Controlul valutar al Federației Ruse. Esența controlului monedei în Rusia. Controlul valutei: concept, obiective și direcții

În Rusia, funcția privind controlul valutar este încredințată organelor și agenților speciali, lista fiind reglementată de Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 (revizuirea din 07/03/2016) "Cu privire la reglementarea monedei și Controlul valutei ". Controlul valutar este o combinație de măsuri efectuate de stat destinate să asigure respectarea legislației monetare în timpul operațiunilor cu valută străină. În centrul acestui control se află restricția de stat a posibilității cetățenilor de a dobândi valută străină, precum și achiziționarea monedei naționale de către nerezidenți. Această restricție este introdusă, de obicei, în legătură cu necesitatea unor țări cu o monedă parțial convertibilă pentru a preveni ieșirea de capital. Țările cu un nivel ridicat de stabilitate economică și un echilibru acceptabil al soldului nu au nevoie să aplice acest instrument. Deci, monedele libere (dolarul american, euro și lire sterline) nu sunt controlate de statele emitenților.

Controalele valutare

În Federația Rusă, autoritățile de control al monedei includ:

• Banca Centrală, a cărei zonă de responsabilitate include controlul operațiunilor valutare efectuate de principalii participanți piata financiaracum ar fi schimburile valutare și organizațiile de credit. O parte importantă a controlului valutar este transferul de informații privind operațiunile corespunzătoare de la băncile autorizate autorităților vamale. Acest proces este, de asemenea, inclus în funcționarea băncii centrale ca autoritate de control monetar;
• autoritatea executivă federală autorizată de Guvernul Federației Ruse. Acest organism controlează tranzacțiile de schimb valutar între participanții la piață, care sunt rezidenți și nerezidenți ai țării și sunt legate de schimburile de valori sau de organizațiile de credit. Anterior, această caracteristică a fost efectuată de serviciul federal de supraveghere financiară și bugetar (Rosfinnadzor), dar prin decret al președintelui Federației Ruse din 02.02.2016 nr. 41 "cu privire la unele aspecte de control al statului și supraveghere în sfera financiară și bugetară ", a fost abolit. Până în prezent, aceste funcții sunt îndeplinite de Serviciul Vamal Federal și de serviciul fiscal federal al Federației Ruse.

Guvernul Federației Ruse coordonează activitățile organismelor menționate mai sus în domeniul controlului monedei și controlează relația dintre autoritățile vamale și participanții la piața valorilor mobiliare cu Banca Centrală a Federației Ruse.

Agenți de control al monedei

În Federația Rusă, agenții de control al monedei sunt:

• băncile care sunt autorizate și băncile centrale responsabile;
• băncile care nu sunt autorizate;
• Banca de dezvoltare și activități economice externe (Vneheconombank);
• autoritățile fiscale;
• obiceiuri;
• participanți la piața valorilor mobiliare.

Principala diferență a agenților de control al monedei este că nu au dreptul de a aplica măsuri punitive către participanții la piață pentru încălcarea legislației valutare și a cererii de a stabili datele privind încălcarea.

Funcțiile organelor și agenților de control al monedei

Printre funcțiile de organe și agenți, puteți lista următoarele:

• controlul gradului de respectare a rezidenților și nerezidenților de operațiuni cu legislația monetară în zona relevantă;
• verificarea contabilității și întocmirii rapoartelor în ceea ce privește operațiunile valutare;
• verificați documentația asociată cu descoperirea și desfășurarea conturilor valutare.

Agenții de control al monedei sunt obligați să furnizeze organisme de control monetar toate informațiile necesare privind tranzacțiile valutare în implementarea căreia participă. Organismele și agenții de control al monedei sunt obligați să respecte serviciul, secretele comerciale și bancare, accesul la care a fost obținut în timpul exercitării autorității oficiale.

Pentru confortul de a studia materialul, articolul împărțit pe teme:

Agenții de control al monedei sunt organizații care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, pot efectua funcțiile de control al monedei și sunt responsabile cu autoritățile de control monetare relevante. Agenții includ: bănci autorizate, alte organizații nebancare care au licențe pentru tranzacții valutare.

Controalele valutare

Organisme de control valutar - Organe care efectuează controlul monedei pe teritoriul Federației Ruse. Autoritățile de control valutar sunt banca centrală a Federației Ruse, precum și Guvernul Federației Ruse, în conformitate cu legile Federației Ruse (articolul 11 \u200b\u200bdin Legea Federației Ruse nr. 3615-1).

Organele de control valutar în cadrul competenței lor:

Să ia regulamente obligatorii pentru toți rezidenții și nerezidenții din Federația Rusă (articolul 12 alineatul (1) din Legea Federației Ruse nr. 3615-1):

Realizarea controlului asupra rezidenților desfășurați în cadrul Federației Ruse și a tranzacțiilor valutare nerezidente, pentru conformitatea acestor operațiuni prin legislație, condiții de licență și permise, precum și pentru respectarea actelor organelor de control valutar (alineatul (2) din articol 12 din Legea Federației Ruse nr. 3615-1);

Controale pentru operațiunile valutare ale rezidenților și nerezidenților din Federația Rusă (articolul 12 alineatul (2) din Legea Federației Ruse nr. 3615-1).

Organismele de control valutar determină procedura și formele de contabilitate, raportare și documentare privind operațiunile valutare ale rezidenților și nerezidenților (clauza 3 din articolul 12 din Legea Federației Ruse. 3615-1).

Funcționarii organelor de control valutar în cadrul competenței acestor organisme au dreptul (articolul 15 din Legea Federației Ruse nr. 3615-1):

A. Verificați toate documentele legate de punerea în aplicare a funcțiilor de control valutar, obțineți explicațiile, referințele și informațiile necesare privind aspectele care decurg din inspecții, precum și retragerea documentelor care indică încălcările legislației monetare;
b. Suspendarea operațiunilor de cont în băncile autorizate în cazul nerealizării documentelor și informațiilor;
c. suspendă acțiunea sau lipsiți rezidenții, inclusiv băncile autorizate, precum și nerezidenții de licențe și permise privind autorizarea operațiunilor de schimb valutar;
d. Alte drepturi prevăzute de legislația Federației Ruse.

Organele de control valutar și oficialii lor sunt obligați să mențină un secret comercial al rezidenților și nerezidenților cunoscuți la îndeplinirea funcțiilor de control al monedei. Controalele valutare și funcționarii lor în cazul implementării necorespunzătoare a responsabilităților atribuite acestora pot fi răspunzătoare în modul prevăzut de legislația Federației Ruse.

Controlul monedei

Legea privind reglementarea monetară și controlul monedei (Legea Federației Ruse nr. 3615-1) este legea Federației Ruse nr. 3615-1 "privind reglementarea monetară și controlul monedei".

Determină.:

A) principiile implementării operațiunilor valutare în Federația Rusă;
b) competențele și funcțiile reglementării monedei și a controalelor monetare;
c) drepturile și obligațiile persoanelor juridice și indivizi în ceea ce privește posesia, utilizarea și eliminarea valorilor valutare;
d) responsabilitatea încălcării legislației monetare.

Agenți de control al monedei

Agenții de control al monedei sunt organizații de credit, banca centrală responsabilă a Federației Ruse, precum și organizațiile responsabile față de organismele executive federale care efectuează funcții de control valutar (de exemplu: autoritățile vamale, autoritățile fiscale). Agenții de control al monedei în cadrul competenței lor sunt monitorizate de rezidenți și nerezidenți ai operațiunilor de schimb valutar desfășurate în Federația Rusă. Potrivit articolului 22 din Legea federală a Federației Ruse "privind reglementarea monetară și controlul monedei" nr. 173-FZ a anului, agenții de corespondență de stat ai dezvoltării și activităților economice străine (Vneheconombank), precum și băncile neautorizate a pieței valorilor mobiliare, nu sunt, de asemenea, bănci autorizate. inclusiv deținătorii de registri (registratori).

Drepturile agenților de control al monedei

Agenții de control valutar și funcționarii lor în competența lor și în conformitate cu legislația Federației Ruse au dreptul:

1) să efectueze inspecții de respectare a rezidenților și nerezidenților actelor de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de organisme de reglementare în valută;
2) să efectueze inspecții ale exhaustivității și fiabilității contabilității și raportarea operațiunilor valutare ale rezidenților și nerezidenților;
3) solicitați și primiți documente și informații referitoare la operațiunile valutare, descoperirea și contabilitatea de conducere. Ora obligatorie Pentru a depune documente la cererile agenților de control al monedei organice, nu pot fi mai puțin de șapte zile lucrătoare de la data cererii.
4) pentru a implementa controlul monedei, agenții de control al monedei în competența lor au dreptul de a solicita și de a primi de la rezidenți și nerezidenți următoarele documente (copii ale documentelor) legate de operațiunile valutare, deschiderea și desfășurarea conturilor:

1) documente care certifică identitatea unui individ;
2) Documentul pe Înregistrarea de stat. individ ca individ;
3) documente care certifică statutul unei persoane juridice - pentru nerezidenți, un document privind înregistrarea de stat a unei entități juridice - pentru rezidenți;
4) Certificat de înregistrare la autoritatea fiscală;
5) Documente care certifică drepturile persoanelor proprietate imobiliara;
6) Documentele care certifică drepturile nerezidenților de a efectua tranzacții în valută, deschiderea conturilor (depozite), emise și emise de autoritățile țării de reședință (site-ul de înregistrare) al unui nerezident, în cazul obținerii unui non- rezident al unui astfel de document este prevăzut de legislația unui stat străin;
7) Notificarea autorității fiscale la locul contabilității rezidenților la deschiderea unui cont (contribuția) în banca din afara teritoriului Federației Ruse;
8) Documente (proiecte de documente), care sunt baza pentru operațiunile în valută, inclusiv acordurile (acorduri, contracte), procuratura, descărcarea de gestiune din protocolul Adunării Generale sau de altă autoritate juridică; documente care conțin informații despre rezultatele licitației (în cazul exploatației lor); documente care confirmă faptul că transferul de bunuri (performanță, servicii), informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv, statele organelor de stat;
9) Documentele emise și emise organizații de credit, inclusiv declarațiile bancare; Documente care confirmă operațiunile de punere în funcțiune;
10), documente care confirmă importul valutei Federației Ruse, valută străină și valorile mobiliare externe și interne în formă documentară în Federația Rusă;
11) pașaportul tranzacțiilor;
12) Documentele care confirmă faptul că persoanele fizice sunt soți sau rude apropiate, inclusiv documentele emise de înregistrările de stare civilă (certificatul de căsătorie, certificatul de naștere), care au intrat în legitimarea deciziei Curții de a stabili faptul de familie sau relații conexe, adoptarea (adopție ), privind înființarea de paternitate, precum și înregistrări în pașapoarte la copii, despre soțul / soția și alte documente prevăzute de legislația Federației Ruse.

Agenții de control al monedei au dreptul de a solicita depunerea numai a acestor documente care se referă direct la tranzacția valutară.

Toate documentele trebuie să fie valabile în ziua reprezentării agenților de control al monedei. La cererea agentului de control al monedei, sunt depuse traduceri certificate în mod corespunzător în documentele rusești efectuate pe deplin sau în orice parte a părții lor într-o limbă străină. Documentele provenite din organele de stat ale țărilor străine care confirmă statutul persoanelor juridice - nerezidenți ar trebui legalizate în mod prescris. Documentele oficiale străine pot fi reprezentate fără legalizări în cazurile prevăzute de Tratatul Internațional al Federației Ruse.

Documentele sunt reprezentate de agenții de control al monedei în script sau sub forma unei copii certificate corespunzător. Dacă numai o parte din document este legată de funcționarea valutară sau de deschiderea unui cont, poate fi prezentat un extract certificat din acesta.

Băncile autorizate refuză să pună în aplicare o tranzacție valutară în caz de nerespectare a persoanei persoanei sau depunerea de documente nesigure. Originalele documentelor sunt acceptate de agenții de control al monedei pentru familiarizare și de a reveni la cei care le-au prezentat. În acest caz, copiile certificate de agentul de control al monedei sunt plasate în acest caz.

Agenții de control al monedei și funcționarii lor sunt obligați:

1) efectuează controlul asupra respectării locuitorilor și nerezidenților actelor de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de organisme de reglementare în valută;
2) să prezinte autorităților de control monetare informații privind operațiunile valutare efectuate cu participarea acestora, în modul prevăzut de acte de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare în valută.
3) menținerea secretelor comerciale, bancare și oficiale în conformitate cu legislația Federației Ruse, care le-a cunoscut în exercitarea puterilor lor.
4) agenții de control al monedei în prezența informațiilor privind încălcarea actelor legislative în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare valutare de către persoana care desfășoară tranzacții în valută sau la deschiderea contului (contribuția) în banca din afara teritoriului din Federația Rusă, autoritatea de control al monedei are dreptul de a aplica sancțiuni acestei persoane, următoarele informații:

A) în raport cu o entitate juridică - numele, locul de înregistrare a statului, adresa legală și poștală, conținutul încălcărilor, indicând actul juridic de reglementare încălcat, data comitetului și valoarea tranzacției sau încălcării monedei ilegale ;
b) În ceea ce privește un nume individual - prenumele, patronimic, datele privind documentul de identitate, adresa locului de reședință, conținutul încălcărilor, indicând actul juridic de reglementare încălcat, data Comisiei și suma de tranzacția valutară ilegală sau încălcarea specificată.

Controlul monetar personalizat

În legătură cu prezența anumitor caracteristici în proiectarea tranzacțiilor între rezidenții Uniunii vamale, se pune adesea întrebarea cum să organizeze în mod corespunzător documentele de control al monedei și dacă privilegiile sau relieful sunt furnizate în legislația în valută pentru astfel de tranzacții. În conformitate cu Codul Vamal al Uniunii vamale, teritoriul vamal unificat al Uniunii vamale (denumit în continuare teritoriul vamal al Uniunii vamale) reprezintă teritoriul Republicii Belarus, Republica Kazahstan și Federația Rusă .

Regulamentul vamal în Uniunea vamală - reglementarea juridică a relațiilor referitoare la circulația mărfurilor în cadrul frontierei vamale a Uniunii vamale, transportul acestora pe teritoriul vamal unificat al Uniunii vamale sub control vamal, depozitarea temporară, declarația vamală, eliberarea și Utilizați în conformitate cu proceduri vamale, Controlul vamal, plata plăților vamale, precum și relațiile de energie între autoritățile vamale și persoanele care implementează drepturile de proprietate, utilizarea și eliminarea acestor bunuri.

În conformitate cu art. 6 Codul vamal al Uniunii vamale la principalele sarcini ale autorităților vamale include punerea în aplicare a controlului vamal. Dar autoritățile vamale din competența lor efectuează alte tipuri de control, inclusiv export, monedă și radiații, în conformitate cu legislația - membrii vehiculului.

După cum știți, depunerea declarației vamale trebuie să fie însoțită de depunerea autorității vamale a documentelor, pe baza căreia se completează. Paragraful 13 al alineatului (1) din art. 183 Codul vamal a stabilit că autoritatea vamală are dreptul să solicite un document care să confirme respectarea cerințelor în domeniul controlului monetar, în conformitate cu legislația monetară a statelor membre a Uniunii vamale. Aceasta înseamnă că, atunci când se efectuează tranzacții între societățile din statele membre ale Uniunii vamale, este necesar să se condude de dispozițiile legii federale "privind reglementarea monetară și controlul monedei" (astfel cum a fost modificată de Legea federală privind N 409- FZ cu modificări prin Legea federală nr. 327-FZ).

Documentul prioritar, care trebuie eliberat pentru punerea în aplicare a operațiunilor între societățile statelor membre ale Uniunii vamale, este pașaportul de tranzacționare. Pașaportul de tranzacționare se eliberează în punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți, și anume atunci când efectuează calcule și traduceri prin rezidenții rezidenți, deschise în băncile autorizate, precum și prin conturi în banca nerezidentă, inclusiv Pentru exportul de pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau din teritoriul vamal al bunurilor federale ruse, lucrările efectuate, serviciile oferite de informații și rezultatele activității intelectuale (inclusiv drepturile excepționale), în conformitate cu un contract de comerț exterior (contract) încheiat între rezident ( entitate legală Sau un antreprenor individual) și un nerezident.

Neconformitate reguli stabilite Înregistrarea tranzacțiilor sau încălcării pașapoartelor termenele de limită instalate Ideile sale pe baza părții 6 a art. 15.25 din Codul Federației Ruse privind divertismentul administrativ amendă administrativă la oficiali în valoare de 4.000 la 5.000 de ruble; privind entitățile juridice - de la 40 mii la 50 de mii de ruble.

Astfel, să prezinte documente pentru înregistrarea pașaportului de tranzacții nu este necesar mai târziu de punerea în aplicare a primei tranzacții valutare în temeiul contractului sau în alt mod în temeiul contractului. Pentru înregistrarea pașaportului, tranzacția trebuie să fie prezentată băncii două copii ale pașapoartelor de tranzacții completate în conformitate cu anexa 4 la instrucțiunile N 117 - și contractul (contract), care este baza pentru operațiunile valutare contracta.

Face un pașaport de tranzacție nu este nevoie dacă valoare totală Contractul nu depășește 50.000 de dolari la cursul oficial de schimb valutar în raport cu rublele stabilite de Banca Rusiei la data încheierii unui contract. PS Bank în ziua semnării (înregistrarea sau reînnoirea) pașaportului tranzacției în temeiul contractului în modul stabilit în apendicele 3 la Regulamentul privind procedura de depunere a rezidenților băncilor autorizate de confirmare a documentelor și a informațiilor referitoare la monedă Tranzacții cu nerezidenți pe tranzacții comerciale externe și punerea în aplicare a controlului băncilor autorizate pe operațiunile valutare se deschide și conduce în format electronic declarație pe baza informațiilor conținute în: Passport de tranzacții; Certificatele de identificare pe tipuri de fonduri pentru fonduri în valută străină primite în cont (retras din cont) ale rezidentului în punerea în aplicare a unei tranzacții valutare în temeiul contractului depus de rezident la Banca PS în modul prescris actul de reglementare Bank of Rusia, reglementarea procedurii de contabilitate a tranzacțiilor valutare și înregistrarea pașapoartelor de tranzacții; Documentele de decontare emise și reprezentate de rezident la Banca PS în punerea în aplicare a așezărilor cu nerezidenți în moneda Federației Ruse în conformitate cu modul stabilit de actul de reglementare al Băncii Rusiei, reglementarea procedurii de contabilitate Pentru tranzacțiile valutare și pentru pașapoartele de proiectare ale tranzacțiilor; Certificat de confirmare a documentelor, certificatele de calcul prin conturi în străinătate, certificatul de primire monetară a Federației Ruse.

Nici de legea federală "privind reglementarea monetară și controlul monedei" și regulamentele privind procedura de depunere a rezidenților băncilor autorizate de confirmare a documentelor și informațiilor referitoare la tranzacțiile valutare cu nerezidenți pe tranzacțiile comerciale externe și exercitarea băncilor bancare autorizate pentru Tranzacțiile valutare nu sunt prevăzute pentru nicio relaxare în proiectarea statelor membre ale Uniunii vamale.

Astfel, proiectarea și depunerea în timp util a documentelor de control valutar vor asigura trecerea neobstrucționată a plăților între conturile contrapărților și îndeplinirea angajamentelor de aprovizionare.

Controlul valutarului în bancă

Controlul valutar este punerea în aplicare de către statul de supraveghere pentru desfășurarea entităților juridice, a antreprenorilor individuali și a cetățenilor - indivizi ai operațiunilor de schimb valutar, pentru a controla conformitatea legislației monetare.

Principalul act de reglementare care stabilește cadrul juridic și principiile reglementării monedei și controlul monedei în Federația Rusă este Legea federală nr. 173-FZ "privind reglementarea monetară și controlul monedei".

La tranzacțiile valutare, urmate de controlul monedei în Federația Rusă:

Importurile în Federația Rusă și Export din Federația Rusă valută străină și / sau titluri de valoare în valută străină, nu a emis pe teritoriul Federației Ruse (denumite în continuare valori valutare), rublele Federației Ruse și a valorilor mobiliare în rublele ruseștii Federația și eliberată în Federația Rusă;
Traducerea valutei străine, rublele RF, valorile mobiliare dintr-un cont deschis în afara teritoriului Federației Ruse, în detrimentul aceleiași persoane deschise pe teritoriul Federației Ruse și dintr-un cont deschis în Federația Rusă, pe cheltuiala a aceleiași persoane deschise în afara teritoriului Federației Ruse;
Traducerea de către nerezident a rublelor RF, valorile mobiliare din contul deschis în Federația Rusă, în detrimentul aceleiași persoane deschise pe teritoriul Federației Ruse.

Operațiuni între achiziționarea rezidenților de către rezident la rezident și înstrăinarea de către rezident în favoarea unui rezident a valorilor valutare pe temei juridic, precum și utilizarea valorilor valutare ca mijloc de plată;
Operațiuni între rezidenți și nerezidenți: achiziționarea unui rezident al unui nerezident sau a unui nerezident la rezident și alternativa rezidentului în favoarea unui nerezident sau a unui nerezident în favoarea unui rezident al unui rezident al unui rezident Valorile valutare, rublele RF, valorile mobiliare în rublele Federației Ruse și emise în Federația Rusă privind motivele juridice, precum și utilizarea valorilor valutare, rublele Federației Ruse și a valorilor mobiliare ca mijloc de plată;

Operațiuni între nerezidenți: achiziționarea unui nerezident nerezident și alienarea unui nerezident în favoarea unui nerezident al valorilor valutare, moneda Federației Ruse și a valorilor mobiliare în rublele Federației Ruse și emise în Federația Rusă privind motivele juridice, precum și utilizarea valorilor valutare, moneda datelor Federației Ruse și a valorilor mobiliare ca mijloc de plată;

Referință: Rezidenții sunt:

Persoanele fizice:

1) Cetățenii Federației Ruse, cu excepția:

Cetățenii Federației Ruse recunoscute prin reședința permanentă într-o țară străină de cel puțin un an, inclusiv cele emise de acest stat un permis de ședere, cetățeni ai Federației Ruse, rămânând temporar într-o țară străină cel puțin 1 an pe baza unui lucru de lucru sau viză de instruire cu o perioadă de cel puțin 1 an.

2) cetățenii străini și apatrizii care locuiesc permanent în Federația Rusă pe baza unui permis de ședere,

Entitati legale:

1) creat în conformitate cu legislația Federației Ruse;
2) birouri și alte unități ale entităților juridice stabilite în conformitate cu legislația Federației Ruse și în afara teritoriului Federației Ruse;
3) misiuni diplomatice, agenții consulare ale Federației Ruse și alte reprezentări oficiale ale Federației Ruse, care se află în afara teritoriului Federației Ruse, precum și a misiunilor permanente ale Federației Ruse pentru organizații interstatale sau interguvernamentale;
4) Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse, municipalități.

Nerezident sunt:

indivizi:

1) cetățeni străini și apatrizi, cu excepția localizării permanente în Federația Rusă pe baza unui permis de ședere;
2) cetățeni ai Federației Ruse, care locuiesc permanent într-un stat străin de 1 an sau mai mult, inclusiv cei care au un permis de ședere pentru străinătate sau temporar într-un stat străin de 1 an și mai mult pe baza unei vize de lucru sau de formare 1 an și mai mult;

Entitati legale:

1) creat în conformitate cu legislația statelor străine și având o locație în afara teritoriului Federației Ruse;
2) organizațiile care nu sunt entități juridice stabilite în conformitate cu legislația statelor străine și având o locație în afara teritoriului Federației Ruse;
3) sucursale pe teritoriul Federației Ruse, a misiunilor permanente și a altor unități structurale separate sau independente ale nerezidenților enumerate mai sus;
4) misiunile diplomatice acreditate în Federația Rusă, agențiile consulare ale statelor străine și reprezentările permanente ale acestor state în cadrul organizațiilor interstatale sau interguvernamentale;
5) organizații interstatale și interguvernamentale, ramurile și misiunile permanente în Federația Rusă;
6) Alte persoane care nu sunt enumerate în lista de rezidenți menționați mai sus.

Statul efectuează funcții de control al monedei utilizând agenții de control al monedei și de control al monedei.

Organisme de control valutar - Banca Centrală a Federației Ruse, un organism executiv federal autorizat (în prezent Rosfinnadzor).

Organizațiile de credit din Rusia (băncile) cu drept pe baza licențelor Băncii Rusiei de a exercita operațiuni bancare Cu fonduri în valută străină, precum și sucursalele instituțiilor de credit străine care operează pe teritoriul Federației Ruse, care au dreptul de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în valută străină (denumită în continuare bănci autorizate) sunt agenți ai controlului monedei .

Băncile autorizate, în cadrul funcțiilor agenților de control al monedei au dreptul:

1. Efectuarea de inspecție a respectării rezidenților și nerezidenților actelor de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare în valută,
2. Pentru a verifica exhaustivitatea și acuratețea contabilității și raportarea operațiunilor de schimb valutar ale rezidenților și nerezidenților.
3. Solicitați și primiți documente și informații referitoare la operațiunile valutare, descoperirea și contabilitatea.

Ce are dreptul de a solicita o bancă în cadrul controlului monedei?

Banca autorizată are dreptul să solicite depunerea numai a acestor documente care se referă direct la tranzacția monetară.

Poate fi:

Documente care certifică identitatea unui individ;
Document privind înregistrarea de stat a unui individ ca antreprenor individual;
Documente care certifică statutul unei entități juridice - pentru nerezidenți, un document privind înregistrarea de stat a unei entități juridice - pentru rezidenți;
Certificat de înregistrare la autoritatea fiscală;
Documente care atestă drepturile persoanelor în domeniul imobiliar;
Documente care atestă nerezidenți pentru operațiunile valutare, conturile de deschidere (depozite), emise și emise de autoritățile țării de reședință (site-ul de înregistrare) al unui nerezident, dacă este furnizată primirea de către nerezident a unui astfel de document pentru legislația unui stat străin;
Notificarea autorității fiscale la locul contabilității rezidenților privind deschiderea unui cont (contribuția) în banca din afara teritoriului Federației Ruse;
Documentele de înregistrare în cazurile în care este prevăzută înregistrarea preliminară în conformitate cu această lege federală;
Documente (proiecte de documente), care sunt baza pentru desfășurarea operațiunilor de schimb valutar, inclusiv acorduri (acorduri, contracte) și completări și (sau) modificări ale acestora, procura, descărcarea de gestiune din protocolul Adunării Generale sau al unei alte autorități juridice ; documente care conțin informații despre rezultatele licitației (în cazul exploatației lor); Documente care confirmă faptul că transferul de bunuri (performanță, furnizare de servicii), informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive pentru acestea, actele organelor de stat;
Documentele emise și emise de instituțiile de credit, inclusiv declarațiile bancare, declarațiile bancare; Documente care confirmă operațiunile de punere în funcțiune;
Declarații vamale, documente care confirmă importul de bunuri către Federația Rusă și Export din Federația Rusă, moneda Federației Ruse, valută străină și a valorilor mobiliare externe și interne din forma documentară;
Passport de tranzacție;
Documente care confirmă faptul că persoanele fizice sunt soți sau rude apropiate, inclusiv documentele emise de autoritățile de evidență a actelor de stare civilă (certificat de căsătorie, certificatul de naștere), care au intrat în luarea în considerare a deciziei Curții de a stabili fapta familiei sau a relațiilor conexe , Adopție (adopție), privind înființarea de paternitate, precum și înregistrările în pașapoarte privind copiii, despre soțul / soția și alte documente prevăzute de legislația Federației Ruse.

Rezidenții și nerezidenții care exercită în cadrul tranzacțiilor monetare a Federației Ruse sunt necesare:

Să trimită documentele și informațiile de mai sus agențiilor și agenților de control al monedei;
Contabilitate în mod contabil și în valoare de raportare a tranzacțiilor în valută, asigurând siguranța documentelor și materialelor relevante timp de cel puțin trei ani de la data operațiunii valutare relevante, dar nu mai devreme decât executarea contractului;
Pentru a îndeplini prescripțiile privind controalele monetare a agențiilor de eliminare a încălcării actelor de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare în valută.

Responsabilitatea încălcării legislației monetare este prevăzută la articolul 15.25 din Codul Federației Ruse infracțiuni administrative.

întreținere reguliReglementarea îndeplinirii de către băncile autorizate de agenți de control al monedei:

1. Instrucțiuni ale Băncii Rusiei nr. 138 - și "cu privire la procedura de reprezentare a rezidenților și nerezidenților la băncile autorizate de documente și informații în implementarea tranzacțiilor valutare, contabilitate de băncile autorizate de tranzacții valutare și înregistrarea tranzacției pașapoarte "
2. Poziția Băncii Rusiei "cu privire la procedura de transfer de informații de către băncile autorizate privind încălcările persoanelor care desfășoară activități de schimb valutar, acte de legislație în valută a Federației Ruse și a actelor de autorități de reglementare în valută" nr. 308- P.
3. Poziția Băncii Rusiei "cu privire la procedura de transfer la autoritățile fiscale pentru a îndeplini funcțiile agenților de control al monedei a pașapoartelor tranzacțiilor în formă electronică" nr. 402-P
4. Poziția Băncii Rusiei "cu privire la procedura de transfer de către băncile autorizate și Banca teritorială a Rusiei autorităților vamale pentru a îndeplini funcțiile agenților de control al monedei asupra informațiilor privind pașapoartele tranzacțiilor în temeiul acordurilor comerciale externe (contracte ) în format electronic "Nr. 364-P
5. Indicarea Băncii Rusiei nr. 1868-U "privind prezentarea de către persoane fizice - rezidenți ai băncilor autorizate de documente legate de efectuarea tranzacțiilor valutare individuale"
6. Instrucțiuni ale Băncii Rusiei nr. 111 - și "privind vânzarea obligatorie a unei părți a monedei pe interne piața valutară Federația Rusă"
7. Indicarea Băncii Rusiei nr. 1425-Y "privind procedura de implementare a tranzacțiilor valutare între băncile autorizate"
8. Indicarea Băncii Rusiei nr. 1412-Y "privind stabilirea sumei de transfer de către un individ - rezident din Federația Rusă fără a deschide conturile bancare"
9. Decizia Guvernului Federației Ruse nr. 166 "privind procedura de depunere a organismelor și a agenților de control al monedei către autoritatea de control valutar autorizată de Guvernul Federației Ruse necesare pentru a-și pune în aplicare funcțiile de documente și informații"
10. Decizia Guvernului Federației Ruse nr. 819 "privind aprobarea Regulilor de depunere de către rezidenți autoritățile fiscale Rapoarte privind circulația fondurilor pe conturile (depozitele) în băncile din afara teritoriului Federației Ruse "
11. Scrisoarea Serviciului Vamal Federal nr. 01-11 / 217 "privind recomandările metodologice pentru calificările încălcărilor legislației monetare"

Controlul financiar valutar

Control, fiind una dintre cele mai importante funcții ale procesului de gestionare efectuate la orice nivel, reprezintă un sistem de observație și verificare a conformității funcționării unui obiect gestionat adoptat, precum și identificarea rezultatelor impactului managerial asupra unui gestionat obiect.

Controlul se desfășoară în diferite domenii ale societății. În acest sens, se distinge tipurile de control: economic, statistic, financiar, mediu, tehnic, administrativ etc.

Ca formă de punere în aplicare a funcției de control a finanțelor, controlul financiar este necesar în orice societate bazată pe relațiile de mărfuri. În economiile de piață, rolul controlului financiar este deosebit de mare, deoarece cele mai importante activități ale entităților de afaceri cu respectarea obligatorie a normelor de drept stabilite devin o creștere a eficacității sale. Controlul financiar este valoarea esențială La orice nivel, asigurând funcționarea fiabilă a întregului, punerea în aplicare a statului de către stat contribuie la asigurarea securității financiare.

Susținerea legală și metodologică a controlului financiar include:

Acte financiare și juridice în care au dreptul: legii, acte legislative de reglementare de reglementare ale organismelor de competență generale și speciale adoptate de legi;
Standarde care sunt aprobate de autoritatea competentă Documentele de reglementare care stabilesc un set de norme, norme cu privire la subiectul standardizării (de exemplu, normele (standardele) activității de audit);
Coduri. etică profesională;
Documente metodice care conțin aspecte specifice ale organizării controlului financiar, explică modul și tehnicile pentru implementarea practică a anumitor proceduri de control (de exemplu, instrucțiuni privind procedura de efectuare a inspecțiilor sau lucrul cu documentele etc.).

Punerea în aplicare a controlului financiar implică existența responsabilității entităților de afaceri, a autorităților de stat și a autoguvernării locale, precum și organismelor care desfășoară controlul financiar și funcționarii acestora. Încălcarea normelor de drept stabilite, apar următoarele tipuri de responsabilitate: drept administrativ, civil, penal, disciplinar. În plus, oficialii autorităților de stat și al guvernelor locale sunt responsabile prevăzute de legislația privind serviciul de stat și municipal.

Eșecul sau performanța necorespunzătoare de către participanți în procesul de control al drepturilor și obligațiilor acestora implică utilizarea anumitor măsuri coercitive, dintre care sunt: \u200b\u200bavertizare; impunerea unei amenzi, acumularea de sancțiuni; interzicerea sau restricționarea activității; Interzicerea implementării anumitor operațiuni (de exemplu, blocarea cheltuielilor, conturile de suspendare a conturilor în instituțiile de credit); material de sechestru și (de exemplu, fonduri bugetare); compensare; confiscare. Măsurile de forță aplicate exprimate în formă monetară se numesc sancțiuni financiare în temeiul căruia măsurile financiare înțeleg statul și alte organisme. Scopul principal al aplicării sancțiunilor financiare este de a reduce încălcările subiecților relații financiare reguli de drept și prevenirea acestor încălcări.

Măsuri impactul forțat sau sancțiunile sunt aplicate de autoritățile statului și funcționarii acestora în conformitate cu competențele lor în prezența anumitor motive. Baza de aplicare a măsurilor de forță este: eșecul legii (decizia) privind bugetul; Utilizarea primită a fondurilor bugetare, listarea anticipată și incompletă a fondurilor bugetare către beneficiarii acestora; Nerespectarea contabilității (financiare), raportarea fiscală; Evaziunea de la plata impozitelor etc. Aceste încălcări sunt reflectate în documentul final (de exemplu, un act de revizuire sau verificare), pe baza cărora se aplică măsuri coercitive.

Obiectivele de control al monedei

Regulamentul monetar într-un sens larg este reglementarea de stat a principiilor de bază de organizare a sistemului monetar național și a mecanismelor de funcționare a acestuia. Esența reglementării valutare este de a crea un astfel de sistem de impact asupra convertibilității monedei naționale, a cursului de schimb, a pieței valutare interne și, care să îndeplinească sarcinile strategice de dezvoltare și, în același timp, reflectă necesitatea actualei moment.

Acesta este, în esență, un set de astfel de procese ca:

Activitățile organelor de stat privind tratamentul valutar;
Controlul statului pentru operațiunile de schimb valutar;
impactul asupra ratei monedei naționale;
restricționarea utilizării valutei străine;
O combinație de măsuri legislative, administrative, economice și organizaționale care determină procedura de efectuare a operațiunilor cu valori valutare.

Funcțiile statului în domeniul reglementării monedei, de regulă, includ:

Acumularea datelor statistice privind exporturile din țară și import în țară;
- Regulamentul de export din țara de materii prime strategice;
- reglementarea importului sau exportarea monedei naționale din țară, vânzarea de valori mobiliare;
- achiziționarea de rezidenți și nerezidenți ai bunurilor imobile în țară sau în străinătate;
- definirea cursului țării în raport cu alte valute;
- Regulamentul procedurii de efectuare a operațiunilor cu moneda locuitorilor și nerezidenților (punerea în aplicare a plăților, investițiilor);
- Regulamentul procedurii de repatriere a profiturilor primite de la operațiunile de export.

Se formează reglementarea valutară și este în mare parte determinată de politica valutară de stat. Politica monetară este un set de măsuri guvernamentale în domeniul relațiilor economice străine care vizează realizarea obiectivelor strategice și a obiectivelor actuale ale țării, menținând echilibrul intern și extern. În același timp, politica monetară este întotdeauna determinată de situația valutară-economică din țară și de locul său în sistemul economiei mondiale.

Regulamentul valutar într-un sens îngust este un element politici monetareexpuse specii diferite Restricții privind efectuarea de operațiuni ale rezidenților și nerezidenților cu valută străină și alte valori valutare prin licențiere, diferențiere și control.

Regulamentul valutar poate fi:

Direct și indirect. Regulamentul privind moneda directă este un set de acțiuni legislative și administrative ale autorităților care determină procedura de efectuare a operațiunilor cu valori valutare. Regulamentul valutar indirect este un set de impact asupra participanților la relațiile economice străine prin crearea de interes economic în implementarea anumitor tranzacții valutare. Predominanța acestei înțelegeri sau a acestei metode de reglementare a monedei determină caracterul său;
Liberal sau restrictiv. Reglementarea monedei liberale este îndreptată spre conjunctura actuală a pieței valutare, nu afectează fundamentele structurale ale sistemului valutar și a cursului de schimb. Reglementarea monedei restrictive este afectată în mod intenționat de formarea cursului de schimb și a balanței de plăți. Formularul său completat sunt restricții în valută, adică Interdicția legislativă sau administrativă, limitare și reglementare a operațiunilor rezidenților și nerezidenților cu valori valutare și alte valori valutare.

Formele de limitări valutare sunt diverse: restricționarea sau interzicerea exporturilor de capital, blocarea conturilor nerezidente, multiplicitatea cursurilor de schimb etc.

Regulamentul valutar este efectuat de stat prin utilizarea anumitor instrumente care sunt măsuri organizaționale și economice specifice prin care statul afectează raportul de aprovizionare și furnizare pentru valută străină în țară și cu privire la starea balanței de plăți. Conținutul instrumentelor și mecanismul de utilizare a acestora sunt formate în cadrul unui anumit impact al unei situații macroeconomice reale, a obiectivelor politicilor microeconomice și a legislației curente în țară. Astfel, instrumentele de reglementare valutare includ cotele utilizate de Guvern, limitele stabilite înscrise de sancțiuni, intervenții valutare etc.

Reglementarea monetară se efectuează prin mecanismul de control al monedei. Controlul valutar este un sistem de măsuri pentru asigurarea executării legilor, a normelor și a normelor de efectuare a operațiunilor valutare stabilite de stat. În esență, controlul valutar asigură eficacitatea reglementării monedei și, prin urmare, este componenta sa.

Pentru controlul valutar al activității economice străine, se creează un mecanism special, care include instrumente speciale pentru monitorizarea, formularele, metodele și instrumentele pentru implementarea acesteia. Regulamentul valutar există în toate țările.

În Rusia, se desfășoară în conformitate cu Legea Federației Ruse nr. 3615-1 "privind reglementarea monetară și controlul monedei în Federația Rusă", care determină:

Principiile operațiunilor valutare în Federația Rusă;
puterile și funcțiile organelor și agenților de reglementare monetară și controlul monedei;
Drepturile și obligațiile persoanelor juridice și persoanele fizice privind proprietatea, utilizarea și eliminarea valorilor valutare;
Responsabilitatea încălcării legislației monetare. Legea este temeiul juridic pentru crearea sistemului monetar național al Federației Ruse.

Elementul principal al sistemului valutar național este o monedă națională. Legea oferă o definiție clară a conceptului de "național moneda rusă.».

Deci, aparține "moneda Federației Ruse":

În circulație, precum și confiscate sau retrase din circulație, dar pentru a fi schimbate ruble sub formă de bilete bancare (bancnote) Banca centrala Rf și monede;
- Fonduri în rublele privind conturile în bănci și alte instituții de credit din Federația Rusă;
- fonduri în ruble în conturile bancare și alte instituții de credit din afara Federației Ruse (pe baza acordurilor interguvernamentale privind utilizarea monedei Federației Ruse pe teritoriul acestui stat);
- documente de plată (verificări etc.), valori stoc (stocuri), altele debinare, exprimată în ruble.

Deoarece relațiile economice străine implică schimbul de monedă națională în valută străină, legea primește o definiție și valută străină. "Valută străină" sunt semne monetare sub formă de bancnote, bilete de trezorerie, monede în circulație și fiind o facilitate de plată legitimă în statul relevant, precum și confiscate sau depuse de circulație, dar să fie schimbate semne monetare, precum și fonduri în conturile din unități monetare țări străine.

"Operațiunile valutare" sunt definite ca operațiuni care sunt asociate cu tranziția de proprietate și alte drepturi la valorile valutare, inclusiv utilizarea valorilor mobiliare în valută străină ca mijloc de plată; Import și expediere la Federația Rusă și din Federația Rusă a valorilor valutare, internaționale transferuri de bani, precum și operațiunile în care sunt implicați nerezidenți ai Federației Ruse, adică. Deschiderea și menținerea conturilor ruble ale nerezidenților din Federația Rusă în băncile autorizate.

De la B. condiții moderne Activele lichide internaționale nu se limitează la acumularea de valute de rezervă și includ: aur, argint și alte valori, transformând cu ușurință în valută de rezervă, legea introduce conceptul de "valori valutare". Acestea includ: bancnote de numerar, bilete de trezorerie, state străine de monede de schimb, inclusiv retrase din circulație, dar care vor fi schimbate; Documente de plată în valută străină: verificări, note, scrisori de credit; valorile mobiliare în străinătate și alte obligații de datorie; metale pretioase (Aur, argint, platină în lingouri), pietre prețioase, cu excepția resturilor de bijuterii și bijuterii.

Toți participanții la relații economice străine sunt împărțite prin lege în două categorii: rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse. În funcție de statut, ele apar anumite drepturi și obligații.

Rezidenții includ:

Persoanele care au un loc permanent de reședință în Federația Rusă, inclusiv cei temporar în afara Federației Ruse (este necesar să se sublinieze că conceptul de "cetățenie" pentru a determina statutul unui individ ca relativ rezident sau nerezident nu are o relație.);
- entitățile juridice create în conformitate cu legislația Federației Ruse, cu locația din Federația Rusă;
- întreprinderi și organizații care nu sunt entități juridice create în conformitate cu legislația Federației Ruse, cu locația din Federația Rusă;
- reprezentanți diplomatici și alți reprezentanți oficiali ai Federației Ruse, situate în afara Federației Ruse;
- Dincolo de limitele Federației, sucursalelor și reprezentanțelor rusești ale locuitorilor Federației Ruse.

La nerezidenți ai Federației Ruse:

Persoanele care au un loc permanent de reședință în afara Federației Ruse, inclusiv cele temporar în Federația Rusă;
- entitățile juridice create în conformitate cu legislația statelor străine, cu locația Federației Ruse;
- întreprinderi și organizații care nu sunt entități juridice create în conformitate cu legislația statelor străine, cu locația Federației Ruse;
- reprezentanțe diplomatice și alte reprezentanțe oficiale în Federația Rusă, precum și organizațiile internaționale și sucursalele și reprezentanțele lor;
- În sucursalele Federației Ruse și oficiile reprezentative ale nerezidenților din Federația Rusă.

Legea definește posibilitatea și modul de convertibilitate a rublelor ruse în valută străină: baza vânzării și vânzării de monedă pe piață, adică Convertibilul său, - proprietatea.

Toate operațiunile de comerț exterior realizate în Federația Rusă sunt împărțite în operațiuni și operațiuni curente legate de mișcarea capitalului.

Operațiunile curente includ:

Transferuri către Federația Rusă și din Federația Rusă de a plăti bunuri, lucrări, servicii fără întârziere de plată și cu o întârziere de până la 90 de zile;
- primirea și emiterea de împrumuturi financiare pentru până la 180 de zile; Trans Transferuri de interes, devine și alte venituri legate de investiții;
- traduceri de non-tranzacții (, pensii, beneficii etc.).

Operațiunile de capital includ:

Investiții directe (contribuții la fondurile statutare ale întreprinderilor și organizațiilor); - Investiții de portofoliu;
- primirea și emiterea unei întârzieri de plată la operațiunile de import-export pentru mai mult de 90 de zile;
- primirea și emiterea de împrumuturi financiare pentru mai mult de 180 de zile;
- alte operațiuni care nu sunt curente.

Operațiunile valutare actuale sunt efectuate fără restricții, operațiunile de capital necesită obținerea unei licențe a Băncii Centrale a Federației Ruse.

Legea definește baza instituțională a sistemului monetar național al Rusiei, precum și a organelor de reglementare monetară și a puterilor acestora. Îndeplinirea directă a competențelor este însărcinată băncilor autorizate care, potrivit legii, primind o licență a Băncii Centrale a Federației Ruse de a efectua operațiuni de schimb valutar, sunt agriici ai controlului valutar. Agenții de control al monedei sunt monitorizați de locuitorii și operațiunile valutare nerezidente efectuate în Federația Rusă, conformitatea acestor operațiuni prin legislația monetară, licențele și permisiunile obținute de la banca centrală, precum și în conformitate cu actele organelor de control valutar . Agenții de control al monedei efectuează, de asemenea, teste de operațiuni de schimb valutar ale rezidenților și nerezidenților din Federația Rusă.

Principiile controlului monedei

Principiile de bază sunt independența și obiectivitatea, competența și publicitatea. Independența controlului ar trebui să fie asigurată de independența financiară a operatorului, în comparație cu termenii parlamentari ai autorităților organelor de control al statului, precum și caracterul lor constituțional. Obiectivitatea și competența implică respectarea strictă a controlorilor legislației în vigoare, un nivel profesional ridicat de lucru al controlorilor bazați pe strict standarde instalate efectuarea lucrărilor de revizuire. Publicitatea prevede relația constantă a controlorilor financiari cu publicul și mass-media.

Principiile cântăririi sunt semnificative:

1. Performanța controlului;
2. Claritatea și logicalitatea cerințelor pentru controlori;
3. extrafectarea subiecților de control;
4. valabilitatea și dovezile informațiilor furnizate în actele inspecțiilor și auditului;
5. preventivitatea (prevenirea) tulburărilor financiare probabile;
6. prezumția de nevinovăție (în fața instanței) suspectată de crimele financiare ale persoanelor;
7. Coerența acțiunilor diferitelor organisme de control etc.

Fiecare instituție și tipul de control au propriile reglementări.

Regulamentul general acceptat al auditului integrat al entității economice include următoarele acțiuni pe etape ale organismelor de control:

1. un inventar al prezenței și siguranței valorilor materialelor inventive, a obiectelor de producție neterminată sau a construcțiilor, a produselor semifabricate, a unui birou și a altor echipamente, numerar și așezări;
2. Verificarea vizuală a corectitudinii documentelor, completitudinea și fiabilitatea finalizării detaliilor, respectarea documentelor pentru a verifica standardele aprobate, identificarea documentelor de calitate slabă, calcularea aritmetică a rezultatelor etc.;
3. Verificați completitudinea și corectitudinea reflecției în documentele operațiunilor financiare și economice și reflecțiile Înregistrări contabile În registrele contabile, dezvoltarea de tabele, comenzile reviste, în cartea principală etc.;
4. Verificați corectitudinea calculului indicatorilor calculați ( salariile, impozite, sume de depreciere, rezerve, dobândă pentru credit etc.);
5. Inspectarea corectitudinii raportării - contabilitate, financiară, fiscală, statistică, asigurare, credit și altele, prevăzută de legislația în vigoare a țării.

Alte tipuri de control (documentar, tematic) necesită reglementări relevante definite de departamentele de control sau de gestionarea firmei (atunci când conduce controlul intern).

Controlul financiar este obișnuit să clasifice în conformitate cu următoarele criterii.:

1. Regulamentele de implementare - obligatorie, inițiativă;
2. Timpul este preliminar, actual (operațional), ulterior;
3. Subiecte de control - prezidențial: autorități legislative și autonomie locală; organisme executive; organisme financiare și de credit; Intramed; departamental; audit;
4. Obiecte de control - Buget, pentru, taxe, valută, credit, asigurare, investiții, obiceiuri, pentru bani gheata.

Control obligatoriu activități financiare Legii și persoanele fizice se desfășoară pe baza legii. Se referă la audituri fiscale, controlul asupra utilizarea țintă Resursele bugetare, confirmarea obligatorie a auditului acestor rapoarte contabile financiare ale organizațiilor etc. Controlul inițiativei nu rezultă din legislația financiară, dar este o parte integrantă Gestionarea financiară pentru atingerea tactică și.

Controlul valutar al operațiunilor de import

Împreună cu "fără întoarcere" venituri valutare Conform contractelor de export, fluxul de resurse valutare este adesea sub formă de plăți în avans în cadrul contractelor de import fără furnizarea ulterioară de bunuri și servicii.

Un anumit factor de descurajare are o procedură introdusă, când condiția de plată în punerea în aplicare a așezărilor internaționale privind contractele de import este o prezentare obligatorie a întreprinderilor rusești în banca autorizată Instrumente de transmisie care confirmă trimiterea de bunuri în Rusia.

Mecanismul de monitorizare a valabilității plăților în valută străină pentru bunurile importate, precum și controlul valutar asupra fluxului veniturilor valutare din exportul de bunuri, face ca aceasta să fie o legătură importantă de control al monedei și consolidează rolul băncii centrale a Federația Rusă.

Sistemul de control al monedei pentru operațiunile de import stabilește controlul asupra valabilității plăților în valută străină pentru bunurile importate și este introdusă pentru a asigura conformitatea cu privire la valoarea fondurilor în valută străină tradusă în plata mărfurilor importate, costul bunurilor importate efectiv Federația Rusă.

Acțiunea sistemului de control al monedei se aplică:

A) tranzacții valutare pentru bunurile importate în Federația Rusă în conformitate cu modurile vamale "problema pentru libera circulație" și "remort";
b) tranzacțiile pentru care calculele sunt furnizate integral sau parțial în valută străină.

Documentul de bază al controlului valutar este pașaportul unei tranzacții de import (PSI), care este emis de importator la banca importatoare și conține principalele condiții ale contractului de comerț exterior.

Odată cu furnizarea unui importator PCA importator, importatorul este responsabil față de organismele și agenții de control al monedei pentru respectarea completă a informațiilor furnizate în PSI, termenii contractului, precum și pentru bunurile din Federația Rusă din plin și într-un timp care nu depășește 180 de zile între ziua plății și data vămuirii. În cazul în care este imposibil să se furnizeze bunuri, importatorul este obligat să returneze termenele stabilite prin contractul pentru contul valutar actual al importatorului de suma de plată anticipată, care a fost transferată anterior în partea străină. În cazul neîndeplinirii termenelor de aprovizionare a mărfurilor sau a monedei de nerestru, acestea sunt responsabile sub forma unei amenzi în valoare a sumei echivalente cu valoarea valută străină tradusă în plata bunurilor. Cu toate acestea, pedeapsa nu este impusă în cazurile în care forța majoră este documentată.

Banca de import după verificarea conformității termenilor de date PTC semnează copiile PSI. Primul instanță este returnat importatorului, al doilea - servește ca bază pentru deschiderea unui dosar cu o bancă importatoare în care este plasată pentru depozitare împreună cu alte documente.

Elementele de bază ale controlului valutar

Controlul valutar este unul dintre tipurile de control financiar, care se desfășoară în timpul operațiunilor valutare.

Principalele direcții ale controlului valutar sunt:

Determinarea conformității legislației în vigoare și a disponibilității licențelor și a permiselor necesare pentru acestea;
- verificarea îndeplinirii de către rezidenții obligațiilor în valută străină în fața statului, precum și obligațiile de a vinde valută străină pe piața valutară internă a Federației Ruse;
- verificarea valabilității plăților în valută străină;
- verificarea completitudinii și obiectivității contabilității și raportarea operațiunilor de schimb valutar, precum și a operațiunilor nerezidente în moneda Federației Ruse.

Controlul valutar este realizat de controlul monedei și agenții. La numărul de controale valutare, legea Federației Ruse "privind reglementarea monetară și controlul monedei" se referă la banca centrală a Federației Ruse, puterile cărora în acest domeniu au fost declarate în paragraful anterior, precum și guvernul de Federația Rusă în persoana unor astfel de organisme ca Ministerul Finanțelor Federației Ruse, Serviciul Federal Rusia privind controlul monedei și export (EK).

Rol special În punerea în aplicare a controlului valutar, se joacă serviciul federal al Rusiei la valută și control al exporturilor, ceea ce controlează respectarea rezidenților și nerezidenților din legislația Rusiei și a regulamentelor departamentale care reglementează punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare și îndeplinirea de către rezidenți de obligații față de stat în valută străină; efectuează controlul asupra completitudinii admiterii în mod prescris de fonduri în valută străină privind operațiunile economice străine; participă la monitorizarea respectării procedurii de cotare și licențiere a exporturilor de bunuri și servicii; Controlează eficiența utilizării împrumuturilor în valută străină furnizată de Federația Rusă pe baza tratatelor și a acordurilor internaționale, efectuează alte funcții legate de controlul monedei și exporturilor.

Comitetul vamal ca organism de control monetar în conformitate cu art. 198 și 199 din Codul vamal al Federației Ruse și al altor autorități vamale subordonate ca agenți de control al monedei efectuează controlul valutar asupra deplasării persoanelor prin frontiera vamală a monedei Federației Ruse, a valorilor mobiliare în moneda Federației Ruse , valori valutare, precum și tranzacții de schimb valutar legate de trecerea prin granița specificată de bunuri și vehicule.

În plus față de acestea, agenții de control al monedei sunt organizații care, în conformitate cu legea, pot efectua funcțiile de control al monedei și sunt răspunzători față de autoritățile de control monetare relevante. Agenții de control al monedei sunt atribuite în prezent băncilor autorizate, alte organizații de credit nebancare care au licențe pentru tranzacții valutare.

În competența sa, organismele și agenții controlului valutar sunt monitorizate de operațiunile de schimb valutar, pentru conformitatea acestor operațiuni prin legislație, condiții de licență și permise etc.

Subiectele care efectuează tranzacții în valută sunt obligate să se supună organismelor și agenților de control al monedei Toate documentele și informațiile solicitate cu privire la tranzacțiile valutare efectuate, pentru a da explicațiile corespunzătoare, pentru a îndeplini alte atribuții prevăzute de lege.

În cazul încălcării de către întreprinderi, bancare și alte instituții financiare cu legislația monetară și actele de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse, rezidenții, inclusiv băncile autorizate, precum și nerezidenții sunt responsabili sub forma recuperării veniturilor Starea de tot a primit tranzacții nevalabile sau recuperare în venitul statului dobândit în mod nerezonabil și ca urmare a acțiunilor ilegale.

Pentru încălcarea regulilor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, eșecul autorităților de monitorizare și informare în valută, rezidenți și nerezidenți poate fi amendat în suma care nu a fost luată în considerare, a fost luată în considerare în mod necorespunzător sau pe care Documentația și informațiile nu au fost prezentate în modul prescris.

Cu o reîncălzire a acestor norme, precum și pentru neîndeplinirea aplicării prescripțiilor autorităților de control monetare la rezidenți, inclusiv băncile autorizate și nerezidenții cu Banca Centrală a Federației Ruse, sunt percepute starea stadiului sumei primite de tranzacții nevalabile, precum și amenzi în termen de cinci ori mai mare decât dimensiunea acestor sume; Licențele rezidenților și nerezidenților sunt asociate sau răspund.

Procesul de liberalizare a activității economice străine a întreprinderilor ruse, care a început și a dezvoltat în condițiile de instabilitate în domeniul economiei și politicilor, în combinație cu dezavantaje semnificative baza de reglementare El a dus la "scăparea" intensă a capitalului din țară. Sume semnificative, dimensiunea exactă a cărei este dificil de determinat, sa dovedit a fi în conturile băncilor străine. Sursele oficiale sumele sumele de la 50 la 100 de miliarde de dolari. Originea ponderii principale a acestor fonduri este ilegală în natură, iar veniturile în sine sunt ascunse de impozitare și de la vânzarea obligatorie în piața monetară internă Veniturile din operațiunile economice străine alocate ilegal.

Principalele motive pentru adăpostul antreprenorilor ruși și cetățenii fondurilor valutare în străinătate pot fi numiți următoarele:

Instabilitatea situației economice și politice generale din țară, căderea cursului de schimb ruble, inflația, deprecierea rezervelor și;
- imperfecțiunea și instabilitatea rusă;
- Dezavantaje în stat și reglementarea legală Operațiunile valutare și controlul valutar în țară.

În prezent, scurgerile de capital ia forme suficient de sofisticate, dificil de controlat.

Cele mai comune modalități de ieșire de capital din țară sunt următoarele:

Înscrierea de către contribuabilii străini din veniturile monetare datorate întreprinderilor și cetățenilor ruși, la conturi în băncile străine (conturi ale întreprinderilor sau cetățenii, conturile persoanelor străine, conturile companiilor străine sau specialiști în astfel de scopuri);
- importul și exportul de bunuri (lucrări, servicii), în plus, în plus, firmele de mediere străine de tranzacție (de obicei înregistrate în țările cu fiscalitate scăzută), cu subestimarea artificială a prețurilor de export și a supraestimării prețului de import în scopul educației în conturile acestor firme care nu sunt reflectate în contabilitatea întreprinderii rusești (promoții, obligațiuni etc.);
- plata întreprinderilor rusești și a cetățenilor cu privire la sumele din ruble în favoarea firmelor străine sau a cetățenilor de a obține echivalentul în valută străină în străinătate;
- traducerea în bănci străine de plăți în avans, urmată de refuzul de a importa bunuri;
- traducerea de către întreprinderile rusești și cetățenii în valută străină în străinătate pentru a plăti presupuse servicii necorporale prestate;
- nelimitat (traducere) de către cetățeni de valută străină, atât în \u200b\u200bnumerar, cât și în numerar formas;
- ascunderea veniturilor primite din străinătate în străinătate în absența unui sistem de monitorizare a rentabilității investițiilor străine și repatrierea veniturilor din acestea;
- refuzul întreprinderilor rusești de la primirea veniturilor la export cu plată ulterioară partenerilor străini contractelor de import ale întreprinderii rusești;
- schimbul de mărfuri ne-echivalente în tranzacții declarate Barter, urmată de obținerea diferenței de costul mărfurilor în contul din străinătate;
- satisfacția față de partea rusă a pretențiilor fictive ale firmelor străine și a antreprenorilor cu plăți asupra frontierei amenzilor, penalităților etc.;
- livrarea de către întreprinderile ruse de bunuri la fostele republici ale URSS cu plata în ruble sau monedele naționale și reexportul ulterior pentru moneda convertibilă liberă creditată la conturile băncilor străine.

Un alt motiv pentru încălcări grave este dolarizarea economiei rusești.

Potrivit unor informații, un punct de schimb valutar conturi monetare pentru două neînregistrate. Pentru a eficientiza activitatea punctelor de schimb, a fost elaborat un nou eșantion de un singur certificat de dobândire a obligațiilor de achiziție și de export, un special casa de marcat Cu o memorie instabilă, în care datele vor fi introduse automat în numărul de facturi, valoarea parului, cursurile de vânzări.

Controlul asupra admiterii în Federația Rusă a Veniturilor Exportului de rezidenți este încredințată în principal autorului autorizat băncile rusești și se desfășoară în conformitate cu Instruirea Băncii Rusiei nr. 19 "privind procedura de efectuare a controlului valutar asupra Federației Ruse a veniturilor valutare din bunurile de export".

În conformitate cu instrucțiunile numite, exportatorul plasează un contract sau o copie certificată a băncii autorizate, în cazul în care contul său valutar este, la care venituri provenite din exportul de bunuri. Împreună cu banca, exportatorul emite un pașaport de tranzacție - un document care conține o informație standardizată cu privire la tranzacția economică străină necesară pentru controlul monedei. Pașaportul de tranzacționare este semnat de exportator și de bancă, pare să fie autorități vamale, împreună cu restul documentelor pentru exportul de bunuri. După semnarea pașaportului tranzacției, Banca își asumă funcțiile agentului de control al monedei pentru admiterea veniturilor valutare din exportul de bunuri în temeiul prezentului contract.

Pentru a consolida controlul în valută în ceea ce privește primirea veniturilor valutare la conturile rezidenților prin decretul președintelui Federației Ruse "Cu privire la măsurile prioritare de consolidare a sistemului de control al monedei în Federația Rusă" a fost stabilită, în conformitate cu care Calcule privind tranzacțiile economice străine ale rezidenților care implică mărfuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau Export de Bunuri de pe teritoriul vamal numit se desfășoară numai prin conturile locuitorilor care au intrat în sau în numele căreia tranzacțiile cu nerezidenți. În același timp, calculele privind tranzacțiile economice străine sunt efectuate numai prin intermediul băncilor autorizate. Importatorii rezidenți care au intrat în tranzacții din Rusia valută străină pentru a achiziționa bunuri sunt obligați să importe bunuri, costul căruia este echivalent cu valoarea fondurilor plătite pentru aceștia în valută străină sau pentru a asigura returnarea acestor fonduri în Suma tradusă anterior în 180 de zile calendaristice de la data plății bunurilor. În cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a acestor prescripții, importatoarele rezidente sunt responsabile sub forma unei amenzi în valoare a sumei echivalente cu valoarea valutei străine traduse anterior în plata bunurilor.

Zborul capitalului din Rusia implică consecințe economice și politice negative. Fluxul de capital este unul dintre motivele eșecului țărilor străine de a oferi împrumuturi în valută externă a Rusiei, subminează starea de serviciu pentru întreținerea a mai mult de 150 de miliarde de dolari de datorie externă și nu permite sistemul financiar al statului Acumulați suficiente resurse de investiții pentru a moderniza economia în ansamblu. Prin urmare, creația mecanism eficient Controlul asupra repatrierii veniturilor din exportul de servicii este crucial. Ar trebui să vizeze asigurarea costurilor fondurilor valutare câștigate mai costisitoare pentru a investi în dezvoltarea economiei rusești. Această sarcină poate fi rezolvată numai prin măsuri integrate de natură economică și politică, sunt necesare schimbări grave în legislație.

Se pare că aderarea Rusiei la Strasbourg "Convenția pentru spălarea banilor, identificarea, arestarea și confiscarea fondurilor detectate făcute prin metode criminale va îmbunătăți în mod semnificativ sistemul de detectare operațională a capitalului penal care se deplasează din Rusia în străinătate, ceea ce va crește eficacitatea a investigației grupurilor criminale pe teritoriul Rusiei în sine. În același timp, va fi posibilă încheierea unor acorduri relevante între Banca Rusiei și băncile relevante ale statelor europene cu privire la schimbul de informații necesare referitoare la punerea în aplicare a prevederilor Convenției din Strasbourg, precum și încheierea unor astfel de Acorduri între Ministerul Afacerilor Interne ale Rusiei și agențiile relevante de aplicare a legii din țările interesate.
Sistemul de credit al Federației Ruse

Înapoi | |

Sistemul de control al monedei din Federația Rusă face parte din controlul financiar al statului și este construit pe principiul unui model pe două niveluri. Primul nivel formează guvernul Federației Ruse și autoritățile de reglementare monetară, al doilea agenți de control al monedei.

Organele de control al monedei sunt Banca Rusiei și a organelor executive federale autorizate de Guvernul Federației Ruse. În conformitate cu Decretul Guvernului Federației Ruse, acest organism de control valutar este serviciul federal pentru supravegherea financiară și bugetară - Rosfinnadzor.

Agenții de control al monedei sunt alocate bănci autorizate, Bancă responsabilă a Rusiei, participanților profesioniști pe piața valorilor mobiliare, răspunzători autorității executive federale pe piața valorilor mobiliare, autoritățile vamale și autoritățile fiscale.

Controlul asupra implementării operațiunilor de schimb valutar de către instituțiile de credit și schimburi valutare implementează Banca Rusiei.

Guvernul Federației Ruse coordonează activitățile în domeniul controlului monedei al organelor executive federale (care sunt autorități de control monetar), interacțiunea lor cu Banca Rusiei. De asemenea, oferă interacțiune participanți profesioniști Piața valorilor mobiliare care nu sunt bănci autorizate, autorități vamale și fiscale.

Banca Rusiei oferă interacțiunea băncilor autorizate ca agenți de control al monedei cu autoritățile vamale și fiscale: băncile autorizate ca agenți de control al monedei transmit informații autorităților vamale și fiscale pentru a îndeplini funcțiile agenților de control al monedei în suma și în modul prescris de către Bank of Rusia.

O astfel de distribuție a funcțiilor între organe și agenți de control al monedei este stabilită în legea "privind reglementarea monedei și controlul monedei". Aceeași lege identifică drepturile și obligațiile organelor și agenților de control al monedei și funcționarii acestora.

Organele și agenții controalelor valutare în competența lor au dreptul de a efectua inspecții pentru a respecta rezidenții și nerezidenții Standarde legislative valutare - dispozițiile legii și actele autorităților de reglementare în valută, verifică exactitatea și acuratețea contabilității și Raportarea operațiunilor de schimb valutar ale rezidenților și nerezidenților. Ei au dreptul de a solicita și de a primi documente și informații referitoare la operațiunile valutare, conturile de deschidere și de conducere.

Legea stabilește o listă de documente care, pentru a pune în aplicare controlul monedei, poate solicita rezidenților și nerezidenților agenților de control valutar. Dar din această listă au dreptul să solicite numai acele documente care se referă direct la tranzacția valutară. Toate documentele trebuie să fie valabile în momentul depunerii, au certificat traduceri în limba rusă dacă sunt executate integral sau parțial într-o limbă străină.

Astfel, liberalizarea legislației valutare care conduce la o creștere a numărului de participanți la relațiile valutare și, în consecință, la o creștere a operațiunilor valutare, necesită o creștere a eficienței controlului valutar ca instrument de politică valutară de stat.

În sistemul de control valutar și de control valutar, Banca Rusiei are un loc special.

În conformitate cu legea "privind reglementarea monedei și controlul monedei", Banca Rusiei este principalul organism de reglementare monetară și unul dintre principalele organe de control valutar. Prin lege, este înzestrat cu dreptul de a crea acte juridice de reglementare, obligatorii pentru executarea de către toți participanții la piața valutară și activitatea economică străină.

Dezvoltarea cadrului de reglementare este principala metodă de reglementare monetară și controlul valutar aplicat de Banca Rusiei.

Metode specifice de monitorizare a respectării rezidenților și nerezidenților cu privire la cerințele legislației monetare sunt determinate cu un astfel de calcul, astfel încât acestea să furnizeze un impact de reglementare cuprinzător în punerea în aplicare a sarcinilor politicii monetare de stat.

În ceea ce privește operațiunile de export-import, se aplică un sistem de controale bancare vamale. Se bazează pe compararea datelor automate ale datelor autorităților vamale privind circulația mărfurilor prin intermediul frontierei vamale a Federației Ruse cu informații ale băncilor autorizate cu privire la cantitățile exporturilor exportatoare din exporturile de bunuri sau responsabile de la importatorii de importatori de plată pentru bunurile importate. Informațiile privind transporturile și plățile sunt prelucrate în principalul centru științific și informațional al Serviciului Vamal Federal. Se bazează pe faptele fără reveni la Federația Rusă a Veniturilor Exporturi și non-profit de bunuri în contul de extindere a plăților la contractele de import.

În scopul controlului monedei, în conformitate cu legea, organismele și agenții controlului valutar pot utiliza pașaportul de tranzacție eliberat de exportatori și importatori în băncile autorizate (articolul 20 din lege). Acesta trebuie să conțină informațiile necesare pentru contabilizarea și raportarea tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți. Aceste informații sunt înregistrate pe baza confirmării documentelor. Banca Rusiei poate stabili norme unice pentru proiectarea pașaportului pașaportului de tranzacții în punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți.

În prezent, se formează sistemul de raportare al băncilor autorizate pe tranzacțiile monetare, care este principala bază pentru monitorizarea acestora. Operațiunile monetare de monitorizare ca metodă de control al monedei este utilizată pentru a detecta abaterile în direcția fluxurilor monetare, care indică posibilitatea de ieșire de capital nerezonabilă din țară și evaziunea participanților la piața internă de schimb valutar și activitatea economică externă de la îndeplinirea cerințele legislației valutare.

Astfel, sistemul de control al monedei din Federația Rusă este construit pe principiile controlului ulterior asupra tranzacțiilor valutare deja perfecte și necesită îmbunătățiri suplimentare în direcția de dezvoltare a mecanismului de control preliminar.

Organele de control valutar sunt concepute pentru a asigura legalitatea acțiunilor organizațiilor care operează în unitățile monetare străine. Controlul sunt supuse rezidenților și nerezidenților economie nationala.

Se efectuează în conformitate cu Legea federală "privind reglementarea monedei și controlul monedei".

Controlul valutei și scopul său

Controlul în această zonă efectuează organe și agenți de control al monedei. Scopul este de a asigura legalitatea activităților participanților care efectuează moneda în țară și din străinătate. Scopul acestor acțiuni este de a asigura securitatea economică a țării.

Semnificația unor astfel de control crește în fiecare an. Acest lucru se datorează consolidării dezvoltării economiei globale. Rezultatul acestei dezvoltări este faptul că economiile naționale izolate acum în lume practic nu există. Economia fiecărei țări în orice caz este subiectul economiei globale.

Comercializarea mondială obligă toate țările cu un fir uniform de influențe reciproce și interdependențe. Operațiunile efectuate între țări asigură schimbul constant de bunuri și servicii, satisfăcând pe deplin nevoile populației. Aceleași operațiuni reprezintă baza pieței financiare globale care constituie sectorul financiar al economiei globale. Interesele economiei naționale sunt încălcate de extinderea companiilor trans Naționale care pot fi locuitori din mai multe țări, dar reflectă adesea interesele unei țări.

Plățile internaționale permanente se îmbină în fluxuri unice care au un impact semnificativ asupra stadiului regiunilor, țărilor, statelor și producătorilor individuali. Țările cu economii de piață deschise sunt supuse unor riscuri puternice, gratuite ale celor două ramuri de influență: producătorii străini care doresc să intre pe piața unei țări date și o piață neagră în țară.

Din aceasta rezultă scopul existenței controlului valutar în Federația Rusă minimizează riscurile și amenințările din alte țări, corporațiile naționale și procesele necontrolate din țară.

Organizația de control al monedei: formulare, funcții, responsabilitate

În Federația Rusă, organizarea controlului valutar se desfășoară în trei forme.

1. Comune sau nespecializate. Acestea sunt activitățile Ministerului Finanțelor în interacțiunea obligatorie cu autoritățile Ministerului Afacerilor Interne, FSB, Procuratura și Inspectoratului Fiscal pentru a asigura conformitatea documentelor cu standardele și normele existente.
2. Bancă. Se manifestă în acțiunile de control ale Băncii Rusiei și toate diviziile sale. Controlul vizează asigurarea legalității operațiunilor care trec prin organizațiile de credit.
3. Obiceiuri. Se efectuează prin acțiunile serviciului vamal în toate organismele sale structurale și teritoriale care controlează trecerea valorilor și bunurilor peste graniță.

O astfel de distribuție a rolurilor permite structurile de stat Utilizați autoritatea deplină pentru a atinge obiectivul principal al activităților sale - asigurarea securității economice.

Controlul valutei efectuează următoarele funcții:

• identificarea acțiunilor subiecților economiei care nu sunt relevante pentru legislația Federației Ruse;
• verifică prezența sau absența documentelor care permit activități de schimb valutar;
• identificarea gradului de valabilitate a tranzacțiilor de plată efectuate în unitățile monetare ale altor state;
• controlul adecvării compilării documentației contabile și raportare privind calcularea valutei străine.

Toți participanții la procesele economice au o responsabilitate juridică egală. Legislația prevede aplicarea următoarei pedepse:

• recuperarea întregului profit obținut atât de o entitate fizică, cât și de o entitate juridică ca urmare a unei tranzacții ilegale sau a altor acțiuni ilegale;
• cu acțiuni ilegale repetate, în plus față de penalități, se aplică și o amendă, care depășește de cinci ori amploarea tranzacției perfecte;
• suspendând o licență sau feedback.

Responsabilitatea vine peste următoarele acțiuni, precum și inacțiunea oricărui subiect al economiei naționale:

• încălcări ale disciplinei de raportare;
• lipsa de reacție la cererea de documente;
• furnizarea de date care nu sunt adecvate;
• furnizarea preconizată a documentelor de raportare sau solicitare;
• menținerea documentelor privind regulile și formularele care nu respectă cerințele, standardele și standardele statului.

Organisme și agenți de control al monedei: similitudine și diferență

Artă. 22 din Legea federală "privind reglementarea monedei și controlul monedei" susține că agenții de control al monedei sunt:

• băncile înzestrate cu drepturi relevante;
• băncile care nu au puteri speciale care desfășoară activități pe cifra de afaceri a valorilor mobiliare;
• serviciul vamal și toate unitățile sale teritoriale;
• inspectoratul Fiscal.

Aceeași parte a legii federale determină faptul că autoritățile de control monetare sunt:

• Banca Centrală a Federației Ruse;
• toate autoritățile executive care au autoritate competentă.

Agenții sunt înzestrați cu următoarele drepturi:

• efectuarea inspecțiilor activităților subiecților economiei;
• monitorizarea activităților subiecților privind contabilitatea și raportarea;
• instrucțiuni de solicitări de furnizare de documente și informații.

Organismele de control valutar și agenții pot solicita documentația de la organizații sau persoane fizice într-o gamă destul de largă de informații. Aceste documente furnizate pot fi menționate:

• carduri de identitate;
• informații contabile de la Inspectoratul Fiscal;
• certificate care confirmă drepturile la imobiliare;
• copii ale contractelor, acordurilor, contractelor, proiectelor, rezultatelor comerciale și alte documente formate în procesul de activități legitime ale organizației care efectuează plăți în valută;
• documente privind obținerea împrumuturilor în valută;
• informații privind starea civilă, rudele și alte persoane implicate în procesul de tranzacții valutare.

Autoritățile de control valutar sunt dotate cu următoarele competențe:

1. Formarea legilor și a altor acte de reglementare menite să reglementeze fluxurile financiare pe piața internă și între țări.
2. Implementarea activităților de control pentru a determina conformitatea tranzacțiilor monetare a subiectului în specificul licenței sale.
3. Efectuarea de inspecții a oricăror acțiuni valutare ca cetățeni ai Federației Ruse, deci străini.
4. Compunerea standardelor care definesc forma și conținutul documentelor de raportare și contabilitate.

Organismele și agenții de control al monedei în identificarea acțiunilor ilegale de a efectua operațiuni valutare, transmite informații despre încălcări agentii guvernamentalecare sunt autorizați să aplice sancțiuni.

Controalele valutare Și agenții de control al monedei în Federația Rusă constituie o structură menită să monitorizeze respectarea legislației în domeniul circulației și valorilor. Citiți mai multe despre ce sunt aceste organe, citiți în articol.

Ce se aplică agențiilor de control valutar din Federația Rusă

În Legea din 10.12.2003 nr. 173-FZ "privind reglementarea monedei și controlul" organisme de control valutar în Federația Rusă Prezentate în următoarea structură:

Situat la guvernul I și Banca Centrală a Federației Ruse sunt autoritățile de control monetare din Federația Rusă Și în același timp sunt autoritățile de reglementare monetare - publica acte legislative, obligatoriu pentru aplicarea de către toți participanții la relațiile juridice în valută în Federația Rusă.

Ce se referă la agenții de control al monedei în Federația Rusă

Potrivit lui FZ nr. 173-FZ agenții de control al monedei sunt:

• băncile autorizate (autorizate de Banca Centrală);
• participanți profesioniști la piața valorilor mobiliare (nu organizații de credit);
• statul Corporation "Vneheconombank".

IMPORTANT! Până la 01.01.2017 K. agenți de control al monedei în Federația Rusă Autoritățile vamale sunt, de asemenea, legate serviciul fiscal. Cu toate acestea, cu intrarea în vigoare a prevederilor Legii din 07/03/2016 nr. 285-FZ de la 01/01/2017 și FCS și FTS (precum și diviziile structurale) sunt autoritățile de control monetare.

Ce funcții și puteri din agenții de control al monedei organice în Federația Rusă în 2016-2017

Schimbările structurale care au intrat în vigoare din 2017 nu au atins funcția și autoritatea stabilită organe și agenți de control al monedei. Guvernul Federației Ruse și operează banca centrală organisme de reglementare a monedei în Federația Rusă - să determine "regulile jocului" pe piața valutară, precum și măsuri de control al respectării acestor reguli.

După cum sa menționat mai sus, guvernul și banca centrală efectuează, de asemenea, funcții de control al monedei. În acest statut:

• Guvernul Federației Ruse, fiind la nivelul I de control, coordonează activitatea structurilor subordonate din rândul organelor de control monetare din nivelul II. În același timp, Guvernul reglementează interacțiunea acestor structuri de la Banca Centrală a Federației Ruse.
• Banca Centrală a Federației Ruse exercită conformitatea cu legislația în domeniul tranzacțiilor valutare în structurile responsabile pentru IT - bănci și organizații echivalente. În același timp, banca centrală coordonează interacțiunea agenților săi cu structurile responsabile față de Guvern.
• Agenții de control al monedei și controalele de nivel II în competența lor se desfășoară printr-un set de măsuri pentru a controla tranzacțiile monetare care trec prin acestea și transmit informații altor subiecte de reglementare monetară - atât mai mare, cât și de muncă în paralel.

Poate banca centrală să fie considerată corpul principal al controlului valutar în Federația Rusă

Așa cum sa arătat mai sus, Autoritățile de reglementare în cadrul Federației Ruse suntși Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse. În art. 5 din Legea nr. 173-FZ Ambele sunt indicate ca fiind echivalente - prioritatea nu este dată nimănui.

Dacă luați în considerare funcționalitatea executabilă și un set de puteri, este, de asemenea, dificil să se determine dacă una dintre aceste perechi "cel mai bun".

Prin urmare, se poate concluziona că principalele organisme de control al monedei, de fapt, două: Guvernul și Banca Centrală. Selectați unul pentru a pune-o peste altul, dificil.

Rezultate

Reglarea monetară și organismele de control în Federația Rusă constau:

• de la guvernul rus și de la banca centrală a Federației Ruse, combinând funcțiile și funcțiile de control;
• organele industriei și executivului intersectorial (control valutar), ale căror competențe sunt anumite aspecte ale relațiilor juridice în valută;
• agenții de control al monedei - băncile și structurile autorizate egale cu acestea, precum și Venesheconombank. Agenții oferă funcții pentru a controla și a colecta și transfera informații în domeniul reglementării valutare.

Corpul principal principal al controlului valutar și al reglementării este imposibil. Potrivit autorității și funcționalității, Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse se află într-o poziție echivalentă.