Se apelează la plata fără numerar. Plată fără numerar: aplicație. Sistem de vânzări și plăți fără numerar

Dezvoltarea tehnologiei are un impact asupra tuturor domeniilor vieții umane. V într-o măsură mai mare aceste schimbări sunt pozitive, cum ar fi plăți fără numerar- este convenabil, rapid și sigur. Cum funcționează acest sistem? Care sunt avantajele și dezavantajele sale? Despre asta și multe altele - în articol.

Dreapta

V Federația Rusă sistemul de plăţi fără numerar este sfera de competenţă financiară şi drept civil... Plățile fără numerar sunt reglementate de 3 reglementări:

• Codul civil al Federației Ruse, unde capitolul 46 „Decontări” conține informațiile necesare despre acest tip de plăți.
• Regulamentul privind regulile de efectuare a transferului Baniși Reglementări privind emiterea cardurilor de plată aprobate de Banca Rusiei. Ei iau în considerare formularele, procedura de efectuare a plăților fără numerar în Federația Rusă și cerințele pentru documentele de plată.

Participanții

Organizarea decontărilor fără numerar este concepută astfel încât participanții săi să poată efectua plăți fără a petrece mult timp.

Conform documentelor de mai sus, participanții la plăți fără numerar pot fi:

• indivizi;
• entitati legale;
• antreprenori;
• magazinele;
• alte institutii.

Participanții la plăți fără numerar după tranzactii monetare primi documente de decontare care confirmă faptul tranzacției. Acestea conțin următoarele informații obligatorii:

• detaliile contului și BIC ale destinatarului transferului;
• denumirea băncii plătitorului;
• TIN al titularului contului din care vor fi debitate fondurile;
• numele și numărul contului institutie de credit.

Concept

Pe baza conținutului de mai sus aceste documente, se poate observa că o plată fără numerar este o plată care se face fără a folosi numerar prin transferul de bani de la cont bancar plătitorul în contul bancar al beneficiarului. Acest tip de plată este disponibil pentru toată lumea - persoane fizice și juridice, antreprenori. Însă procesul de plată este posibil doar în băncile și instituțiile de credit autorizate să efectueze astfel de operațiuni.

Principii

Plata fără numerar este un sistem bazat pe anumite principii. Respectarea acestora asigură ordinea și siguranța plăților prin transfer bancar. Deci, organizarea plăților fără numerar se bazează pe principiul:

• Acceptare, care necesită acordul sau notificarea obligatorie a titularului de cont pentru retragerea de bani din cont. Chiar și cererile din partea agențiilor guvernamentale sunt supuse acestei reguli.
• Urgența, care presupune existența unui interval de timp stabilit de plătitor în care fondurile trebuie debitate. Dacă acestea sunt încălcate, atunci banca poartă responsabilitatea.
• Libertatea de alegere, care implică posibilitatea participanților de a alege forma de plată.
• Legalitatea, care presupune respectarea obligatorie a tuturor operațiunilor cu legislația în vigoare.
• Principiul lichiditatii, care presupune mentinerea in cont a sumei necesare pentru buna executie a platilor.
• Control, care presupune necesitatea controlului corectitudinii tranzactiilor si respectarii prevederilor stabilite privind procedura de efectuare a platilor fara numerar.
• Răspunderea, care presupune existența unei răspunderi materiale sau nemateriale pentru nerespectarea termenilor acordului dintre participanții la tranzacție.

Forme

Formele de plăți fără numerar sunt transferuri sau plăți prin:

• cerere de plata si comanda;
• debit direct;
• monedă electronică;
• scrisoare de credit;
• carnete de cecuri;
• Colectie.

O cerere de plată este o solicitare a beneficiarului de fonduri (creditorul) de a plăti o anumită sumă prin intermediul băncii pentru bunurile livrate, munca prestată sau serviciul prestat.

Debitul direct este debitarea de fonduri din contul plătitorului în favoarea beneficiarului (creditorului), cu condiția ca plătitorul să fi furnizat băncii ordin de plata, care conține informații cui, când și în ce sumă trebuie să plătiți bani.

Banii electronici sunt un înlocuitor virtual al numerarului care poate fi folosit pentru a plăti printr-un portofel electronic dacă aveți acces la internet.

Scrisoarea de credit este o decontare conform unei scrisori de credit (ordin) a plătitorului, care indică suma și condițiile de plată pentru beneficiarul fondurilor.

Un carnet de cecuri este o broșură formată din 25 sau 50 de coli - cecuri, fiecare dintre acestea conținând informații despre plătitor - deținătorul cărții. O singură foaie, semnată de plătitor, vă permite să primiți suma indicată în ea în contul destinatarului fondurilor.

Încasarea este un serviciu bancar, conform căruia se obligă să transfere plata din contul plătitorului în contul beneficiarului fără participarea acestuia din urmă, dar în prezența unei comenzi și a altor documente necesare.

Vizualizări

Plata fără numerar este un tip de plată care practic nu are limite și timp, deoarece în acest fel poți plăti pentru bunuri și servicii într-o țară, și să stai în alta, ca să nu mai vorbim de un oraș. Pe baza acestui fapt, toate tipurile de plăți fără numerar pot fi:

• Non-marfa, care include plata utilitatiînvăţarea în instituție educațională, consultatie si tratament in institutie medicalași alte servicii similare.
• Marfa, care include plata pentru lucruri destinate a fi schimbate in bani sau alte produse si servicii: materii prime, materiale, produse finite.
• Interstatale, care includ decontări între plătitor și beneficiarul fondurilor, ale căror conturi corespondente sunt situate în țări diferite.
• Intra-republican, care includ decontări între plătitor și beneficiarul fondurilor, ale căror conturi sunt situate în același district federal.
• Garantat, în care suma plății este rezervată în contul plătitorului și transferată destinatarului fondurilor după ce acesta și-a îndeplinit obligațiile față de plătitor.
• Negarantate, care includ plăți care nu sunt documentate.
• Instant, care include o plată efectuată în momentul achiziționării unui produs sau primirii unui serviciu.
• Întârziat, în care plata pentru bunuri sau servicii se face după timpul specificat în contract, și nu imediat. Această formă de plată include împrumuturi, rate, credite ipotecare.

Modurile

Metodele de plată pentru plăți fără numerar pot fi contact și fără contact:

• plăți cu carduri bancare printr-un terminal POS;
• plăți pentru tehnologiile NFS folosind un smartphone;
• transferul de fonduri de pe card folosind tehnologiile PayPass și Pay Wave;
• Servicii furnizate de Internet banking;
• plata prin detaliile cardului folosind accesul la Internet;
• transfer de bani prin portofele de internet folosind terminale.

Plată

Plata fără numerar este un transfer de fonduri dintr-un cont corespondent în altul, care reflectă informații despre expeditor, destinatar, suma transferului și numele produsului sau serviciului. În cazul în care vânzătorul nu își îndeplinește obligațiile față de cumpărător, suma va fi returnată clientului minus comisionul sistemului bancar.

Conform documente legale, plata prin transfer bancar se bazează pe următoarele principii:

• toate tranzacțiile trebuie efectuate pe baza unui acord între bancă și proprietarul contului corespondent;
• plata se transferă dintr-un cont corespondent în altul numai dacă există o sumă suficientă pentru plată;
• tranzacțiile sunt efectuate pe principiul primul venit, primul servit;
• participanții la plăți fără numerar au dreptul de a alege oricare dintre formele disponibile de plăți fără numerar, indiferent de domeniul lor de activitate;
• participanții la plăți fără numerar au dreptul de a dispune de fondurile disponibile la propria discreție.

Rambursări

Un produs sau serviciu achiziționat prin transfer bancar poate fi de o calitate necorespunzătoare. În acest caz, clientul are dreptul de a returna banii cheltuiți. Pentru a confirma achiziția sau achiziționarea serviciului, clientul trebuie să furnizeze magazinului sau organizației un cec, pașaport (sau alt document de identitate) și un card de garanție. In cazul in care serviciul sau achizitia a fost efectuata online, clientul trimite documentele scanate prin posta la adresa depozitului companiei. Vânzătorul fie schimbă produsul cu cel de care are nevoie cumpărătorul, fie returnează banii în contul său bancar.

Dar clientul nu are întotdeauna dreptate, deoarece vânzătorul produsului sau serviciului are dreptul de a refuza returnarea banilor cheltuiți. Astfel de cazuri includ:

• mărfurile sunt produse alimentare și sunt de bună calitate;
• produsul aparține unor produse neînlocuibile și nu poate fi returnat;
• se pierd documentele privind transferul de bani în contul vânzătorului;
• mărfurile au fost exploatate şi şi-au pierdut prezentarea.

Avantaje

Plățile fără numerar sunt deja o metodă de plată dovedită care a câștigat încrederea utilizatorilor datorită avantajelor sale incontestabile. Acestea includ:

• un sistem flexibil vă permite să efectuați atât una cât și mai multe tranzacții sub forma unui „lanț” cu posibilitatea de plată suplimentară;
• nu este nevoie de o casa de marcat si, prin urmare, puteti economisi la intretinerea acesteia;
• demonstrabilitatea plăților efectuate fără numerar, deoarece puteți obține documentele bancare necesare, dacă este necesar;
• fondurile pot fi păstrate în conturi bancare pentru un timp nelimitat;
• securitate, deoarece nu există posibilitatea unor activități frauduloase folosind bani falși;
• costuri reduse de distribuție;
• necesitatea de a transfera numerar la bancă în termen de trei zile de la primirea acestuia la casierie economisește timp, deoarece nu este nevoie de operațiuni suplimentare cu banca.

dezavantaje

În ciuda numărului mare de avantaje ale plăților fără numerar, această metodă de plată a serviciilor are și o serie de dezavantaje:

• sistemul bancar, ca oricare altul, nu este asigurat împotriva întreruperilor în muncă, care pot duce la probleme la transferul de bani sau la retragerea acestora dintr-un cont;
• interacțiunea constantă cu banca duce la plăți suplimentare și eventual obligatorii.

Această metodă de plată poate fi neprofitabilă pentru antreprenorii aspiranți, deoarece necesită un obișnuit fluxul de numerar să plătească salarii angajaților și să plătească pentru serviciile bancare.

Decontări fără numerar în baza unei scrisori de credit, încasări, decontări prin ordine de plată: caracteristici și beneficii

Decontări cu numerar folosind case de marcat și formulare stricte de raportare

Limită de numerar: cine ar trebui să calculeze și cum să o facă

Plăți fără numerar

Decontările fără numerar sunt utilizate de persoane juridice și antreprenori individuali mai des decât altele, deoarece practic nu există restricții privind implementarea lor, spre deosebire de plățile în numerar. Plățile fără numerar pe teritoriul Rusiei se efectuează pe baza Regulamentului privind regulile de transfer de fonduri, aprobat de Banca Rusiei nr. 383-P la 19.06.2012 (denumit în continuare Regulamentul).

Formele decontărilor fără numerar sunt alese de organizații în mod independent și pot fi prevăzute prin acorduri încheiate de acestea cu contrapărțile lor.

Decontări în baza unei scrisori de credit

Scrisoare de credit- este un ordin de la banca platitorului catre banca beneficiarului de a efectua plati catre o persoana fizica sau juridica la comanda si pe cheltuiala fondurilor clientului in limita sumei specificate si in conditiile specificate in prezentul ordin.

Patru entități sunt implicate în tranzacții L/C:

1) plătitor cumpărător care, prin deschiderea unui acreditiv, își îndeplinește obligații față de creditorul (vânzătorul);

2) Banca emitenta- banca în care este deschis contul curent al cumpărătorului și care, la cererea cumpărătorului, îi deschide acreditiv;

3) Banca executorie- banca în care este deschis contul curent al vânzătorului;

4) vanzator- receptor de plată.

Schema de calcul a acreditivului este prezentată în Fig. 1.

Procedura de decontare a unei scrisori de credit:

1. Cumpărătorul depune o cerere de deschidere a unui acreditiv la banca emitentă, unde are cont curent. Banca depune pe un cont special de depozit suma indicată în cerere, adică deschide o acreditivă.

2. Fondurile sunt debitate din contul cumpărătorului și transferate la banca care deservește vânzătorul (banca nominalizată) într-un cont special deschis pentru decontări conform acreditivului. Banii sunt transferați către banca nominalizată printr-un ordin de plată al băncii emitente, care conține informații care vă permit să stabiliți o scrisoare de credit, inclusiv data și numărul acesteia.

3. Vânzătorul primește o notificare de la banca executantă cu privire la creditarea fondurilor în contul său, care este un semnal pentru îndeplinirea părții sale din obligațiile contractuale (de exemplu, pentru expedierea mărfurilor).

4. Vânzătorul livrează bunurile către cumpărător.

5. Vânzătorul transferă către banca executantă documentele de expediere care au fost specificate în termenii acreditivului.

6. Banca executantă verifică documentele de expediere furnizate de vânzător (termenul de verificare a documentelor nu este mai mare de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor), apoi creditează banii în contul vânzătorului și virează documentele care confirmă expedierea. către banca emitentă. Notifică banca emitentă despre utilizarea acreditivului.

7. Banca emitentă anunță cumpărătorul despre utilizarea acreditivului, îi dă documentele care confirmă expedierea.

Exemplul 1

Iskra LLC (cumpărător) cumpără echipamente pentru restaurante de la Planeta-Service LLC (vânzător) în baza unui contract de furnizare în valoare de 1.500.000 RUB. Contractul de furnizare prevede următoarele:

• plățile conform contractului se vor face cu acreditiv irevocabil;
• calculul se poate face dupa depunerea la banca a documentelor de expediere pentru expedierea si transportul echipamentelor.

Compania Iskra a trimis Kranbank, în care are cont curent (bancă emitentă), o cerere de deschidere a unui acreditiv irevocabil, unde a indicat următoarele informații:

• contract de furnizare echipamente nr 12 din 27 februarie 2018;
• acreditiv acoperit irevocabil;
• vânzător - SRL Planeta-Service;
• banca vânzătorului (bancă nominalizată) - Bank Soyuz;
• o listă a documentelor de expediere pe care vânzătorul va trebui să le furnizeze pentru a confirma expedierea - scrisoarea de însoțire;
• o listă de bunuri pentru plată pentru care este deschisă o scrisoare de credit - echipamente de bucătărie;
• suma acreditivului - 1.500.000 de ruble.

Kranbank depune fonduri ale Iskra LLC într-un cont special în valoare de 1.500.000 RUB, adică deschide o scrisoare de credit irevocabilă. Comision bancar pentru deschiderea unei scrisori de credit - 0,85% din valoarea acreditivului, adică 12.750 de ruble. (RUB 1.500.000 × 0,85%).

Cu un ordin de plată, banca emitentă anulează fonduri în valoare de 1.500.000 RUB. și le transferă către banca nominalizată - Bank Soyuz în contul deschis de banca nominalizată pentru efectuarea decontărilor conform acreditivului.

SRL „Planeta-Service” primește o notificare de la banca sa cu privire la transferul de fonduri în baza unei scrisori de credit, care este un semnal pentru ca acesta să își îndeplinească partea din obligațiile contractuale - expedierea echipamentelor. SRL „Planeta-Service” livrează echipamentele și furnizează Băncii Soyuz (banca executantă) TTN pentru expedierea echipamentelor de bucătărie.

Banca nominalizată, la rândul său, le transferă către Cranbank (banca emitentă). Banca emitentă verifică documentele de expediere și, după verificare, le transferă cumpărătorului - Iskra LLC. Din contul deschis de banca nominalizata pentru decontari in baza acreditivului, banii sunt creditati in contul de decontare al vanzatorului - SRL Planeta-Service.

Tranzacții L/C de la Iskra LLC:

Contul de debit 55 „Conturi speciale în bănci” subcontul „Acreditive” Contul de credit 51 „Conturi de decontare” - 1.500.000 de ruble. - fondurile sunt transferate într-o scrisoare de credit irevocabilă acoperită;

Debitul contului 60.1 „Decontări cu furnizori și antreprenori” / SRL „Planeta-Service” Creditul contului 55 „Conturi speciale în bănci” subcontul „Credite de credit” - 1.500.000 de ruble. - banii sunt transferați vânzătorului dintr-un cont special;

Debitul contului 91.2 „Alte cheltuieli” Creditul contului 51 „Conturi de decontare” - 12.750 de ruble. - se ia in calcul comisionul pentru deschiderea acreditivului.

Decontari pentru colectare

Colectarea este una dintre formele de decontare dintre vânzător (bunuri, lucrări, servicii) și cumpărător, atunci când decontarea este efectuată nu de către părțile la tranzacție, ci de către băncile acestora.

Decontari pentru colectare reprezinta operatiune bancara cand banca, in numele clientului sau, in baza documentelor de decontare, primeste banii datorati clientului de la platitor pentru bunurile (lucrare, servicii) expediate la adresa acestuia si ii crediteaza in contul bancar al clientului.

Notă!

Principala diferență între încasări și alte plăți fără numerar este că ordinul de efectuare a operațiunii vine de la destinatarul banilor, și nu de la plătitor.

Petreceri de colectare:

• mandant (trustee) - partea care încredințează băncii procesarea încasării și acționează ca destinatar final al plății (exportator sau vânzător);
• plătitor - persoana căreia trebuie să se facă depunerea documentelor în conformitate cu ordinul de încasare (importator sau cumpărător);
• banca remitentă (banca vânzătorului) - banca căreia mandantul i-a încredințat procesarea încasării;
• banca colectoare - orice bancă care nu este o bancă remitentă și participă la procesul de procesare a unui ordin de încasare (banca cumpărătorului);
• banca prezentatoare - banca colectoare care prezinta documente platitorului (banca cumparatorului).

Schema de colectare este prezentată în fig. 2.

E. V. Akimova,
auditor

Materialul este publicat parțial. Îl puteți citi integral în revistă

Suma minimă de comandă în magazinul online: 5.000 RUB

Plata cash pentru persoane fizice

După plasarea comenzii, puteți:

1. Sosiți la punctul de ridicare și plătiți comanda.
2. Plătiți comanda către curier la livrare.

Dacă ridicați singur comanda, atunci plătiți mărfurile la birou la adresa: Moscova, Varshavskoe shosse, clădirea 125D 2, birou: 315 (punctul de emitere)

• Când plătiți pentru comandă, veți primi un produs și cec de casierieși.

Plata în numerar pentru persoane juridice

Metoda de plată pentru decontări cu organizații:

Ca si in cazul persoanelor fizice, puteti achita comanda la curier la livrare sau la birou.

• Plata se face numai în ruble.
• Pentru a primi mărfurile, trebuie să furnizați împuternicirea originală de la organizația plătitoare sau să certificați copia noastră a scrisorii de însoțire cu sigiliul organizației plătitoare.
• Când plătiți comanda, veți primi o chitanță de casierie, o factură și o factură.

Plata prin transfer bancar pentru persoane fizice

Cum să plătească unui individ prin transfer bancar:

Persoanele fizice pot plăti pentru comandă Tranzacție bancarăîn contul nostru curent (comision bancar este posibil). După achitarea comenzii, asigurați-vă că ne informați sau despre plata prin telefon +7 495 215-50-52 sau prin e-mail

• La primirea comenzii, primiți încasări de vânzări și în numerar.

Plata prin transfer bancar pentru persoane juridice

Cum să plătiți unei persoane juridice prin transfer bancar:

Pentru a plăti comanda prin transfer bancar, trebuie să furnizați toate detaliile Compania dvs. la. Managerul vă va emite o factură și o va trimite în modul convenit cu dumneavoastră. Factura si rezerva pentru marfa sunt valabile trei zile bancare.

Mărfurile sunt eliberate după ce fondurile sunt creditateîn contul nostru bancar. Pentru a primi mărfurile, trebuie să furnizați împuternicirea originală de la organizația plătitoare sau să certificați copia noastră a scrisorii de însoțire cu sigiliul organizației plătitoare.

• La primirea comenzii, veti primi factura, bonul de livrare si factura.

Plăți electronice

Plătim prin: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa și MasterCard, etc.:

Plăți electronice- un serviciu convenabil care permite clienților să plătească pentru achizițiile lor de pe Internet cu monede electronice.

Puteți plăti cu sisteme de plată:

• Sberbank
• Banca Alfa
• Webmoney
• Visa și MasterCard

Notă! Există o taxă pentru utilizarea anumitor metode de plată.

Plăți fără numerar- Acestea sunt decontări (plăți) efectuate fără utilizarea numerarului, adică prin virarea unei anumite sume dintr-un cont al unei instituții de credit în altul, care sunt însoțite de compensarea creanțelor reciproce. Intermediarii în astfel de operațiuni sunt băncile, adică în conturile lor sunt transferate astfel de plăți.

Această formă de decontare accelerează cifra de afaceri a fondurilor, reduce cantitatea de numerar necesară pentru circulație. Această formă de decontare este cea mai preferată pentru a face afaceri astăzi.

Conform legislației în vigoare, decontări între persoane juridice, precum și decontări cu participarea cetățenilor asociate cu implementarea activitate antreprenorială, se fac prin transfer bancar.

Plățile între aceste persoane se pot face și în numerar. Dar pentru această poziție există conditie esentiala: dimensiune limită decontări în numerar între persoane juridice pentru o tranzacție este egală cu 60 de mii de ruble.

Astfel, dacă o organizație calculează în numerar în cadrul unui singur contract, aceste calcule nu ar trebui să depășească 60 de mii de ruble. Totodată, ea are posibilitatea de a plăti această tranzacție prin decontare fără numerar, pentru care nu au fost stabilite limite. Dacă decontările în numerar se fac în baza mai multor acorduri, valoarea maximă a decontărilor în numerar nu trebuie să depășească 60 de mii de ruble. pentru fiecare contract separat. Prin urmare, dacă suma contractului depășește suma specificată de 60 de mii de ruble, calculul trebuie făcut în formă fără numerar.

Acum să trecem la tipurile de plăți fără numerar. Puteți alege unul dintre următoarele tipuri de calcule:

• decontari prin ordine de plata;
• decontări în baza acreditivului;
• decontari prin cecuri;
• decontari de colectare;
• decontari cu cereri de plata.

Pentru efectuarea unor astfel de decontari se folosesc urmatoarele documente de plata corespunzatoare fiecarui tip de astfel de decontari:

• ordine de plată;
• acreditive;
• controale;
• cereri de plata;
• comenzi de colectare.

Perioada totală pentru efectuarea plăților fără numerar nu trebuie să depășească:

• două zile operaționale pe teritoriul unei entități constitutive a Federației;
• cinci zile lucrătoare pe teritoriul Federației Ruse.

Dacă vorbim despre avantajele și dezavantajele unui astfel de sistem de decontare, se pot distinge următoarele prevederi:

Pro:

1. Flexibilitatea decontărilor, deoarece pot fi deservite „lanțuri” de tranzacții cu diferite suprataxe.
2. Disponibilitatea documentelor bancare, de ex. demonstrabilitatea simplă a calculelor.
3. Imposibilitatea fraudei cu bani falsi, "papusi" etc.
4. Reducerea costurilor asociate cu transportul numerarului, contabilitatea și depozitarea acestuia;
5. Perioada de stocare nelimitată a fondurilor în conturile bancare;
6. Lipsa casieriei și necesitatea întreținerii acestuia;
7. Toți numerarul este supus livrării obligatorii către Bancă după trei zile de la data primirii acestuia la casierie (cu excepția numerarului pentru remunerarea angajaților - salarii care pot fi păstrate la casierie pentru cel mult 5 zile), adică numerarul face încă obiectul transferului obligatoriu într-o formă non-numerar, prin urmare, decontarea inițială prin non-numerar va permite să nu se efectueze operațiuni suplimentare cu banca și să economisească timp și bani.

Minusuri:

1. Există pericolul de a întâlni sau de a deveni dependent de „problemele” Băncii, adică cu dificultăți sau chiar imposibilitatea de a transfera sau retrage bani din cont.
2. Creșterea costurilor asociate cu apariția diferitelor plăți suplimentare către Bancă pentru operațiunile efectuate.
3. Este necesar un flux de numerar regulat pentru a plăti serviciile și plățile bancare salarii angajați, ceea ce nu este foarte convenabil pentru micii întreprinzători care se înființează;
4. Necesită interacțiune constantă cu banca, care include anumite costuri;

Mai ales, vedere dată decontarea are avantaje clare față de numerar, iar dezavantajele pot fi eliminate dacă abordați cu atenție problema alegerii unei Bănci și lucrați în cadrul legislației actuale. Noroc!

Ce este plata fără numerar? Ce înseamnă plata fără numerar?

Ce este plata fără numerar?

Ce înseamnă plata fără numerar?

Plăți fără numerar- o plată efectuată fără utilizarea numerarului, adică banii sunt creditați în contul bancar al beneficiarului din contul bancar al plătitorului prin intermediul băncii. Decontările fără numerar se efectuează prin intermediul băncii, folosind decontări de compensare, compensare, Carduri de credit, cecuri, facturi. Funcții îndeplinite prin plăți fără numerar: accelerează circulația fondurilor, la efectuarea tranzacțiilor, reduce nevoia de numerar; reduce costul de circulație a numerarului. Este dificil să ascundem mișcarea de bani fără numerar de autoritățile de reglementare, prin urmare statul contribuie la creșterea ponderii plăților fără numerar în circulatia banilorțară.

Pentru majoritatea plăților fără numerar, o persoană trebuie să deschidă un cont curent la o bancă. Banca poate efectua un transfer de bani în numele unei persoane fizice și fără a deschide un cont (această opțiune va fi discutată mai jos), cu excepția mandatelor poștale. Un cont curent este deschis pe baza unui acord de cont bancar, care prevede efectuarea de tranzacții de decontare care nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale. Pentru a deschide un cont curent (încheierea unui contract de cont bancar), o persoană trebuie să depună la bancă urmatoarele documente:

- pașaport sau alt document de identitate în conformitate cu legislația Federației Ruse;

- „Carte cu mostre de semnături și amprentă sigiliu” formular 0401026 Clasificator integral rusesc documentație de gestiune OK 011-93 (în continuare - f. 0401026), întocmită în stabilit de Banca Ordin rusesc (Direcția Băncii Centrale a Rusiei din 21 iunie 2003 nr. 1297-u „Cu privire la procedura de emitere a cardurilor cu mostre de semnături și amprente de sigiliu”);

- alte documente prevazute de legislatie si/sau contractul de cont bancar.

În cazul modificării datelor specificate de către o persoană în contractul de cont bancar, acesta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou act de identitate, în baza căruia card nou f. 0401026.

O persoană are dreptul de a acorda altei persoane fizice (împuternicit) dreptul de a dispune de fondurile din contul său curent pe baza unei procuri, care este certificată de bancă în prezența comitentului și certificată prin sigiliul băncii. . Procura poate fi certificată și de un notar public. În cazul în care se aplică o împuternicire, se furnizează băncii un card suplimentar f. 0401026. Încetarea împuternicirii pentru ordin contul curent Principalul poate depunând o cerere corespunzătoare la bancă.

Retragerea fondurilor din contul curent al unei persoane fizice se efectuează de către bancă la ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia (de exemplu, printr-o hotărâre judecătorească) pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile. pe cont. În absența fondurilor în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, stipulate prin contractîntre bancă și o persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și sunt returnate plătitorilor sau reclamanților în modul, stabilite prin Regulament nr. 2-P.

Capacitatea unei persoane de a efectua transferuri fără numerar către moneda straina depinde direct de dacă o astfel de persoană este rezidentă a Federației Ruse în sensul reglementarea valutară... La rândul lor, cetățenii Federației Ruse sunt recunoscuți ca rezidenți, cu excepția celor care locuiesc permanent sau stau temporar (pe baza unei vize de muncă sau de studiu) într-un stat străin timp de cel puțin un an (subparagraful „a” al paragrafului 6 din partea 1 a articolului 1 din Legea din 10.12.2003 N 173-FZ).

Cazurile în care transferurile fără numerar în valută sunt permise și interzise

Transferurile în valută între rezidenți și nerezidenți, precum și între nerezidenți, se efectuează fără restricții (articolele 6, 10 din Legea N 173-FZ).

Transferurile în valută străină între rezidenți sunt interzise, ​​cu excepția cazuri stabilite, inclusiv (clauzele 12, 13, 17, partea 1 a articolului 9 din Legea N 173-FZ):

• transferul din Federația Rusă în favoarea persoanelor rezidente în conturile lor bancare din afara teritoriului Federației Ruse, sub rezerva limitei sumei;
• transfer de către un rezident în Federația Rusă dintr-un cont bancar din afara teritoriului Federației Ruse în favoarea persoanelor rezidente în conturile lor bancare de pe teritoriul Federației Ruse;
• transferul din conturile lor în băncile de pe teritoriul Federației Ruse în favoarea soților rezidenți sau a rudelor apropiate în conturile lor în băncile de pe teritoriul Federației Ruse sau în străinătate.

De asemenea, rezidenții pot efectua transferuri de valută străină în propriile conturi bancare atât pe teritoriul Federației Ruse, cât și în străinătate. Limitări ale sumei în în acest caz nu este instalat.

Transferurile fără numerar în valută pot fi efectuate atât dintr-un cont deschis la o bancă, cât și fără deschiderea unui astfel de cont.

Transferuri fără numerar dintr-un cont deschis la o bancă

Când efectuați un transfer bancar în valută străină din contul dvs., trebuie să contactați banca la care aveți un cont și să prezentați anumite documente.

Așadar, va trebui să prezentați un document care să dovedească identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele complet, numele și detaliile băncii în care destinatarul are cont și numărul de cont al destinatarului). În plus, va trebui să depuneți documente pe care banca vi le poate solicita pentru a le implementa control valutar, inclusiv (partea 4 a articolului 12 din Legea N 173-FZ; clauza 1 din Ordonanța Băncii Rusiei din 20.07.2007 N 1868-U):

1) la efectuarea unui transfer în sumă care depășește 5.000 de dolari SUA (sau echivalentul la cursul de schimb al Băncii Rusiei de la data debitării fondurilor), informații privind confirmarea monedei și a situației contabile a destinatarului (că destinatarul este un nerezident). Băncile stabilesc în mod independent sub ce formă ar trebui furnizate astfel de informații. Aceasta poate fi, de exemplu, o copie a pașaportului unui cetățean al unui stat străin al destinatarului sau o indicație a nereședinței beneficiarului în coloana „Scopul plății” a documentului de plată;

2) atunci când efectuează un transfer în contul său bancar în afara teritoriului Federației Ruse - o notificare transmisă de un rezident autorității fiscale de la locul înregistrării sale, despre deschiderea acestui cont cu o marca Autoritatea taxelor despre acceptarea lui. Notificarea specificată este furnizată numai la efectuarea primului transfer. În viitor, nu este necesar;

3) la efectuarea unui transfer către soțul sau ruda apropiată - documente (copii ale acestora) care confirmă rudenia, în special pașaportul cetățeanului, certificatele de naștere sau certificatele de căsătorie.

Aceste documente nu sunt necesare dacă efectuați un transfer către soțul dumneavoastră sau în legătură cu contul acestuia deschis la o bancă din afara Federației Ruse pentru o sumă care nu depășește 5.000 USD (sau echivalentul la cursul Băncii Rusiei de la data fondurile au fost debitate).

Transferuri fără numerar fără a deschide un cont

Transferurile fără numerar fără deschiderea unui cont către persoane fizice sunt efectuate prin sisteme de transfer de bani.

Pentru a le implementa, trebuie să vă asigurați că există puncte de service ale sistemului selectat în țara și orașul prezenței destinatarului. transfer de bani... De regulă, punctele de service sunt bănci cu care sistemele de plată au o relație contractuală.

La punctul de service sistem de plata va trebui să prezentați un document care să ateste identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele complet al destinatarului transferului, țara, orașul). După depunerea fondurilor la casierie, veți fi informat despre un cod de control sau alt identificator de transfer. Aceste informații vor trebui să fie transmise destinatarului transferului, astfel încât acesta să poată primi fondurile.

Transferul fără deschiderea unui cont bancar se efectuează într-o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare de la data furnizării numerarului pentru un astfel de transfer (partea 5 a articolului 5 din Legea din 27.06.2011 N 161-FZ) .

Când efectuați un transfer din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar prin banca autorizata există și o limită a sumei transferului. Deci, traducere într-unul zi de funcționare printr-o bancă nu poate depăși suma echivalentă cu 5.000 USD la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data solicitării transferului (clauzele 5, 9, partea 3 a articolului 14 din Legea N 173-FZ; Ordonanța Băncii Rusiei; din 30.03.2004 N 1412-U).

Notă!

La introducere țară străină interzice sistemele de plată ai căror operatori sunt înregistrați de Banca Rusiei, un transfer bancar fără deschiderea unui cont poate fi efectuat din Federația Rusă într-un astfel de stat, dacă operatorii de sisteme de plată, operatorii de servicii de infrastructură de plată, organizatii straine(cu excepția băncilor și instituțiilor de credit străine), pe baza acordurilor cu care se efectuează transferul, sunt sub control organizații rusești(părțile 1, 2, art. 19.1 din Legea nr. 161-FZ).

Caracteristicile transferului electronic de bani

Un transfer fără numerar fără deschiderea unui cont bancar este posibil și atunci când se transferă bani electronici (denumit în continuare - EMF) folosind sisteme de plată electronică (de exemplu, WebMoney, Yandex.Money și Qiwi). În același timp, cerințele legislației valutare a Federației Ruse se aplică transferurilor de monedă electronică în valută (partea 3 a articolului 5, partea 24 a articolului 7 din Legea N 161-FZ).

Ajutor: bani electronici

Fondurile electronice sunt acele fonduri care sunt furnizate anterior de către o persoană operatorului EMF pentru a-și îndeplini obligațiile bănești față de terți și pentru care această persoană are dreptul de a transfera ordine exclusiv folosind mijloace electronice plata (clauza 18 al articolului 3 din Legea N 161-FZ).

În acest caz, o persoană poate furniza fonduri operatorului EMF cu sau fără utilizarea unui cont bancar.

De asemenea, fondurile în favoarea sa pot fi furnizate operatorului EMF de către organizații sau antreprenori individuali, dacă o astfel de oportunitate este prevăzută printr-un acord între persoana fizică și operatorul EMF. La rândul său, acesta din urmă formează o evidență asupra sumei fondurilor care i-au fost furnizate (părțile 2, 4, articolul 7 din Legea N 161-FZ).

Un transfer de bani electronici în favoarea destinatarilor acestora se efectuează de obicei pe baza unui ordin de la o persoană fizică - plătitorul, în unele cazuri - la cererea destinatarilor de monedă electronică. În același timp, plătitorii și destinatarii EMF pot fi clienți ai unuia sau mai multor operatori EMF (părțile 7, 8, articolul 7 din Legea N 161-FZ).

De regulă, transferul se efectuează prin acceptarea simultană a ordinului plătitorului de către operatorul EMF, diminuându-i soldul EMF și majorând soldul EMF al destinatarului cu suma transferului. Traducere folosind un proiect special card de plată efectuate într-un termen de cel mult trei zile lucrătoare de la acceptarea de către operatorul de monedă electronică a ordinului plătitorului. O perioadă mai scurtă poate fi stipulată printr-un acord între operatorul de monedă electronică și plătitor sau prin regulile sistemului de plată. După aceea, transferul de monedă electronică devine irevocabil și obligațiile bănești ale plătitorului față de destinatarul monedei electronice încetează (clauza 26 al articolului 3, partea 10, 11, 15, 17 al articolului 7 din Legea N 161-FZ).

De bază formă de reglementări între organizaţii, conform art. 861 din Codul civil al Federației Ruse, sunt plăți fără numerar.
Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 20.06.2007 N 1843-U a stabilit limita decontărilor în numerar în cadrul unui singur acord între entitățile comerciale de până la 100.000 de ruble. Această limită se aplică atât decontărilor între persoane juridice, cât și decontărilor între întreprinzători între ei și între persoane juridice și antreprenori.
Astfel, plata bunurilor (lucrări, servicii) prin virament bancar fără deschiderea unui cont bancar în sumă care depășește valoarea de mai sus este imposibilă în temeiul legii.
Băncile și alte instituții de credit efectuează transferuri de fonduri în numele clienților fără a deschide conturi bancare, utilizând diverse decontări între ele: prin conturi de corespondent, prin conturi de decontări interprofesionale între diviziile unei instituții de credit, folosind diverse sisteme de plată și decontare.
Regulile, formele și standardele de implementare, precum și desfășurarea operațiunilor bancare sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.
Clauza 1.2 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 03.10.2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” (în continuare - Regulamentul N 2-P) stabilește următoarele forme de plăți fără numerar: plăți prin ordine de plata, decontari prin acreditiv, decontari prin cecuri, decontari prin incasare...
Plățile fără numerar pot fi efectuate folosind carduri bancare ... Aceste probleme sunt reglementate de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 24.12.2004 N 266-P, regulile sistemului de plată cu cardul corespunzător (VISA, Europay, Master Card, Union Card, Zolotaya Korona, STB-Card, etc.), și acordurile relevante.
În plus, în conformitate cu Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 septembrie 1999 N 646-U, o instituție de credit poate accepta fonduri de la o persoană pentru a le transfera către alte instituții de credit fără a deschide conturi bancare și le poate transfera către conturile beneficiarului de fonduri, adică în conturile acelor organizații, ceea ce este indicat de o persoană care depune bani. Astfel, o instituție de credit, în numele unei persoane fizice, transferă bani în contul unei organizații care vinde bunuri (muncă, servicii) acestui individ. În aceste cazuri, plățile pentru bunurile achiziționate (servicii, lucrări) se fac fără depunerea numerarului în casa vânzătorului.
Alte forme de plată fără numerar nu au fost stabilite legal, nu s-au format nici reguli bancare (vama de afaceri) pe această temă.
La efectuarea decontărilor fără numerar, sunt permise decontări prin ordine de plată (clauza 1 a articolului 862 din Codul civil al Federației Ruse).
Potrivit art. 143 din Codul civil al Federației Ruse, un ordin de plată nu este valori mobiliare, mijloace de plata. Este un ordin dat de către client băncii care îi servește să radieze fonduri din contul clientului și să le transfere în contul corespondent al băncii destinatarului pentru creditarea ulterioară în contul curent al acestuia din urmă. Adică banca este obligată nu doar să radieze suma cerută din contul plătitorului, ci și să asigure transferul acesteia în contul beneficiarului deschis în aceeași bancă sau în altă bancă.
Executarea corectă a ordinului de plată este o condiție pentru executarea ordinului de plată (articolul 864 din Codul civil al Federației Ruse). Neconcordanța unui ordin de plată cu cerințele stabilite pentru executarea lui nu exclude posibilitatea executării lui de către bancă.
După cum se arată în paragraful 2 al art. 864 și clauza 1 din art. 865 din Codul civil al Federației Ruse, clauza 2.16 din Regulamentul nr. 2-P, design incorect actul de decontare nu constituie un obstacol în calea executării acestuia, ci este considerat ca bază pentru aplicarea măsurilor de răspundere în conformitate cu legislația în vigoare la bănci, organizații și cetățeni.
Potrivit clauzei 3.1 din Regulamentul nr. 2-P, un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit cu document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatar al fondurilor deschise la aceasta sau la alta banca.
Din clauza 3.8 din prezentul Regulament rezultă că la plata unui ordin de plată pe toate exemplarele documentului de decontare în câmpul „Debitat din cont. Plăți”. se stampileaza data debitarii fondurilor din contul platitorului; în câmpul „Bnote de bancă” se trec ștampila băncii și semnătura executorului responsabil.
Obligația băncii care a acceptat ordinul de plată al plătitorului de a transfera suma corespunzătoare către banca destinatarului pentru creditarea acesteia în contul persoanei specificate în ordin este prevăzută la art. 865 din Codul civil al Federației Ruse.
Momentul executiei obligația bănească, răscumpărată prin decontări fără numerar (în special, decontări prin ordine de plată), este momentul în care banca care deservește plătitorul execută ordinul acestuia din urmă, și anume, radierea corespunzătoare. suma de bani nu numai din contul plătitorului, ci și din contul propriu de corespondent (clauza 1 a articolului 845, articolul 856, clauza 1 a articolului 863 și clauza 1 a articolului 865 din Codul civil al Federației Ruse).
Obligatia bancii platitorului de a indeplini ordinul clientului de transfer de fonduri se considera indeplinita in momentul in care banii sunt creditati in contul beneficiarului. Din același moment, poate fi considerată încetată și obligația bănească a plătitorului față de beneficiarul fondurilor care decurg din contract.
Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse, prin Rezoluția nr. 5 din 19.04.1999, a clarificat că, în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a obligațiilor din contractul de cont bancar de la bancă în baza normelor civile Codul Federației Ruse privind răspunderea (Capitolul 25), pierderile pot fi recuperate în partea care nu este acoperită de responsabilitatea aplicării altor măsuri (articolele 856, 866 din Codul civil al Federației Ruse).
Forțele armate ale Federației Ruse și Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse, subliniind la paragraful 22 din Decretul din 08.10.1998 N 13/14, că temeiul aplicării sancțiunilor prevăzute la paragraful 3 al art. . 866 din Codul civil al Federației Ruse, servește ca o reținere ilegală a fondurilor în caz de întârziere în transferul acestora, de fapt, au pornit de la faptul că banca care a întârziat transferul de fonduri era un debitor restant la data de o obligație bănească. Acumularea dobânzii în acest caz este un caz special de aplicare a răspunderii pentru neîndeplinirea unei obligații bănești (articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse).
Din punct de vedere juridic, transferul de fonduri de către bancă în contul altei persoane nu este altceva decât executarea necorespunzătoare a comenzii clientului. In consecinta, organizatia de credit este obligata sa ramburseze clientului pierderile rezultate din eroarea angajatului sau. Pentru a depune o cerere de despăgubire către bancă, este suficient să atașați documente care confirmă plata penalităților conform acordului relevant.
Procedura de lucru cu acreditive este determinată de Ch. 6 h. I din Regulamentul nr. 2-P.
În conformitate cu clauzele 6.3 și 6.4 din Regulamentul nr. 2-P, pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit, destinatarul de fonduri va prezenta băncii nominalizate patru copii ale registrului de conturi și documentelor prevăzute de termenii scrisoarea de credit. Banca executantă este obligată să verifice, prin semne externe, conformitatea documentelor cu termenii acreditivului și corectitudinea registrului de conturi. La stabilirea conformității acestor documente cu termenii acreditivului și a corectitudinii înregistrării registrului de conturi, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. După efectuarea plății conform acreditivului, banca nominalizată transmite băncii emitente un al doilea exemplar al registrului de conturi cu documentele cerute de termenii acreditivului anexat.
Astfel, pentru executarea acreditivului, destinatarul de fonduri depune la banca de executare documente care confirmă îndeplinirea tuturor condițiilor acreditivului. Dacă cel puțin una dintre condiții este încălcată, acreditivul nu este executat.
Potrivit art. 403 din Codul civil al Federației Ruse, debitorul poartă răspunderea pentru acțiunile terților implicați în executarea obligației, cu excepția cazului în care legea stabilește că terțul care este executorul direct este responsabil.
Legislația actuală nu conține prevederi care să scutească banca - emitentul acreditivului de răspundere față de plătitor pe motiv că acreditivul a fost emis în conformitate cu instrucțiunile acesteia.
Relațiile privind rambursările interbancare nu sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse. În consecință, potrivit paragrafului 3 al art. 867 din Codul civil al Federației Ruse, în această parte, se aplică obiceiurile cifrei de afaceri care s-au dezvoltat în practica bancară.
Scrisorile de credit pot fi revocabile și irevocabile. Fiecare scrisoare de credit trebuie să indice clar dacă este revocabilă sau irevocabilă. În lipsa unei astfel de indicații, acreditivitatea este revocabilă.
O scrisoare de credit revocabilă poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă în orice moment, fără notificarea prealabilă a beneficiarului. Obligațiile în baza unei acreditive irevocabile nu pot fi modificate sau anulate fără acordul băncii emitente și al beneficiarului. Nici obligațiile băncii confirmatoare în baza unei acreditive irevocabile nu pot fi modificate fără acordul acelei bănci.
La executarea unui acreditiv revocabil, banca executantă efectuează plata integrală, dacă la momentul depunerii documentelor nu a primit ordin de la banca emitentă de anulare a acreditivului, în ceea ce privește cuantumul scrisorii. de credit - la primirea unui ordin de la banca emitentă de reducere a sumei acreditivului.
O scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului fondurilor.
Un credit documentar irevocabil neconfirmat înseamnă că vânzătorul depune documentele la banca consultantă în totalitate în conformitate cu termenii acreditivului, dar plata de către banca consultantă se va face numai după primirea despăgubirii de la banca emitentă.
La efectuare este necesar un credit documentar irevocabil confirmat operațiuni de tranzacționare cu o țară în care există o situație politică sau economică instabilă, vânzătorul poate solicita confirmarea acreditivului pentru securitate suplimentară a decontărilor legale și obligatorii de la o bancă cunoscută de el în propria țară.
Executarea acreditivului trebuie înțeleasă ca producerea de către banca debitoare a acelor acțiuni care constituie conținutul obligației sale: plata datoriei plătitorului, efectuarea unei plăți în favoarea beneficiarului, plata, acceptarea sau contabilizarea unei poliță.
Dacă obiectul obligației băncii emitente (băncii de confirmare) este o acțiune de a furniza beneficiarului fonduri (sub formă de numerar sau fără numerar), atunci obligația acestuia trebuie considerată ca fiind bănească (acreditiv de plată).
Dacă plătitorul și destinatarul fondurilor sunt persoane juridice, atunci plata conform acreditivului se poate face numai prin transfer bancar.
Incoerența documentelor depuse la bancă cu formularele tip, lipsa informațiilor care să permită recunoașterea faptelor reflectate în documente, ar trebui stabilite la vizualizarea documentelor prin semne externe, iar banca executantă trebuie să ia măsuri pentru a refuza acceptă astfel de documente în temeiul normelor art. 871 din Codul civil al Federației Ruse.
Regulamentul N 2-P stabilește obligația băncii, la efectuarea decontărilor în baza acreditivului, de a verifica corectitudinea registrului de conturi, corespondența semnăturilor și amprentei sigiliului destinatarului de fonduri cu mostrele declarate în card, cu mostre de semnături și amprente de sigiliu.
Restul documentelor trebuie verificate numai pentru prezența lor și corespondența lor prin semne externe cu documentele enumerate în acreditiv.
Dacă o bancă nominalizată este implicată într-o tranzacție cu scrisoare de credit (articolul 313 din Codul civil al Federației Ruse), atunci banca emitentă este responsabilă pentru acțiunile sale ca și pentru propriile sale (articolul 403 din Codul civil al Federației Ruse) .
Aceste prevederi determină și responsabilitatea băncilor față de plătitorul de fonduri. Pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit, banca emitentă este responsabilă față de plătitor, iar față de acesta - banca nominalizată.
Astfel, în cazul executării incorecte a acreditivului, plătitorul nu poate aduce o creanță direct băncii executante. Singura excepție de la această regulă este prevăzută la paragraful 3 al art. 872 din Codul civil al Federației Ruse. Depunerea unei cereri împotriva băncii nominalizate, și nu împotriva băncii emitente, este un drept, nu o obligație a plătitorului, prin urmare, în acest caz, o creanță împotriva băncii emitente va fi și ea legitimă.
Clauza 1 a art. 873 din Codul civil al Federației Ruse conține o listă exhaustivă de motive pentru închiderea unei scrisori de credit. Procedura de returnare a părții neutilizate a fondurilor din acreditiv este stabilită și prin prezentul articol, datorită aplicării regulilor cărora banca emitentă este obligată să crediteze plătitorul cu fondurile efectiv restituite de către cel nominalizat. bancă.
Operațiunea de debitare a fondurilor din contul clientului fără ordinul acestuia este prevăzută la alin.2 al art. 854 din Codul civil al Federației Ruse și asigură efectuarea acțiunilor în cadrul decontărilor pentru colectare.
Cu forma de colectare a decontărilor (cu transferuri de debit) obligația principală se încetează prin plată, de regulă, la momentul debitării fondurilor din contul plătitorului.
Trebuie avut în vedere că alegerea băncii plătitoare (băncii executante) nu se face de către reclamant și nu de către banca reclamantului. Această alegere este strict predeterminată de informațiile furnizate de plătitor despre locația și detaliile contului său bancar.
Regulamentul N 2-P definește decontările de încasare ca fiind o operațiune bancară prin care banca (banca emitentă), în numele și pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, întreprinde acțiuni pentru a primi plata de la plătitor. Pentru efectuarea plăților în vederea încasării, banca emitentă are dreptul de a implica o altă bancă (bancă nominalizată) (clauza 8.1 din Regulament).
În conformitate cu clauza 12.2 din Regulamentul N 2-P se aplică ordinele de colectare:
1) în cazurile în care procedura incontestabilă de colectare a fondurilor este stabilită prin lege, inclusiv pentru încasarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control;
2) pentru colectare conform actelor executive;
3) în cazurile prevăzute de părți în contractul principal, sub rezerva punerii la dispoziție a băncii care deservește plătitorul dreptul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.
Astfel, Regulamentul N 2-P reglementează cazul încasării din contul debitorului prin efectuarea de plăți în vederea încasării, adică sub rezerva procedurii de încasare prevăzute la art. Artă. 874 - 876 din Codul civil al Federației Ruse (de exemplu, atunci când reclamantul - entitate, în favoarea căreia a fost emis titlul executoriu, efectuează încasarea acestuia prin banca emitentă în modul prevăzut de art. Artă. 874 - 876 din Codul civil al Federației Ruse).
Legea care reglementează implementarea raporturilor juridice de reglementare nu a fost adoptată.
Din analiza art. 874 din Codul civil al Federației Ruse, se poate concluziona că decontările pentru colectare implică participarea a patru persoane: clientul băncii emitente, banca emitentă, plătitorul și banca executantă (banca care deservește plătitorul).
Decontările pentru încasare se efectuează pe baza unor cereri de plată, a căror plată se poate face la ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără ordinul acestuia (fără acceptare) și ordine de încasare, a căror plată se face fără ordinul plătitorului (într-o ordine incontestabilă).
În același timp, este evident că nici executorii judecătorești-executori, nici organele de control care efectuează încasări incontestabile în temeiul legii, nu efectuează plăți pentru încasare, întrucât raporturile de proprietate întemeiate pe subordonarea puterii administrative sau de altă natură a unuia. parte la cealaltă, inclusiv fiscale și alte relații financiare și administrative, legea civilă nu se aplică, cu excepția cazului în care legea prevede altfel (clauza 3, articolul 2 din Codul civil al Federației Ruse). Activitățile acestor persoane sunt reglementate de legislație specială, în special Codul Fiscal al Federației Ruse, Codul Muncii al Federației Ruse.
Pentru a executa un ordin de încasare, banca trebuie să aibă o scrisoare de ordin de la clientul său (adică debitorul cu privire la plata amenzii) pentru a fi de acord cu debitarea directă a fondurilor din acest cont.
Obligația principală a băncii executante în decontările de încasare este ca banca executantă să prezinte plătitorului documentele reclamantului în forma în care au fost primite, cu excepția notelor și inscripțiilor băncilor necesare executării. a operațiunii de colectare.
Este responsabilitatea băncii executante să anunțe imediat persoana de la care a fost primit ordinul de încasare, despre absența oricărui document sau discrepanța dintre documentele transmise pe baza caracteristicilor lor externe cu ordinul de încasare. În cazul în care deficiențele indicate nu sunt înlăturate de către reclamant, banca executantă este în drept să restituie fără executare documentele depuse.
Documentele plătibile la vedere trebuie să fie prezentate de către banca executantă pentru plată imediat după primirea ordinului de încasare. În cazul în care documentele sunt scadente la o altă dată, banca executantă trebuie să depună imediat documentele spre acceptare pentru a primi acceptarea plătitorului, iar cererea de plată trebuie făcută cel târziu în ziua scadenței specificate în document.
Banca nominalizată este obligată să transfere imediat sumele primite (încasate) către dispoziția băncii emitente, care la rândul ei trebuie să se asigure că aceste sume sunt creditate în contul clientului.
Banca nominalizată este, de asemenea, obligată să notifice băncii emitente motivele neplății sau refuzul acceptării. Aceste informatii trebuie aduse imediat la cunostinta clientului de catre banca emitenta.
Clientului i se oferă posibilitatea de a-și determina în mod independent acțiunile ulterioare în legătură cu neprimirea plății, de exemplu:
- să revoce documentele și să depună o cerere de încasare a fondurilor către plătitor în alt mod;
- emiterea unei cerinţe de factură de plată în conformitate cu regulile stabilite etc.
Neprimirea instrucțiunilor privind acțiunile ulterioare în termenul stabilit regulile bancare, iar în lipsa ei - în timp rezonabil dă băncii nominalizate dreptul de a returna documentele băncii emitente fără executare.
La efectuarea decontărilor prin ordine de încasare în ordinea încasării conform documentelor executive, banca executantă (banca care deservește plătitorul) trebuie să execute ordinul de încasare primit cu documentul executiv anexat, sau să facă pe document executiv o notă privind neîndeplinirea totală sau parțială a cerințelor specificate în acesta din cauza absenței fondurilor în contul debitorului.
În acest din urmă caz, ordinul de încasare cu anexat titlu executoriu plasat de banca executantă în indexul cardurilor în afara bilanțului N 90902 " Documente de decontare nu este plătit la timp „și ulterior este supus executării de către bancă, deoarece fondurile sunt primite în contul plătitorului în ordinea de prioritate stabilită de articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse.
Banca nominalizată este obligată să notifice băncii emitente introducerea documentelor de decontare în indexul cardului pentru contul extrabilanțiar N 90902 prin transmiterea unei notificări de depunere în indexul cardului a formularului 0401075. Această notificare se transmite de către banca nominalizată. către banca emitentă cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei introducerii documentelor de decontare în indexul cardurilor.
În acest caz, pe versoul primului exemplar al actului de decontare se face o notă despre data trimiterii notificării, se aplică ștampila băncii și semnătura executorului responsabil.
Banca emitentă va notifica clientul înregistrării în indexul cardului la primirea notificării de la banca executantă. Neprimirea instrucțiunilor privind acțiunile ulterioare în termenul stabilit de regulile bancare și, în lipsa acestora, într-un termen rezonabil, dă dreptul băncii executante de a returna documentele băncii emitente.
Cecuri bancare se referă și la documentele de decontare destinate implementării plăților fără numerar (clauza 2.3 din Regulamentul nr. 2-P).
Totodata, un cec este o garantie care contine un ordin neconditionat al tragatorului catre banca de a efectua o plata a sumei indicate in acesta catre posesorul cecului. Trăgătorul este o persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. Deținătorul de cec - o entitate juridică în favoarea căreia a fost emis un cec. Plătitorul cecului este banca în care se află fondurile trăgătorului (clauza 7.1 din Regulamentul nr. 2-P).
Depunerea unui cec la banca care deservește deținătorul cecului în vederea primirii plății este considerată a fi prezentarea cecului pentru plată (clauza 7.5 din Regulamentul nr. 2-P).
Un cec nu are curs legal. Emiterea acestuia nu înseamnă că plata a fost efectuată, ci indică doar înlocuirea relației anterioare cu una nouă, care ia naștere între trăgător, deținătorul cecului și alte persoane obligate prin cec.
Obligația debitorului în temeiul obligației pentru executarea căreia a fost emis cecul (de exemplu, obligația cumpărătorului de a plăti bunurile) încetează numai după ce cecul a fost achitat.
Cecul aparține numărului de documente strict formale, prin urmare, respectarea tuturor detaliilor de verificare din el este conditie necesara este realitatea. Absența a cel puțin unei cerințe privează validitatea documentului de verificare.
În conformitate cu clauza 2.16 din Regulamentul nr. 2-P și clauza 1.7.6 din Regulamentul privind regulile de întreținere contabilitateîn instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse, din data de 05.12.2002 N 205-P, înainte de a efectua tranzacții în cont, banca este obligată să verifice documentele de decontare și numerar depuse pentru conformitatea formei acestora cu cerințele stabilite. , prezența și corectitudinea tuturor detalii bancare, precum și să verifice, prin semne externe, conformitatea sigiliului și semnăturii responsabilului de cont cuprinse în documentul de decontare (numerar) cu mostrele declarate de instituția de credit specificată în cardul bancar. Aceste reguli se aplică și decontărilor prin cec.
Rezoluția Prezidiului Forțelor Armate RF din 13.01.1992 N 2174-1 a stabilit forma unui cec universal standardizat introdus în circulația economică a RF.
Cecul emis de trăgător trebuie acoperit sub formă de fonduri depuse anterior într-un cont bancar special. Articolul 879 din Codul civil al Federației Ruse prevede trăgătorul responsabilității financiare pentru emiterea de cecuri neacoperite. Cu toate acestea, banca plătitoare poate avea un acord cu trăgătorul de a plăti cecuri pentru o anumită sumă în plus față de fondurile din contul său prin intermediul unui credit de descoperit de cont acordat automat.
În conformitate cu clauza 2.4.4 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 09.10.2002 N 199-P „Cu privire la procedura de menținere tranzactii cu numerarîn instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse ", după ce a primit un cec, un casier:
- verificări pentru semnături oficiali instituția de credit care a emis și verificat mandatul, precum și identitatea acestor semnături cu mostrele disponibile;
- compară suma introdusă mandat poștalîn cifre, cu suma indicată în cuvinte;
- verifică prezența semnăturii clientului pe chitanța de bani și datele actului său de identitate pe cec;
- pregateste suma de bani ce urmeaza a fi emisa;
- suna pe destinatarul banilor prin numarul de cec si ii cere suma de bani primita;
- verifică numărul mărcii de control cu ​​numărul de pe cec și lipește marca de control pe cec;
- recalculeaza suma de bani pregatita pentru emitere in prezenta clientului;
- emite bani destinatarului și semnează cecul.
Articolul 880 din Codul civil al Federației Ruse prevede emiterea de cecuri personale, care nu sunt transferabile, și cecuri transferabile, pentru care transferul de drepturi se face prin aviz. Plata pe un cec poate fi garantată prin intermediul unui aval care indică numele avalistului, locația acestuia și data avalului.
Un cec emis plătibil unei anumite persoane, cu sau fără clauza expresă de „comandă”, poate fi transferat prin aviz.
Un cec emis cu plata către o anumită persoană cu clauza „a nu comanda” sau cu o clauză echivalentă poate fi transferat numai cu respectarea formei și cu consecințele unei cesiuni obișnuite.
Un aval poate fi făcut chiar în favoarea trăgătoarei sau în favoarea oricărei alte persoane obligate. Aceste persoane pot, la rândul lor, să avizeze cecul.
Plata pe un cec poate fi asigurată integral sau parțial din suma cecului prin intermediul unui aval bancar (cambră).
Procedura de emitere și validare a avalului este reglementată de art. 881 din Codul civil al Federației Ruse. În general, avalul unui cec este asemănător cu avalul cambiilor și implică practic aceleași consecințe juridice în caz de nerespectare a unui cec ca și în cazul nerespectării unei cambii.
În conformitate cu art. 882 din Codul civil al Federației Ruse, un cec poate fi depus la banca deținătorului cecului. În acest caz, banca deținătorului cecului ridică cecul, adică îl prezintă băncii plătitoare pentru plată. Apoi cecul se plătește prin executarea ordinului de încasare în conformitate cu art. 875 din Codul civil al Federației Ruse.
Operatiunea de colectare a cecurilor este in general benefica pentru detinatorul cecului (bancile, folosind relatiile lor de corespondenta, pot executa mai rapid si mai ieftin comanda clientului, iar clientul este eliberat de necesitatea respectarii termenelor de prezentare a cecurilor la plata).
Procedura de impunere a daunelor care decurg din plata de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de legislația în vigoare. Pierderile sunt suportate de plătitor sau trăgător, în funcție de vina cui au fost cauzate.
Toate persoanele obligate prin cec (trăgător, giratori, avaliști) răspund solidar față de posesorul cecului pentru refuzul plătitorului de a plăti cecul. În acest caz, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a formula o revendicare la una, mai multe sau la toate persoanele responsabile pentru cec.
Deținătorul cecului are dreptul de a cere de la persoanele obligate prin cec să plătească suma cecului, să le ramburseze costurile de primire a plății, precum și să plătească dobânzi pentru neîndeplinirea unei obligații bănești în conformitate cu paragraful 1 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse.
Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:
1) formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege. Un astfel de act trebuie finalizat înainte de expirarea termenului de prezentare a cecului la plată. Dacă prezentarea cecului la plată prin notar a avut loc în ultima zi a termenului, protestul sau un act echivalent se poate face în următoarea zi lucrătoare. Inscripția executivă prevăzută de art. 96 din Fundamentele Legislației Notariale, în speță nu se poate efectua un notar, întrucât art. 885 din Codul civil al Federației Ruse prevede alte consecințe ale neplății unui cec;
2) marca plătitorului de pe cec privind refuzul de a plăti pentru acesta, indicând data depunerii cecului la plată;
3) un marcaj al instituției de credit colectoare care indică data la care cecul a fost emis la timp și neachitat.
Titularul trebuie sa-si notifice girantului si tragatorului neplata in termen de patru zile lucratoare de la data protestului sau actului echivalent, iar in cazul clauzei "rufare fara costuri" - dupa ziua prezentarii. Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării, să-l informeze pe girant cu privire la înștiințarea pe care a primit-o, indicând numele și adresele celor care au trimis avizele anterioare, etc., urcându-se la sertar. Termenele de mai sus curg din momentul primirii notificării anterioare.
Adica daca se trimite o notificare persoanei care a semnat cecul, atunci aceeasi notificare trebuie trimisa in acelasi timp si persoanei care a dat avalul pentru acesta.
Dacă vreun girant nu și-a indicat adresa sau a indicat-o ilizibil, atunci este suficient ca avizul să fie trimis girantului care îl precede.
Cine trebuie să trimită notificarea o poate face sub orice formă, chiar și prin simpla returnare a unui cec. Trebuie să dovedească că a trimis o notificare către regleaza ora... Termenul limită va fi considerat a fi îndeplinit dacă scrisoarea care conține notificarea este trimisă prin poștă în termenul specificat.
Oricine nu trimite o notificare într-un anumit termen nu pierde dreptul; raspunde pentru prejudiciul care poate decurge din neglijenta sa, insa ca suma daunelor de rambursat nu poate depasi suma cecului.
În conformitate cu paragraful 1 al art. 147 din Codul civil al Federației Ruse, atât persoana care a emis-o, cât și toate persoanele care au vizat garanția sau i-au pus un aval sunt răspunzătoare față de proprietarul legal al garanției. În plus, toate sunt obligate în solidar față de proprietarul legal.
Deci, titularul cecului are dreptul de a da în judecată toate persoanele numite, fiecare individual și toate împreună, fără a fi obligat să respecte succesiunea în care au gajat. Debitorii solidari rămân obligați până la stingerea integrală a obligației.
În cazul executării prin cec, dreptul de regres prevăzut la art. 325 din Codul civil al Federației Ruse.
Debitorul care a executat obligația solidară are drept de regres la restul debitorilor în părți egale minus cota care îi revine. Dreptul de regres (recurs) este recunoscut uneia sau mai multor persoane care au constituit o garanție, au satisfăcut pretențiile titularului legal de a îndeplini obligația certificată de garanție și au dobândit astfel dreptul de a cere rambursarea sumei plătite de la restul persoanelor care au asumat paza.
Deținătorul cecului (precum și persoana obligată prin cec care a plătit cecul) are dreptul de a primi:
1) suma indicată în cec;
2) valoarea costurilor asociate cu primirea plății pentru cec;
3) dobânda la suma cecului egală cu rata de refinanțare stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse.
Articolul 885 din Codul civil al Federației Ruse prevede o perioadă mai scurtă termen de prescripție pentru creanța deținătorului cecului și cererea în regres a persoanelor obligate prin cec - șase luni de la data dreptului lor de revendicare.