Kann ein berufstätiger Rentner steuerlich abgesetzt werden? Wird Rentnern beim Kauf einer Wohnung die Lohnsteuer erstattet und wie können sie einen Grundsteuerabzug bekommen?

Es ist sehr verlockend, vom Staat eine Entschädigung für die entstandenen Kosten zu erhalten, und das war's. mehr Leute versuchen es zu tun. Für Jugendliche und Berufstätige ist es einfacher, eine Steuerrückerstattung zu bekommen, aber auch Rentner haben diese Möglichkeit. Welche Art von Rentnern und in welchen Fällen, werden wir gemeinsam verstehen.

Steuerabzug – was ist das?

Alle Bürger zahlen Steuern Löhne. Diese Steuern werden von der Regierung kostenlos ausgegeben medizinische Versorgung, Strafverfolgung, soziale Projekte usw. Aber im Leben müssen wir Wohnungen kaufen und oft für die Behandlung bezahlen. Wenn ein Bürger Geld für eine Wohnung oder eine teure Operation ausgegeben hat, hat er das Recht, den Betrag seiner gezahlten Steuern zu kürzen, dh einen Teil abzuziehen, daher der Name - Abzug.

Rentnern wird auch ein Vermögensabzug gewährt, allerdings müssen dafür bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein.

Welche Unterlagen werden benötigt

Unabhängig davon, ob Sie ausgeben möchten Steuerabzug für erwerbstätige Rentner oder für Nichterwerbstätige ändert sich die Liste der Dokumente nicht. Hier ist ihre Liste:

der Pass;
(Steuererklärung für die erstattungspflichtigen Jahre);
Dokumente, die den Kauf einer Wohnung oder die Bezahlung der Behandlung bestätigen (Verträge, Bescheinigungen, Schecks).

Ein Verwandter eines Rentners - ein Ehepartner, Kinder - hat das Recht, sich an den Bundessteuerdienst zu wenden. In diesem Fall benötigen Sie Dokumente, die die Beziehung bestätigen.

Abschließend bleibt noch hinzuzufügen Vermögensabzug für Rentner im Jahr 2018 hat sich nicht geändert, und derzeit bleiben alle Leistungen gültig. Letzte Änderungen wurden 2014 in das Gesetz eingeführt und glichen die Rechte von erwerbstätigen und nicht erwerbstätigen Rentnern in Bezug auf die Übertragung des Restbetrags verlorener Gelder aus.

Rentner haben Anspruch auf einen Vermögensabzug. Um einen Abzug zu erhalten, muss ein Rentner ein 3-NDFL ausfüllen und eine Übertragung des Abzugs für die letzten 3 Jahre veranlassen. Bei der Weiterbeschäftigung nach der Pensionierung ist sowohl eine Übertragbarkeit auf frühere als auch auf künftige Jahre in der allgemeinen Weise möglich.

Vermögensabzug für Rentner

Es gibt allgemeine Regel, anwendbar für alle Steuerzahler, einschließlich Rentner: Das Recht auf Vorsteuerabzug entsteht ab dem Jahr des Eingangs einer Eigentumsbescheinigung, beim Kauf von Immobilien im Rahmen eines Kaufvertrags oder einer Annahme- und Übertragungshandlung beim Kauf im Rahmen eines Kaufvertrags Kapitalbeteiligung im Aufbau.

Im Jahr nach dem Jahr der Erlangung des Anspruchs auf den Abzug kann der Rentner-Eigentümer sein Recht ausüben, indem er eine 3-NDFL-Erklärung bei der Steuerbehörde einreicht. Es können zwei Situationen auftreten:

Vermögensabzug für einen arbeitenden Rentner;
Vermögensabzug für einen nicht erwerbstätigen Rentner.

Vermögensabzug für einen arbeitenden Rentner

Ein Rentner, der weiterhin arbeitet, hat das Recht, eine 3-NDFL-Erklärung für einen Steuerabzug beim Kauf von Immobilien im Jahr nach dem Jahr der Erlangung eines solchen Rechts einzureichen.

Wie wir festgestellt haben, entsteht das Recht auf Vorsteuerabzug in einem Jahr:

Erhalt einer Eigentumsbescheinigung (wenn die Immobilie im Rahmen eines Kaufvertrags gekauft wurde);
Unterzeichnung der Abnahme- und Übergabeurkunde (im Falle eines Baurechtsvertrages)

Da ein Rentnerstatus vorliegt, können Sie zum Zeitpunkt der Erklärung Ihres Abzugsanspruchs auch die Übertragung des Restbetrags des Vermögensabzugs auf die letzten 3 Jahre erklären. Dieses ausschließliche Recht gilt nur für Rentner-Eigentümer. Außerdem ist der Anspruch auf Übertragung des Abzugs nicht von der Verfügbarkeit von Einkommen abhängig: Unabhängig davon, ob der Rentner arbeitet oder nicht, kann der Abzug auf frühere Jahre übertragen werden.
Gemäß dem Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 7. August 2014 Nr. 03-04-05 / 39262.

Sehen wir uns einige Beispiele an, die Ihnen bei der Entscheidung für Ihren Fall helfen werden:

Kauf von Immobilien nach der Pensionierung. Die Eigentumsbescheinigung der Wohnung wurde 2015 erhalten. Der Eigentümer ging 2014 in den Ruhestand, arbeitet aber weiter. Der Abzug erfolgt im Jahr 2016 für 2015 und die Übertragung des Abzugs auf 2014, 2013, 2012. Wenn der Rentner nach Ausstellung der Übertragung für die letzten 3 Jahre nicht den gesamten Abzug in voller Höhe erhalten hat, dh einen Saldo von Wenn der Vermögensabzug gebildet wurde, können Sie ihn weiterhin erhalten und auf zukünftige Jahre übertragen, solange Einkommen vorhanden sind. Gemäß Paragraf 28, Absatz 2, Absatz 1, Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation;
Kauf von Immobilien vor der Pensionierung. Die Eigentumsbescheinigung der Wohnung wurde 2015 erhalten. Der Eigentümer ist Mitte 2016 in Rente gegangen. Der Abzug wird 2016 für 2015 ausgestellt, 2017 für 2016 und der Saldo des Steuerabzugs wird auf 2015, 2014, 2013 übertragen. Da der Abzug für 2015 jedoch bereits eingegangen ist, erfolgt die Übertragung ist nur für 2014, 2013 möglich.
Gemäß dem Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 28. August 2014 Nr. 03-04-05 / 43076.

Beratung:

Die Übertragung des Saldos des Vermögensabzugs auf Vorjahre müssen Sie innerhalb des Jahres nach der Saldobildung beantragen (im Laufe des Jahres 2016 wird eine Erklärung für 2015 abgegeben, für die der Saldo erscheint, und die Übertragung erfolgt sofort ausgeführt). Wenn Sie den Moment verpassen und beispielsweise 2017 die Übertragung des Abzugs beantragen, können Sie den Abzug bereits für zwei Jahre ausstellen - 2014, 2013.
Gemäß dem Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 30. Mai 2014 Nr. 03-04-РЗ / 26111.

Vermögensabzug für einen nicht erwerbstätigen Rentner

Nicht erwerbstätige Rentner sind abzugsberechtigt, wenn sie vor dem Jahr der Bildung des Saldos des Vermögensabzugs 3 Jahre gearbeitet haben. Das Fehlen von Steuerzahlern, die Renten aus besteuertem Einkommen erhalten Steuersatz 13 %, wenn sie Anspruch auf einen Grundsteuerabzug haben, weist auf das Vorhandensein eines Guthabens des Grundsteuerabzugs hin, das auf den vorherigen übertragen werden kann Steuerperioden, aber nicht mehr als drei.
Gemäß dem Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 28. April 2012 Nr. 03-04-05 / 7-577.

Außerdem weisen wir Sie auf Folgendes hin: Die Übertragung des Guthabens des Vermögensabzugs auf Vorjahre müssen Sie innerhalb des Jahres nach der Saldobildung beantragen.

Schauen wir uns konkrete Beispiele an:

Der Eigentümer ist vor dem Jahr des Erhalts der Eigentumsbescheinigung der erworbenen Immobilie in den Ruhestand getreten. Zertifikat im Jahr 2014 erhalten. Der Eigentümer ist 2013 in den Ruhestand getreten. 2015 wird der Abzug auf 2013, 2012, 2011 übertragen.
Der Eigentümer zog sich lange vor dem Jahr des Erhalts der Eigentumsurkunde der erworbenen Immobilie zurück. Das Zertifikat wurde 2013 erhalten. Der Eigentümer ist 2008 in Rente gegangen. 2014 wird der Abzug auf 2012, 2011, 2010 übertragen. Wie wir sehen, hat der Eigentümer in diesen Jahren nicht gearbeitet, was bedeutet, dass er sein Recht auf den Abzug nicht ausüben kann. Wenn die Immobilie während der Ehe erworben wurde, kann der berufstätige oder kürzlich pensionierte Ehepartner den Abzug erhalten.
Erwerb von Immobilien im Jahr der Pensionierung. Die Eigentumsbescheinigung der Wohnung wurde 2014 erlangt. Der Eigentümer ist Mitte 2014 in den Ruhestand getreten, der Abzug wird 2015 für 2014 ausgestellt und der Saldo des Steuerabzugs wird auf 2013, 2012, 2011 übertragen.

Leider kommt es in der Praxis häufig vor, dass die Steuerbehörde Rentnern das Recht auf Vorsteuerabzug verweigert. Es ist illegal.

Auf der Grundlage von Unterabsatz 5, Absatz 1, Artikel 32 der Abgabenordnung Russische Föderation Steuerbehörden sind verpflichtet, sich von schriftlichen Erläuterungen des Finanzministeriums der Russischen Föderation zur Anwendung der Rechtsvorschriften der Russischen Föderation über Steuern und Gebühren leiten zu lassen.

Entsprechende Klarstellungen zum Verfahren zur Gewährung eines Grundsteuerabzugs für Rentner wurden mit dem Finanzministerium der Russischen Föderation vereinbart und mit Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 19. Juli 2013 Nr. ED-4-3 / [E-Mail geschützt]

Wie bekomme ich einen Vermögensabzug für Rentner?

Das Verfahren zur Erlangung eines Abzugs durch einen Rentner unterscheidet sich nicht vom allgemeinen. Das einzige, woran zu denken ist, ist die Möglichkeit, den Restbetrag des Vermögensabzugs der letzten 3 Jahre zu übertragen, was für diejenigen, die keine Rentner sind, nicht akzeptabel ist.
Ein zusätzliches Dokument eingereicht an Finanzamt, ist ein Rentenbescheid.

Liste der Dokumente zur Registrierung des Abzugs

Die Liste der Dokumente zur Erlangung eines Vermögensabzugs ist für alle Steuerzahler, einschließlich Rentner-Eigentümer, gleich. Ein zusätzliches Dokument ist eine Rentenbescheinigung.

In der Russischen Föderation werden Bürgern, die das Rentenalter erreicht haben, eine Reihe von Leistungen gewährt, die verschiedene Bereiche abdecken. Wir werden uns nicht mit der Aufzählung aller Arten von "Ablässe" befassen, da wir in diesem Artikel ausführlich und mit allen Nuancen die Frage der Vorteile für Rentner beim Kauf einer Wohnung betrachten werden. Was ist das Wesentliche der Leistungen, welche Kategorien von Rentnern haben Anspruch darauf, sowie das Verfahren für die Einreichung von Dokumenten, um sie zu erhalten? Diese und weitere Fragen werden von unserem Artikel so auf den Punkt beantwortet.

Nicht jeder Bürger unseres Landes verlässt die Arbeit nach Erreichen des Rentenalters. Und ist es schlecht, gleichzeitig Rente und Gehalt zu beziehen? Auf dieser Grundlage sieht die Gesetzgebung der Russischen Föderation Leistungen sowohl für erwerbstätige als auch für nicht erwerbstätige Rentner vor.

Lesen Sie alle steuerlichen Vorteile für Rentner im entsprechenden Abschnitt.

Grundsteuerabzug für berufstätige Rentner

Für einen arbeitenden Rentner ist die Situation beim Erhalt einer Leistung fast identisch mit der von jedem Bürger der Russischen Föderation, da ein Rentner während seiner offiziellen Tätigkeit Einkommenssteuer zahlt Einzelpersonen(Einkommensteuer). Der Steuersatz beträgt 13 %. Die Gesetzgebung sieht die Rückerstattung des Betrags der persönlichen Einkommenssteuer vor, der für den für den Kauf einer Wohnung ausgegebenen Betrag gezahlt wurde, jedoch nicht mehr als 2.000.000 Rubel. Daher erhalten wir durch einfache mathematische Berechnungen, dass Sie 260.000 Rubel zurückgeben können. Diese Erklärung unterliegt dem Grundsteuerabzugsgesetz.

Bitte beachten Sie aber, dass erwerbstätige Rentner seit 2015, ebenso wie nicht erwerbstätige, beim Finanzamt eine Anrechnung bereits gezahlter Steuern für einen Zeitraum von 3 Jahren beantragen können, bis der Anspruch auf Grundsteuerabzug entsteht. Weitere Details dazu Steuervergünstigungen für Rentner werden wir im nächsten Kapitel betrachten. Lesen Sie alle Vorteile für berufstätige Rentner im entsprechenden Artikel.

Bleiben wir bei der Rendite von 13 %. Steuergesetzgebung regelt das Verfahren für natürliche Personen zum Erhalt von Grundsteuerabzügen. Was Sie tun müssen, um Ihre 13 % zurückzubekommen, das Verfahren ist:

Kaufen Sie tatsächlich eine Wohnung und erstellen Sie alle Dokumente, die bestätigen, dass Sie der Eigentümer sind.
Wenden Sie sich an die Buchhaltung am Arbeitsplatz, um eine Bescheinigung darüber zu erhalten, dass Sie tatsächlich Einkommensteuer gezahlt haben. Das Zertifikat wird in der vorgeschriebenen Form 2-NDFL ausgestellt.
Auf einem speziellen Formular im Finanzamt an Ihrem Wohnort ausfüllen Steuererklärung bildet 3-NDFL

Es ist wichtig zu wissen, dass bei der Beantragung einer Rückerstattung von 13 % der für den Kauf einer Wohnung aufgewendete Betrag nicht nur die tatsächlichen Anschaffungskosten, sondern auch die Kosten für die Fertigstellung der Wohnung selbst umfasst. Gleichzeitig ist eine Bedingung wichtig, aus dem Kaufvertrag muss hervorgehen, dass Sie die Wohnung mit Mängeln, also nicht schlüsselfertig, übernehmen. Nur mit dieser Option ist es möglich, die für die Fertigstellung der Arbeiten ausgegebenen Mittel einzubeziehen Gesamtmenge, woraus eine Rendite von 13 % errechnet wird.

Wenn Ihr tatsächliches Einkommen im aktuellen Zeitraum die Grenze von 2.000.000 Rubel nicht erreicht, müssen in diesem Fall außerdem Dokumente für die Rückgabe von 13% über mehrere Jahre erstellt werden, um den maximal möglichen Betrag von 260.000 zu erreichen Rubel, die Ihnen eigentlich per Gesetz zusteht.

Grundsteuerabzug für nicht erwerbstätige Rentner

Kommen wir nun zu einer komplizierteren Situation, wenn ein Rentner in den Ruhestand geht und nirgendwo offiziell angestellt ist. Die 13 % Rückerstattung ergeben sich aus dem bereits gezahlten Steuerbetrag, den der Rentner aber erhält staatliche Rente die nicht besteuert wird. Früher, bis einschließlich 2012, legte die Gesetzgebung fest, dass diejenigen, die keine persönliche Einkommenssteuer zahlen, beim Kauf einer Wohnung keinen Anspruch auf einen Vermögensabzug haben. Aber nach 2012 gab es eine Änderung in der Gesetzgebung und der Annahme Bundesgesetz Nr. 330-FZ, die bereits geändert wurde Steuer-Code. Nach den neuen Änderungen arbeitet er jetzt nicht einmal in einem offiziellen Job und zahlt nicht Einkommensteuerpflichtiger Rentner hat das gleiche Recht auf Vermögensabzug wie andere Bürger der Russischen Föderation. Aber hier ist eine kleine Nuance wichtig, ein Abzug hat ein etwas anderes Schema - das Gegenteil.

Die Regelung sieht wie folgt aus: Das Finanzamt berücksichtigt die persönliche Einkommensteuer, die der „zukünftige“ Rentner in den letzten drei Jahren vor dem Renteneintritt entrichtet hat.

Nehmen wir ein Beispiel. Angenommen, Sie sind Ende 2016 Rentner geworden und haben bereits 2017 eine Wohnung gekauft, bedeutet dies, dass Sie 2018 dem Finanzamt eine Bescheinigung über die tatsächlich gezahlten Steuern in Höhe von 13 % für den Zeitraum ab 2014 vorlegen müssen bis 2016. Und wenn Sie Ende 2015 in Rente gegangen sind und der Kauf von Wohnraum auch 2017 durchgeführt wurde, wird der Abzug nur für 2014 und 2015 gewährt.

Dieses System zur Erlangung eines Vermögensabzugs durch nicht erwerbstätige Rentner impliziert die Übertragung nicht in Anspruch genommener Leistungen auf frühere Zeiträume (jedoch nicht mehr als 3 Jahre), wodurch sie (die Leistung) vollständig genutzt werden können. Der wichtigste Faktor ist die Verfügbarkeit von offiziellen Einkünften, da Sie sonst den Leistungsanspruch nicht geltend machen können.

Wenn das Jahr der Pensionierung und das Jahr des Kaufs der Wohnung zusammenfallen, beginnt der 13%-Countdown bei der Bestimmung des Zeitraums, für den die Rückgabe ausgestellt wird, mit diesem Jahr und nicht mit dem vorherigen.

Beim Kauf einer Immobilie im Jahr 2018 ist es möglich, die zuvor gezahlte Steuer im Jahr 2019 zurückzugeben.

Das Verfahren zur Erlangung von Vorteilen bei der Steuerbehörde

Das Verfahren für Sie und den Steuerdienst unterscheidet sich nicht, auch wenn Sie 30 Jahre alt sind, sogar 60. Der Mechanismus der Grundsteuerrückerstattung sowie die Gesetzgebung sind für alle Kategorien von Bürgern gleich. Wie oben beschrieben, müssen Sie eine Einkommenserklärung in der vorgeschriebenen Form (3-NDFL) beim Finanzamt abgeben; handschriftliche Erklärung; eine Bescheinigung (oder Bescheinigungen für nicht erwerbstätige Rentner) über die Zahlung der Einkommensteuer; Dokumente für die gekaufte Wohnung, die Ihr Eigentum bestätigen; sowie Quittungen für den Kauf von Veredelungsmaterialien (dieser Fall wurde oben besprochen).

Außerdem wird nichts von Ihnen verlangt, außer zu warten. Innerhalb von drei Monaten nach Einreichung des Dokumentenpakets führt der Steuerdienst eine gründliche Überprüfung der Echtheit und Zuverlässigkeit der von Ihnen angegebenen Daten durch. Wenn es keine Probleme gibt, erhalten Sie eine Benachrichtigung, dass Ihr Antrag genehmigt wurde. Als nächstes müssen Sie sich an das Finanzamt am Wohnort wenden und auf einem speziellen Formular die Nummer des Girokontos angeben, auf das die Mittel, die den Grundsteuerabzug ausmachen, an Sie überwiesen werden. Wichtig ist, ein Girokonto in der Filiale zu haben Russische Bank, da auf dem Konto in fremdes Land Gelder können nicht überwiesen werden. Darüber hinaus wird auch kein Bargeld ausgegeben.

Wenn der Steuerdienst während der Prüfung Ungenauigkeiten oder fehlende Informationen feststellt, werden Sie ebenfalls benachrichtigt und benötigen eine Klärung und Klärung.

"Fallstricke" bei der Erlangung eines Vermögensabzugs

Für Rentner ist es wichtig, bei der Erstellung von Steuerabzugsdokumenten eine Reihe von Merkmalen nicht zu vernachlässigen.

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern nicht erwerbstätiger Rentner erhält einen Abzug für die letzten drei Jahre vor dem Kauf eines Eigenheims. Und das bedeutet: Wenn Sie 2014 eine Wohnung gekauft haben, 2013 Rentner geworden sind und erst 2015 einen Antrag beim Finanzamt gestellt haben, dann verlieren Sie ein ganzes Jahr, das nicht angerechnet wird. Der Abzug wird für den Zeitraum von 2012 bis 2014 berechnet, aber im Jahr 2014 sind Sie bereits Rentner und zahlen keine Steuern, daher wird der Gesamtbetrag des Abzugs viel geringer sein.
Beim Kauf einer Wohnung gegen Anteil, also wenn Sie beispielsweise mit Ihrer Tochter oder Ihrem Sohn Anteilseigner sind, steht Ihnen ebenfalls ein Steuerabzug zu, jedoch anteilig zu Ihren Aufwendungen.
Ein Rentner kann wie ein normaler Bürger nicht nur von der Steuerbehörde, sondern auch von seinem Arbeitgeber einen Steuerabzug erhalten, sofern er einer offiziellen Beschäftigung unterliegt. Dazu müssen Sie Kontakt aufnehmen Steuerdienst mit der entsprechenden Erklärung. Außerdem, wenn Sie in Teilzeit an mehreren Stellen arbeiten (wiederum Wichtiger Faktor- „offiziell“), dann bestimmt die Steuerbehörde nach eigenem Ermessen die Reihenfolge der Arbeitgeber, von denen Sie Leistungen erhalten.

Erstellt von "Personal rights.ru"

Sie sind sich nicht sicher, ob Rentnern beim Wohnungskauf ein Steuerabzug zusteht? Sicherlich ja. Dieses Verfahren weist jedoch eine Reihe von Nuancen und Merkmalen auf. Wie ein Rentner beim Wohnungskauf steuerlich abgesetzt werden kann, worauf zu achten ist und welche Unterlagen dafür benötigt werden, verraten wir im Artikel.

Steuerabzug für Rentner beim Wohnungskauf: Änderungen 2016, Besonderheiten

Anspruch auf einen Grundsteuerabzug haben Personen, die offiziell beschäftigt sind und die Einkommensteuer an den Haushalt abführen. Ist es möglich, beim Kauf einer Wohnung für einen Rentner einen Steuerabzug zu erhalten? Dies ist in einigen Fällen erlaubt.

Im Jahr 2016 wurden einige der aufsichtsrechtlichen Rechtsakte geändert. Die Anpassungen betrafen insbesondere die Gesetzgebung im Bereich Immobilientransaktionen.

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Zum Beispiel, wenn zuvor die persönliche Einkommensteuer berechnet wurde Marktwert Wohnen wird nur noch die Summe aus den Bestandsdaten mit einem Koeffizienten von 0,7 berücksichtigt. Geändert hat sich auch die Frist für das Auffinden des Objekts in der Immobilie zur Befreiung von der Zahlung der Steuer. Jetzt ist es fünf Jahre alt. Einzige Ausnahme wird die Eintragung des Eigentums im Rahmen eines Mietvertrages sein – die Frist ist gleich geblieben und beträgt drei Jahre.

Für Rentner ist eine Versetzung möglich ungenutzte Steuer zum vorherigen Berichtszeiträume wenn er hat zusätzliche Quelle Einkommen. Nehmen wir ein Beispiel.

Der Mitarbeiter ging 2015 in den Ruhestand, wurde aber behalten Arbeitsplatz und führt weiterhin Arbeitsfunktionen aus. Im Jahr 2016 kaufte ein Rentner eine Wohnung für 2.600.000 Rubel. 2017 beantragte er einen Steuerabzug. Da es unmöglich ist, den gesamten Betrag auf einmal als Vermögensabzug zu erhalten, wird der Restbetrag an überwiesen Vorperioden, d. h. für die drei Jahre vor 2015 - 2014 - 2012.

Nur arbeitende Rentner haben ein solches Recht, Bürger nicht Arbeitstätigkeit oder die keine andere Einnahmequelle haben, wird diese Möglichkeit verwehrt.

Es gibt noch eine weitere Funktion. Wenn Sie den Vermögensabzug nicht im selben Jahr, sondern erst im nächsten Jahr beantragen, können nicht alle Kosten erstattet werden. Beispielsweise meldete ein Rentner einen fälligen Vermögensabzug für ein Haus, das er letztes Jahr gekauft hatte. Der Rest wurde 2012 gegründet. Es kann auf 2009-2011 verschoben werden. Beantragt er erst 2014, kann der Restbetrag nur auf 2010 und 2011 übertragen werden.

Wie beantrage ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für Rentner?

Das Verfahren zur Erteilung eines Steuerabzugs beim Kauf einer Wohnung für Rentner sieht wie folgt aus:

Ausfüllen von 3-Personen-Einkommensteuererklärungen. Belege werden für das Jahr erstellt, für das der Abzug erforderlich ist, und für die Perioden der Saldenübertragung. Wenn Sie beispielsweise 2017 eine Wohnung kaufen, wird die Erklärung 2018 sofort für vier Jahre ausgefüllt - 2013-2016.
Sammlung von Dokumenten, die das Bestehen des Eigentums und die Rechtmäßigkeit seines Auftretens bestätigen. Zusätzlich werden Nachweise über die entstandenen Kosten für eventuelle Nacharbeiten benötigt.
Wenn die Wohnung mit einer Hypothek gekauft wurde, müssen Sie sie bereitstellen Kreditvereinbarung, sowie Quittungen, die die Zahlung der vertraglich vereinbarten Zahlungen bestätigen. Der Abzug kann nur auf die bereits gezahlten Zinsen erfolgen.
Das Dokumentenpaket wird beim Gebietssteueramt am Ort der ständigen Registrierung eingereicht.
Geldmittel, die den Steuerabzug ausmachen, werden dem Konto ca. vier Monate nach Einreichung der Unterlagen gutgeschrieben. Ein so langer Zeitraum erklärt sich durch die lange Fernbedienung Desk-Audit des Bewerbers und seiner Unterlagen (ca. drei Monate).

Gesetzlich verheiratete Personen können Vermögensabzüge füreinander erhalten. Dazu müssen Sie über steuerpflichtiges Einkommen verfügen. In diesem Fall müssen dem Dokumentenpaket eine Heiratsurkunde und eine Erklärung beigefügt werden, in der die Anteile der Ehegatten festgelegt sind.

Bei der Geltendmachung des Vermögensabzugs können Sie auch einen Teil der bestätigten Kosten für die Wohnungsvermittlung berücksichtigen. Was ist hier enthalten?

Fertigstellungs- und Fertigstellungsarbeiten in einer Wohnung, einem Haus oder auf einem Grundstück.
Verzinsung einer Hypothek.
Gezahlte Zinsen im Zusammenhang mit der Refinanzierung von Hypotheken.
Kosten im Zusammenhang mit der Erstellung von Kostenvoranschlägen oder Projektdokumentationen.

Sie können keinen Steuerabzug erhalten, wenn Immobilie von nahen Verwandten und anderen gekauft beteiligte Parteien(Artikel 105.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Sie können einen Vermögensabzug auch verweigern, wenn die Kosten von anderen Personen und nicht vom Antragsteller getragen wurden.

Steuerabzug für berufstätige Rentner beim Wohnungskauf

Ein erwerbstätiger Rentner kann eine Erklärung in Form von 3-NDFL im Jahr nach dem Jahr abgeben, in dem Ausgaben für den Kauf einer Wohnung angefallen sind, und zwar in dem Zeitraum, in dem:

eine Eigentumsbescheinigung wurde erhalten (oder ein Auszug aus der USRR) - wenn die Grundlage ein Kaufvertrag ist;
eine Annahme- und Übertragungsurkunde unterzeichnet wurde - wenn Grundlage der Rechtsentstehung ein Beteiligungsvertrag ist.

Wie oben erwähnt, hat der Rentner das Recht, den Vermögensabzugssaldo auf die vorangegangenen drei Jahre zu übertragen. Diese Möglichkeit wird nur verwirklicht, wenn der Rentner selbst Eigentümer der gekauften Wohnung ist. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Rentner zum Zeitpunkt der Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt arbeitet oder nicht (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 07.08.2014 Nr. 03-04-05 / 39262).

Es ist wichtig, den Moment der Beantragung des Restbetrags des Vermögensabzugs nicht zu verpassen. Anträge müssen innerhalb des Jahres gestellt werden, das auf das Jahr der Bilanzbildung folgt. Im Jahr 2017 müssen Sie also eine Erklärung und Unterlagen für 2016 einreichen, und wenn Sie sich im Jahr 2018 bewerben, können Sie sie nur für zwei Jahre übertragen.

Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für nicht erwerbstätige Rentner

Auch ein nicht erwerbstätiger Rentner hat beim Kauf einer Wohnung das Recht auf Steuerabzug. Es ist wichtig zu berücksichtigen, dass es umgesetzt werden kann, wenn der Rentner drei Jahre lang offiziell beschäftigt war, bevor der Saldo des Vermögensabzugs entstand, da ein nicht erwerbstätiger Rentner keinen Einkommensteuersatz von 13 % hat.

Nicht erwerbstätige Rentner müssen auch für frühere Perioden während des Jahres, in dem der Saldo erwirtschaftet wurde, einen Antrag stellen.

Wenn der Eigentümer schon lange im Ruhestand ist und den Vermögensabzug nicht selbst nutzen kann, hat sein Ehepartner ein solches Recht. Vorausgesetzt, letzterer ist berufstätig oder kürzlich pensioniert.

Das Finanzamt kann einem nicht erwerbstätigen Rentner die Zahlung des Vermögensabzugs verweigern. Wenn der Antragsteller in den gesetzlich festgelegten Zeitraum fällt, sind die Maßnahmen der Steuerbeamten unzuständig. Wenn Sie Schwierigkeiten haben, einen Grundsteuerabzug zu erhalten, sollten Sie sich an einen Rechtsanwalt wenden, um sich beraten und gegebenenfalls einreichen zu lassen Klageschrift den Hof machen.

Gemäß Artikel 32 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sind die Steuerbehörden verpflichtet, die schriftlichen Erläuterungen des Finanzministeriums der Russischen Föderation zu berücksichtigen. Mit Schreiben Nr. ED-4-3 vom 19. Juli 2013 wurden Erläuterungen des Finanzministeriums zum Verfahren zur Gewährung eines Grundsteuerabzugs für Rentner an den Föderalen Steuerdienst übermittelt [E-Mail geschützt]

Heute interessiert uns der Steuerabzug beim Hauskauf. Was ist das? Und wie können Sie es anfordern? Um all diese Probleme zu verstehen und nicht nur, müssen wir in den folgenden Artikel einsteigen. Es ist nicht so schwierig, wie es scheint. Vor allem, wenn man studiert Rechtsrahmen.

Beschreibung

Was ist ein Steuerabzug beim Hauskauf? Dies ist der Name des Prozesses, bei dem ein Teil des Geldes für den Verkaufs- und Kaufvorgang zurückgegeben wird. Die Mittel werden an die Person ausgezahlt, die die Immobilie kauft. Sie werden vom Föderalen Steuerdienst zugeteilt und auf das Bankkonto oder die Karte des Antragstellers überwiesen.

Auf der dieser Moment Dieser Vorgang wird Grundsteuererklärung genannt. Beim Kauf eines Eigenheims kann ein Bürger Mittel erhalten:

für eine Hypothek (für das Hauptdarlehen);
für Interesse an Hypothekenvertrag.

Diese Möglichkeiten werden von uns geprüft. Wenn Sie keine Hypothek in Anspruch nehmen, wird ein Teil der Kosten auch für den üblichen Kauf einer Wohnung zurückerstattet.

Empfangsbedingungen

Der Steuerabzug beim Hauskauf mit Hypothek ist nicht so schwierig. Vor allem, wenn man versteht, sich unter bestimmten Umständen richtig zu verhalten. Nach geltendem Recht wird nicht jeder Bürger eine Rückerstattung erhalten können. Es ist notwendig, dass eine Person die folgenden Bedingungen erfüllt:

Das Vorhandensein der Staatsbürgerschaft der Russischen Föderation. Der Service wird Ausländern nicht angeboten.
Der Bewerber muss eine offizielle Arbeitsstelle haben. Darüber hinaus ist eine Einkommenssteuer von 13 % zu entrichten.
Die Wohnung muss auf den Namen des Antragstellers lauten.
Das für die Transaktion überwiesene Geld gehört dem Bürger - dem Empfänger der Rendite.

Dies sind die Grundregeln, die jeder kennen sollte. Es gibt eine kleine Ausnahme. Es gilt für Rentner der Russischen Föderation.

Übertragung von Rechten

Ein Steuerabzug für den Erwerb von Wohnraum für einen Rentner ist ebenfalls erforderlich. Die Sache ist, dass Rentner der Russischen Föderation das Recht auf Übertragung der Rendite nutzen dürfen. Was bedeutet das?

Ein Bürger kann die für 3 Jahre gezahlten Steuern auf den aktuellen Zeitraum übertragen. Dies bedeutet, dass ein älterer nicht erwerbstätiger Rentner Anspruch auf Erstattung für weitere 4 Jahre nach der Entlassung hat.

Wichtig! Berufstätige alte Menschen werden wie normale Bürger der Russischen Föderation einen Steuerabzug vornehmen.

Wie viel wird zurückgegeben

Der Grundsteuerabzug beim Kauf eines Eigenheims impliziert eine Rendite in Höhe eines bestimmten Betrags. Wie viel kann unter bestimmten Umständen zurückgegeben werden?

Im Allgemeinen wird Geld 13% des Vertragsbetrags für den Kauf von Immobilien zugewiesen. Aber es gibt gewisse Einschränkungen. Kann nicht mehr zurückgeben:

260.000 Rubel - für Grundausgaben (Eigentumsabzug);
390.000 Rubel - bei der Beantragung einer Hypothek.

Sobald die aufgeführten Limits ausgeschöpft sind, kann die Person keine Rückerstattung mehr verlangen. Daher sind die Bürger bei weitem nicht immer in der Lage, eine Rückerstattung zu beantragen.

Wichtig! Der Antragsteller ist nicht berechtigt größere Menge als er Steuern für einen bestimmten Zeitraum überwies.

Wo Sie Hilfe bekommen

Bieten sie einen Steuerabzug beim Kauf eines Zweitwohnsitzes an? Ja, und zwar generell. Der Antragsteller muss lediglich nach bestimmten Grundsätzen handeln. Es lohnt sich, ausführlicher über sie zu sprechen. Wo kann ich eine Steuerrückerstattung beantragen? Bewerbungen werden derzeit entgegengenommen:

Dienstleistungen aus einer Hand.

In Wirklichkeit ist alles viel einfacher als es scheint. Und daher entscheidet jeder selbst, wohin genau er einen Antrag auf Rückerstattung stellt.

Wichtig! Den schnellsten Service bietet der direkte Kontakt mit dem Federal Tax Service.

Wie viel können Sie zurückgeben

Das Recht auf Steuerabzug besteht für Bürger, die diese oder jene Immobilie auf eigene Kosten erwerben. In unserem Fall sprechen wir von Immobilien, insbesondere von einer Wohnung.

Das Rückgaberecht entsteht unmittelbar nach vertragsgemäßer Zahlung. Die Geltendmachung eines Abzugs ist jedoch nur für das nächste Kalenderjahr nach Abschluss des Geschäfts zulässig.

Mittel können frühestens 3 Jahre nach bestimmten Ausgaben beantragt werden. Im Falle einer Hypothek kann ein Bürger die für das Darlehen zugewiesenen Mittel und Zinsen für alle 36 Monate geltend machen. Darin ist nichts Unverständliches oder Schwieriges.

Kurzanleitung

Der Grundsteuerabzug beim Hauskauf erfolgt ganz einfach. Vor allem, wenn Sie bestimmten Anweisungen folgen. Die Hauptprobleme bei dem Verfahren ergeben sich hauptsächlich bei der Vorbereitung der Dokumentation für den Föderalen Steuerdienst.

Die Schritt-für-Schritt-Anleitung sieht so aus:

Bilden Sie ein Dokumentationspaket für die Umsetzung der Aufgabe. Der Antragsteller muss zunächst eine Wohnung erwerben persönliche Mittel.
Füllen Sie einen Rücksendeantrag aus.
Stellen Sie einen Antrag beim Finanzamt.
Warten Sie auf eine Antwort vom FTS. Er wird kommen, nachdem er die vorgeschlagenen Papiere studiert hat.
Warten Sie, bis das Geld auf das vom Bürger angegebene Konto überwiesen wurde.

Das ist alles. In der Tat ist alles nicht so schwierig. Aber was genau kann den Bürgern bei der Rendite einer Hypothek und den Zinsen für Kredite nützlich sein?

Grundinformation

Beginnen wir mit dem allgemeinen Fall. Die Sache ist, dass der Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung im Rahmen eines Hypothekenvertrags die Vorlage verschiedener Bescheinigungen vorsieht. Existiert obligatorische Liste Dokumentation.

Diese schließen ein:

Ausweis;
Abzugsantrag;
Steuererklärung;
Gewinn-und Verlustrechnung;
Angaben zum Konto des Empfängers;
Auszüge aus der USRN für eine Wohnung;
Kaufvertrag (Hypothek).

Dies sind die Hauptkomponenten, die sich als nützlich erweisen, wenn Sie einen Vermögensabzug beantragen. Es ist an der Zeit, die Liste der anderen Dokumente der Bewerber zu überprüfen.

Für Familienmenschen

Ein Steuerabzug beim Erwerb eines Eigenheims durch Ehegatten ist problemlos möglich. Die Hauptsache ist, sich darauf zu einigen, wer als Antragsteller auftritt. Wenn beide Ehegatten für die Hypothek bezahlen, kann das Geld an beide Bürger zurückgegeben werden. Dies ist jedoch nicht das häufigste Szenario.

Für Paare, die Eigentum zurückgeben möchten, können die folgenden Komponenten nützlich sein:

Heirats-/Scheidungsurkunde;
Geburtsurkunden aller Kinder;
Adoptionsbescheinigungen.

Alle Dokumente werden nur im Original vorgelegt. Kopien davon werden auch nicht überflüssig sein. Sie müssen nicht verifiziert werden.

Hypothek und Rückgabe

Schauen wir uns nun die Bescheinigungen genauer an, die beim Erhalt eines Steuerabzugs beim Hauskauf benötigt werden. Zum Beispiel im Rahmen eines Hypothekenvertrags. Es ist nicht so schwer von einem Deal.

Bei der Kreditvergabe während des Immobilienkaufs ist Folgendes erforderlich:

Hypothekenvertrag;
Schecks und Quittungen, aus denen hervorgeht, dass Zahlungen geleistet wurden;
Zahlungsplan.

Diese Dokumente sind den zuvor aufgeführten Zertifikaten beigefügt. Das Fehlen mindestens eines Extrakts wird der Familie große Probleme bereiten.

Darlehenszinsen

Wie bekomme ich einen Steuerabzug beim Hauskauf? Dies ist nicht die schwierigste Aufgabe. Vor allem, wenn Sie sich im Voraus auf den Prozess vorbereiten.

Wie wir bereits gesagt haben, kann eine Person die Zinsen für eine Hypothek leicht zurückerstatten. Außerdem wird zuerst der Hauptvermögensabzug ausgegeben, dann der Hypothekenabzug. Daher kann viel Geld zurückgegeben werden. Zur Erledigung der Aufgabe muss der Bewerber mitbringen:

Tilgungsplan für Hypotheken;
Zahlungen, die die Zahlung des Hauptdarlehens anzeigen;
Quittungen für die Einzahlung von Geldern mit Zinsen.

Es ist vollbracht. Es ist keine zusätzliche Hilfe erforderlich, um die Aufgabe abzuschließen. Alles ist sehr einfach und übersichtlich. Sogar ein unerfahrener Bürger wird mit einer solchen Operation fertig werden können.

Andere Informationen

Einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in irgendeiner Weise zu erhalten, ist mit einem gewissen Papierkram verbunden. Es muss sehr ernst genommen werden. Andernfalls können Sie kein Geld verlangen.

Zusätzlich zu den oben aufgeführten Komponenten benötigt der Antragsteller möglicherweise:

Bescheinigungen über die Schuldenfreiheit für die "Gemeinde";
ein Auszug über die Zusammensetzung der Familie;
Zertifikate mit Registrierungen aller Hausbesitzer;
Rentnerausweis;
Zertifikat mit TIN;
Arbeitsbuch.

Zeitraum der Leistungserbringung

Ein Steuerabzug beim Hauskauf mit Hypothek ist eine ziemlich langwierige Angelegenheit. Und nicht jeder weiß, wie schnell sie die gesetzlich vorgeschriebenen Gelder überweisen.

Derzeit beträgt die durchschnittliche Bearbeitungszeit für einen Erstattungsantrag 1,5 bis 2 Monate. Sie müssen länger warten, wenn sich ein Bürger mit einem Antrag in der festgelegten Form bei der MFC bewirbt.

Es dauert ungefähr 2 weitere Monate, um Geld zu überweisen. Zuvor können Gelder überwiesen werden, aber dies ist bei weitem nicht das häufigste Szenario. Im Durchschnitt verbringt eine Person etwa 4-6 Monate, um einen Abzug zu erhalten. Es gibt keine Möglichkeit, schnell Geld anzufordern und es von der Bank abzuheben.

Mutterschaftskapital und Hypothek

Aber was wäre, wenn ein Bürger mit staatlicher Unterstützung oder Mutterschaftskapital eine Hypothek auf eine Hypothek erworben hätte? Diese Frage beschäftigt viele moderne Familien.

Derzeit wird dem Antragsteller das Recht auf Vorsteuerabzug nicht genommen. Davon müssen aber die zu Lasten des Mutterschaftskapitals oder als staatlicher Zuschuss überwiesenen Beträge abgezogen werden Gesamtkosten im Rahmen eines Hauskaufvertrages. Aus der erhaltenen Zahl werden 13% des Abzugs gezählt.

Was bedeutet das? Staatliche Beihilfe und Subventionen aus Mutterschaftskapital werden bei der Berechnung des Steuerabzugs nicht berücksichtigt. Das bedeutet, dass der Antragsteller am Ende weniger erhält, als wenn er die Transaktion nur aus eigenen Mitteln bezahlt.

Kann die Leistung verweigert werden?

Ist es möglich, beim Kauf eines Eigenheims mit einer Verweigerung des Steuerabzugs konfrontiert zu werden? Ja, aber diese Optionen kommen nicht sehr oft vor. Und der Bürger muss unbedingt den Grund für die Ablehnung des Abzugs angeben.

Rückerstattungen werden meistens nicht gewährt, wenn:

der Bewerber hat die Bewerbungsfrist versäumt;
Zahlungen im Rahmen der Vereinbarung wurden nicht aus Mitteln des Geldempfängers geleistet;
die Wohnung auf Dritte registriert ist;
ein unvollständiges Papierpaket ist dem Antrag beigefügt;
die verwendeten Zertifikate sind gefälscht oder ungültig;
die Mittelgrenze für Abzüge der einen oder anderen Art erschöpft ist;
der Bürger hat keinen offiziellen Arbeitsplatz;
der Antragsteller überweist keine Einkommensteuer in Höhe von 13 % an den Bundessteuerdienst.

Wenn der Grund in einem unvollständigen Paket von Papieren oder in fehlender Gültigkeit von Zertifikaten liegt, können die fehlenden Elemente innerhalb von 1 Monat nachgereicht werden. Sie müssen den Abzug nicht erneut beantragen.

Wichtig! Wenn ein Bürger die persönliche Einkommensteuer in größeren oder kleineren Beträgen zahlt, hat er kein Recht auf Erstattung. Gleiches gilt für Unternehmer.

Wurde dem Antragsteller beim Wohnungskauf ein Steuerabzug verweigert? Das Recht zur erneuten Antragstellung bei der Meldebehörde bleibt hiervon unberührt. Daher kann der Antragsteller es in Zukunft erneut implementieren. Die Hauptsache ist, sich dieses Mal im Voraus und gründlich vorzubereiten.

Abschnitt unter gemeinsamem Eigentum

Ein paar Worte dazu, wie man sich beim Abzug beim Hauskauf verhalten sollte Eigentumsanteile. Dies ist ein ziemlich häufiger Deal.

Unter solchen Umständen wird jedem Zahler-Eigentümer das Geld entsprechend seinem Anteil am Eigentum zurückerstattet. Die Gesetzgebung der Russischen Föderation sieht keine anderen Layouts vor.

gemeinsames Eigentum

Steuerabzug nach Hauskauf Miteigentum nach den oben beschriebenen Prinzipien gebildet. In diesem Fall können die Ehegatten im Antrag angeben, in welcher Höhe und an wen das Geld zurückgezahlt werden soll.

Beispielsweise ist nur ein Empfänger zulässig. Oder ein 50/50-Rückerstattungsabschnitt. Die Miteigentümer müssen gemeinsam die entsprechende Entscheidung treffen. Es ist ratsam, dieses Thema im Voraus mit Ihrem Ehepartner zu besprechen.

Fazit

Wir haben herausgefunden, wie Sie beim Kauf eines Eigenheims einen Steuerabzug erhalten. Es ist hübsch einfache Aufgabe wenn Sie alle oben genannten Tipps und Anweisungen befolgen.

Jetzt weiß jeder, wie viel und wann er vom Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation bekommen kann. Die Hauptsache ist, die Erstellung der Dokumentation nicht zu verzögern und regelmäßig die persönliche Einkommensteuer zu zahlen. Keine formelle Anstellung oder Versetzung Einkommenssteuer führt dazu, dass der Antragsteller das Recht auf Vorsteuerabzug verwirkt, bis die Situation behoben ist.