Anmeldung eine Erklärung in Form von 3-NDFL, eine Einkommensbescheinigung in Form von 2-NDFL, eine Vereinbarung über die Erbringung medizinischer Leistungen, a Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen und Zahlungsdokumente.

Abzug für Tests und Arzttermine

Lyudmila R / 14. Oktober 2014

Bekomme ich einen Abzug für Tests im Invitro-Labor (meinem und meinem Ehepartner) und für Arzttermine in der Klinik. In welcher Form sind diese Unterlagen beim Finanzamt einzureichen? Vielen Dank.

Sufiyanova Tatiana, Steuerberaterin / Antwort vom 14. Oktober 2014

Ljudmila, guten Tag.

Bei der Bezahlung von Behandlungsleistungen haben Sie Anspruch auf Erstattung der Einkommensteuer, auf einen Steuerabzug für die Behandlung. Die Höhe des Abzugs für die Behandlung beträgt 120 Tausend Rubel. Im Jahr.

Laut unter. 3 S. 1 Art.-Nr. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat ein Bürger das Recht, einen Abzug des für den Steuerzeitraum (Jahr) gezahlten Betrags zu erhalten für:

Bitte lesen Sie das Verfahren zur Erlangung eines Behandlungsabzugs.

Informationen zur Steuererklärung

Wer und in welchen Fällen muss eine 3-NDFL-Erklärung einreichen?

Die 3-NDFL-Steuererklärung ist ein Dokument, mit dem Bürger (Einzelpersonen) dem Staat die Einkommensteuer (PIT) melden.

Am Ende des Kalenderjahres müssen folgende Personengruppen die 3-NDFL-Erklärung ausfüllen und beim Finanzamt abgeben:

Beispiel: Im Jahr 2016 Puschkin A.S. verkaufte eine Wohnung, die ihm weniger als 3 Jahre gehörte. Ende 2016 (bis 30. April 2017) hat Alexander Sergeevich beim Finanzamt eine 3-NDFL-Erklärung eingereicht, in der die durch den Verkauf zu zahlende Steuer berechnet wurde.

Ich kann auch die 3-NDFL-Erklärung ausfüllen und einreichen Bürger, die einen Steuerabzug wünschen(Teil der gezahlten Steuer zurückgeben). Zum Beispiel:

Was ist die Frist für die Einreichung einer 3-NDFL-Erklärung?

Bürger, die ihr Einkommen (zum Beispiel aus dem Verkauf von Immobilien) angeben, müssen bis spätestens 30.

Beispiel: Tyutchev F. I. 2016 verkaufte er eine Wohnung, die ihm weniger als 3 Jahre gehörte. Dementsprechend hat Tyutchev F.I. Sie müssen eine 3-NDFL-Erklärung (die den Verkauf einer Wohnung widerspiegelt) bei der Steuerbehörde einreichen.

Die Frist zum 30. April gilt nicht für Bürger, die eine Steuererklärung abgeben, um einen Steuerabzug zu erhalten. Sie haben das Recht, jederzeit nach Ablauf des Kalenderjahres eine Erklärung abzugeben. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass die Einkommensteuer nur innerhalb von drei Jahren erstattet werden kann.

Beispiel: Zoschtschenko M. M. hat 2014 eine bezahlte Ausbildung erhalten und gleichzeitig gearbeitet (bezahlte Einkommensteuer). Zoschtschenko M. M. hat das Recht, bis Ende 2017 jederzeit einen Steuerabzug (Steuerrückerstattung) für 2014 zu beantragen.

Beachten Sie: Es ist ein weit verbreiteter Irrglaube, dass auch eine Steuerabzugserklärung vor dem 30. April eingereicht werden muss. Wir weisen erneut darauf hin, dass dies ein Irrtum ist, da die Frist zum 30. April nur für Fälle gilt, in denen Einkommen angegeben wird.

Wie reicht man eine 3-NDFL-Steuererklärung ein?

Die 3-NDFL-Erklärung wird immer beim Finanzamt am Ort der Registrierung (Registrierung) abgegeben.

Beispiel: Bürger Ivanov I.I. registriert (registriert) in Ivanovo, hat aber eine vorübergehende Registrierung in Moskau. In diesem Fall hat Ivanov I.AND. muss eine Erklärung beim Finanzamt von Ivanovo abgeben.

Sie können eine Erklärung beim Finanzamt auf folgende Weise abgeben: Persönlich, per Post (durch ein wertvolles Schreiben mit Anlagenverzeichnis), über das Internet. Eine detaillierte Beschreibung der einzelnen Einreichungsmethoden mit allen Feinheiten können Sie in unserem Artikel Einreichung einer 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt nachlesen

Wie fülle ich eine 3-NDFL-Erklärung aus?

Sie können die 3-NDFL-Erklärung wie folgt ausfüllen:

• nutzen Sie den komfortablen Service unserer Website. Das Programm erfordert keine besonderen Kenntnisse. Nachdem Sie einfache und verständliche Fragen beantwortet haben, können Sie die 3-NDFL-Erklärung herunterladen, die Sie beim Finanzamt einreichen können.
• füllen Sie das Formular manuell aus. Auf unserer Website finden Sie Formulare und Formulare der 3-NDFL-Erklärung sowie Ausfüllbeispiele.
• Verwenden Sie das Programm des Bundessteueramtes. Das Programm erfordert einige Kenntnisse des 3-NDFL-Formulars und Kenntnisse Ihres Finanzamts und des OKTMO-Codes.

Verantwortung und Bußgelder bei Nichteinreichen und Verspätung der Fristen für die Einreichung der 3-NDFL-Erklärung

Wird die 3-NDFL-Erklärung nicht fristgerecht eingereicht, kann die Steuerbehörde eine Geldbuße gemäß Artikel 119 der Abgabenordnung der Russischen Föderation verhängen. Die Höhe der Geldbuße beträgt 5 % des nicht gezahlten Steuerbetrags (der gemäß der Erklärung zu zahlen ist) für jeden vollen oder unvollständigen Monat ab dem Datum der Verspätung (30. April). In diesem Fall beträgt der Mindestbetrag der Geldbuße 1.000 Rubel und der Höchstbetrag 30 % des Steuerbetrags.

Beispiel: 2015 verkaufte Semyon Semyonovich Sidorov die Wohnung und musste 70.000 Rubel bezahlen. Einkommensteuer aus diesem Verkauf. Sidorov S. S. die Frist für die Abgabe der 3-NDFL-Erklärung (30. April 2016) verpasst und erst nach einem Schreiben der Finanzbehörde am 10. Juni 2016 abgegeben hat.
Die Höhe der Geldstrafe von Sidorov S.S. wird sein: 2 Monate. x (70.000 x 5%) = 7.000 Rubel.

Beachten Sie, dass Geldbußen nur in Fällen gelten, in denen die Abgabe von 3-NDFL obligatorisch ist (z Abzüge).

Rückerstattung für die Zahlung von Tests

Welche Dokumente sind erforderlich, um eine Steuererklärung beim Steueramt für eine Rückerstattung von 13 % für die Zahlung von Tests einzureichen?
Benötigen Sie einen Vertrag mit einer medizinischen Einrichtung?

Erforderliche Unterlagen zur Vorlage beim Finanzamt zum Steuerabzug für Analysen:

1. Kopie des Vertrags
2.Kopie der Zahlungsdokumente
3. Kopie der Lizenz
4. Zahlungsbescheinigung für Honig. Dienstleistungen

3. ndfl Erklärung, 2. ndfl Gehaltsbescheinigung

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Guten Tag. 2017 haben mein Mann und ich eine Wohnung gekauft. 2018 haben sie sowohl für mich als auch für meinen Mann Steuererklärungen für 2017 eingereicht. Können wir dieses Jahr wieder einen Antrag stellen und die Steuer für 2015-2016 zurückgeben?

Guten Tag. Sagen Sie mir, die Wohnung wurde 2017 mit einer Hypothek für 800 Tausend gekauft und im selben Jahr wurde eine andere für 300 Tausend für weniger als 3 Jahre verkauft. Und trug zur Hypothek bei. Welche Erklärungsblätter müssen ausgefüllt werden, um keine Steuern zu zahlen

Guten Tag! 2015 wurden die Behandlungskosten übernommen, 2016 absolvierte sie eine Zusatzausbildung in einer Fahrschule, um die Rechte der Kategorie D zu erhalten, 2015-2016 war sie offiziell nicht erwerbstätig. Kann ich die Ausgaben von 2015-2016 in der 3. Einkommensteuererklärung für 2017 berücksichtigen? Vielen Dank!

Guten Tag. Am 17. Januar verkaufte mein Mann die Hälfte der geerbten Wohnung (der zweite Teil der Wohnung wurde seiner Schwester vererbt) im 16. Allein der Kaufvertrag in Höhe von 1.480 Tausend Rubel wurde abgeschlossen. Beim Ausfüllen der Erklärung wurde ihm eine Steuer in Höhe von 31200 Rubel berechnet. Der Ehemann kauft ein Auto, beendet den Bau eines Hauses (im Jahr 2000 unwürdig gekauft), im Oktober 1917 konnte er gehen ...

Wenn der Ehemann in einer anderen Region gemeldet ist und ich seit 2016 (ab 10.04.) Mutterschutz befinde, bei welchem ​​Finanzamt, abzüglich meiner eigenen und der Behandlung meines Kindes (bis 18 Jahre) beim Ehemann Wohnort? Oder wo wohne ich? - wenn die Erklärung für 2017 und 2018 (später) an den Ehemann ausgestellt wird

Wie kann ein Kind, das das 18. Lebensjahr ohne Einkommen erreicht hat (Student hat ein Stipendium) einen Sozialabzug für seine Behandlung erhalten?

Guten Tag! Die Wohnung wurde 2016 auf einer Hypothek und im gemeinsamen Eigentum mit ihrem Mann im Rahmen eines gemeinsamen Bauvertrags gekauft. Die Wohnung kostet 1.424.150 Tsd. Die Abnahmeurkunde wurde am 29.12.2017 unterzeichnet. Wir schreiben mit einer Erklärung zur Einkommensverteilung, ist das Datum der Erklärung für das Finanzamt wichtig? Seit 2016 an die Bank gezahlte Zinsen und derzeit 193.226,71 Tausend Rubel Sagen Sie mir, wie es geht ...

Guten Tag. Ich habe eine Frage zum Vorrang der Einkommensteuererklärung. Wenn im gleichen Zeitraum die Kosten für die Behandlung und den Erwerb von Immobilien angefallen sind, welcher Abzug wird zuerst zurückerstattet? Mir wurde klar, dass sowohl diese als auch andere Ausgaben in einer Erklärung aufgeführt werden müssen. Doch dann stellt sich heraus, dass der Vermögensabzug die gesamte Einkommensteuer des Jahres vollständig abdeckt. Los geht ...

So erhalten Sie Geld für die Behandlung zurück

Anweisungen für diejenigen, die in einer bezahlten Klinik behandelt wurden



Ich hasse es, in staatlichen Kliniken behandelt zu werden.

Es ist einfacher für mich zu bezahlen, als mich bei einer müden Arztgroßmutter anzustellen. Daher gehe ich bei jeder Krankheit in eine bezahlte Klinik.

Im Jahr 2015 habe ich 18 800 RUR für Diagnostik, Beratung und Verfahren ausgegeben. Im Jahr 2016 habe ich einen Steuerabzug für die Behandlung ausgestellt und 2500 R zurückgegeben. Ich werde Ihnen sagen, wie Sie das gleiche tun.

Was ist der Steuerabzug für die Behandlung?

Ein Steuerabzug ist Geld, das Ihnen der Staat von der von Ihnen gezahlten Einkommensteuer zurückerstattet, wenn Sie etwas für den Staat Nützliches tun. Beim Wohnungskauf und beim Studium gibt es Steuerabzüge. Heute werden wir über den Abzug für bezahlte medizinische Leistungen sprechen.



So nehmen Sie Ihre 260.000 vom Staat

Unter medizinischen Leistungen versteht die Abgabenordnung einen Arztbesuch, Diagnostik, ärztliche Untersuchung, Untersuchung, Krankenhausaufenthalt, tagesklinische Behandlung, Zahnheilkunde und Prothetik. Die Liste enthält alles, was einem Kranken normalerweise begegnet.

Operationen, einschließlich Plastik, IVF, Behandlung schwerer Krankheiten, werden als teure Behandlung eingestuft. Für sie gibt es einen weiteren Abzug, aber dazu beim nächsten Mal mehr.

Sie können auch einen Freibetrag für die freiwillige Krankenversicherung erhalten, wenn Sie die Police selbst bezahlt haben. Hat der Arbeitgeber dafür bezahlt, wird der Abzug nicht vorgenommen.

Die Höhe des Abzugs richtet sich nach den Kosten der Behandlung: Je mehr Sie ausgeben, desto mehr wird Ihnen zurückerstattet. Die maximalen Behandlungskosten, die bei der Berechnung des Behandlungsabzugs berücksichtigt werden, betragen jedoch 120 000 R. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Selbst wenn Sie im Krankenhaus eine Million bezahlt haben, erhalten Sie einen Abzug, als ob Sie 120.000 bezahlt hätten.

Wer kann einen Abzug bekommen

Wenn Sie ein Gehalt beziehen oder Einkommen haben, von dem Sie Einkommensteuer zahlen, können Sie einen Abzug erhalten. Nichterwerbstätige Rentner, Studenten und Frauen im Mutterschaftsurlaub haben kein solches Einkommen, sie zahlen keine Einkommensteuer, daher beantragen sie diesen Abzug nicht ausdrücklich.



Sie werden auch erstattet, wenn Sie für die Behandlung Ihrer Eltern, Ihres Ehepartners oder Ihrer Kinder unter 18 Jahren bezahlt haben. Dazu benötigen Sie ein Dokument, das die Beziehung bestätigt: eine Heiratsurkunde oder eine Geburtsurkunde. Sie erhalten keinen Abzug für die Behandlung Ihrer Schwiegermutter oder Ihres Schwiegervaters.

Für wen der Behandlungsvertrag erstellt wird, spielt keine Rolle. Der Zahlungsbeleg muss jedoch der Person ausgestellt werden, die den Abzug erhält.

Zum Beispiel wird ein älterer Vater ins Krankenhaus eingeliefert und seine Tochter möchte einen Abzug für seine Behandlung bekommen. Der Vertrag kann entweder für den Vater oder für die Tochter aufgesetzt werden, die Zahlungsbelege aber - nur für die Tochter. Werden die Zahlungsbelege für den Vater ausgeschrieben, stellt die Klinik der Tochter keine Steuerbescheinigung aus. Am besten ist es, wenn sowohl der Vertrag als auch die Zahlungspapiere die Daten der Person enthalten, die den Abzug erstellt. In unserem Beispiel Töchter.

Wie viel Geld wird zurückerstattet

Der Abzugsbetrag hängt von Ihrem Gehalt und den Behandlungskosten ab. In jedem Fall wird das Finanzamt nicht mehr Geld zurückzahlen, als die für das Jahr gezahlte persönliche Einkommensteuer. Sehen wir uns ein Beispiel an:

Vasily arbeitet als Manager und erhält monatlich 40.000 RUR. Im Laufe des Jahres verdiente er 480.000 R.

13 % seines Gehalts gibt er als Steuer an den Staat ab (Einkommensteuer). Für das Jahr zahlte er 480.000 × 0,13 = 62.400 R.



Im Jahr 2015 gab er 80.000 R für die Behandlung aus, Vasily sammelte die Unterlagen ein und beantragte einen Steuerabzug.

Nach Einreichung des Antrags zieht die Steuer den Behandlungsbetrag von Vasilys Einkommen für das Jahr ab und berechnet seine persönliche Einkommensteuer neu: (480.000 - 80.000) × 0,13 = 52.000 R.

Es stellt sich heraus, dass Vasily 52.000 R zahlen musste, tatsächlich aber 62.400 R. Die Steuer erstattet ihm die Überzahlung: 62.400 - 52.000 = 10.400 R.

Der Abzug kann innerhalb von drei Jahren ab dem Behandlungsdatum ausgestellt werden. Im Jahr 2017 können Sie einen Abzug für die Behandlung in den Jahren 2016, 2015 und 2014 erhalten. Datum und Monat sind irrelevant.

Wie es funktioniert

Um Geld zu erhalten, müssen Sie zunächst eine Bestätigung über die Behandlung und Zahlung einholen: Verträge, Quittungen und Bescheinigungen von der Klinik. Füllen Sie dann auf der Steuer-Website eine 3-Personen-Einkommensteuererklärung aus und senden Sie diese zusammen mit eingescannten Dokumenten zur Überprüfung.

Nachdem die Erklärung genehmigt wurde, müssen Sie einen Antrag auf Rückerstattung stellen. Laut Gesetz muss das Finanzamt einen Monat nach Antragstellung das Geld auf Ihr Konto überweisen.

Wir reden nicht nur über Abzüge, sondern auch darüber, wie man nicht zu viel für die Behandlung bezahlt, Geld vor Betrügern spart, mehr verdient und rational ausgibt.

Sie können alles schrittweise machen. Ich hatte es nicht eilig und bereitete die Unterlagen etwa drei Monate lang vor.

An der Kasse oder am Empfang der Klinik erhalten Sie einen Vertrag und eine Quittung. Bewahren Sie diese Dokumente auf: Nur sie bestätigen die Zahlung der Behandlung. Befestigen Sie die Quittung mit einer Büroklammer oder einem Hefter am Vertrag. Dann hat man es satt, nach welchem ​​Vertrag und Scheck zu suchen.

Vertrag und Scheck von einer bezahlten Klinik

Gehen Sie zum Standesamt oder zur Buchhaltung und fordern Sie eine Bescheinigung für das Finanzamt an. Zeigen Sie Ihren Reisepass, TIN, Vereinbarung mit der Klinik, alle Quittungen vor.

Reisepass, Vertrag mit der Klinik und TIN - nehmen Sie diese Dokumente mit, wenn Sie eine Steuerbescheinigung erhalten

Einige Kliniken verlangen keine Quittungen. Sie beziehen Informationen über die angebotenen Dienste aus ihrer Datenbank. Aber das macht nicht jeder. Ich habe mehrere Schecks verloren, und das Mädchen an der Rezeption hat sie nicht in den Betrag der Bescheinigung aufgenommen.

Wenn Sie einen Abzug für die Behandlung von Angehörigen beantragen, bringen Sie eine Heiratsurkunde oder Geburtsurkunde mit und bitten Sie um Ausstellung einer Bescheinigung auf Ihren Namen.

In der von mir besuchten Klinik wird in maximal 5-7 Tagen ein Zertifikat ausgestellt. Ich kam zu einer verlassenen Zeit, also machten sie mir in einer halben Stunde ein Zertifikat.

Hilfe für das Finanzamt. Achten Sie auf den Servicecode: Er muss 1 oder 001 sein

Wenn Sie Zweifel an der korrekten Formatierung des Zertifikats haben, prüfen Sie, ob es den Anweisungen des Gesundheitsministeriums entspricht. Normalerweise tritt dieses Problem nicht auf. Wenn die Klinik über eine Lizenz verfügt, muss sie ein ordnungsgemäß ausgestelltes Zertifikat ausstellen.

Zusammen mit der Bescheinigung erhalten Sie eine Kopie der Erlaubnis zur Ausübung ärztlicher Tätigkeiten. Wenn die Klinik keine Lizenz hat oder deren Gültigkeitsdauer abgelaufen ist, erstattet Ihnen das Finanzamt nichts zurück. Eine Kopie des Führerscheins verbleibt bei Ihnen, eine Übersendung an das Finanzamt ist nicht erforderlich.

Überprüfen Sie das Ablaufdatum der Lizenz. Meistens wird die Lizenz auf unbestimmte Zeit ausgestellt, aber es ist besser, auf Nummer sicher zu gehen

Scannen Sie die Bescheinigung der Klinik und den Vertrag, um sie aus der Ferne an das Finanzamt zu senden. Wenn Sie einen Abzug für die Behandlung von Eltern, Ehepartner, Kindern unter 18 Jahren erhalten, scannen Sie Ihre Heiratsurkunde oder Geburtsurkunde.

Die Steuerbehörden akzeptieren Dateien im Format .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Nehmen Sie Hilfe 2- persönliche Einkommensteuer in der Buchhaltung bei der Arbeit. Die Daten aus dieser Bescheinigung werden zum Ausfüllen der Erklärung benötigt. Sie müssen es nicht scannen.

Dokumente können auf drei Arten eingereicht werden:

• persönlich beim nächstgelegenen Finanzamt;
• per Einschreiben;
• auf der Website nalog.ru.

Die ersten beiden Methoden haben bei mir nicht funktioniert: Ich wollte nicht Schlange stehen. Verbrachte den Abend und reichte Dokumente auf der Website ein.

So beantragen Sie einen Abzug auf der Steuer-Website

Es ist nicht schwer, Unterlagen beim Finanzamt einzureichen. Die allgemeine Logik ist wie folgt: persönliche Daten eingeben, Einkommen angeben und Nachweise über Behandlungskosten hochladen. Um Verwirrung zu vermeiden, haben wir eine sechsstufige Anleitung vorbereitet.

1. Wir gehen auf das persönliche Konto des Steuerpflichtigen und wählen den Abschnitt „Einkommensteuer“ → Einkommensteuer.

2. Wir füllen die Passdaten aus. Wenn Sie die TIN angegeben haben, können Datum, Geburtsort, Passdaten und Staatsbürgerschaft leer gelassen werden.



3. Geben Sie den Arbeitgeber und das Einkommen an. Hier benötigen Sie eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung. Der erste Absatz der Bescheinigung enthält Angaben zum Arbeitgeber (TIN, KPP und OKTMO).



4. Wählen Sie den gewünschten Abzug. Der Behandlungsabzug befindet sich in der Gruppe Sozialsteuerabzüge. Geben Sie im Fenster "Behandlungskosten" den Betrag ein, den Sie ausgegeben haben.

Bitte beachten Sie: Die Behandlungskosten und die Kosten einer teuren Behandlung sind zwei verschiedene Dinge. Wir sprechen nur über den Behandlungsabzug.



5. Überprüfen Sie die Nummern und drücken Sie den roten Button „Datei zum Senden generieren“.



6. Fügen Sie gescannte Zertifikate und Verträge hinzu. Wir unterschreiben mit einer elektronischen Signatur und klicken auf "Unterschreiben und senden". Wenn Sie keine elektronische Signatur besitzen, stellen Sie diese in Ihrem persönlichen Konto unter "Profil" → "Zertifikat des elektronischen Signaturprüfschlüssels beziehen" aus.



Das war's, Sie haben Ihre Steuererklärung an das Finanzamt geschickt. Der Inspektor ist verpflichtet, diese innerhalb von drei Monaten zu überprüfen. Es gibt keine Benachrichtigungen über die Überprüfung der Erklärung, daher habe ich einmal im Monat mein persönliches Konto überprüft.



Eineinhalb Monate später wurde meine Erklärung genehmigt.

Auch wenn Ihre Erklärung genehmigt wurde, wird das Geld nicht ohne Antrag zurückerstattet. Gehen Sie erneut auf die FTS-Website:



In der Anwendung werden der vollständige Name und die Passdaten automatisch geladen. Sie müssen die Details des Kontos eingeben, auf dem Sie Geld erhalten möchten.

Einzelheiten finden Sie in Ihrem persönlichen Konto auf der Website der Bank. Rufen Sie in der Tinkoff-Bank Ihr persönliches Konto auf der Registerkarte "Über das Konto" auf:



Nachdem Sie den Antrag abgeschickt haben, wird das Geld innerhalb eines Monats dem Konto gutgeschrieben. Sie erhalten hierzu eine Nachricht von der Bank.

SMS zurückerstatten. 042 202 001 - Einzelheiten der Interdistriktinspektion des Föderalen Steuerdienstes Russlands Nr. 2 für das Gebiet Nischni Nowgorod. Ihr Finanzamt kann einen anderen Code haben

Abzug für Prüfkosten

Abzugsfähigkeit

Unterabsatz 3 von Satz 1 der Kunst. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht einen Sozialsteuerabzug für die persönliche Einkommensteuer in Höhe der Ausgaben für medizinische Dienstleistungen vor, die von medizinischen Organisationen und Einzelunternehmern, die medizinische Tätigkeiten ausüben, erbracht werden. Sie wird in Bezug auf die medizinischen Dienstleistungen erbracht, die in der Liste aufgeführt sind, die durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation Nr. 201 vom 19.03.2001 (im Folgenden als Liste bezeichnet) erstellt wurde. Die Liste umfasst Leistungen zur Diagnostik, Prävention, Behandlung und medizinischen Rehabilitation in der ambulanten medizinischen Versorgung der Bevölkerung (auch in Tageskliniken und allgemeiner (Haus-)Praxis), einschließlich ärztlicher Untersuchung.

Gemäß dem Allrussischen Klassifikator der Wirtschaftstätigkeiten, Produkte und Dienstleistungen OK 004-93, genehmigt durch das Dekret des Staatsstandards Russlands vom 06.08.93 Nr. 17, beziehen sich Laboranalysedienste auf ambulante Behandlungsdienste von Polikliniken (Code 8512000 "Ambulante Behandlungsleistungen von Polikliniken und Privatpraxen" enthält Code 8512400 "Laboruntersuchungen in Polikliniken "). Da die Durchführung von Tests zu den in der Liste aufgeführten medizinischen Leistungen gehört, ist in Bezug auf die Kosten für die Zahlung von Tests ein Sozialsteuerabzug für die Einkommensteuer nach Abs. 3 S. 1 Art.-Nr. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Das Finanzministerium Russlands bestätigt, dass der Steuerpflichtige, wenn medizinische Dienstleistungen für die Durchführung von kostenpflichtigen Tests in die Liste aufgenommen werden, Anspruch auf einen Sozialsteuerabzug in Höhe der für die Tests entstandenen Kosten hat (Schreiben vom 04 /27/2016 Nr. 03-04-05 / 24414).

Bitte beachten Sie, dass auf Grundlage von Absatz 3 der Kunst. 210 und Satz 1 der Kunst. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist ein Abzug nur für Einkommen vorgesehen, das mit der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13% besteuert wird (dies insbesondere für Gehalt, Bezüge aus zivilrechtlichen Verträgen, Einkünfte aus Immobilienpacht usw.) .). Fehlen solche Einkünfte, besteht kein Anspruch auf Vorsteuerabzug. Zum Beispiel können Rentner, deren einziges Einkommen eine Rente ist, keinen Abzug erhalten, da Renten für staatliche Renten und Arbeitsrenten, die gemäß den geltenden Rechtsvorschriften zugewiesen werden, nicht der persönlichen Einkommensteuer unterliegen (Artikel 217 Absatz 2 der Abgabenordnung vom der Russischen Föderation, Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 07.08.2015 Nr. 03-04-05 / 45660).

Der maximale Abzugsbetrag beträgt 120.000 Rubel. für ein Kalenderjahr (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Gleichzeitig sind in diesem Betrag auch andere Sozialsteuerabzüge enthalten, die in Ziff. 2-5 S. 1 der Kunst. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation (für Ausbildung, Zahlung von Rentenbeiträgen im Rahmen einer Vereinbarung(en) über die nichtstaatliche Rentenversicherung und (oder) freiwillige Rentenversicherung sowie freiwillige Lebensversicherung, Zahlung zusätzlicher Versicherungsbeiträge für eine kapitalgedeckte Rente). Besteht ein Anspruch auf mehrere Sozialsteuerabzüge, wählt der Steuerpflichtige selbstständig, welche Ausgabenarten und in welcher Höhe innerhalb des Höchstbetrags des Sozialsteuerabzugs berücksichtigt werden.

Belege

Die Abgabenordnung sagt nicht, welche Unterlagen zur Bestätigung des Vorsteuerabzugs erforderlich sind. In einem Schreiben vom 21. März 2016 Nr. 03-04-05 / 15472 stellte das Finanzministerium Russlands fest, dass man sich bezüglich der Liste der Dokumente, die die tatsächlichen Kosten der erbrachten medizinischen Leistungen bestätigen, an das Finanzamt wenden sollte.

Der Föderale Steuerdienst Russlands hat mit Schreiben vom 22. November 2012 Nr. ED-4-3 / an die unteren Steuerbehörden eine vollständige Liste der Dokumente gesendet, die von den Steuerpflichtigen an die Einkommensteuererklärungen angehängt werden, um Steuerabzüge zu erhalten. Aus dem Schreiben geht hervor, dass Sie für den Sozialabzug der Kosten für medizinische Leistungen eine Kopie des Behandlungsvertrages mit Anlagen und Zusatzvereinbarungen (sofern abgeschlossen) sowie eine Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen ( Original). Das heißt, wenn der Vertrag nicht geschlossen wurde, reicht eine Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen aus, um einen Abzug zu erhalten. Das russische Finanzministerium bestätigt, dass der Steuerpflichtige das Recht auf Vorsteuerabzug geltend machen kann, indem es der Steuerbehörde eine Einkommensteuererklärung und eine Bescheinigung über die Zahlung medizinischer Leistungen vorlegt (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 12. März 2015 Nr. 03-04-05 / 13176).

Die Form der Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen wurde auf Anordnung des russischen Gesundheitsministeriums Nr. 289, MNS Russlands Nr. BG-3-04 / 256 vom 25.07.2001 genehmigt. Es wird von allen zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten zugelassenen Gesundheitseinrichtungen, unabhängig von Ressortunterordnung und Eigentumsform, ausgefüllt. Die Bescheinigung wird auf Antrag der Person ausgestellt, die die medizinischen Leistungen bezahlt hat, gegen Vorlage der Zahlungsbelege, die die Zahlung bestätigen. Beachten Sie, dass die Bescheinigung nicht nur bei der Zahlung von Dienstleistungen an der Kasse einer medizinischen Einrichtung ausgestellt werden muss, sondern auch bei bargeldlosen Zahlungen für medizinische Dienstleistungen durch eine Bank (Beschluss des Obersten Gerichtshofs der Russischen Föderation vom 23.05.2012 im Fall Nr. AKPI12-487).

Um ein Zertifikat zu erhalten, müssen Sie sich also an die Klinik wenden, in der die Tests durchgeführt wurden, und Zahlungsbelege vorlegen, die die Zahlung für die für die Tests erbrachten Dienstleistungen bestätigen.

So erhalten Sie einen Abzug

Der Abzug kann von der Steuerbehörde oder vom Arbeitgeber vorgenommen werden (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Um einen Abzug vom Finanzamt zu erhalten, müssen Sie nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Kosten für die Prüfung angefallen sind, eine persönliche Einkommensteuererklärung beim Finanzamt am Wohnort abgeben. Das Formular wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 24. Dezember 2014 Nr Steuerdienst Russlands für Moskau vom 26. Juni 2012 Nr. 20-14 /). Der Erklärung ist neben den oben genannten Nachweisen des Vorsteuerabzugs die Angabe der Bankverbindung beizufügen, auf die das Finanzamt den zu viel einbehaltenen Steuerbetrag zurückerstattet. Wir empfehlen Ihnen auch, Kopien Ihrer Zahlungsdokumente zu haben, da einige Finanzämter von Ihnen verlangen, diese einzureichen.

Sie müssen nicht bis zum Jahresende warten und erhalten einen Abzug von Ihrem Arbeitgeber. Dazu müssen Sie beim Finanzamt am Wohnort einen Bescheid über die Berechtigung zum Sozialsteuerabzug einholen. Das Formular wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 27. Oktober 2015 Nr. ММВ-7-11 genehmigt . Beim Ausfüllen eines Antrags (das Formular wird normalerweise bei der Aufsichtsbehörde ausgestellt) müssen Sie den Namen, die TIN und die KPP des Arbeitgebers angeben, der den Abzug vornimmt. Die Benachrichtigung wird von den Steuerbehörden innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum der Einreichung des Antrags und der Unterlagen ausgestellt (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Dann müssen Sie beim Arbeitgeber einen Abzug beantragen und den erhaltenen Bescheid beifügen. Der Arbeitgeber gewährt einen Abzug ab dem Monat, in dem der Arbeitnehmer ihn beantragt hat (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Ist ein Steuerabzug für bezahlte Tests möglich?

Dieser Artikel wurde geschrieben, um eine der Fragen der Website-Besucher genauer zu beantworten. In meinen Artikeln habe ich das Thema Steuerabzug bei Zahnbehandlungen und allgemeine Fragen zum Steuerabzug bei Behandlungen bereits angesprochen. Hier werden wir uns mit der Frage des Steuerabzugs für bezahlte Tests befassen.

Frage von Galina: Hallo! Ist es möglich, einen Steuerabzug nicht für die Behandlung, sondern für bezahlte Tests zu erhalten?

Und die zweite Frage. Im medizinischen Zentrum stellen sie nur eine Quittung für die Barquittung aus, eine Barquittung gibt es nicht. Sie sagen, dass sie nicht verpflichtet sind, sowohl eine Quittung als auch einen Scheck auszustellen, nur einer reicht aus. Sie haben recht? Oder werden sie mich vielleicht nicht ohne Kassenscheck abziehen? Vielen Dank.

Es sei daran erinnert, dass ein medizinischer Steuerabzug eine Art Sozialabzug ist, der einem Steuerpflichtigen gewährt wird, wenn ihm die Kosten für die Behandlung von Behandlungen in einer medizinischen Einrichtung und den Kauf von Arzneimitteln entstehen.

Unterabsatz 3 von Satz 1 der Kunst. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht vor, dass medizinische Abzüge in Höhe des vom Steuerpflichtigen während des Besteuerungszeitraums gezahlten Betrags für Medikamente und Behandlungsleistungen gewährt werden, die ihm, seinem Ehepartner, seinen Eltern und Kindern unter 18 Jahren zur Verfügung gestellt werden.

Verordnung der Regierung der Russischen Föderation vom 19.03.2001 N 201 genehmigte Listen von medizinischen Dienstleistungen und teuren Behandlungen in medizinischen Einrichtungen der Russischen Föderation, Medikamente, deren Beträge, Zahlungen, für die zu Lasten der Eigenmittel des Steuerzahlers gezahlt wird bei der Festsetzung der Höhe des Sozialsteuerabzugs zu berücksichtigen.

Der Abzug wird im Zusammenhang mit der Zahlung von teuren Behandlungen, medizinischen Dienstleistungen und Arzneimitteln angewendet, die in den Listen aufgeführt sind, die durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 19.03.2001 N 201 (im Folgenden - Beschluss N 201) genehmigt wurden.

Die Liste medizinischer Dienst enthalten folgende Leistungen:

1. Diagnose- und Behandlungsdienstleistungen bei der Bereitstellung medizinischer Notfallversorgung für die Bevölkerung.
2. Diagnosedienste, Prävention, Behandlung und medizinische Rehabilitation bei der ambulanten und polyklinischen Versorgung der Bevölkerung (auch in Tageskliniken und allgemeiner (Haus-)Praxis), einschließlich ärztlicher Untersuchung.
3. Diagnose- und Präventionsdienste, Behandlung und medizinische Rehabilitation bei der stationären medizinischen Versorgung der Bevölkerung (auch in Tageskliniken) einschließlich der Durchführung einer ärztlichen Untersuchung.
4. Dienstleistungen zur Diagnostik, Prävention, Behandlung und medizinischen Rehabilitation bei der medizinischen Versorgung der Bevölkerung in Sanatorien.
5. Öffentliche Gesundheitserziehungsdienste.

In der angegebenen Liste gibt es keinen direkten Hinweis auf die Art der medizinischen Leistung - "Analyse".

Es ist davon auszugehen, dass die Analyse eine Forschungsmethode und ein notwendiger Bestandteil der Diagnose ist. In der Medizin ist Diagnose der Prozess der Diagnosestellung, dh eine Schlussfolgerung über die Art der Krankheit und den Zustand des Patienten.

Klausel 2 des Beschlusses Nr. 201 der Liste der dem Steuerpflichtigen erbrachten medizinischen Leistungen gibt an: Diagnosedienste, Prävention, Behandlung und medizinische Rehabilitation bei der ambulant-polyklinischen Versorgung der Bevölkerung (auch in Tageskliniken und niedergelassenen Ärzten) einschließlich ärztlicher Untersuchung.

Gemäß dem Allrussischen Klassifikator für wirtschaftliche Aktivitäten, Produkte und Dienstleistungen OK 004-93, genehmigt durch das Dekret des Staatsstandards Russlands vom 06.08.93 N 17, werden Labortests unter dem Code - 8512400 (Labortests bereitgestellt in Polikliniken).

Klausel 3 des Dekrets Nr. 201 sieht auch als medizinische Leistung vor - Diagnoseservice.

Es stellt sich also heraus, dass nicht nur die Behandlung selbst als Dienstleistung im wörtlichen Sinne angesehen wird, sondern auch eine solche diagnostische Methode wie die Analyse.

Ich glaube, aus dem Vorstehenden folgt, dass ein Steuerpflichtiger das Recht hat, als medizinische Leistung einen Steuerabzug zu erhalten - insbesondere diagnostische Leistungen nach der Methode der Analyse, aber unter anderen Bedingungen, um einen Steuerabzug zu erhalten durch die Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt.

Die Steueraufsichtsbehörden weisen darauf hin, dass die Resolution N201 und die Abgabenordnung der Russischen Föderation selbst keinen direkten Hinweis auf diese Art von medizinischer Leistung enthalten, und daher muss der Steuerzahler diese Position verteidigen. Außerdem haben Sie das Recht, eine behördliche Abklärung beim Finanzamt zu beantragen.

Wie für den zweiten Teil der Antwort, gemäß Absatz 2. der Kunst. 2 "Organisationen und Einzelunternehmer können gemäß dem von der Regierung der Russischen Föderation festgelegten Verfahren Barzahlungen und (oder) Zahlungen mit Zahlungskarten durchführen ohne Kasseneinsatz bei der Erbringung von Dienstleistungen für die Bevölkerung vorbehaltlich der Erteilung der entsprechenden Formen einer strengen Berichterstattung.

Das Verfahren zur Genehmigung der Form von strengen Meldeformularen, die Bargeldeingängen gleichgestellt sind, sowie das Verfahren für deren Abrechnung, Aufbewahrung und Vernichtung wird von der Regierung der Russischen Föderation festgelegt. Das Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 05.06.2008 N 359 hat die Verordnung über die Durchführung von Barabrechnungen und (oder) Abrechnungen mit Zahlungskarten ohne Verwendung von Registrierkassen genehmigt.

Die Verordnung besagt, dass Organisationen und Einzelunternehmer, die Dienstleistungen für die Bevölkerung erbringen, eigenständig Dokumente entwickeln und anwenden können, die Bargeldgutscheinen gleichgestellt sind und für Barabrechnungen und (oder) Abrechnungen mit Zahlungskarten ohne Verwendung von CCP bestimmt sind. Daraus folgt, dass Dokumente (Quittungen, Tickets, Coupons usw.) auf strengen Berichtswegen erstellt werden, die alle in Abschnitt 3 des Reglements genannten Angaben enthalten müssen.

Kaufvertrag für ein im Bau befindliches Objekt und ein Grundstück Stadt ________ "__" ___________201_ Wir, Gr. RF ____________________, __ _________ 19__ Geburtsjahr, Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation __ __ [...] RF Gesetz vom 29. Mai 1992 N 2872-I "Über das Pfand" (in der geänderten Fassung) (ungültig) RF Gesetz von 29. Mai 1992. N 2872-I "Auf Pfand" In der geänderten und ergänzten Fassung: 26. Juli 2006, 19. Juli 2007, 30. Dezember 2008, 21. November, 6. [...]

6. BUNDESGESETZ DER RUSSISCHEN FÖDERATION vom 19. Juli 2011 Nr. 247-FZ Über soziale Garantien für Angestellte der Organe für innere Angelegenheiten der Russischen Föderation und Änderungen bestimmter Gesetzgebungsakte der Russischen Föderation (in der Fassung von [...]
7. Artikel 15. Rücktritt eines Richters Das Bundesgesetz Nr. 169-FZ vom 15. Dezember 2001 änderte Artikel 15. Artikel 15 (außer Absatz 3) dieses Gesetzes wird auf Richter ausgeweitet, die aus diesem [...]

Personen, die für medizinische Leistungen hohe Summen bezahlen müssen, haben Anspruch auf einen Steuerabzug für Tests, Medikamente und bestimmte andere Tätigkeiten.

Die Vorschrift für den Steuerabzug für Behandlungen, Zahlungen für Tests und den Kauf teurer Medikamente ist in der russischen Steuergesetzgebung festgelegt, nämlich Art. Es ist erwähnenswert, dass das Gesetz von der Möglichkeit spricht, eine Rückerstattung nicht nur für sich selbst, sondern auch für Verwandte zu erhalten, die vom Steuerzahler für die Behandlung bezahlt werden. Das Verfahren zur Erlangung eines Steuerabzugs für medizinische Leistungen ist recht einfach, kann jedoch mehrere Monate dauern. Die Rendite für medizinische Leistungen kann jedoch im Gegensatz zu anderen Arten recht hoch sein.

Steuerabzug für medizinische Leistungen

Die Steuerrückerstattung ist eine Maßnahme der sozialen Unterstützung für russische Staatsbürger, die einen offiziellen Arbeitsplatz haben und Lohn erhalten. Wie Sie wissen, gehen 13% der Steuern von jedem Einkommen an die Staatskasse. Genau so viel kann ein Steuerzahler zurückgeben, wenn er im Laufe des Jahres teure Behandlungen, Diagnoseverfahren oder Medikamente bezahlt hat.

Ein Steuerabzug ist eine staatliche Unterstützung für Bürger, die viele Ausgaben tragen müssen. Dabei geht es nicht nur um medizinische Dienstleistungen, sondern auch um Bildung und Wohltätigkeit. Darüber hinaus können auch bestimmte Kategorien von Bürgern, die sozial ungeschützt sind, von der Rückerstattung profitieren.

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Regeln für den Erhalt einer Rückerstattung

Viele russische Bürger, die viel Geld für medizinische Behandlungen ausgeben müssen, fragen sich, wie sie medizinische Leistungen steuerlich absetzen können. Das ist nichts Schwieriges, da es genügt, ein bestimmtes Paket von Dokumenten zusammenzustellen und es den Steuerbehörden zur Prüfung vorzulegen. Danach gibt es mehrere Monate Wartezeit, und dann wird die Rückerstattung auf das persönliche Konto des Antragstellers überwiesen.

Die Liste der medizinischen Leistungen zum Steuerabzug umfasst nicht nur medizinische, sondern auch teure diagnostische Verfahren. Einem russischen Staatsbürger kann ein Teil des Geldes zurückerstattet werden, das für Behandlungsleistungen für ihn persönlich oder nahe Verwandte ausgegeben wurde - dazu gehören Kinder, die noch nicht volljährig sind, Ehepartner und Eltern. Darüber hinaus kann auch der Kauf von Medikamenten ein Grund für eine Rücksendung sein. Dabei spielt es keine Rolle, für wen die Arzneimittel bestimmt waren, d. h. für den Antragsteller selbst, seine Kinder oder Eltern.

Wir sollten auch die Versicherung hervorheben. Es ist auch in der Liste der medizinischen Leistungen enthalten, von denen Sie eine Rückerstattung erhalten können. Wurde für den Steuerpflichtigen selbst eine freiwillige Versicherungsprämie gezahlt oder sind Ehepartner, Kinder oder Eltern versichert, können Sie mit einer teilweisen Prämienrückerstattung rechnen.

Sie können die Möglichkeit der Bearbeitung einer Retoure nur nutzen, wenn alle Bedingungen erfüllt sind. Dies gilt in erster Linie für die Zulassung einer medizinischen Organisation. Wurde der Bezug von medizinischen und diagnostischen Leistungen in einer Einrichtung mit abgelaufener oder ungültiger Lizenz durchgeführt, ist ein Abzug nicht möglich.

Nur ein russischer Staatsbürger, der eine offizielle Stelle und ein Einkommen hat, kann eine Steuerrückerstattung beantragen, dh Steuern in Höhe von 13% werden an die Staatskasse überwiesen.

Darüber hinaus müssen dem Antragsteller alle Unterlagen für einen Steuerabzug für ärztliche Leistungen vorliegen, die den Nachweis der mit der Behandlung oder Untersuchung verbundenen Kosten belegen. Beim Einkauf von Medikamenten ist alles etwas einfacher, aber auch hier brauchen Sie den Nachweis, dass die teuren Gelder für den Antragsteller oder seinen nahen Angehörigen bestimmt waren.

Eine vollständige Liste der medizinischen Leistungen, von denen Sie eine Rückerstattung erhalten können, finden Sie in der Regierungsverordnung Nr. 201. Darin sind 27 Punkte enthalten, von denen ein erheblicher Teil von chirurgischen Eingriffen eingenommen wird. Für die Operation können Sie einen Steuerabzug beantragen, wenn Herz, Blutgefäße, Augen und Gelenke betroffen sind. Die Liste umfasst chirurgische Eingriffe, die darauf abzielen, Pathologien der Atmungs- und Verdauungsorgane zu beseitigen. Darüber hinaus umfasst die Liste eine Reihe von therapeutischen, komplexen und diagnostischen medizinischen Verfahren. Wenn Sie IVF zur Behandlung von Unfruchtbarkeit einsetzen, können Sie einen Abzug für die Zahlung von Leistungen zur Stillung von Frühgeborenen erhalten.

Es ist erwähnenswert, dass der Steuerabzug für die Zahlung von medizinischen Leistungen nicht für diejenigen gewährt wird, die keine Steuern zahlen. Dies sollte Arbeitslose einschließen, einschließlich derjenigen, die Leistungen beziehen, einzelne Geschäftsleute, die ohne Einkommensteuer arbeiten.

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Steuerabzugsbetrag

Wenn es um den Erhalt medizinischer Leistungen geht, müssen Sie klären, zu welcher Kategorie sie gehören. Bei einer Rücksendung zum Beispiel für den Kauf teurer Medikamente oder für die Bezahlung von Tests gelten bestimmte Einschränkungen. Wie in den meisten Fällen bei Steuerabzügen beträgt der Höchstbetrag für die Berechnung des Abzugs 120 Tausend. Wenn der Grund für den Papierkram Ausgaben für die Behandlung sind, gibt es keine Zahlungsbeschränkungen.

Es ist zu bedenken, dass, wenn die Rückerstattung in die Kategorie fällt, in der bestimmte jährliche Höchstgrenzen gelten, alle Sozialleistungen berücksichtigt werden, dh nicht nur für medizinische Leistungen, sondern auch für Bildung, Rentenbeiträge usw. Der Gesamtbetrag für eine Person sollte 120.000 nicht überschreiten. Von diesem Geld werden 13% abgezogen, die an den Steuerzahler zurückerstattet werden.

Darüber hinaus müssen Sie den akzeptablen Zeitrahmen berücksichtigen. Spätestens 3 Jahre nach der Zahlung können Sie ein Paket von Papieren einreichen, um eine Steuerabsetzung von bezahlten medizinischen Leistungen zu erhalten.

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Erforderliche Dokumente

Zunächst müssen Sie einen Antrag auf Steuerabzug ausfüllen. Es muss eine 3-NDFL-Erklärung und eine Arbeitsbescheinigung im 2-NDFL-Formular beigefügt sein. Dies ist ein sehr wichtiger Punkt, da er es ermöglicht, die Höhe der gezahlten Steuern zu berechnen, um die Grundlage für die Rückerstattung zu bestimmen. Formular 2-NDFL, das im letzten Jahr eingereicht wurde.

Als nächstes müssen Sie eine Reihe von Dokumenten sammeln, die direkt in der medizinischen Einrichtung ausgestellt werden. Dies umfasst den Vertrag mit dem Krankenhaus über die Erbringung von entgeltlichen Leistungen und allfällige Ergänzungen. Eine Bescheinigung über den Steuerabzug für medizinische Leistungen, die von der Einrichtung selbst ausgestellt wird, ist zwingend erforderlich.

Zu den Dokumenten müssen Zahlungsdokumente gehören, die ausschließlich auf den Namen des Antragstellers ausgestellt werden. Wenn sich eine Person einer Diagnostik oder Behandlung in einer Sanatorium-Resort-Organisation unterzogen hat, ist eine Bescheinigung über die ärztliche Bestellung erforderlich. Beim Kauf teurer Medikamente müssen Rezepte und Zahlungsbelege beigelegt werden. Es ist erwähnenswert, dass Sie nur für gekaufte Medikamente einen Abzug erhalten können, die von einem Spezialisten verschrieben wurden, dh sie waren lebenswichtig.

Für den Fall, dass die Dokumente nicht für den Steuerpflichtigen selbst, sondern für seine Angehörigen erstellt werden, ist eine Bescheinigung über die Beziehung vorzulegen. Dies kann eine Heiratsurkunde oder eine Geburtsurkunde sein.