Wann sind Berichte einzureichen und Steuern zu zahlen SP. So reichen Sie Jahresberichte ein Wann Steuern zahlen

Für die erfolgreiche Umsetzung unternehmerischer Aktivitäten ist es notwendig, genau zu wissen, wie man eine IP-Meldung einreicht.

Jedes Jahr muss jeder Unternehmer, auch wenn er unter einem vereinfachten Steuersystem arbeitet und der einzige Angestellte seines Unternehmens ist, alle erforderlichen Berichte bei den staatlichen Stellen einreichen. Gleichzeitig müssen einige Berichte vierteljährlich eingereicht werden, und es gibt schwere Strafen für die Nichtbereitstellung von Informationen.

Versuchen wir herauszufinden, welche Art von Berichten ein einzelner Unternehmer vorlegen sollte.

Machen wir gleich eine Reservierung, dass es heute viele Organisationen gibt, die sich verpflichten, die Aktivitäten von Unternehmern zu unterstützen. Das heißt, gegen eine Gebühr erklären sie Ihnen nicht nur, wie Sie sich bei der IP melden, sondern helfen auch bei der Ausführung eines vollständigen Dokumentenpakets.

Welche Art von Berichterstattung machen IP

Steuerberichte für Einzelunternehmer

Steuerberichte hängen natürlich vom gewählten Besteuerungssystem ab. So müssen beispielsweise Unternehmer, die einer einheitlichen kalkulatorischen Einkommensteuer (UTII) oder einem vereinfachten Steuersystem (STS) unterliegen, nur eine allgemeine Steuererklärung abgeben, während ein Unternehmer, der einem gemeinsamen Steuersystem (DOS) unterliegt, ebenfalls eine Steuererklärung abgeben muss eine Mehrwertsteuererklärung , eine Einkommenserklärung natürlicher Personen und einen Bericht über den erhaltenen Überschuss (falls vorhanden). Darin nicht enthalten sind Grund- und Landwirtschaftssteuern sowie Informationen an die Renten- und Versicherungskassen und statistische Daten.

Rechnungsabschlüsse eines einzelnen Unternehmers

Auf der Grundlage des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 Nr. 402-FZ müssen absolut alle Wirtschaftssubjekte, einschließlich Einzelunternehmer, Buchhaltungsunterlagen führen. Gleichzeitig besagt das gleiche Gesetz, dass ein Unternehmer, wenn er Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben (oder nur einen dieser Parameter) führt oder über andere Steuergegenstände berichtet, das Recht hat, keine Aufzeichnungen zu führen. Demnach darf der Jahresabschluss eines Einzelunternehmers, gleich welcher Besteuerungsordnung ein Einzelunternehmer angehört, nicht herausgegeben werden.

IP-Finanzberichterstattung

Obwohl wir oben darauf hingewiesen haben, dass ein einzelner Unternehmer keine Buchführung führt, muss er dennoch die Ergebnisse seiner unternehmerischen Tätigkeit nach einem vereinfachten Schema erfassen. Gemäß National Financial Reporting Standard Nr. 1 müssen Unternehmer Aufzeichnungen über ihre Geschäftstätigkeit (Geschäftsvorfälle und Geschäftsvorfälle) im Einkommensbuch für einzelne Unternehmer (unterteilbar in Einkommensbuch und Geschäftsbuch) sowie in verschiedenen Aufstellungen führen.

Einkommensbuch

Dieses Dokument kann sowohl in elektronischer als auch in Papierform geführt werden (das elektronische Buch wird anschließend genauso gedruckt, geschnürt und nummeriert wie das Papierbuch), wobei die Unmöglichkeit der Korrektur von Informationen in elektronischer Form gewährleistet sein muss. Etwaige Korrekturen im Einkommensbuch sollten begründet (und noch besser gar nicht erst zugelassen) und mit Datum durch Unterschrift des Betriebsleiters (und wenn der Betrieb ein Siegel hat, auch mit Siegel) beglaubigt werden. Die Angaben im Buch müssen konsistent, vollständig und richtig sein, ein Buch wird für die Dauer eines Geschäftsjahres angelegt.

Solche Bücher sind die Hauptberichte einzelner Unternehmer.

Wedomosti

Die Einreichung von IP-Berichten impliziert auch die Pflege von neun verschiedenen Erklärungen (falls erforderlich), nämlich:

• für die Kassenbuchhaltung;
• Bestandsbuchhaltung;
• Abrechnung von Abrechnungen mit Kunden und Käufern;
• Abrechnung von Abrechnungen mit Lieferanten;
• Abrechnung von Löhnen;
• Bilanzierung biologischer Vermögenswerte;
• Bilanzierung der Bewegung von immateriellen Vermögenswerten und Anlagevermögen;
• Bilanzierung von Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte;
• Zusammenfassung.

Auf der Grundlage von Büchern und Abrechnungen werden zweimal jährlich Finanzberichte einzelner Unternehmer erstellt und dem Steuerdienst vorgelegt.

IP-Meldefristen

Die Abgabe der Steuererklärung durch einen einzelnen Unternehmer hängt nicht nur vom Steuersystem des Unternehmers ab, sondern auch davon, ob er Arbeitgeber ist, sowie von der Art der Tätigkeit des Unternehmers.

Vierteljährliche IP-Berichterstattung

Für Einzelunternehmer ohne Angestellte

Ein einzelner Unternehmer auf UTII reicht vierteljährlich (bis zum 20. Tag des Folgemonats) eine Steuererklärung ein und zahlt eine einmalige Steuer (bis zum 25. Tag des Folgemonats).

Ein Unternehmer im vereinfachten Steuersystem und OSN reicht vierteljährlich (bis zum 15. Tag des Folgemonats) Informationen an die Sozialversicherungskasse ein (sofern ein Versicherungsvertrag besteht).

Jedes Quartal (bis zum 20. des Folgemonats) reicht ein Unternehmer eine Umsatzsteuererklärung ein und zahlt Grundsteuer auf DOS.

Für Einzelunternehmer mit Angestellten

Einzelunternehmer, die Arbeitgeber sind, übermitteln der Sozialversicherungskasse vierteljährlich (bis zum 15. des Folgemonats) die Berechnung für die Sozialversicherungspflicht bei vorübergehender Arbeitsunfähigkeit, im Zusammenhang mit Mutterschaft sowie für die Sozialversicherungspflicht bei Berufskrankheiten und Unfälle in der Produktion) und an die Pensionskasse (vor dem 15. Tag des zweiten Monats nach dem Berichtsmonat werden Berichte über die Zahlung der Beiträge und die personalisierte Abrechnung eingereicht).

IP-Jahresberichterstattung

Für Einzelunternehmer ohne Angestellte

Unternehmer unterwerfen sich jährlich dem vereinfachten Steuersystem:

• vor dem 30. April Steuererklärung;
• vor dem 31. März eine Erklärung über die Zahlung der Agrarsteuer (falls erforderlich);
• vor dem 1. Februar eine Erklärung zur Grundsteuer (falls erforderlich);
• bis 1. April statistische Daten.

p> Unternehmer auf DOS reichen zusätzlich ein:

• bis zum 30. April eine Einkommensteuererklärung und eine Erklärung über das geschätzte Einkommen für das nächste Jahr.

Für Einzelunternehmer mit Angestellten

Einzelunternehmer, die Arbeitgeber sind, reichen jährlich beim Steuerdienst ein:

• bis 20. Januar Angaben zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl
• bis 1. April Angaben zum Einkommen der Arbeitnehmer

Zu beachten ist, dass alle Unternehmer Angaben zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl machen, auch wenn sie keine Mitarbeiter haben.

Wenn die IP-Meldefristen immer noch nicht ganz klar sind oder Sie ihre Einhaltung bezweifeln oder befürchten, dass Sie sich nicht an alles auf einmal erinnern werden und Sie irgendwo verwirrt sein könnten und Meldungen nicht rechtzeitig einreichen, denken Sie daran, dass der IP-Meldekalender zu finden ist auf einigen Seiten im Internet.

Berichterstattung bei Liquidation von IP

Beim Abschluss des IP muss der Unternehmer der Pensionskasse und dem Steuerdienst die neuesten Berichte vorlegen. Gleichzeitig ist es besser, der Pensionskasse unmittelbar vor der Auflösung des Unternehmens oder unmittelbar danach unverzüglich Meldungen zu erstatten und die Mitarbeiter der Kasse unbedingt über die Auflösung zu informieren, da sie sonst weiterhin Beiträge zahlen .

Einzelunternehmer sind Personen, die in der vorgeschriebenen Weise registriert sind und unternehmerische Tätigkeiten ausüben, ohne eine juristische Person zu bilden, sowie Haushaltsvorstände von Bauern (Landwirten) (Artikel 11 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, Absatz 1.5 von Artikel 23 des Zivilgesetzbuches RF).

Ist geplant, die Berichterstattung für Einzelunternehmer einzustellen?

01.03.2018 in der Ansprache an die Bundesversammlung hat der Präsident der Russischen Föderation V.V. äußerte den Wunsch, dass Einzelunternehmer, die digitale Dienste nutzen (einschließlich solcher, die die Verwendung von Fernsteuerungsmethoden für Unternehmer beinhalten), von der Meldepflicht insgesamt ausgenommen werden sollten, wodurch die Zahlung von Steuern für einzelne Unternehmer zu einer einfachen automatischen Transaktion wird. Und für Unternehmer, die CCP nutzen, ist eine deutliche Vereinfachung der Steuererklärung erforderlich. Aber die Lösung der Aufgaben wird natürlich dauern. Und wir sprechen derzeit nicht über die gleichzeitige Aufhebung der Meldung für Unternehmer.

Welche Berichterstattung sollte vom IP eingereicht werden?

Denken Sie daran, dass einzelne Unternehmer keine Buchhaltungsunterlagen führen dürfen (Absatz 1, Teil 2, Artikel 6 des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 Nr. 402-FZ). Daher müssen sie keinen Jahresabschluss vorlegen.

Einzelne Unternehmer müssen jedoch steuerliche und statistische Meldungen einreichen. Welche Art von Steuermeldungen einzureichen sind und mit welcher Häufigkeit, hängt von der geltenden Steuerregelung ab.

Einzelunternehmer im allgemeinen Modus reichen also am Ende des Jahres eine Steuererklärung zur Einkommensteuer (Formular 3-NDFL) und vierteljährlich auch Mehrwertsteuererklärungen ein.

Unternehmer auf UTII reichen vierteljährlich Erklärungen zur Anrechnung ein, und einzelne Unternehmer auf dem vereinfachten Steuersystem reichen nur am Ende des Jahres eine vereinfachte Erklärung ein.

Bei Anwendung des Patentbesteuerungssystems wird die Erklärung überhaupt nicht abgegeben.

Wenn ein einzelner Unternehmer Mitarbeiter hat, muss er auch über diese berichten. Sie müssen die Berechnung der Versicherungsprämien, Formular 4-FSS, Formulare SZV-M und SZV-STAZH sowie einen Bericht über die berechnete und einbehaltene Einkommensteuer (

Wir haben darüber gesprochen, wie man sich als Einzelunternehmer registrieren kann, und wir hoffen, dass wir die Befürchtungen bezüglich Buchhaltung und Berichterstattung zerstreuen konnten. Aufstrebende Unternehmer sind oft ratlos, wenn sie eine Steuerregelung wählen müssen. Und ohne ein klares Verständnis dieses Moments ist es einfach unmöglich, weiterzumachen. Wir haben erneut Irina Shnepsts, Finanzdirektorin und Inhaberin des Outsourcing-Unternehmens MIRGOS, gebeten, in einfachen Worten zu erklären: Was sind die Steuersysteme, was ist der Unterschied zwischen der Buchhaltung und der Steuerberichterstattung eines einzelnen Unternehmers, der die Buchhaltung für Sie erledigen kann , und auf welche Weise ein einzelner Unternehmer Steuern zahlt und Berichterstattung einreicht.

Steuerregelungen für Einzelunternehmer: Was ist rentabler?

Lassen Sie uns nun über Steuerregelungen sprechen: Welche wäre für einen Freiberufler oder einen Kleinunternehmer rentabler zu wählen.

Steuerregelung- das sind die Bedingungen, unter denen Sie arbeiten, Dokumente erstellen, welche Steuern Sie zahlen müssen und welche Meldungen Sie an staatliche Stellen übermitteln müssen.

Standardmäßig wird beim Registrieren einer IP der Modus zugewiesen Basic, dh mit der Zahlung von Mehrwertsteuer, Einkommensteuer, Grundsteuer. Dies sind ziemlich komplexe Steuern, es lohnt sich nur, bei der allgemeinen Regelung zu bleiben, wenn es für Sie sehr rentabel ist, z. B. wenn es Großkunden gibt, die nur mit Mehrwertsteuer kaufen möchten. Für den Rest empfehle ich den Wechsel zu oder. Und Sie müssen keine Umsatzsteuer auf ein Patent zahlen. In allen anderen Modi ist es leider notwendig.

In manchen Regionen (jedoch nicht in Moskau) ist es möglich, dass die Antragsbedingungen im Gesetz Ihrer Region nachzulesen sind. Suchen Sie nach einem Namen wie " Über das System der Besteuerung in Form einer einheitlichen Steuer auf kalkulatorisches Einkommen für bestimmte Arten von Tätigkeiten“+ der Name Ihrer Region oder Stadt.

Es gibt eine weitere besondere Steuerregelung - ESHN(einheitliche Agrarsteuer), ist aber nur für Erzeuger landwirtschaftlicher Erzeugnisse geeignet.

Im Allgemeinen kann ein einzelner Unternehmer mehrere Sondermodi für verschiedene Arten von Aktivitäten anwenden oder einen Sondermodus mit dem Hauptmodus kombinieren.

Jeder Modus hat seine eigenen Schwierigkeiten und seine eigenen Vorteile. Um Ihnen bei der Navigation durch die möglichen Steuern und Berichte in jedem der Steuersysteme zu helfen, werde ich eine Vergleichstabelle der von einzelnen Unternehmern gezahlten Steuern geben.

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Und ein paar Kommentare.

Der vorteilhafteste Modus für einzelne Unternehmer ist die USN 6% oder ein Patent. Ein Patent ist nicht für alle Arten von Aktivitäten möglich, sondern gemäß einer geschlossenen Liste (Nachhilfe, persönliche Dienstleistungen, Privatdetektivarbeit, einige Arten von Gewerbe - siehe Artikel 346.43 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Beim vereinfachten Steuersystem geben Sie nur einmal im Jahr eine Erklärung ab und zahlen 4 mal jährlich die Steuervorauszahlung. Führen Sie ein Einkommensbuch. Auf das Patent zahlen Sie nur die Kosten des Patents (Sie können nicht sofort in zwei Raten zahlen), es gibt keine Vorauszahlungen oder Erklärungen, wenn Sie ein Einkommensbuch führen.

UTII ähnelt in gewisser Weise einem Patent, es gilt auch für bestimmte Arten von Aktivitäten:

Am häufigsten unter den Einzelunternehmern, die im Handel tätig sind.

Es gibt zwei Varianten des vereinfachten Steuersystems: Zum einen zählen Sie nur Ihr Einkommen und zahlen 6 % davon, zum anderen ziehen Sie die Ausgaben vom Einkommen ab und zahlen 15 % von der Differenz.

Für diejenigen Einzelunternehmer, die Dienstleistungen erbringen, ist die erste Option, 6 % (Einkommen), besser geeignet.

Die zweite Option (15%) ist vorteilhaft, wenn Sie hohe offizielle Ausgaben haben (mehr als die Hälfte Ihres Einkommens). Sie zahlen zum Beispiel Büromiete, Löhne für Mitarbeiter, kaufen Materialien für die Produktion oder Waren für den Weiterverkauf.

Und es sei daran erinnert, dass jeder einzelne Unternehmer die sogenannten zahlen muss „feste“ Beiträge zur eigenen Renten- und Krankenversicherung(Jedes Jahr ändert sich ihre Größe, dies kann auf der Website der Pensionskasse angegeben werden). Und wenn die IP eine Frau ist und will, braucht sie selbstständig einen Vertrag mit der Sozialversicherungskasse abschließen und ein ganzes Jahr lang Beiträge zahlen (was schön ist, ein sehr kleiner Betrag).

Welche Meldeformulare gibt es für Einzelunternehmer und worin unterscheiden sie sich?

Scheuen Sie sich nur nicht sofort vor dem Wort „Melden“.

• Jahresabschluss- das sind die bekannten Wörter "Bilanz" und "Gewinn- und Verlustrechnung".
• Steuerberichterstattung- Dies sind Steuererklärungen (MwSt., Gewinne, STS, Eigentum usw.).

Einzelunternehmer erstellen und übergeben keine Bilanzen, sie dürfen überhaupt keine Buchhaltungsunterlagen führen, vorausgesetzt, sie führen Einnahmen- (und Ausgaben-) Buchhaltungsbücher.

Jeder reicht Steuererklärungen ein, mit Ausnahme von Einzelunternehmen auf einem Patent. Für welche Art von Steuer - hängt von der gewählten Steuerregelung ab.

Es gibt auch eine separate Art von Berichten - Versicherungsprämienzahlungen an die Pensionskasse, an die Sozialversicherungskasse - sie werden nur von Einzelunternehmern ausgefüllt, die Arbeitnehmer haben.

Um nicht in Verwirrung zu geraten und die Frist für die Zahlung von Steuern oder die Abgabe einer Erklärung nicht zu verpassen, Ratschläge aus der Praxis:

• Lesen Sie 2-3 Informationsquellen, eine davon ist zwangsläufig offiziell, d. H. Die Abgabenordnung oder Informationen auf der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes.
• Erstellen Sie ein Board für sich, welche Steuern zu zahlen sind, in welchem ​​Zeitraum, wann eine Erklärung abzugeben ist. Als nächstes schreiben Sie Gesetzesartikel, wo darüber geschrieben steht. Und vermerken Sie auf dem Schild, wann und was Sie getan haben, wann Sie die Steuer bezahlt haben, wann Sie den Bericht eingereicht haben. Und das jedes Quartal. Sehr diszipliniert und hilft, sich an Ihre Steuern zu erinnern.

Wie reiche ich Berichte in der Steuerwarteschlange ein?!

Ein einzelner Unternehmer kann Meldungen auf drei Arten einreichen:

1. Persönlich (auf Papier und USB-Stick).
2. Per Post (auf Papier).
3. Per TCS (also per E-Mail), ohne Papier und Warteschlangen beim Finanzamt oder bei der Post.

Der fortschrittlichste Weg ist elektronische Berichterstattung. Dies wird bezahlt und über einen speziellen Telekommunikationsanbieter durchgeführt. Vergleichen Sie bei der Auswahl einer Berichtsmethode, welche teurer ist:

• eine halbe Stunde bei der Post stehen, mehrmals im Jahr (für Einzelunternehmer mit Angestellten) oder einmal im Jahr (für Einzelunternehmer ohne Angestellte) für Postdienste bezahlen;
• Zahlen Sie einen bestimmten Geldbetrag und senden Sie dieselben Berichte elektronisch, ohne Ihren Computer zu verlassen.
• zum Finanzamt gehen, mit dem Prüfer sprechen, Schlange stehen, Zeit auf der Straße verbringen.

Es gibt keinen streng positiven Weg. Berechnen Sie, was für Sie richtig ist.

Sie können an die Post oder an das Finanzamt senden und Kurier. Wenn Sie Ihren Vertreter zum Finanzamt schicken, schreiben Sie ihm natürlich eine Vollmacht zur Abgabe von Berichten.

Wie führt man eine betriebliche Buchhaltung durch?

Sehr oft stellen sich Unternehmer die Frage: Lohnt es sich, die Buchhaltung selbst zu führen oder sie einer speziell ausgebildeten Person anzuvertrauen?

Und hier verstehen Sie und ich, dass Sie, wenn Sie einen Buchhalter danach fragen, eine angemessene Antwort erhalten: Natürlich ist es besser, es einem Spezialisten anzuvertrauen.

Wenn Sie die Meinung Ihres Freundes IP fragen, wird er sagen: Was gibt es zu vertrauen, jemandem Geld zu zahlen, sich selbst zu führen.

Wenn Sie das Finanzamt fragen, wird es wahrscheinlich sagen, dass es egal ist, solange Sie Ihre Steuern pünktlich und korrekt bezahlen.

Ich werde so antworten. Nimm niemandem das Wort dafür. Zählen Sie jede Ihrer Bewegungen. Haben Sie eine Frage zu einem Buchhalter? Schätzen Sie, wie viel Zeit Sie brauchen, um Steuern zu berechnen und Papiere zu entwerfen, Gesetze zu lesen und in Foren nach Antworten zu suchen. Berechnen Sie, wie viel eine Stunde Ihrer Zeit kostet und wie viel der Job eines Buchhalters kostet. Wenn Sie Zeit, aber wenig Geld haben - führen Sie selbst Aufzeichnungen, es ist nicht entmutigend. Wenn Sie Geld und wenig Zeit haben, vertrauen Sie dem Buchhalter.

Es gibt auch solche Tools für die Buchhaltung und Berichterstattung für einzelne Unternehmer, wie Programme (1C, BukhSoft) und Online-Dienste (Mein Geschäft, Kontur.Buchhaltung, BukhSoft Online, 1C Online, Meine Finanzen und andere). Online-Dienste ermöglichen die Kontrolle des Zeitpunkts der Steuerzahlungen und der Einreichung von Berichten, helfen bei der Einreichung von Berichten (vorbehaltlich des Erwerbs einer elektronischen digitalen Signatur). Es versteht sich, dass je billiger der Dienst ist, desto eingeschränkter ist er in Bezug auf den Satz von Funktionen. Ein vernünftiger Ansatz zur Auswahl eines automatisierten Buchhaltungsassistenten ist eine Kombination aus einem kleinen Preis, dem Vorhandensein der Funktionen, die Sie benötigen, und Ihrem eigenen Verantwortungsbewusstsein.

Für die Nichtvorlage von Meldungen oder die Nichtzahlung von Steuern ist nach dem Gesetz nur der einzelne Unternehmer verantwortlich.

Kein Online-Service, nicht Ihr Buchhaltungsassistent, sondern Sie persönlich. Seien Sie also bitte finanziell gebildet und denken Sie immer mit Ihrem Kopf.

Mein Rat: Wenn Sie sich selbst führen, führen Sie in gutem Glauben. Sie sind Ihr eigener Buchhalter. Lesen Sie die Gesetze, konsultieren Sie einen professionellen Buchhalter (zum Beispiel beraten wir einzelne Unternehmer in der Anfangsphase zur Führung von Aufzeichnungen, zeigen und sagen, was, wie und wo getan wird). Wenn Sie einen Online-Dienst oder ein Programm verwenden, überprüfen Sie alles, da Fehler in jedem Programm möglich sind. Beginnen Sie nicht mit der Buchhaltung, damit Sie später keinen externen Spezialisten überbezahlen müssen, um das Chaos in Ihrer Buchhaltung zu beseitigen. Sammeln Sie alle Dokumente, die den Erhalt von Waren, Arbeiten und Dienstleistungen von Ihren Lieferanten bestätigen, führen Sie ein Buch über Einnahmen und Ausgaben, ein Zeichen für die Fristen für die Einreichung von Berichten und Steuern. Alle Papiere in einem Ordner ablegen, Kassen- und Kaufbelege, Quittungen, Kontoauszüge sammeln.

Zusammenfassen

Für Einzelunternehmer gelten folgende Steuerregelungen: Grundsteuer (mit allen Steuern), STS (6 % der Einnahmen oder 15 % der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben), Patent. Seltener UTII und ESHN (Landwirtschaft). Am vorteilhaftesten ist normalerweise USN 6% oder ein Patent.

Reporting ist Buchhaltung und Steuern. Einzelunternehmer führen Bücher über Einnahmen und Ausgaben und reichen einmal im Jahr eine Steuererklärung – eine Erklärung – ein. Sie können persönlich, per Post oder elektronisch spenden.

Abschließend möchte ich sagen: Sie werden es schaffen!

Du weißt nie, was du kannst, bis du es versuchst. Überwältigen Sie die Registrierung von IP, führen Sie Aufzeichnungen über IP, melden Sie - Sie können alles tun. Gesetze lesen, sich beraten (bitte nur mit Spezialisten und nicht mit Kollegen, die sich wie Sie noch wenig auskennen, nur wissen, was sie selbst erlebt haben), elektronisches Meldewesen anschließen, Steuern zahlen und ein Konto führen dein Geld.

Viel Glück mit Ihrem Geschäft!

Schreiben Sie in die Kommentare, haben Sie sich bereits als Einzelunternehmer registriert oder planen Sie gerade und suchen Informationen zum Thema? Machen/planen Sie eine eigene Buchhaltung oder vertrauen Sie einem Spezialisten?

Mit der Registrierung als Einzelunternehmer verpflichtet sich ein Unternehmer, den staatlichen Stellen über den Verlauf und das Ergebnis seiner Tätigkeit Bericht zu erstatten. Um die Ordnung und Einhaltung der Gesetze in Bezug auf die Geschäftstätigkeit sorgfältig zu überwachen, hat die Regierung verschiedene Formen der Berichterstattung eingeführt, einschließlich der Steuerberichterstattung für einzelne Unternehmer, die darauf abzielen, die Interaktion zwischen einzelnen Unternehmern und staatlichen Stellen zu vereinfachen und zu systematisieren.

Für die Bequemlichkeit solcher Beziehungen, verschiedene Arten der Einreichung von IP-Meldungen:

• persönliches Erscheinen beim örtlichen Bundessteueramt;
• Postversand;
• über das Internet, gegen eine geringe Gebühr über den Betreiber.

Welche Berichterstattung leistet die IP

Die Berichterstattung, die üblicherweise an IP übermittelt wird, sollte in Gruppen unterteilt werden:

1. Unter den Anforderungen des Steuerregimes eingereicht,
2. Handelbar für Mitarbeiter (falls vorhanden),
3. Ausgestellt für Bargeschäfte (bei Barausgleich),
4. Wird zusätzlich serviert Steuern (für Einzelunternehmer, die zu ihrer Zahlung verpflichtet sind).

Steuerberichterstattung für Einzelunternehmer: je nach Besteuerungssystem Meldefristen

Wenn ein Unternehmer seine Bemühungen auf eine Einnahmequelle konzentriert und dementsprechend nur ein Steuersystem wählt, ist es einfacher, ihm Bericht zu erstatten, und manchmal ist es nicht ratsam, einen Buchhalter zu beauftragen. Es kommt jedoch vor, dass ein einzelner Unternehmer mehrere Einkommensquellen gleichzeitig kombiniert, von denen jede nach ihrem eigenen System besteuert wird. Dann ist es schwierig, auf einen Buchhalter zu verzichten, da Sie Berichte für jedes Regime einzeln einreichen müssen.

Berichterstattung je nach Steuerregime:

Zusätzlich zu all dem oben Genannten muss fast immer (bei USNO, OSNO, PSN, ESHN) die IP ausgefüllt werden Buch der Einnahmen und Ausgaben (KUDIR). Und der Punkt liegt nicht einmal in der Bestrafung (zweihundert Rubel) des Bundessteuerdienstes für seine Abwesenheit, sondern in der Tatsache, dass es schwierig ist, Ihr Geschäft zu kontrollieren, erfasse ich keine Bareinnahmen und -ausgaben. Gemäß den Regeln muss das Buch in Papierform, geheftet und mit nummerierten Seiten im Unternehmen vorliegen. Zuvor war es erforderlich, dies zunächst beim Finanzamt zu bescheinigen, aber diese Verpflichtung wurde dem einzelnen Unternehmer entzogen.

Wenn ein Unternehmer über UTII berichtet, muss KUDIR nicht geführt werden, außerdem ist die Steuerpflicht zum Beginn dieses Buches illegal. Viele Einzelunternehmer organisieren, um Konflikte mit dem Bundessteuerdienst zu vermeiden, immer noch das Ausfüllen des „UTII-Buches“, schreiben jedoch keine Daten zu Einnahmen und Ausgaben vor.

IP-Jahresberichterstattung

IP-Berichte zu Bargeldtransaktionen

Es wäre falsch anzunehmen, dass Bargeldtransaktionen an das Steuersystem oder die Präsenz einer CCP im Unternehmen gebunden sind.

Bargeldtransaktion- eine Handlung im Zusammenhang mit der Entgegennahme, Aufbewahrung und Ausgabe von Bargeld. Einzelne Unternehmer, in deren Tätigkeit Bargeldtransaktionen stattfinden, sollten mit den Regeln der Bargelddisziplin vertraut sein, einschließlich der kompetenten Ausführung von Bargelddokumenten, der Kontrolle über das Bargeldlimit und so weiter.

Wenn ein einzelner Unternehmer KUDIR leitet, hat er Zugriff darauf vereinfachtes Schema zur Durchführung der Gelddisziplin(es sollte in der Buchhaltungsrichtlinie der Organisation erwähnt werden, erteilen Sie eine entsprechende Bestellung), in der Sie Folgendes nicht ausfüllen müssen:

• KO-1,
• (Es ist erlaubt, den Fall nicht auszufüllen, wenn es nur einen Kassierer gibt).

Außerdem ist es zulässig, kein Bargeldlimit für den Bargeldbestand vorzusehen. Ein Punkt bleibt unverändert und streng kontrolliert - die Ausgabe von Gehältern an Mitarbeiter in bar. Hier gilt es noch aufzuarbeiten Gehaltsabrechnung und Gehaltsabrechnung.

Einzelne Unternehmer, die über zusätzliche Steuern berichten

Die Liste der vom Föderalen Steuerdienst von Unternehmern akzeptierten Dokumente ist nicht auf herkömmliche Arten von Berichten beschränkt. Je nachdem, wie genau ein einzelner Unternehmer seinen Lebensunterhalt verdient, gibt es spezielle Kategorien von Steuern und Gebühren.

Vierteljährliche Berichterstattung für Einzelunternehmer mit und ohne Mitarbeiter

Beachten Sie die Liste der Berichte, die am Ende jedes Quartals eingereicht werden müssen. Sie können nach den Orten gruppiert werden, an die die Berichte gesendet werden:

• diejenigen, die sich dem Föderalen Steuerdienst übergeben,
• diejenigen, die an die FIU gesendet werden,
• diejenigen, die unter der Aufsicht des FSS stehen.

Bemerkenswert ist, dass die ebenfalls quartalsweise an die FIU übermittelte RSV-1-Meldung zum 01.01.2017 abgeschafft wurde.

Einzelunternehmen ohne Mitarbeiter. Gleich vorweg nehmen wir zur Kenntnis, dass seit 2010 die Pflicht zur Abgabe von Meldungen an Sondervermögen für sich selbst für Einzelunternehmer abgeschafft ist.

IP-Berichte zu einem Patent

Die Wahl des PSN-Modus vereinfacht das Leben eines Unternehmers aufgrund der minimalen Anzahl obligatorischer Berichte erheblich. Ein einzelner Unternehmer auf einem Patent hat keine Vermögenssteuer, keine persönliche Einkommenssteuer, keine Mehrwertsteuer. Dementsprechend gibt es keine Berichte darüber. Und seit 2012 ist es noch einfacher geworden, Geschäfte zu machen - sie haben die Übermittlung von Berichten an Sondermittel für den Unternehmer selbst storniert.

Daher muss ein einzelner Unternehmer auf einem PSN ohne Angestellte KUDIR durchführen (wenn ein einzelner Unternehmer mehrere Klassen kombiniert, wird KUDIR für jede von ihnen separat durchgeführt), und hier enden seine Pflichten. Wenn ein Unternehmer gezwungen ist, Arbeitnehmer einzustellen, muss er darauf vorbereitet sein, dass ab dem Zeitpunkt, an dem der erste Arbeitnehmer in seinem Unternehmen erscheint, viele weitere obligatorische Zahlungen und Meldungen anfallen.

Mit der Einstellung von Mitarbeitern wird der IP zu seinem Steuerbevollmächtigten. Jetzt zahlt er:

1. persönliche Einkommensteuer für jeden Arbeitnehmer. Die Zahlungen erfolgen monatlich, und die Berichterstattung über die Bareinnahmen der Arbeitnehmer wird einmal im Jahr an den Bundessteuerdienst gesendet. Sie müssen Zeit haben, bis zum 20. April des neuen Berichtsjahres ein Dokument zu erstellen.
2. Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation und die FSS. Diese Zahlungen unterliegen der Verpflichtung, die folgenden Berichte einzureichen:

• im FSS: 4-FSS für berechnete und an den Fonds überwiesene Zahlungen (vierteljährlich vor dem 15. Tag des auf das Ende des Zeitraums folgenden Monats);
• in der Pensionskasse der Russischen Föderation: RSV-1 (bis 01.01.2017);
• im Föderalen Steuerdienst: Einkommensteuer-2 (bis 1.04);
• nach Rosstat: statistische Daten (bis 1. April).

Wie wir sehen können, haben einzelne Unternehmer im PSN mit Angestellten zusätzlich zum Ausfüllen von KUDIR die Pflichten eines Steueragenten in Bezug auf Angestellte, was die Buchhaltung und Steuerbuchhaltung erschwert.

Berichterstattung bei Liquidation von IP

Betrachten Sie die Liste der Berichte, die nach Beendigung des IP ausgegeben wurden:

1. Antrag auf Schließung im Formular P26001. Ein Dokument, das den Steuerbehörden auf offizielle Weise mitteilt, dass ein einzelner Unternehmer beschlossen hat, das Unternehmen zu verlassen.
2. Dokument, das die Zahlung der staatlichen Gebühr bestätigt. Erhalt einer Zahlung an das Budget in Höhe von 160 Rubel für die Arbeit der staatlichen Behörden, um einen einzelnen Unternehmer von den Listen auszuschließen, in denen er als tatsächlich tätiger Unternehmer aufgeführt ist.
3. Hilfe von der FIU(nicht mehr relevant, da der Eidgenössische Steuerdienst von sich aus eine Anfrage an die FIU stellt).
4. Auflösungserklärung. Es wird nach der offiziellen Beendigung der Tätigkeit an den Föderalen Steuerdienst übertragen. Die Bedingungen und Verfahren für die Registrierung hängen vom Steuersystem ab:

• Wenn der Einzelunternehmer das vereinfachte Steuersystem gewählt hat, reicht er die Berichte vor dem 25. Tag des Monats ein, der auf den Monat des offiziellen Abschlusses des Einzelunternehmers folgt. Dann wird die Steuer bezahlt. Innerhalb von 15 Tagen wird eine Abschlussarbeit eingereicht.
• Wenn ein einzelner Unternehmer UTII bezahlt hat, füllt er einen Antrag für UTII-4 auf Abmeldung als einzelner Steuerzahler aus. Einem einzelnen Unternehmer stehen dafür 5 Tage ab dem Datum seiner Entlassung aus dem USRIP zur Verfügung. Die Meldungen werden eingereicht und die Steuer wird vor dem 20. Tag des auf den Berichtsmonat folgenden Monats überwiesen.

Alle während der Liquidation des Unternehmens ausgestellten Unterlagen sind aufzubewahren und Speicherung am IP für mindestens 5 Jahre, da auch nach Beendigung der Geschäftstätigkeit eine Belegprüfung durch das Finanzamt durchgeführt wird.

Liste der erforderlichen Formulare

Nachfolgend sind die erforderlichen Formulare aufgeführt:

Regelungen zum Thema

Die Vorschriften sind:

Häufige Fehler

Fehler Nr. 1: Ein Einzelunternehmer verkaufte unmittelbar nach der Registrierung als solcher sein Privatauto und seine Wohnung, woraufhin er die Einnahmen aus dem Verkauf seines Unternehmens in KUDIR zur Meldung an den Föderalen Steuerdienst eintrug.

Jeder einzelne Unternehmer muss dem Finanzamt innerhalb einer klar definierten Frist seine Tätigkeit melden. Wann genau eine Meldung einzureichen ist, hängt davon ab, in welchem ​​Steuersystem Sie sich befinden. Aber ist ein jährliches IP-Reporting immer zwingend erforderlich? Lassen Sie uns herausfinden, welche Steuersysteme einen Jahresbericht erfordern.

Jährliche Berichterstattung von IP auf OSNO

Einzelunternehmer, die im Hauptbesteuerungssystem (OSNO) geblieben sind, müssen für das Jahr über die folgenden Punkte Bericht erstatten:

1. Persönliche Einkommensteuer (PIT).

Die Erklärungen auf den Formularen 3-NDFL und 4-NDFL reichen Sie bis spätestens 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres ein. Vergessen Sie nicht, dass bei Arbeitnehmern auch ein Bericht über deren Einkommen an den Bundessteuerdienst übermittelt wird. In diesem Fall wartet das Finanzamt bis spätestens 1. April auf eine Jahresbescheinigung in Form von 2-NDFL von Ihnen.

2. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter.

3. Berechnung der Versicherungsprämien.

Es wird bis spätestens 15. Februar in Papierform (spätestens bis 20. Februar - in elektronischer Form) bei der FIU eingereicht.

Unternehmer auf PSN und UTII müssen nur einmal im Jahr Folgendes bereitstellen:

3. Statistische Meldungen im Formular „1-Unternehmer“ an Rosstat (bis 1. April).

Im Jahr 2015 musste ein Unternehmer jedes Jahr eine Grundsteuererklärung abgeben. Dies ist jetzt nicht mehr erforderlich - die Steuerzahlung erfolgt auf der Grundlage eines Bescheids, den Ihnen das Finanzamt vor dem 1. Oktober zusendet.

Die Einreichung von IP-Berichten für das Jahr liegt in der Verantwortung des Unternehmers, der bei OSNO, USN und ESHN ist. Wenn Sie kalkulatorische Einkünfte oder ein Patent versteuern, müssen Sie sich für das Jahr nicht melden. Seien Sie wachsam in allem, was mit dem Timing und den bereitgestellten Informationen zu tun hat. Sie sind für fehlerhaft oder falsch ausgefüllte Daten verantwortlich. Durch die rechtzeitige Meldung stärken Sie das „Fundament“ Ihres Unternehmens und ersparen sich mögliche Bußgelder.