Deducere fiscală pentru un apartament pentru pensionari care lucrează. Tipuri de deduceri fiscale pentru pensionari și procedura de obținere a acestora

Este foarte tentant să primești despăgubiri de la stat pentru cheltuielile efectuate și atât. mai multi oameniîncearcă să o facă. Este mai ușor pentru tinerii și cei care lucrează să obțină rambursarea impozitului, dar și pensionarii au această oportunitate. Ce fel de pensionari și în ce cazuri, vom înțelege problema împreună.

Deducerea fiscală - ce este

Toți cetățenii plătesc impozite salariile. Aceste taxe sunt cheltuite de guvern gratuit îngrijire medicală, aplicarea legii, proiecte sociale etc. Dar în viață trebuie să cumpărăm locuințe și adesea să plătim pentru tratament. Dacă un cetățean a cheltuit bani pentru un apartament sau o operațiune costisitoare, el are dreptul de a reduce suma impozitelor plătite, adică de a deduce o parte, de unde și denumirea - deducere.

Pensionarilor se acordă și o deducere de proprietate, dar pentru aceasta trebuie îndeplinite anumite condiții.

Ce acte sunt necesare

Indiferent dacă vrei să aplici pentru o deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează sau pentru cei nemuncitori, lista actelor nu se modifică. Iată lista lor:

• pasaportul;
• (declarație fiscală pentru acei ani care fac obiectul rambursării);
• documente care confirmă achiziționarea locuinței sau plata pentru tratament (contracte, certificate, cecuri).

O rudă a unui pensionar - un soț, copii - are dreptul de a contacta Serviciul Fiscal Federal. În acest caz, veți avea nevoie de documente care confirmă relația.

În concluzie, rămâne de adăugat că deducere de proprietate pentru pensionari în 2018 nu sa schimbat, iar în prezent toate prestațiile rămân valabile. Ultimele modificari au fost introduse în lege în 2014 și au egalat drepturile lucrătorilor și pensionari nemuncitoriîn raport cu reportarea soldului deficitelor.

Ultima actualizare martie 2019

De regula generala deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe poate fi primită doar de acei contribuabili al căror venit este impozitat (impozitul pe venitul personal) la o cotă de 13%.

Deoarece impozitul pe venitul din pensii nu este reținut (clauza 2 a articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse), pensionarii care au doar o pensie ca sursă de venit, în cele mai multe cazuri nu pot primi o deducere de proprietate la cumpărarea unei locuințe. (scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 15 mai 2013 nr. ED-4-3/ [email protected], Scrisorile Ministerului Finanțelor din 29 iunie 2011 Nr. 03-04-05 / 5-455, din 24 septembrie 2013 Nr. 03-04-05 / 39618). Excepția este Posibilitatea în anumite condiții de a transfera deducerea în anii anteriori oferit pensionarilor lege federala Nr 330-FZ din 1 noiembrie 2011.

De asemenea, trebuie menționat imediat că, dacă un pensionar nu lucrează oficial, dar are alte venituri suplimentare din care plătește impozitul pe venitul personal la o cotă de 13% (de exemplu, venituri din închirierea imobilelor sau din vânzarea proprietății), atunci are dreptul de a utiliza deducerea de proprietate și de a returna (reduce) impozitele pe aceste venituri.

Transferul deducerii de proprietate de către pensionari

Până în 2012, dacă un pensionar nu avea venituri suplimentare, nu putea primi deducere. Cu toate acestea, de la 1 ianuarie 2012, la Codul fiscal a fost adăugată o procedură specială de virare a soldului deducerii pentru persoanele beneficiare de pensii. Acum, în conformitate cu paragraful 10 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, un pensionar are dreptul de a transfera soldul deducerii proprietății „în perioadele fiscale anterioare, dar nu mai mult de trei imediat anterioare perioadei fiscale în care a fost format soldul transferabil al deducerilor impozitului pe proprietate. ." Formularea transferului deducerii din Codul Fiscal și scrisorile de la autoritățile de reglementare este destul de complicată și confuză. Dacă să vorbească limbaj simplu, atunci indiferent de momentul in care a fost achizitionat apartamentul, pensionarul poate primi in majoritatea cazurilor o deducere (rambursarea impozitului platit) pentru ultimii 4 ani calendaristici (respectiv, in 2019 poate rambursa impozitul pe anii 2018, 2017, 2016 si 2015) .

Singurul lucru important de reținut:

• Puteți solicita o deducere nu mai devreme de sfârșitul anului calendaristic în care locuința a fost achiziționată. De exemplu, dacă un apartament a fost achiziționat în 2018, atunci puteți aplica pentru o deducere abia în 2019 (în consecință, va fi posibilă returnarea impozitului pentru 2018-2015);
• nu puteți primi o deducere pentru mai mult de ultimii 4 ani calendaristici. De exemplu, în 2019, în niciun caz impozitul pe anul 2014 nu poate fi restituit („Transfer deducerea proprietății de către pensionari”).
• daca in anul calendaristic pensionarul nu a avut venituri, atunci nu are nimic de returnat. De exemplu, dacă un pensionar a ieșit la pensie acum 5 ani și nu a mai lucrat de atunci, atunci nu va mai putea returna nimic.

Exemplu:În 2017, Filatov M.V. s-a pensionat, iar în 2018 și-a cumpărat un apartament. Pentru a-și exercita dreptul la deducere de proprietate, Filatov trebuie să aștepte până la sfârșitul anului calendaristic, iar în 2019 va putea solicita rambursarea impozitului în oficiu fiscal. Întrucât Filatov era deja pensionat în 2018 (și nu a primit venituri impozabile), va putea primi o deducere pentru 2017 (partea din an în care încă mai lucra), 2016 și 2015.

Exemplu:În 2017 Kireeva L.L. a cumparat un apartament. La sfârșitul anilor 2017 și 2018, ea a depus documente la fisc și a primit o parte din deducerea de proprietate (a returnat impozitul plătit pentru 2017 și 2018). Kireeva s-a pensionat în 2019. În consecință, după pensionarea în 2019, Kireeva își poate exercita dreptul de a transfera deducerea și de a returna impozitul plătit pentru patru anii recenti(2018, 2017, 2016, 2015). Deoarece a primit deja o deducere pentru 2017 și 2018, va putea aplica pentru o deducere doar pentru 2015 și 2016. De asemenea, la sfârșitul anului 2019 (în 2020), va putea returna impozitul pe anul 2019 (perioada în care a lucrat).

Notă: în cazul virării deducerii, declarațiile se completează în ordine inversă. De exemplu, la transferul unei deduceri în 2017-2015, declarațiile vor fi completate în următoarea succesiune: 2017, 2016 (soldul deducerii din 2017 va fi transferat la acesta), 2015 (soldul deducerii din 2016 va fi fi transferat la acesta).

Pensionar care lucrează

Anterior, Codul Fiscal conținea o restricție conform căreia pensionarii care muncesc (care primeau venituri) nu puteau transfera deducerea de proprietate. Cu toate acestea, la 1 ianuarie 2014, au fost aduse modificări Codului Fiscal al Federației Ruse care au eliminat această restricție absurdă. În consecință, din 2014, nu doar pensionarii care nu au venituri, ci și cei care își continuă activitatea muncii. (Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 28 aprilie 2014 nr. BS-4-11 / [email protected], Scrisori ale Ministerului de Finanțe al Rusiei din 15 mai 2015 Nr. 03-04-05 / 27966 și din 17 aprilie 2014 Nr. 03-04-07 / 17776).

Exemplu:În 2017, Zhuravlev A.K. a ajuns la vârsta de pensionare, dar a continuat să lucreze. În 2018, a cumpărat un apartament în valoare de 3 milioane de ruble. La sfârșitul anului 2018 (în 2019) Zhuravlev A.K. va putea depune documente la fiscul de la locul înregistrării pentru a primi o deducere de proprietate pentru anii 2018, 2017, 2016, 2015 (întrucât este pensionar și are dreptul de a transfera deducerea). Dacă impozitul plătit de acesta pentru 2015-2018 nu este suficient pentru a epuiza complet deducerea, atunci va putea să-l primească în continuare în anii următori.

Obținerea unei deduceri de proprietate pentru venituri suplimentare

În primul rând, aș dori să menționez că, dacă un pensionar are vreun venit care este impozitat pe venit cu o cotă de 13% (impozit pe venitul personal), atunci îi poate aplica o deducere de proprietate pentru achiziționarea de locuințe (Scrisori de Ministerul de Finanțe al Rusiei din 03/06/2013 N 03- 04-05/7-181, din 21/12/2012 N 03-04-05/7-1419, Scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 04 /06/2011 N KE-4-3/ [email protected])

Exemple de astfel de venituri pot fi:

• venituri din închirierea unui apartament;
• venituri din vânzarea proprietății (de exemplu, apartamente);
• pensie suplimentară de stat;
• salariu (dacă pensionarul continuă să lucreze la pensie);

Exemplu: pensionar Yablokova O.V. primește o pensie de stat și, de asemenea, închiriază oficial un apartament. Banii pe care îi primește din închirierea unui apartament sunt supuși impozitului pe venit (Yablokova O.V. depune anual o declarație 3-NDFL, unde declară venituri din închirierea unui apartament și plătește impozit). În 2018, Yablokova O.V. Mi-am cumpărat un alt apartament. Începând din 2019 Yablokova O.V. are dreptul de a aplica o deducere de proprietate din cumpărarea unui apartament la impozitul din închirierea unui apartament. În consecință, Yablokova nu va plăti impozit pentru închirierea unui apartament până când deducerea de proprietate este complet epuizată.

Exemplu: Vasiliev V.V. pensionat în 2009. În 2018 Vasiliev V.V. a vândut un apartament pe care l-a deținut de mai puțin de 3 ani pentru 2 milioane de ruble. și a cumpărat o casă pentru 5 milioane de ruble. Deoarece Vasiliev a deținut apartamentul de mai puțin de 3 ani, atunci când l-a vândut, el trebuie să plătească un impozit pe venit (13%) în valoare de 130 de mii de ruble. (presupunând că a folosit deducere standard atunci când vindeți proprietăți pentru a reduce valoarea impozabilă cu 1 milion de ruble).

La cumpărarea unei case de la Vasiliev V.V. dreptul de a folosi o deducere a impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe a apărut, de asemenea, în valoarea maximă a deducerii - 2 milioane de ruble. (260 de mii de ruble urmează să fie returnate). Întrucât cumpărarea unei case și vânzarea unui apartament au fost efectuate în același an calendaristic, contribuabilul are dreptul de a compensa impozitul. În consecință, Vasiliev The.The. el nu va trebui să plătească impozit pe venitul din vânzarea unui apartament și va avea, de asemenea, un sold neutilizat al deducerii proprietății în valoare de 1 milion de ruble. (130 de mii de ruble de returnat). Acesta va putea folosi soldul deducerii de proprietate dacă are alte venituri supuse impozitului pe venit la o cotă de 13% în viitor.

Nu uita de soțul tău

În concluzie, remarcăm că, dacă un pensionar este căsătorit oficial, iar soțul (soții) acestuia (soții) are venituri supuse impozitului pe venit (impozitul pe venitul personal), atunci în unele cazuri se poate primi o deducere prin intermediul acestuia.

Dacă în timpul vieții dvs. de muncă angajatorul v-a reținut impozitul pe venit (impozitul pe venit) și puteți confirma acest lucru cu un certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane, atunci puteți returna statului impozitul pe venit plătit.

Exemplu. În 2016, ați primit un salariu de 100.000 de ruble pe an. Angajatorul dvs. a reținut și a plătit impozitul pe venit de 13% ( impozit pe venit), adică 13.000 de ruble. În consecință, în 2017 puteți returna impozitul pe venit (impozitul pe venit) plătit în 2016 în valoare de 13.000 de ruble. Pentru a face acest lucru, trebuie să emiteți o deducere fiscală, adică să reduceți venitul impozabil (reduceți suma venitului pentru care se plătește impozitul pe venit). Puteți aplica pentru o deducere fiscală completând o declarație 3-NDFL.

Valoarea deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament (imobiliar)

Din 2008 dimensiune maximă deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea de bunuri imobiliare este de 2.000.000 de ruble, excluzând dobânda credit ipotecar. Până în 2008, deducerea maximă se ridica la 1.000.000 de ruble. De exemplu: ați cumpărat o proprietate în 2015 în valoare de 3.000.000 de ruble, aveți dreptul la o deducere de proprietate în valoare de 2.000.000 de ruble.

Suma taxei care poate fi returnată

Dacă valoarea proprietății achiziționate este mai mică de 2.000.000 de ruble, atunci valoarea maximă a taxei care poate fi rambursată este de 13% din valoarea proprietății achiziționate.

Exemplul 1. Ați cumpărat un apartament în valoare de 1.400.000 de ruble în 2016. Suma taxei care va fi rambursată va fi de 182.000 de ruble (13% din 1.400.000 de ruble).

Dacă valoarea proprietății achiziționate este mai mare de 2.000.000 de ruble, atunci impozitul maxim rambursabil va fi de 13% din limita stabilită pentru deducerea proprietății, adică. 13% de la 2.000.000 de ruble.

Exemplul 2. Ați cumpărat un apartament în valoare de 2.800.000 de ruble în 2016. Suma taxei care va fi rambursată va fi de 260.000 de ruble (13% din 2.000.000 de ruble).

Dar valoarea impozitului care trebuie rambursat va fi în limitele impozitului pe venit plătit pentru un anumit an.

Exemplul 3. Ați cumpărat un apartament în valoare de 2.800.000 de ruble în 2016. În același timp, ați câștigat 200.000 de ruble în 2016, iar valoarea impozitului pe venitul personal (impozit pe venit) plătită de dvs. este de 26.000 de ruble. În consecință, valoarea impozitului care trebuie rambursat pentru 2016 este de 26.000 de ruble. Restul (234.000 de ruble) poate fi transferat în alți ani.

Cum să obțineți un deducere maximă rapid si usor?

Cel mai simplu mod este sa pregatesti rapid documentele corecte pentru returnarea maxima si sa depui aceste documente cu Taxa. Odată cu Taxa, inspecția va aproba actele și nu vor trebui refăcute. Veți primi documentele corecte și sfatul experților. Și apoi puteți alege dacă să duceți singur documentele la inspecție sau să le depuneți online.

Ce anume este diferit pentru pensionari

Pensionarii pot transfera soldul deducerii de proprietate în perioadele fiscale precedente (ani), dar nu mai mult de trei perioade de impozitare(ani) premergător celui în care s-a format soldul deducerii. Doar persoanele care beneficiază de pensii pot transfera deducerea de proprietate în perioadele fiscale anterioare. Adică, contribuabilii care nu s-au pensionat încă nu pot transfera soldul deducerii de proprietate în perioadele fiscale anterioare. Aceasta este principala diferență dintre contribuabilii pensionari (pensionarii) și acei contribuabili care nu s-au pensionat încă.

Din 2014, atât pensionarii activi, cât și pensionarii nemuncitori, acei pensionari care nu își continuă activitatea de muncă, pot vira soldul deducerii. Anterior, până în 2014, exista o restricție prin care pensionarii care lucrează nu puteau transfera deducerea de proprietate în perioadele fiscale anterioare.

Exemplul 1. Michael este pensionar. Mihail s-a pensionat în 2015, în timp ce era pensionat, a lucrat și și-a cumpărat proprietăți în 2016. El a devenit eligibil pentru o rambursare în 2016. (Dreptul de retur vine în anul primirii actului de acceptare și transfer al apartamentului în cazul unui acord participarea la capitaluri proprii. În alte situații - în anul primirii unui certificat de înregistrare a dreptului de proprietate). În consecință, Mihail poate returna impozitul pe venit (impozitul pe venit) pentru 2016 în 2017 și poate transfera soldul neutilizat al deducerii în anii anteriori 2016 - 2014 și 2015. Adică, Mihail poate returna impozitele timp de trei ani în 2017 - 2014, 2015, 2016.

Exemplul 2. Svetlana nu este pensionară. Ea a achiziționat proprietatea în 2016. Ea a devenit eligibilă pentru o rambursare în 2016. (Dreptul de returnare vine în anul primirii actului de acceptare și transfer al apartamentului în cazul unui acord de participare la capitaluri proprii. În alte situații - în anul primirii certificatului de înregistrare a dreptului de proprietate). Svetlana poate returna taxele pentru 2016 în 2017. Dar nu se poate - cu ani înainte de 2016. Adică, Svetlana poate returna impozitele în 2017 pentru doar un an, 2016. Ea poate reporta soldul neutilizat al deducerii numai în anii următori. Adică, de exemplu, în 2018 Svetlana va putea primi o deducere pentru 2017 și așa mai departe.

Dacă singurul tău venit este o pensie, adică ești pensionar care nu lucrează, și nu ai avut niciun alt venit în ultimii trei ani, atunci în această situație, din păcate, nu vei putea beneficia de deducere fiscală. , deoarece nu există impozit plătit sau reținut pe venit (impozit pe venit). Pensia plătită de stat, în general, nu este supusă impozitului pe venit, respectiv, și nu există impozit ce poate fi returnat. Dacă sunteți pensionar care lucrează și impozitul pe venit este reținut, atunci puteți returna acest impozit.

Pentru ce ani pot depune o declaratie

Dacă aveți dreptul la rambursarea impozitului pe venit (impozit pe venit), de exemplu, în 2016, atunci în 2017 puteți, împreună cu declarația pentru 2016, să depuneți imediat, la un moment dat, declarații (și alte documente necesare) pentru 2014 și 2015, adică este suficient să mergi o dată la fisc.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Pe site-ul Taxia veți găsi tot ce aveți nevoie pentru a obține o deducere în orice parte a Rusiei. Taxele vă vor ajuta nu numai să pregătească și să depună documente, ci să maximizeze suma rambursării, să pregătească corect documentele și să facă procesul de rambursare cât mai simplu posibil pentru dvs. Cu Tax, probabilitatea ca statul să aprobe documentele și să nu trebuiască refăcute va fi maximă:

Pentru a obține documente de deducere pe site-ul nostru, vă rugăm să faceți clic pe butonul Următorul de mai jos.

Impozitarea în Rusia nu privește doar persoanele care lucrează, ci afectează și segmente neprotejate din punct de vedere social ale populației, cum ar fi pensionarii. Deși sunt și pensionari înstăriți, care nu sunt atât de mulți în țară.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Partea principală poate conta pe o deducere fiscală pentru pensionarii din Rusia în 2019. Pentru că această oportunitate le permite să economisească din nevoile anuale.

Informații importante

O deducere fiscală este o oportunitate de a returna la buget taxa fiscală plătită anterior.

Cert este că statul a stabilit categorii de cetățeni și anumite domenii ale vieții în care este posibilă reducerea poverii în materie de impozitare.

Pensionarii beneficiază de scutiri semnificative în Codul Fiscal al Rusiei. Dar există și limitări de care trebuie să fii conștient.

Da, majoritatea punct important este că stabilirea categorii preferenţiale are loc la nivel regional.

Prin urmare, în diferitele subiecte ale țării, condițiile vor diferi și se pot schimba în ordinea adoptării legislației la nivel local.

Termeni obligatorii

Analizarea condițiilor de atribuire stimulente fiscale presupune cunoașterea conceptelor de bază în acest domeniu de drept:

Care sunt tipurile

ÎN zona fiscala Există mai multe tipuri de deduceri fiscale în Rusia:

Puteți primi deduceri fiscale numai pentru cheltuielile din venituri care fac obiectul impozitului pe venitul personal.

Reglementări actuale

Principal în acest sens document legal vorbeste Codul fiscal Federația Rusă.

În acest document găsiți toate prevederile necesare unui cetățean:

La nivel regional, în textele actelor legislative locale se regăsesc prevederi privind posibilitatea reducerilor fiscale în următoarele domenii:

• taxe de transport;
• taxe de teren;
• taxe de proprietate.

Aspecte cheie

Puteți obține deduceri fiscale numai pentru acele fonduri care au fost supuse impozitului pe venitul personal. Plățile de pensie în 2019 în Rusia nu sunt supuse acestui tip de impozit. Din această cauză, există dificultăți în obținerea unei deduceri.

Dacă achiziția unui articol sau plata pentru un serviciu a fost făcută pentru fondurile de pensii, atunci o deducere fiscală nu poate fi primită. Pensionarul trebuie să aibă venituri suplimentare.

Acestea pot fi:

• salariu;
• primirea de venituri din închirierea proprietății;
• Venit suplimentar.

De asemenea, este posibil să obțineți o deducere pentru achizițiile vechi. Dar aici se stabilește o perioadă de trei ani - doar în această perioadă există dreptul de a întocmi o deducere. Dacă perioada stabilită a trecut, nu va exista nicio rambursare.

De exemplu, dacă un cetățean a lucrat și a primit venituri cu impozitul pe venitul personal în 2016 și s-a pensionat în 2019, el are în continuare dreptul și posibilitatea de a emite o deducere pentru orice cheltuieli anterioare. De exemplu, pentru cumpărarea unei case în 2016.

Caracteristici de obținere a reglementărilor

Un pensionar poate emite o deducere fiscală în comun cu toate celelalte persoane fizice din țară. Pentru ei, legea federală nu prevede privilegii suplimentare.

Puteți obține o deducere fiscală la filiala Federală serviciul fiscal RF. Merită să alegeți filiala care se află la locul de reședință al cetățeanului.

În plus, contribuabilul poate avea agent fiscal, care, conform cererii sale, efectuează o rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice în conformitate cu toate regulile.

Un pensionar poate primi și beneficii regionale de la Serviciul Fiscal Federal, dar în conformitate cu acestea acte legislative care lucrează în localitate.

Există puține astfel de programe pentru pensionari. Însă dacă un cetățean aparține categoriei pensionarilor speciali, el poate pretinde un număr mare de avantaje fiscale.

Acestea includ:

• veterani de muncă;
• Eroi ai URSS și ai Rusiei, titulari cu drepturi depline ai Ordinului Gloriei;
• afectate de lichidarea accidentului de la Cernobîl.

Această listă poate varia, dar în majoritatea cazurilor acești pensionari sunt cei care primesc beneficiile suplimentare de la stat.

Foto: lista documente necesare pentru a obține o deducere fiscală

Şomerii

Pentru pensionarii care nu lucrează, singura modalitate de a obține o deducere fiscală este un venit suplimentar. Poate fi activitate antreprenorială, venituri din dividende, închiriere de proprietăți, dobândă la un depozit.

Dacă fondurile au fost cheltuite pentru astfel de tipuri de venituri supuse impozitului pe venitul personal, atunci fondurile sub formă de 13% pot fi returnate.

Dacă un pensionar nu are astfel de venituri, atunci o altă modalitate de a economisi taxe este să aibă un statut special. În toate celelalte cazuri, impozitele sunt plătite integral și conform schemei standard.

Lucru

În cazul în care un pensionar are un loc de muncă cu un venit permanent, acesta poate beneficia de deducere fiscală.

Acest lucru se întâmplă pentru că asigurarea pensiei un cetățean nu este supus impozitului pe venitul personal, dar acest impozit este reținut din salarii fără greșeală.

Aceste 13% pot fi returnate, dar numai în cadrul programelor stabilite în legislație. Puteți obține o consultare completă și răspunsuri la întrebări în departamentul Serviciului Fiscal Federal. Deși va fi mai convenabil pentru cetățenii care lucrează să acționeze prin intermediul unui agent fiscal.

Din 2015, statul a instituit o astfel de obligație și statut pentru angajatorii tuturor cetățenilor țării. În cazul în care un pensionar trebuie să primească o deducere fiscală, acesta trebuie să contacteze angajatorul cu documente și o cerere și acesta va efectua toate operațiunile necesare.

În cererea adresată angajatorului indicați:

• datele angajatorului și ale cetățeanului;
• ce deducere și pe baza a ceea ce pretinde angajatul;
• ce documente anexează angajatul pentru a confirma;
• semnătura și data emiterii.

Foto: cerere pentru o deducere de proprietate

Reguli de proiectare

Documentul 3-NDFL sub formă de declarație este obligatoriu pentru întocmire la efectuarea unei deduceri fiscale. Această lucrare afirmă:

• datele solicitantului;
• venitul său pentru o anumită perioadă;
• cheltuieli supuse deducerii fiscale.

Cel mai bine este să utilizați modelul de umplere 3-NDFL. Declarația în sine este disponibilă pe internet și se întocmește numai în forma aprobată de lege.

Foto: o mostră de completare a formularului 3-NDFL

Deducere fiscală pentru pensionari la cumpărarea unui apartament în 2019

ÎN acest caz legea stabilește suma maximă pentru care se primește o deducere - în 2019 este de 2 milioane de ruble.

Foto: cine nu are dreptul la deducere fiscală la cumpărarea unui apartament

Deducerea fiscală pentru pensionari pe perioada construcției unei case va fi aceeași bază. Dacă locuința este cumpărată cu ipotecă, atunci suma crește la 3 milioane.

Există mai multe caracteristici ale acestei proceduri:

Pentru tratament

In termeni de servicii medicale Există și opțiuni de deducere. O deducere fiscală este posibilă și pentru protezele dentare pentru pensionari - ei returnează și 13%.

O listă completă a serviciilor medicale este, de asemenea, aprobată de guvern.

Alte optiuni

Este posibil să primiți o deducere pentru plata pentru educația copiilor dumneavoastră. Înainte de a returna aceste fonduri, ar trebui să confirmați faptul de rudenie, deoarece acest tip de deducere se primește numai pentru rudele apropiate.

Există șansa de a obține o deducere fiscală pentru activitate profesională pensionar. Printre acestea se numără activitate antreprenorială, cu care se poate ocupa un pensionar și reducerile vor fi în domeniul impozitului pe venit.

Vor fi schimbări în 2019

În noul an, guvernul Federației Ruse nu prevede introducerea unor modificări în Legea taxelor in aceasta zona.

Însă pensionarii pot conta pe concesiile locale în colectarea impozitelor care se tin destul de des. Le puteți urmări contactând biroul fiscal local.

Pensionarii au dreptul la prestații la. Să vorbim mai detaliat despre esența acestui proces, despre condițiile care trebuie respectate.

Modificări pentru 2019

Cetăţenii care lucrează oficial îşi vor putea exercita dreptul. Dar sunt cei care nu au venituri impozabile.

Acest lucru se aplică unor șomeri, studenți și pensionari. Următoarele modificări se aplică pentru anul 2019:

1. Calculul va ține cont doar valoarea cadastrală apartamente. Se înmulțește cu 0,7.
2. Durata proprietatii este cel putin cinci ani pt pentru a evita plata impozitului.

Dar există avertismente la aceste reguli. Acest lucru este valabil mai ales pentru bunurile imobiliare care sunt transferate pe sau pe bază de. Există excepții pentru cei care au emis pentru a primi bunuri imobiliare. După preluarea dreptului de proprietate, proprietatea trebuie acum să fie deținută cel putin trei ani pentru a evita plata impozitelor.

Care sunt celelalte caracteristici?

Până în 2014, cetățenii puteau face deduceri pentru un singur obiect. Din 2015, această regulă a fost aplicată mai multor deodată, dar suma a rămas aceeași.

Suma maximă posibilă de plăți pentru deducere este de 2 milioane de ruble.

De exemplu, cineva a devenit proprietarul unui apartament a cărui valoare era de 1,1 milioane de ruble. Un cetățean poate primi o deducere repetată pentru 900.000 dacă achiziționează o altă imobil.

Plata în exces în baza contractelor ipotecare este o altă problemă care a fost afectată de modificări. Anterior, suma dobânzii plătită putea fi returnată integral. Dar apoi au fost restricții. Setați o limită pentru contracte ipotecare- 3 milioane.

Condițiile s-au schimbat pentru cei care achiziționează locuințe în comun, proprietate comună. Limitarea sumei maxime la 2 milioane de ruble nu se aplică obiectelor în sine, ci persoanelor care le achiziționează. În acest caz, fiecare dintre soți are dreptul la deducere.

Achizitia unui apartament de catre un pensionar si procedura de rambursare a impozitului

Dacă un cetățean este pensionar, aparținând în același timp unei anumite categorii, în unele cazuri se poate baza transfer impozit neutilizat pentru perioadele anterioare.

1. Până în 2014, cei care au primit venituri doar din pensii înșiși aveau un astfel de drept. În acest caz, acestor categorii li sa acordat o deducere fiscală în mod general. Pentru că erau în condiții inegale în comparație cu alți contribuabili.
2. Dar, începând cu 2014, tuturor li s-au acordat drepturi egale. Acum cei care sunt pensionari, dar au surse suplimentare de venit, au dreptul la transfer.

Luați în considerare un exemplu

În 2014, angajatul iese la pensie. Dar salvează la locul de muncăîn companie, continuă să-și îndeplinească atribuțiile. În 2016 achiziționează teren din casa mica. Costul total al achiziției este de 1.687.540. Pensionarul solicită deducere fiscală în anul 2016. Dar poate primi un beneficiu pentru 2015. Transferul soldului este posibil până la trei ani anterior 2014: 2013-2011.

Pensionarii care nu lucrează nu pot folosi acest drept. Această restricție este eliminată numai pentru cei care au sursă suplimentară sursa de venit.

Există o altă limitare. Rambursarea tuturor cheltuielilor devine imposibilă dacă pensionarul a solicitat ajutor nu în același an în care au apărut cheltuielile, ci în următorul.

Și aici dăm un exemplu.

Din partea pensionarului s-a primit un mesaj despre o deducere pentru un apartament care a fost achiziționat anterior de acesta. Perioada de formare a soldului este desemnată ca 2011. Soldul poate fi reportat în 2008-2010. Atunci când solicitați o deducere în 2013, soldul este transferat doar în 2009 cu 2010.

Procedura de obținere a deducerii

Va trebui să parcurgeți câțiva pași pentru a vă califica pentru beneficiu:

1. Finalizarea perioadelor fiscale. Acestea sunt completate pentru timpul în care se declară deducerea. Și pentru care soldul este reportat în anii anteriori. De exemplu, la cumpărarea unui apartament în 2016 și procesarea documentelor în 2017, se anexează declarații pe 4 ani: 2012-2015.
2. Necesar colectarea unui pachet complet de documente pentru a confirma existența dreptului de proprietate, legalitatea acestuia. Confirmările necesită costuri de achiziție și finisare.
3. O aplicație suplimentară va fi acord de împrumut dacă deducerea fiscală este utilizată pentru achitarea unei părți din dobândă. Avem nevoie de un program pentru plata lor, acte care confirmă direct această plată.
4. Împreună cu documentele, vă rugăm să contactați Autoritatea taxelor situat pe loc.
5. Pentru trei luni desfasurate intr-o institutie publica audit de birou . O lună ar trebui cheltuită pentru transferul de fonduri. După aceea, ei merg în contul solicitantului.

Dacă pensionarul nu lucrează

Circumstanțele sunt diferite pentru cei care nu sunt angajați oficial nicăieri, deoarece este posibilă o rentabilitate de 13% din sumele plătite mai devreme.

Dar în acest caz, pensionarul primește doar un ajutor de stat. Sistemul de impozitare nu i se aplică. În urmă cu câțiva ani, exista o regulă conform căreia cei care nu plătesc singuri impozitul pe venitul personal nu sunt eligibili pentru deducere.

Acum absolut toți cetățenii au acest drept. Dar numai schema de primire va fi diferită - opusul.

Autoritățile fiscale verifică mai întâi impozitul pe venitul personal plătit de un pensionar cu trei ani înainte de a înceta activitatea. De exemplu, cineva a devenit pensionar în 2013 și și-a cumpărat un apartament în 2014. Apoi ne întoarcem la fisc în 2015. Și depunem o declarație de impozit pe trei ani: 2011-2013.

Aceasta înseamnă că beneficiul neutilizat este reportat.

Dacă soțul primește deducerea

De asemenea, soții oficiali pot primesc plăți unul pentru celălalt. Este suficient să ai venituri care sunt impozitate.

Apoi nu se depune doar o cerere la biroul fiscal, ci și alte două documente:

1. Declarație prin care se determină acțiunile. Opțiunea actuală la achiziționarea de imobile în proprietate comună.
2. Certificat de căsătorie.

Ipoteca pentru bunuri imobiliare

Băncile sunt rareori de acord cu calm să emită credite ipotecare pentru pensionari, deoarece împrumutații din această categorie nu sunt considerați inițial de încredere. Dar procentul de răspunsuri pozitive este încă mare.

Într-o astfel de situație, este necesară prezentarea documentelor nu numai pachet standard, dar și două aplicații:

1. Contract de imprumut bancar. Toate paginile sunt obligatorii.
2. Certificat care confirmă reținerea dobânzii pentru anul calendaristic de raportare.

Documentele de plată sunt, de asemenea, necesare în multe institutii publice. Fără ele, este adesea imposibil să obțineți o deducere.

Despre pensionarii Ministerului Afacerilor Interne

Aceștia primesc asistență după aceeași procedură ca toate celelalte categorii de cetățeni.

În lipsa unui loc de muncă oficial, o deducere este posibilă, dar numai dacă transferăm partea nefolosită în mai mult întâlniri timpurii. În caz contrar, banii nu se eliberează.

Deducerea fiscală nu se aplică apartamentelor achiziționate cu fonduri de la buget.

Ce costuri se iau în considerare la primire?

Alocați până la trei grupuri astfel de cheltuieli:

1. Asociat cu finisarea și cumpărarea obiectului. Acest lucru este valabil și pentru camere, apartamente,.
2. Pentru plata. Dacă sunt legate de achiziţia obiectelor descrise mai sus.
3. Pentru dobânzi în legătură cu refinanțarea împrumuturilor din grupul precedent.

Puteți lua în considerare costurile pentru crearea devizelor, alte documentații de proiect, achiziționarea de materiale de construcție și finisare și conectarea la comunicații.

Limite de retragere

La achiziționarea de obiecte de la persoane legate de părți afiliate nu se acordă deducere. Persoanele interdependente includ persoanele enumerate la articolul 105.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Acest lucru se aplică rudelor apropiate, de exemplu.

Probabilitatea refuzului crește atunci când alte persoane erau responsabile pentru plata obiectului, iar proprietarul nu are nicio obligație față de acestea.

1. Este necesară dovada dreptului de proprietate. Acesta poate fi un certificat de înregistrare de stat a dreptului de a deține un obiect.
2. Acest lucru este necesar și pentru o clădire rezidențială.
3. Documente pentru confirmarea plăților. Rolul lor este jucat de extrasele bancare.
4. Un acord care confirmă faptul achiziției.

Dacă trebuie să plătiți dobândă la un credit ipotecar, atunci deducerea se obține numai pe ceea ce a fost plătit efectiv.

Este necesar să se țină cont de o serie de caracteristici care există la primirea prestațiilor de către pensionari, unele alte categorii de cetățeni.

Locuința poate fi achiziționată împreună cu copiii minori sau pe numele acestora. Apoi unul dintre părinți primește deducerea pentru copil. Totodată, copilul însuși nu pierde dreptul de a primi alte prestații dacă ulterior dobândește și alte obiecte imobiliare.

Pentru a distribui beneficii celor care au achiziționat un obiect în proprietate fracționată trebuie depus la declarație fiscală cu dovada veniturilor sub forma . Dar acesta nu va deveni neapărat un motiv serios pentru ca deducerea fiscală să fie acordată tuturor coproprietarilor care au fost indicați în cerere. Fiecare soț trebuie să depună o cerere separată.

Dacă un pensionar care lucrează încetează să lucreze?

Uneori pensionarii își termină munca în procesul de procesare a deducerii și nu au timp să primească integral suma care le este datorată. Dacă proprietatea a fost achiziționată după 2014, iar returnarea a fost primită pentru ultimii 3 ani, atunci deducerea este încetată. Apoi impozitul pe venitul persoanelor fizice se returnează doar pentru ultimul an.

Dar cei care au cumpărat imobile înainte de 2014 și nu au primit rambursare pentru termenii anteriori pot deveni puțin mai bogați.

Calculul ultimilor trei ani

Trei ani anteriori trebuie socotiți din anul concedierii numai dacă cineva a ieșit la pensie după cumpărarea unei locuințe. Punctul de plecare este un an, dacă persoana nu a mai lucrat, iar după aceea a cumpărat un imobil.

Aceste reguli vă vor ajuta să obțineți cât mai mult ajutor posibil. De obicei, verificarea tuturor documentelor nu durează mai mult de trei luni. Dacă răspunsul este da, este necesar suma de bani transferat într-unul dintre conturile solicitantului.

Doar la prima vedere, declarațiile de impozit pe venit par complicate. Posibilitatea exercitării acestui drept este oferită cetățenilor aparținând diferitelor categorii.