Regulamentul schimbului dacă este posibil să lași astfel de riscuri fără atenție din partea autorităților de reglementare? Întrebarea nu este chiar retorică, deoarece răspunsul este absolut evident. Desigur că nu! Activități de bursă sau mai degrabă, cifra de afaceri a valorilor mobiliare, tranzacții cu valoare valoroasă

Legea privind combaterea corupției în activitatea economică străină Legea privind combaterea corupției în activitățile economice străine, în special, interzice mituirea companiilor locale și a oficialilor guvernamentali, indiferent de tradițiile locale și de normele eticii în afaceri. ÎN

Regulamentul valutar este unul dintre formele de impact de stat asupra participanților la activitatea economică străină pentru a proteja interesele publice ale statului.

Acest impact se efectuează pentru a proteja moneda națională, restricții privind exportul de capital din țară, pentru a asigura returnarea veniturilor valutare primite de la exporturi către Rusia.

Soluția acestor sarcini este asigurată de legislația monetară care reglementează atât problemele generale ale relațiilor valutare, cât și private, de exemplu, asigurând mecanismul de control pentru operațiunile de schimb valutar.

Legislația fundamentală în domeniul regulamentului monetar este legea Federației Ruse "privind reglementarea monetară și controlul monedei" din data de 9 octombrie 1992. Această lege dezvăluie conceptele de bază ale relațiilor valutare, cum ar fi "moneda RF", "străin Moneda "," rezidenți "," nerezidenți "etc., precum și sferele și procedurile de reglementare monetară și organismele de control valutar sunt determinate, responsabilitatea pentru încălcarea legislației monetare.

Toate subiectele de conducere a activității economice străine sunt, în ceea ce privește legislația în valută, rezidenți

De la paragraful "A" Art. 1 din legislația privind reglementarea monedei urmează că acești rezidenți sunt:

• 1) persoanele care au reședința permanentă în Rusia, inclusiv cele temporar în limitele sale;
• 2) Persoanele juridice create în conformitate cu legislația rusă, principalul loc de activitate - Federația Rusă, precum și sucursalele și reprezentanțele lor din afara Rusiei;
• 3) Întreprinderile și organizațiile care nu sunt entități juridice stabilite în conformitate cu legislația rusă, activitatea principală - Federația Rusă, precum și sucursalele și reprezentanțele lor din afara Rusiei.

Rezidenții în desfășurarea activității economice străine efectuează diferite tranzacții valutare. În cadrul tranzacțiilor valutare, după cum urmează alineatului (7) din art. 1 din lege sunt înțelese:

• (a) operațiunile legate de tranziția drepturilor de proprietate și a altor drepturi la valorile valutare, inclusiv operațiunile legate de utilizarea plăților în valută și a documentelor de plată în valută străină;
• b) importul și expedierea în Federația Rusă, precum și exportul și expedierea de la valorile monedei Federației Ruse;
• c) punerea în aplicare a transferurilor internaționale de bani. Tranzacțiile valutare pot fi actuale și asociate cu mișcarea capitalului.

Tranzacțiile valutare legate de mișcarea capitalului sunt:

• a) investiții directe, adică investiții în capitalul social al întreprinderii pentru a extrage veniturile și obținerea drepturilor de participare la conducerea întreprinderii;
• b) investiția portofoliului, adică achiziționarea de valori mobiliare;
• c) transferurile de a plăti pentru proprietate asupra clădirilor, structurilor și alte proprietăți, inclusiv terenuri și subsol, care pot fi atribuite în conformitate cu legislația locului său de proprietate imobiliară, precum și alte drepturi imobiliare;
• d) furnizarea și obținerea unei întârzieri de plată pentru mai mult de 180 de zile privind exportul și importul de bunuri, lucrări și servicii;
• e) furnizarea și obținerea de împrumuturi financiare pentru mai mult de 180 de zile;
• (e) toate celelalte tranzacții valutare care nu sunt tranzacții valutare actuale.

Tranzacțiile valutare curente includ, în special, traduceri în Rusia și din Rusia valută străină pentru așezări fără a întârzia plata la exportul și importul de bunuri, lucrări și servicii, precum și pentru punerea în aplicare a așezărilor aferente împrumuturilor la operațiunile de export-import pentru o perioadă de încă 180 de zile (p. 9 "A" a legii).

Sub valută străină este semnele monetare ale formei de bancnote, bilete de trezorerie, monede, care sunt o facilitate de plată legitimă în starea străină sau grupul de state relevante, precum și înlăturarea sau depunerea de la circulație, dar schimbarea semnelor monetare (P . 3 "A" a legii).

Operațiunile în valută sunt reglementate de lege. Particularitățile modului juridic de operațiuni ale rezidenților t valută străină sunt:

• 1. Importarea, traducerea și transferul valorilor valutare (care include valută străină) în Rusia pot fi efectuate fără restricții.
• (2) Întreaga monedă străină primită de rezidenți este supusă înscrierii obligatorii a conturilor în băncile autorizate în care băncile și alte instituții de credit care au licențe ale Băncii Centrale a Rusiei pentru tranzacțiile valutare sunt menționate în conformitate cu punctul 11 \u200b\u200bdin Legea privind reglementarea monedei.
• 3. Interzicerea vânzării de bunuri către cetățeni pentru valută străină în numerar. Cu toate acestea, există scutiri din această regulă. Care sunt că un număr de întreprinderi beneficiază de dreptul la comerț pentru valută în numerar. Acest lucru, în special, se referă la magazine fără taxe vamale care lucrează în conformitate cu permisele obținute și cu condițiile stabilite prin acte de reglementare speciale (o scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 decembrie 1993 nr. 67).
• 4. Vânzarea obligatorie a unei părți a veniturilor valutare. Principalul act juridic care a stabilit un astfel de comandă este decretul președintelui Federației Ruse din 14 iunie 1992 nr. 629 "privind o schimbare parțială a Ordinului vânzării obligatorii a unei părți a veniturilor valutare și a exportului de taxare atribuțiile". Decretul a stabilit responsabilitatea subiecților de conducere economică străină, vânzări prin intermediul băncilor autorizate pe piața de 50% din veniturile valutare din exportul de bunuri (lucrări, servicii).

Regulamentul valutar se referă, de asemenea, la operațiunile cu moneda națională. Legislația a constatat că exportul și transportul din Rusia, precum și importul monedei naționale în limitele sale, se desfășoară în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse împreună cu Ministerul Finanțelor și de stat Comitetul vamal. Nerespectarea acestei comenzi presupune invaliditatea tranzacțiilor împotriva monedei ruse (PP 3 și 4 articolul 2 din legislația privind reglementarea monedei).

Pentru a respecta legislația în monedă, a fost creat un sistem de organisme de control valutar. Acest sistem este împărțit în control valutar și agenți. În conformitate cu alineatul (2) din art. Dreptul de reglementare monetară privind organismele de control al monedei include Banca Centrală a Federației Ruse și a Guvernului Rusului, precum și agenții de control al monedei, după cum se indică la punctul 3 din același articol, sunt organizații pe care le pot fi impuse funcțiile de control al monedei.

În special, băncile autorizate acționează ca agenți care sunt responsabili față de Banca Centrală a Federației Ruse (clauza 4 din articolul 11 \u200b\u200bdin lege).

Pentru punerea în aplicare a funcțiilor Guvernului Rusiei pentru controlul monedei, un organism special creat este serviciul federal pentru controlul monetar și de export.

Serviciul federal pentru controlul monetar și de export în cadrul competenței sale monitorizează respectarea legislației Federației Ruse și a Regulamentului departamental care reglementează punerea în aplicare a operațiunilor valutare. Controlează îndeplinirea de către rezidenții obligațiilor față de statul în valută străină este monitorizată prin primirea de fonduri în valută străină privind tranzacțiile economice străine în băncile autorizate și, de asemenea, efectuează o serie de funcții diferite în domeniul monitorizării valutei, exportului -import și alte operațiuni economice străine.

În conformitate cu propunerea Serviciului Federal pentru Rusia în scopuri de control al monedei și exporturilor în locurile de politici naționale unificate în domeniul monitorizării și supravegherii legislației Federației Ruse în domeniul monedei, exporturilor, importului și altor economii străine Operațiuni, Guvernul Federației Ruse a adoptat un decret privind formarea organelor teritoriale pentru controlul monedei.

Funcțiile de control, după cum sa menționat deja, efectuează bănci autorizate, precum și autoritățile vamale.

Pentru a proteja interesele guvernamentale în consolidarea economiei, au fost adoptate o serie de acte legislative și de reglementare, menite să asigure repatrierea veniturilor valutare primite de la exporturi.

Exportatorii sunt, de asemenea, responsabili pentru încălcarea legislației monetare. Deci, pentru încălcarea prevederilor instrucțiunilor menționate la exportatori, amenzile sunt acumulate în proceduri incontestabile. Responsabilitatea exportatorilor este, de asemenea, furnizată în Codul vamal.

Pentru ascunderea veniturilor valutare, exportatorii în conformitate cu Decretul președintelui Federației Ruse din 14 iunie 1992 nr. 629 sunt responsabili în ceea ce privește valoarea veniturilor ascunse în valută străină sau echivalentul său de ruble. Nu sunt luate în considerare petiții de scutire de la plata amenzilor pentru încălcarea procedurii de înscriere a veniturilor valutare la conturile băncilor autorizate.

Conceptul de reglementare monetară a activității economice străine

Definiție 1.

Activitatea economică străină este activități de import și export de bunuri, produse și servicii. În activitatea economică străină, contrapartidele furnizorului intern sau a cumpărătorului sunt entități de afaceri străine. Calculele pentru tranzacțiile economice străine sunt efectuate în valută străină, iar aceste operațiuni trebuie să fie reglementate la nivel legislativ.

Reglementarea monetară în Federația Rusă are astfel de obiective de bază, cum ar fi:

• asigurarea durabilității monedei naționale ruse (ruble);
• restricționarea mișcării și transformării valutei străine.

Regulamentul valutar mărește lichiditatea monedei naționale pe teritoriul Federației Ruse. Actele de reglementare și de reglementare în ceea ce privește reglementările valutare există multe, dar cele principale sunt legea federală "privind reglementarea monedei și controlul monedei" nr. 173-FZ de la 10. 12. 2003. Acest document dezvăluie conceptele de bază, dispozițiile și Regulile de circulație a monedei în teritoriul Federației Ruse.

Clasificarea tranzacțiilor valutare

Principalele tipuri de tranzacții valutare au fost identificate.

1. Operațiuni de schimb. Acest tip de operațiuni include toate operațiunile în care sa efectuat schimbul valutar la cursul specificat.
2. Operațiuni în monedă de credit și de credit. Acest tip de operațiuni este grupat de la toate operațiunile pentru a atrage fonduri valutare la depozitele și plasarea fondurilor valutare (furnizarea de împrumuturi).
3. Tranzacții valutare estimate. Acest tip de operațiuni combină toate operațiunile privind așezările dintre entitățile de afaceri cu fonduri valutare.

Toate cele trei grupuri de tranzacții valutare sunt guvernate de termeni individuali de reglementare. Cu toate acestea, astfel de operațiuni sunt, de obicei, strâns legate.

De exemplu, calculele cu cumpărătorii străini conduc la fonduri în valută în contul contabil al vânzătorului intern. Această operațiune aparține celui de-al treilea grup de tranzacții valutare. Cu toate acestea, pentru utilizarea lor de scopuri economice, moneda primită ar trebui să fie convertită în moneda națională. Deci, schimbul valutar are loc și o astfel de operațiune este deja menționată la primul grup de tranzacții valutare. De asemenea, pot exista relații de credit între contrapartidele străine, care se aplică celui de-al doilea grup de tranzacții valutare.

Rolul Băncii Centrale a Federației Ruse în Regulamentul de schimb valutar

Banca centrală a Federației Ruse îi primește un rol semnificativ în reglementarea monedei.

În primul rând, banca centrală a Federației Ruse conduce întregul sistem bancar al țării. Adică, toate băncile comerciale rusești și străine sunt supuse acestei organizații, precum și diferitelor organizații de credit.

Este pe baza unei licențe emise de Banca Centrală a Federației Ruse, aceste organizații primesc dreptul de a comite tranzacții în valută.

De asemenea, banca centrală a Federației Ruse zilnic stabilește cursuri de valută străină în legătură cu moneda națională (Ruble).

În plus, banca centrală a Federației Ruse este implicată activ în dezvoltarea cadrului legislativ de reglementare valutar.

Nota 1.

Funcționarea ca un organism de reglementare și control valutar, Banca Centrală a Federației Ruse emite normativ acte juridice, care sunt prezentate sub formă de instrucțiuni, dispoziții și instrucțiuni.

Unul dintre principalele obiective ale politicii economice a Rusiei este de a crea o economie competitivă, care dictează necesitatea tranziției de la o investiție într-o etapă inovatoare de dezvoltare. La rândul său, crearea unui nou produs competitiv implică adoptarea unui complex de măsuri în ceea ce privește liberalizarea activității economice străine, inclusiv. în domeniu.
Regulamentul valutar Este un complex de măsuri legislative, administrative, economice și organizaționale care vizează:
- crearea și asigurarea funcționării organismelor de reglementare și control valutar;
- stabilirea și punerea în aplicare a unei anumite proceduri de efectuare a operațiunilor cu valori valutare pe piața monedei naționale;
- stabilirea procedurii de deplasare a valorilor în valută în afara statului sau a teritoriului său din străinătate și punerea în aplicare a investițiilor străine;
- asigurarea și protejarea drepturilor de proprietate la valorile valutare;
- reglementarea așezărilor internaționale;
- menținerea unui curs stabil de monedă națională și soldul național de plăți;
- asigurarea regimului dorit (integrare sau izolatist) al interacțiunii țării cu piața valutară globală.
Liberalizarea reglementării valutare implică în primul rând o scădere sau o diminuare restricții în valutăacționând în stat. La rândul său, gradul de rigiditate și latitudinea diseminării controlului valutar asupra operațiunilor valutare depind de disponibilitatea și compoziția calitativă a acestor restricții monetare.
Controlul valutarului Acesta poate fi considerat nu numai ca un mecanism de control al statului pentru observarea locuitorilor și a nerezidenților actelor de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare în valută; Nu numai ca o măsură administrativă aplicată de stat să protejeze independența financiară, asigurând stabilitatea sistemului monetar, consolidarea cursului monedei naționale și mobilizarea resurselor valutare, dar și ca o formă de reglementare netarifare a comerțului exterior, a căror analog poate servi drept cota exporturilor.
În această calitate recentă, controlul valutar este un stimulator important sau un desen a activităților economice (inclusiv comerț exterior).
Vectorul de integrare al politicilor rusești din CSI și EURASEC îndeplinește pe deplin obiectivul strategic de modernizare și diversificare a economiei interne, transferul acesteia la calea inovatoare a dezvoltării. Beneficiile integrării vor fi toate tangibile ca restructurarea structurală și re-echipamentele tehnice ale industriei Rusiei, stimularea cooperării producției și a comerțului intra-separabil. Iar procesele de modernizare vor primi un impuls suplimentar datorită liberei circulații a bunurilor, a serviciilor, a capitalului și a muncii în regiunea CSI și EURASEC.
Încercările de a forma un spațiu economic unic, un sistem de plată unică și uniunea vamală în anii 90 ai secolului trecut, au fost imature și grămadă. Procesul de formare reală a pieței de capital comune în spațiul post-sovietic poate fi numărat din Tratatul privind Uniunea vamală și spațiul economic unificat (1999).
În elaborarea acestui contract, decizia Intergossovation EURASEC din 22 iunie 2005 N 220 a adoptat conceptul de cooperare între statele membre ale Comunității Eurasiatice Eurasiatice în sfera valutară, proclamând obiectivele politicii monetare convenite:
- realizarea convertibilității complete a monedelor naționale asupra operațiunilor actuale și de capital ale balanței de plăți;
- coordonarea mecanismelor de formare a cursurilor reciproce a monedelor naționale;
- crearea unei piețe valutare EURASEC integrate;
- formarea unui sistem de plată și decontare care utilizează valutele naționale;
- tranziția la situațiile financiare internaționale;
- furnizarea de entități juridice rezidenților părților din regimurile naționale pe piețele serviciilor financiare ale părților.
Aproape imediat, la 25 ianuarie 2006, statele membre EURASEC au încheiat un acord privind cooperarea în organizarea pieței monetare integrate a statelor membre a Comunității Eurasiatice Economice, care garantează furnizarea de regim național rezidenților părților la Acord.
La reuniunea XIX a Consiliului șefilor băncilor centrale (naționale) ale statelor membre ale EURASEC în noiembrie 2008, Banca Națională a Republicii Kazahstan a prezentat rezultatele analizei armonizării principiilor și mecanismelor monetare și politicile monetare de către statele participante.
În cadrul reuniunii, sa constatat că principalul conținut de metode și abordări ale băncilor centrale (naționale) ale țărilor din Comunitate a politicii monetare și valutare este în mare parte identică. Cu toate acestea, cel mai mare grad de armonizare este observat în metode și abordări pentru punerea în aplicare a politicilor monetare și a reglementării valutare în Republica Belarus, Republica Kazahstan și Federația Rusă.
Sa recomandat continuarea lucrărilor privind armonizarea ulterioară a principiilor și mecanismelor politicilor din zonele specificate.
Noua integrare monetară a statului EURASEC a fost publicată, încheiată la 11 decembrie 2009 în St. Petersburg, un acord privind principiile fundamentale ale politicii valutare a statelor membre ale Comunității Economice Eurasiatice privind reglementarea și controlul operațiunilor legate de mișcarea capitalului.
Acordul stabilește principiile fundamentale ale politicilor valutare efectuate de părți pentru a reglementa și controla operațiunile legate de circulația capitalului care vizează anularea treptată a restricțiilor privind tranzacțiile valutare, precum și o listă de operațiuni de schimb valutar între locuitorii membrilor EURASEC Statele, pentru care restricțiile monetare nu sunt aplicate.
La 9 decembrie 2010, statele membre ale EURASEC au încheiat un acord privind principiile convenite ale politicii monetare în statele părți la spațiul economic unit. Acesta definește principiile politicii în valută și care vizează dezvoltarea cooperării în sectorul monedei și financiare. Documentul prevede desfășurarea politicilor de schimb valutar, inclusiv. Pe baza armonizării treptate și a apropierii de abordări la formarea și desfășurarea politicilor valutare, crearea condițiilor organizatorice și juridice necesare la nivel național și interstatal pentru dezvoltarea proceselor de integrare în acest domeniu, sporind încrederea în monedele naționale ale monedelor naționale Părțile, ca și în piața valutară internă a fiecărui stat participant, astfel încât pe piețele internaționale de schimb valutar.
Acordul prevede că, pentru a efectua o politică monetară convenită, părțile iau măsuri de coordonare a politicii naționale de schimb valutar, asigurând convertibilitatea monedelor naționale asupra conturilor actuale și de capital ale balanței de plăți fără restricții, crearea de condiții și să asigure citate reciproce directe ale monedelor naționale ale părților, asigurând reciproc calculele dintre participanții la activitatea economică străină a acordului acordului în monedele lor naționale, formarea celor trei țări ale pieței valutare integrate generale (16 mai 2011. Guvernul Federației. Acordul a fost prezentat președintelui ROS. Federația pentru cererea în scopul ratificării la Duma de Stat. Federația).

În elaborarea acestor acorduri, decizia MPA EURASEC din 06.04.2010 N 11-17 recomandări aprobate pentru armonizarea legislației statelor membre EURASEC în domeniul reglementării și controlului monedei.
Accentuând continuitatea actelor juridice adoptate anterior ale EURASEC în domeniul reglementării monetare și a monedei și care intenționează să respecte ordinea de a realiza obiectivul de a unifica politica monetară și armonizarea legislației monetare a membrilor EURASEC, compilatoarele Recomandările propun să fie ghidate de următoarele domenii de armonizare (unificare) și de îmbunătățirea legislației statelor membre EURASEC în sfera reglementării monedei și a controlului monedei:
1. O diferențiere mai clară a obiectelor legale de reglementare în legile privind reglementarea monedei naționale și de control.
2. Continuarea lucrărilor privind liberalizarea și armonizarea (apropierea) a legislației naționale privind reglementarea monetară și controlul monedei, precum și punerea în aplicare a principiilor și a normelor actelor juridice internaționale general acceptate, luând în considerare dispozițiile conceptului de cooperare a statelor membre ale Comunității Economice Eurasiatice din sfera valutară.
3. Accelerarea procedurilor interne de ratificare a Acordului privind principiile fundamentale ale politicii monetare a statelor membre ale Comunității Economice Eurasiatice privind reglementarea și controlul operațiunilor legate de circulația capitalului adoptat la 11 decembrie 2009 în St. Petersburg .
Statele membre ale EURASEC în punerea în aplicare a măsurilor de armonizare a actelor legislative naționale privind reglementarea monetară și controalele monetare, se recomandă ghidul de următoarele abordări:
- furnizarea tuturor subiecților de termeni și drepturi egale de a efectua legislația străină permisă a operațiunilor valutare;
- reducerea normelor care necesită adoptarea actelor de sub-lege în domeniul reglementării și controlului valutar, în special în ceea ce privește repatrierea monedei străine și naționale, importul / exportul în numerar;
- refuzul treptat al sistemului permisiv de efectuare a tranzacțiilor valutare;
- Dezvoltarea formularelor de raportare unificate privind operațiunile de schimb valutar, precum și pe baza experienței Republicii Belarus, luarea în considerare a posibilității de a înlocui procedura de eliberare a unui pașaport al procedurii de tranzacție pentru înregistrarea băncii pe un principiu declarativ.
În prezent, Comisia Permanentă a MPA EURASEC privind reglementarea vamală și politica de frontieră pregătește o nouă ediție a proiectului de act legislativ standard privind reglementarea monetară și controlul monedei.
Comisia relevantă și adecvată este, de asemenea, dezvoltarea unei strategii științifice bazate pe dezvoltarea politicii monetare EURASEC în condițiile introducerii monedei regionale.
Miezul proceselor de integrare în cadrul EURASEC în sferele financiare și vamale este.
Crearea Uniunii vamale dă naștere necesității de armonizare a țărilor - participanți la Uniunea tuturor Economicilor Externe și Inclid. Legislația valutară, precum și în sincronizarea ritmului liberalizării politicilor de schimb valutar.
La întrebările care au nevoie de un acord rapid și de proiectare legală, pot fi atribuite următoarele:
1. Liberalizarea reglementării valutare a activităților comerciale externe pentru reducerea numărului și unificării regimurilor restricțiilor de valută persistente, inclusiv:
a) în ceea ce privește determinarea procedurii de deplasare a persoanelor fizice în numerar și de valori mobiliare prin frontiera vamală a Uniunii vamale;
b) în ceea ce privește repatrierea veniturilor valutare în cadrul Uniunii vamale și în operațiunile de tranzacționare ale rezidenților din țările participante la Uniunea vamală cu țările terțe.
2. Unificarea procedurilor de control monetar bancar vamal și standardizarea cadrului documentar al controlului monedei.
3. Crearea unui sistem de interacțiune a informației a autorităților vamale din țările participante între ele, cu băncile naționale și autorizate ale țărilor, cu alte organe ale autorităților statului ale participanților statelor din Uniunea vamală.
În consultările trilaterale, există multe aspecte legate de coliziunea actelor juridice adoptate în cadrul Uniunii vamale cu acte juridice interne. Luați în considerare succesiv instrucțiunile de mai sus pentru armonizarea legislației monetare.
Determinarea procedurii de deplasare a valutei în numerar și a valorilor mobiliare în cadrul frontierei vamale a Uniunii vamale. Prin Decizia N 51 a Consiliului Interstatal EURASEC din 5 iulie 2010, a fost aprobat un acord privind procedura de depunere a persoanelor fizice în numerar și (sau) instrumente monetare din întreaga frontieră a Uniunii vamale. Dispozițiile individuale ale prezentului acord sunt contrare art. 15 din Legea federală din 10 decembrie 2003 N 173-FZ "privind reglementarea monedei și controlul monedei". Contractul nu conține restricții cantitative privind exportul de valută în numerar de către persoane fizice, în timp ce la alin. 4 p. 3 artă. 15 din Legea federală conține interdicția exportului de către persoane fizice de către persoane în numerar în valută străină și (sau) moneda Federației Ruse în suma care depășește echivalentul a 10.000 de dolari SUA. În plus, tratatul utilizează concepte care nu sunt cunoscute legislației monetare rusești - "Instrumente de numerar". În decizia sa, Intergossov Soviet Evrazwe obligă părțile să-și aducă legislația internă în conformitate cu contractul.
Pentru h. 1 artă. 15.25 Codul administrativ al Federației Ruse la responsabilitatea administrativă a fost atrasă. Persoanele care au exportat fonduri din Federația Rusă în echivalentul a peste 10 mii de dolari SUA fără a confirma că au fost importate sau traduse anterior în Rusia. Această poziție este confirmată de practica judiciară, în special prin soluționarea Curții Supreme a Federației Ruse din 11.06.2010 N 71-AD10-4. Cu toate acestea, cu începutul contractului, apare conflictul juridic, deoarece act internațional permite importul și exportul monedei fără restricții. Singura condiție indispensabilă este declarația scrisă a sumei de peste 10 mii de dolari. Pe baza celor de mai sus și ținând seama de scrisoarea FCS a Rusiei din 23.11.2010 nr. 01-11 / 56802, partea 1 a art. 15.25 Codul administrativ al Federației Ruse nu este în prezent aplicat într-o parte care prevede răspunderea pentru exportul unui individ de pe teritoriul monedei Federației Ruse în valoare de peste 10 mii de dolari. După ratificarea contractului, va fi necesar să se facă modificări adecvate în legislația în monedă internă a țării.

Repatrierea veniturilor valutare în interiorul Uniunii vamale și în operațiunile de tranzacționare ale rezidenților din țările participante la Uniunea vamală cu țările terțe. Întrebarea de repatriere a veniturilor valutare în cadrul Uniunii vamale trebuie rezolvată. Litigiul de prezență a acestei restricții în monedă se manifestă nu numai în faptul că se aplică de obicei într-un pachet cu o altă restricție în monedă - deja anulată de la 1 ianuarie 2007. Comandă obligatorie a unei părți a veniturilor valutare. Dificultățile tehnice și juridice interne ar trebui remarcat, manifestate în calificările acestei infracțiuni și atragerea responsabilității administrative în temeiul părții 4 și 5 ale art. 15.25 CoAP a Federației Ruse sau Răspunderea Penală în temeiul art. 193 din Codul penal.
Astfel, printre problemele aplicării normelor privind răspunderea pentru încălcarea cerințelor privind repatrierea veniturilor valutare ca notă principală, se observă problema determinării vinovăției persoanei în atragerea responsabilității administrative. În conformitate cu art. 1.5 din Codul administrativ al Federației Ruse Persoana este supusă răspunderii administrative numai pentru aceste infracțiuni administrative pentru care se dovedește vinul său. Conform părții 2 a art. 2.1 din Codul administrativ al Federației Ruse Entitatea juridică este vinovată de a comite o infracțiune administrativă dacă sa stabilit că a avut ocazia să respecte regulile și normele, pentru a căror încălcare a Coagatului Federației Ruse este responsabilă, Dar această persoană nu a adoptat toate măsurile dependente de respectarea lor. Astfel, un funcționar care consideră cazul ar trebui să fie o evaluare a măsurilor adoptate de persoana de a înscrie veniturile din exportul de bunuri, lucrări, servicii, rezultatele activității intelectuale sau returnarea fondurilor enumerate de nerezidenți pentru nerezidenți la teritoriul vamal al bunurilor Federației Ruse, lucrări neîndeplinite, servicii nealcoună, informații și rezultate ale activității intelectuale.
Odată cu atragerea ulterioară a deciziilor privind atragerea responsabilității administrative, un sistem judiciar ambiguu se dezvoltă în raport cu evaluarea suficienței unor astfel de măsuri. În unele cazuri, instanțele consideră că suficiente măsuri sunt pur și simplu o direcție formală a cerinței de plată a plății sau a returnării (rezoluția FAS a districtului Nord-Vest din 09.06.2009 în cauza nr. A05-13952 / 2008), În alte cazuri, chiar și un apel la asistența juridică în alte cazuri Scopul recuperării datoriei în țara de constatare a unei contrapartide nu este suficientă măsoară (Rezoluția districtului estic din 24.06.2009 nr. F03-2683 / 2009 în cazul nr . A04-271 / 2009). Sau participantul activităților comerciale externe este însărcinat cu obligația de a prevedea în contractul de comerț exterior condițiile care elimină riscul de obligații nerezidente asumate sau prevedea procedura de recuperare a sumelor de plată în instanță (rezoluția FAS de nord Districtul Caucaz din 17 martie 2008 N F08-933 / 08-351A Cauza N A32-23273 / 2007-63 / 618-111An).

Claritatea și poziția juridică a Președinției Curții de Arbitraj Supremă a Federației Ruse, în conformitate cu care primirea veniturilor monetare cu depășirea termenului prevăzut de contractul datorită întârzierii plății de către nerezident în Absența comportamentului ilegal al rezidentului care împiedică primirea veniturilor valutare în conturile lor bancare în băncile autorizate, iar în cazul unor măsuri dependente de loc de muncă, în funcție de aceasta, aceasta nu constituie filiala infracțiunii stabilite de partea 4 de arta. 15.25 Codul administrativ (rezoluția președinției Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 28.04.2009 nr. 15714/08). Problema cazurilor în care veniturile valutare nu a sosit încă.

Unificarea procedurilor pentru monitorizarea monetară și standardizarea monetară a cadrului documentar pentru controlul monedei. Articolul 183 din Codul Vamal al Uniunii vamale a stabilit că, în timpul declarației vamale, este necesar să se prezinte un document care să confirme respectarea cerințelor în domeniul controlului monedei, pașaportul de tranzacție. Acest lucru ar trebui să apară în conformitate cu legislația monetară a statelor membre ale Uniunii vamale. Pe teritoriul Federației Ruse, participanții VED la cerința autorităților vamale cu privire la prezentarea pașaportului de tranzacții ar trebui să fie ghidate de Legea federală din 10.12.2003 N 173-FZ "privind reglementarea monetară și controlul monedei".
În recomandările privind armonizarea legislației statelor membre EURASEC în domeniul reglementării și controlului valutar, se precizează că analiza dezvoltării reglementării monedei și a controlului valutar în țările Comunității indică transferul vectorului lor spre liberalizarea legislației monetare. În același timp, în unele țări, liberalizarea merge într-o gamă largă de tranzacții valutare, în altele, cu conservarea unor restricții. Astfel, cerința vânzării obligatorii a veniturilor valutare este menținută în Republica Belarus și este anulată în alte țări ale Comunității.
În același timp, în Republica Belarus, spre deosebire de alte țări ale Uniunii vamale, prin Decretul nr. 104 din 19 februarie 2009, a fost simplificată procedura de desfășurare și control a operațiunilor de comerț exterior. Un mecanism existent destul de formalizat pentru înregistrarea pașaportului tranzacției se înlocuiește cu procedura de înregistrare a unei tranzacții într-o bancă cu privire la un principiu declarativ. Înregistrarea se efectuează în ziua prezentării documentului prin care se emite acordul privind comerțul exterior.
Locuitorii care efectuează operațiuni de comerț exterior beneficiază de dreptul de a nu înregistra tranzacții în avans (în export) sau la primirea preliminară a mărfurilor în întregime (în timpul importului); De asemenea, să dețină decontări privind acordurile comerciale externe cu permisiunea Băncii Naționale, prevăzând importul de bunuri fără primirea lor pe teritoriul vamal al Republicii.

Existența în Rusia este destul de complicată, sistemul greoi al sprijinului documentar pentru o tranzacție comercială externă, care este permis, este o barieră birocratică gravă privind modul de intensificare a activităților comerciale externe. Aproximativ 80% din încălcările legislației monetare privind cele cinci compoziții de art. 15.25 CoAP reprezintă punctul 6 din prezentul articol, care prevede responsabilitatea pentru nerespectarea procedurilor stabilite sau a termenelor limită pentru depunerea formelor de contabilitate și raportarea tranzacțiilor valutare, încălcarea regulilor uniforme stabilite pentru înregistrarea tranzacțiilor sau încălcarea termenelor stabilite pentru stocarea documentelor contabile și de raportare sau pașapoarte de tranzacții.
Conform instrucțiunilor Băncii Rusiei N 117 - și furnizarea Băncii Rusiei N 258-P, participanții ruși ai activităților de comerț exterior ar trebui să prezinte astfel de documente banca de pașapoarte bancare ca:
- pașaportul tranzacțiilor;
- certificatul de tranzacții valutare (sau documentul de decontare);
- certificatul de primire monetară a Federației Ruse;
- justificarea documentelor (adică, menționate la alineatul (4) din Legea federală privind reglementarea monedei și controlul monedei);
- certificatele de calcul prin conturi în străinătate;
- certificatul de documente de confirmare;
- documente justificative.
Ținând cont de faptul că toate documentele sugerează diverse termene limită pentru depunerea lor, precum și ținând seama de potențialul explicativ scăzut și nivelul de echipamente juridice ale actelor de reglementare menționate mai sus ale Băncii Rusiei, se poate concluziona că Baza de date documentară a comenzilor monetare vamale și bancare în forma sa actuală nu contribuie la stimularea activităților de comerț exterior rezidenți cu lumea exterioară, inclusiv. Ca parte a uniunii vamale.
Prin urmare, măsurile luate de banca centrală în direcția simplificării procedurii de emitere a unei tranzacții de comerț exterior sunt deosebit de valoroase.
Conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Rusiei din 29 decembrie 2010 N 2557-U "privind amendamentele la Instrucțiunea Băncii Rusiei la 15 iunie 2004 N 117 - și", în particular, din 26 februarie 2011, este Nu este necesar să execute PS pe o tranzacție comercială externă între nerezidenți și rezident în cazul în care valoarea totală a contractului nu depășește 50 de mii de dolari în echivalent (până la intrarea în vigoare a instrucțiunilor pentru orice tip de contract între non - rezidența și rezidentul nu au nevoie să execute PS, în cazul în care valoarea contractului la data concluziei sale nu a depășit 5 mii de dolari).
În plus, de la data intrării în vigoare a indicației N 2557-rezident, rezidentul are dreptul de a închide PS-ul executat anterior pe Acordul de comerț exterior (contract), cuantumul total la data intrării în vigoare Din instrucțiuni nu depășește 50 de mii de dolari în echivalent sau în cazul unei modificări a valorii contractului la data încheierii modificărilor recente (adăugiri), oferind astfel de modificări.
Controlul monedei vamale, spre deosebire de controlul monedei bancare, nu este atât de documentat. Este reglementată de instrucțiuni privind acțiunile funcționarilor autorităților vamale, efectuarea în scopul controlului monedei, verificarea documentelor prezentate pentru vămuirea mărfurilor și a informațiilor declarate în Declarația Vamală (aprobată prin Ordinul FCS din Rusia din 17 noiembrie 2009 N 2075).
Documentele și informațiile utilizate de autoritățile vamale în scopuri de control al monedei reprezintă baza alocării a trei relative la procedurile independente în cadrul controlului monedei:
1. Efectuarea unei verificări oficiale a respectării informațiilor declarate în declarația vamală, informațiile conținute în documentele prezentate pentru vămuirea mărfurilor.
2. Efectuarea unui funcționar de verificare a respectării regulilor de aplicare la declarația vamală de informare necesară în scopul controlului monedei.
3. Efectuați un ofițer de verificare a respectării regulilor pașaportului de tranzacții.
De fapt, vorbim despre faptul că, în cadrul controlului valutei vamale, oficialul autorității vamale este analizat pentru subiectul corectitudinii designului și corelației între ele, trei documente: un pașaport de tranzacție, a Declarația vamală și un contract de comerț exterior.
În același timp, legea federală "privind reglementarea vamală în Federația Rusă" a înzestrat FCS din Rusia dreptul de a publica acte juridice de reglementare în domeniul vamal, care reduc lista de documente și informații furnizate în Declarația de bunuri. Serviciul a întocmit deja un proiect de act de reglementare, potrivit căruia nu este necesar să se prezinte un pașaport de tranzacție la depunerea unei declarații privind mărfurile la care taxele vamale de export nu sunt aplicate, cu plasarea lor în cadrul unor proceduri vamale de export și export temporar. În același timp, cerința de a specifica numărul PS în declarația privind bunurile în mod prescris, sub rezerva prezenței unei copii electronice a PS în baza de date regională de control al monedei.

Astfel, în cadrul uniunii vamale, se pare că unificarea și simplificarea procedurilor de control monetare vamală, care vor avea cu siguranță un efect pozitiv asupra dezvoltării relațiilor comerciale externe în interiorul Uniunii.
Crearea unui sistem de interacțiune informațională a autorităților vamale din țările Uniunii vamale între ele, cu băncile naționale și autorizate de țări, alte organe de putere de stat. Una dintre premisele cheie pentru crearea unui sistem eficient de control al valutei vamale este asigurarea interacțiunii informației ale organelor vamale între ele, cu alte subiecte de control valutar a trei țări și autoritățile supranaționale din acest domeniu.
Sprijinul juridic al interacțiunii informației în domeniul controlului valutar este cea mai importantă componentă a controlului monedei, deoarece Împreună cu alți factori, face posibilă creșterea eficacității sale, inclusiv. Din cauza:
1) Eliminarea duplicării organelor de organe, agenți de control al monedei;
2) crește nivelul nivelurilor de luare a deciziilor;
3) Asigurarea unei mai mari eficacitate a efectuării evenimentelor de control valutar.
De o mare importanță pentru organizarea controalelor monetare interne și externe în Uniunea vamală va avea, în primul rând, crearea cadrului instituțional pentru controlul monedei sub forma coordonării organelor supranaționale de reglementare monetară și controlul monedei și, în al doilea rând, organizarea organizației Interacțiunea dintre autoritățile naționale și supranaționale din sectorul specificat.
Aspectele legate de interacțiunea subiecților de control al monedei ar trebui luate în considerare în contextul unor aspecte mai generale ale organizării unui cadru unificat și juridic al țărilor Uniunii vamale, precum și crearea de mecanisme generale de interacțiune a autoritățile vamale ale acestor țări între ele.
La 27 noiembrie 2009, un proiect de concept de creare a unui sistem informatic integrat pentru comerțul exterior și reciproc al Uniunii vamale a fost aprobat prin decizia interguvernamentală EURASEC. Ca scop de a crea un sistem, se solicită asigurarea unei reglementări eficiente a comerțului extern și reciproc pe teritoriul vamal al Uniunii vamale, punerea în aplicare a unor tipuri vamale, fiscale, transport și alte tipuri de control al statului, utilizând tehnologii de telecomunicații de informare atunci când se mișcă bunurile și vehiculele prin granița vamală.
Acest scop ar trebui să fie realizat, printre altele, următoarele sarcini:
- crearea și desfășurarea unui sistem unificat de informații de reglementare pentru comerțul exterior și reciproc al Uniunii vamale;
- formarea unei structuri informatice integrate a schimbului interstatal de date și documente electronice pe teritoriul vamal al Uniunii vamale;
- crearea de elemente de integrare și completarea resurselor informatice centralizate comune statelor membre;
- organizarea interacțiunii informației a organismelor statelor părți pentru a asigura exhaustivitatea colectării plăților vamale, a impozitelor și a taxelor;
- Organizarea interacțiunii informației a organismelor care efectuează controlul de stat (fitosanitară, veterinară, sanitar-carantină, transport, export și alții) la teritoriul vamal al Uniunii vamale;
- asigurarea interacțiunii informației pe baza acordurilor interstatale și interdepartamentale;
- asigurarea accesului la actele juridice de reglementare ale statelor membre ale Uniunii vamale în domeniul comerțului extern și reciproc.
După cum sa menționat deja, organizarea interacțiunii informației ale țărilor - membrii Uniunii vamale în domeniul controlului valutar are baza pentru crearea unui sistem și a tehnologiei interacțiunii între autoritățile vamale din cele trei țări.
La 21 mai 2010, decizia Consiliului Interguvernamental al EURASEC N 41 a adoptat un acord cu privire la cerințele de schimb de informații între autoritățile vamale și alte organe de stat ale statelor membre ale Uniunii vamale și la 21 septembrie, 2010 a fost semnat un acord privind utilizarea tehnologiilor informaționale atunci când schimbul de documente electronice în comerțul extern și reciproc pe teritoriul vamal unificat al Uniunii vamale.
Primul document vizează crearea unui cadru de reglementare pentru organizarea de informații între autoritățile vamale ale statelor membre ale Uniunii vamale, precum și între autoritățile vamale ale unui stat membru al Uniunii vamale și al altor organe de stat ale unui alt stat a Uniunii vamale.
Al doilea reglează relațiile care apar în procesul de întocmire, expediere, transferizare, depozitarea, stocarea și utilizarea documentelor electronice de către organele de stat ale statelor părților, persoanelor fizice sau juridice atunci când aplică tehnologii informaționale pentru schimbul de documente electronice în comerțul exterior și reciproc teritoriul vamal unificat al uniunii vamale.
Având în vedere că arhitectura interacțiunii informaționale a autorităților vamale cu alte entități, chiar și în interiorul sistemului de control al monedei naționale, a început recent să dobândească caracteristici vizibile, se poate presupune astfel de dificultăți atât de strâns, dar totuși atât de diferite sisteme juridice și de informare Trei state se confruntă.
Astăzi în Rusia în domeniul controlului valutar interacțiunea informațiilor reglementate:
- între autoritățile de control monetar (privind interacțiunea informațiilor dintre Banca Centrală a Federației Ruse și Serviciul Federal Financiar și Buget pentru controlul monetar: acordul din 15 august 2007);
- agenți de control valutar cu banca centrală a Federației Ruse ca organ de control valutar (reguli de asigurare a interacțiunii băncilor neautorizate ale pieței valorilor mobiliare, autorităților vamale și fiscale ca agenți de control al monedei cu banca centrală a Federației Ruse : aprobat. Decretul Guvernului Federației Ruse din 11 septembrie 2006 N 560);
- alte subiecte de control monetar cu Rosfinnadzor ca organism de control al monedei (norme de depunere a organismelor și agenților de control al monedei la autoritatea de control valutar autorizată de Guvernul Federației Ruse (Serviciul Financiar și Bugetul Federal) necesar pentru implementare a funcțiilor sale de documente și informații: aparat. Decretul Guvernului Federației Ruse din 24.02.2009 N 166);
- agenți de control valutar cu rezidenți (nerezidenți) care efectuează operațiuni în valută (reguli de depunere de către rezidenți și nerezidenți ai documentelor și informațiilor de confirmare în punerea în aplicare a operațiunilor valutare ale agenților de control al monedei, cu excepția băncilor autorizate: aprobată. Decretul guvernului. Federația din 17 februarie 2007 Nr. 98).

Din 16 februarie 2011, Legea federală din 15.11.2010 N 294-FZ operează "cu privire la amendamentele la actele legislative selectate ale Federației Ruse în ceea ce privește reglementarea schimbului de documente și informații între autoritățile de control al monedei și agenții de control al monedei". Acum, principalele aspecte ale interacțiunii informației dintre subiectele controlului valutar nu sunt doar mai clar reglementate, ci și "ridicate" cu un nivel sub-concurențial la nivelul principalei legi care reglementează relațiile juridice valutare.
Schimbul de informații privind noile norme se efectuează în formă electronică. Odată cu intrarea în vigoare a modificărilor legii n 173-фз, participanții ruși devine mai clar modul în care organismele și agenții de control al monedei se informează reciproc, precum și în ce cazuri și ce informații pot fi considerate comerciale, bancare, Secrete de taxe sau servicii.
În decembrie 2009, la un summit informal din Almaty, președinții Republicii Belarus, Republica Kazahstan și Federația Rusă au aprobat Planul de acțiune pentru perioada 2010-2011 pentru a forma un spațiu economic unic (SEE) din trei țări, ceea ce sugerează Coasta actuală a integrării a trei țări după crearea Uniunii vamale. Planul prevede dezvoltarea și semnarea până la 1 ianuarie 2012, douăzeci de tratate internaționale care asigură crearea SEE.
Pentru a îndeplini în timp util acest plan, a aprobat un plan calendaristic pentru formarea proiectului SEE pentru 2010 - 2011, prevede elaborarea, adoptarea și adoptarea primului pachet de 14 acorduri până la 1 iulie 2011 și cel de-al doilea pachet de 6 documente pe SEE - până la 1 ianuarie 2012
Pachetele sunt împărțite în direcții:
1. Politica economică.
2. Libera circulație a capitalului, politica monetară.
3. Energie, transport, comunicare.
4. Libertatea de mișcare a muncii.
5. Regulamentul tehnic.
În cadrul celei de-a doua direcție din primul pachet înainte de 1 ianuarie 2011, a fost necesar să fie semnat și până la 1 iulie 2011 un acord privind elementele de bază ale activității de investiții și acordul privind crearea de condiții pe piețele financiare la asigurarea liberei circulații a capitalurilor. În cel de-al doilea pachet până la 1 iulie 2011, acesta ar trebui să fie semnat și până la 1 ianuarie 2012, a fost introdus un acord privind principiile convenite privind politica monetară.
Astfel, prin detalierea aspectelor juridice, instituționale și de informare și tehnice ale interacțiunii statelor părți la uniunea vamală, sunt create premise pentru a crea un sistem eficient de control al monedei vamale în Uniunea vamală.

O importanță deosebită pentru economia națională a Rusiei are control valutar în activitățile comerciale externe ale țării. Prin urmare, considerăm în detaliu organizarea controlului valutar în cadrul cifrei de afaceri comerciale și non-comerciale a țării.

Controlul valutar asupra admiterii la Veniturile Federației Ruse din exportul de bunuri

Valuta venituri la Federația Rusă a Veniturilor valutare din exportul de mărfuri se desfășoară de la 1 ianuarie 1994 cu privire la bunurile de numire strategică, începând cu 1 martie 1994 - cu privire la toate mărfurile exportate de pe teritoriul Federației Ruse Exportați modul. Monitorizarea valutară este valabilă pe baza tehnologiei automate TBVK pentru admiterea la Federația Rusă de către Veniturile în valută din exportul de bunuri în Federația Rusă. Scopul introducerii TBVK pentru export este de a asigura primirea integrală și la timp a veniturilor monedei de export în Rusia. Ideea principală a sistemului TBVK a fost combinarea acțiunilor de control ale a două agenți de control valutar: Autoritatea vamală (vamă) și banca autorizată. Datorită acestui sistem, autoritatea vamală poate monitoriza perioada de livrare a exportului și valoarea texturată a bunurilor exportate și banca autorizată - data efectivă, valoarea veniturilor valutarului de export și faptul că vânzarea obligatorie a acestuia în schimbul valutar intern piaţă.

În prezent, controlul valutar acoperă aproximativ 80% din operațiunile de export în volumul total de export al mărfurilor. Unul dintre indicatorii care mărturisesc eficacitatea sistemului TBVK a fost reducerea procentului veniturilor valutare non-export către Rusia. Potrivit bancnotelor, această cifră sa ridicat la: în 1995 - 9%, 1996 - 7, 1 ^ 997 - 6, 1998 - 5, 1999 - aproximativ 3, 2000 - mai puțin de 3% (înainte de introducerea controlului valutar asupra operațiunilor de export Neincluderea monedei a atins până la 70% din volumul total de export). În practica mondială, neincluderea veniturilor valutare din exportul de bunuri la 12% este considerată normală.

Cu toate acestea, o serie de operațiuni legate de exportul de bunuri nu au fost acoperite de sistemul TBVK. Acestea includ: tranzacții cu calcule în ruble;

premisele mărfurilor exportate sub altele (cu excepția exporturilor) regimurilor vamale; Tranzacții deținute în conformitate cu contractele, altele decât cumpărarea și vânzarea.

Următoarea etapă a dezvoltării TBVK pentru export a fost introducerea instrucțiunilor comune comune ale Băncii Rusiei și SCC al Federației Ruse din 13 ianuarie 1999. "Cu privire la procedura de implementare a controlului monedei asupra veniturilor Federația Rusă a veniturilor din exportul de bunuri "(denumită în continuare - instrucțiuni 86 și) au distribuit sistemul TBVK pentru a ruga calcule privind exportul de bunuri. Expediența introducerii sale sa datorat nu numai problemelor asociate controlului vamal al bunurilor exportate, ci și schimbări în legislația monetară și bancară. În special, modificările aduse Legii RF "privind reglementarea monedei și controlul monedei" furnizate:

Vânzare obligatorie pentru ruble de 75% din veniturile valutare ale rezidenților din exportul de bunuri (lucrări, servicii, rezultate ale activității intelectuale) pe piața monetară națională a Federației Ruse prin bănci autorizate, precum și reducerea calendarului tranzacții valutare curente de la 180 la 90 de zile;

Așezări relevante în tranzacțiile valutare ale Rusiei.

În plus, au fost puse în aplicare noi dispoziții privind activitatea Băncii Centrale a Rusiei, definite de legea federală din 12 iulie .90.

"La banca centrală a Federației Ruse (Bank of Rusia)", cu adăugările ulterioare efectuate în 1995-1999. În 1995-1999 Schimbările au fost făcute la Codul vamal al Federației Ruse.

Instrucțiunea 86 - și a determinat procedura de monitorizare a completitudinii și a termenului de primire a veniturilor (ruble și / sau monedă) din exportul de bunuri la conturile deschise la băncile autorizate exportatoare bunuri.

Noul control al valutei asupra exporturilor furnizate pentru o serie de etape cheie.

1. Încheierea contractului dintre rezident și nerezident al exportului de bunuri și plata acestora în valută străină și / sau ruble ruse (denumite în continuare contractul).

2. Înregistrarea de către exportator și de a-și servi pașaportul tranzacțiilor bancare comerciale (PS) în două exemplare care conțin informațiile necesare pentru controlul monedei: detalii ale exportatorului și contrapărții sale străine, detalii despre servirea băncilor, numărul, data și suma Contractul, calculele prețurilor și formularului, condițiile speciale ale contractului. Din momentul semnării PS, Banca efectuează contractul de servicii de decontare și îndeplinește funcțiile agentului de control al monedei pentru veniturile din cadrul Contractului.

3. Controlul vamal pentru bunurile exportate. În autoritatea vamală, efectuarea controlului vamal asupra bunurilor exportate, exportatorul reprezintă o declarație vamală a camioanelor (GTD) și o fotocopie din cea de-a doua instanță a PS stocată.

4. Controlul bancar asupra veniturilor. Banca pentru 5 zile calendaristice de la semnarea PS formulează o copie electronică a PS și pe bază - declarația de control al băncii (denumită în continuare o declarație) utilizând pachetul software dezvoltat de SCC al Rusiei. Declarația este un document al controlului valutar și conține informații privind operațiunile din contractul referitoare la primirea fondurilor în favoarea exportatorului sau traducerii în unele cazuri de către exportatorii de numerar nerezident în monedă străină și / sau rusă.

Odată cu primirea de fonduri (în monedă străină și / sau rusă), în detrimentul exportatorului de la o bancă nerezidentă, nu mai târziu de următoarea zi lucrătoare ar trebui să informeze exportatorul cu privire la admiterea. Exportatorul în timpul primirii de fonduri în temeiul contractului nu mai târziu de 7 zile calendaristice de la data creditării fondurilor din contul său de ruble și / sau tranzit, transmite băncii pentru detalii privind PS, contract etc. în plus, banca Trebuie să îndeplinească cerințele legislației monetare privind vânzarea obligatorie a unei părți a veniturilor valutare din exporturi.