Este foarte tentant să primești despăgubiri de la stat pentru cheltuielile efectuate și atât. mai multi oameniîncearcă să o facă. Este mai ușor pentru tinerii și cei care lucrează să obțină rambursarea impozitului, dar și pensionarii au această oportunitate. Ce fel de pensionari și în ce cazuri, vom înțelege problema împreună.
Deducerea fiscală - ce este
Toți cetățenii plătesc impozite salariile. Aceste taxe sunt cheltuite de guvern gratuit îngrijire medicală, aplicarea legii, proiecte sociale etc. Dar în viață trebuie să cumpărăm locuințe și adesea să plătim pentru tratament. Dacă un cetățean a cheltuit bani pentru un apartament sau o operațiune costisitoare, el are dreptul să reducă valoarea impozitelor plătite, adică să deducă o parte, de unde și numele - deducere.
Pensionarilor se acordă și o deducere de proprietate, dar pentru aceasta trebuie îndeplinite anumite condiții.
Ce acte sunt necesare
Indiferent dacă doriți să emiteți deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează sau pentru cei care nu lucrează, lista actelor nu se modifică. Iată lista lor:
- pasaportul;
- (declarație fiscală pentru acei ani care fac obiectul rambursării);
- documente care confirmă achiziționarea locuinței sau plata pentru tratament (contracte, certificate, cecuri).
O rudă a unui pensionar - un soț, copii - are dreptul de a contacta Serviciul Fiscal Federal. În acest caz, veți avea nevoie de documente care confirmă relația.
În concluzie, rămâne de adăugat că deducerea de proprietate pentru pensionari în 2018 nu s-a modificat, iar în prezent toate prestațiile și-au păstrat forța. Ultimele modificari au fost introduse în lege în 2014 și au egalat drepturile pensionarilor care lucrează și ale celor nemuncitori în ceea ce privește transferul soldului fondurilor pierdute.
Poate sa pensionar care nu lucrează obține un credit pentru impozitul pe proprietate? Această oportunitate apare supusă unui număr de cerințe descrise în lege. Unde să aplicați și ce documente trebuie să colectați? O serie de nuanțe pot face dificilă primirea banilor. Respectarea termenelor de circulație este o condiție importantă pentru calcularea deducerii de proprietate.
Ce lege guvernează
O scrisoare a Ministerului rus de Finanțe din 28 aprilie 2012 explică dacă un pensionar care nu lucrează poate primi o deducere fiscală. Unul dintre conditii obligatorii- disponibilitatea surselor de venit din care se plătește impozitul pe venit individual. În caz contrar, nu veți putea aplica deducerea de proprietate. Dar nu totul este atât de clar. Este permis să fie transferat, dar în anumite condiții, în conformitate cu paragraful 10 al articolului 220 al Federației Ruse.
Pensie - venit care nu este supus impozitului pe venitul personal în conformitate cu articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Rambursarea impozitului pentru pensionarii care nu lucrează
Ce este o deducere fiscală și ce operațiuni financiare vă permit să-l obțineți dacă om batran somer? Deducerea de proprietate pentru pensionarii care nu lucrează în 2019 poate fi amânată la o dată anterioară.
Ce este
Cum să obțineți un
Procedura de obținere, precum și în întreaga Federație Rusă, este următoarea:
- Contactarea autorității competente.
- 3 luni pentru verificarea documentelor depuse.
- La 1 lună de la verificare, banii merg către solicitant.
Unde să mergem
Această problemă este gestionată de IFTS. Trebuie să contactați inspectoratul de la locul de înregistrare sau de reședință temporară, în cazuri rare, în absența unui permis de ședere, este permis să contactați inspectoratul de la locația bunurilor imobiliare.
Puteți contacta biroul fiscal personal, puteți trimite documente prin poștă sau prin Zona personală pe site-ul FTS.
Lista documentelor
Pentru a solicita rambursarea taxei după cumpărarea unui apartament, cabană sau altă locuință, trebuie să pregătiți o serie de documente:
- Certificat original 3-NDFL.
- Cartea de identitate și copia acesteia.
- Certificat de impozit pe venit in original pentru 2 persoane de la angajator.
- Cerere de deducere cu detalii financiare.
- O copie a contractului de vânzare a imobilului, certificată de notar.
- Copii certificate ale documentelor de decontare.
Pot fi necesare documente suplimentare legate de modalitatea de achiziție a bunurilor imobiliare.
„Capcane” dacă pensionarul nu lucrează
Înainte de a aplica pentru o deducere, trebuie să luați în considerare următoarele caracteristici.
Esența deducerilor fiscale este scutirea rușilor de taxe în acea parte a cheltuielilor pe care le-au suportat pentru a cumpăra un apartament.
Valoarea deducerii fiscale este determinată din costurile reale de cumpărare a locuințelor, dar în total nu mai mult de 2 milioane de ruble.
Astfel, după prezentarea documentelor justificative la inspecția locală, un cetățean are dreptul la despăgubiri în valoare de până la 260 de mii de ruble. (este calculat ca 13% din 2 milioane).
Când cumpărați o locuință pe credit, este permisă o rambursare suplimentară impozit pe venit să plătească dobândă băncii. Dacă contractul a fost încheiat după 2014, atunci valoarea dobânzii plătite, care este supusă rambursării, nu poate depăși 3 milioane de ruble. (acestea. puteți emite o rambursare în valoare de până la 390 de mii de ruble.).
Aceste limite se aplică tuturor contribuabililor, indiferent de categoria lor, inclusiv. pentru pensionari.
Condiții pentru returnarea a 13 la sută la cumpărarea unui apartament pentru pensionari
Deoarece o deducere de proprietate este o returnare a deducerilor fiscale la buget, pentru a o primi se cere ca pensionarul să aibă venituri care sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice de 13%.. Pensie, indiferent de motivele de primire a acesteia (începerea vârstei de pensionare, pierderea capacității de muncă sau realizarea unei anumite vechimi în muncă serviciu militar) este scutită de impozitare. De aceea în mod implicit, pensionarilor nu li se asigură deduceri de proprietate.
Dar dacă au alte surse de venit în afară de pensii, atunci restituirea se face în regim obișnuit.. Acesta nu este doar un salariu, ci și surse alternative.
Luați în considerare condițiile speciale pentru obținerea deducerilor fiscale de către pensionarii ruși, în funcție de venitul acestora.
Am scris despre cum să returnăm 13% pensionarilor.
Rambursarea impozitului la cumpărarea unui apartament cu venituri suplimentare
Disponibilitatea unor surse alternative de venit permite pensionarilor să se aștepte să primească o deducere din acest venit. Aceasta poate fi vânzarea de bunuri imobiliare, închirierea unui apartament sau mașină, o pensie suplimentară de la FPN (nu este scutită de impozitul pe venitul personal prin lege), un salariu suplimentar sau o remunerație în temeiul acordurilor de drepturi de autor/acordurilor contractuale.
La efectuarea unei deduceri, este necesar să se țină cont de faptul că valoarea acesteia nu poate depăși impozitul anual virat la buget.
Presupune, cetățeanul Abakumov a decis să facă o investiție în pensie și să cumpere un apartament pentru a primi venituri din acesta sub formă de chirie. El a cumpărat imobile pentru 2,3 milioane de ruble și a închiriat locuințe pentru 12.000 de ruble. pe luna. El nu ascunde veniturile primite, ci plătește un impozit lunar de 1560 de ruble. În timpul anului, această sumă a ajuns la 18720 de ruble.
Pentru proprietatea dobândită, un pensionar poate emite o deducere pentru maximum 260 de mii de ruble. Dar are dreptul de a reveni pentru anul curent nu mai mult de 18720 de ruble. Restul deducerii (241.280 de ruble) poate fi transferat prin lege în anii următori, în timp ce limita de 260 de mii de ruble. nu va fi epuizat.
Deducere de proprietate la cumpărarea unui apartament pentru pensionarii care nu lucrează
Până în 2012, dacă un pensionar nu avea alte venituri decât pensia de stat, nu putea conta pe deduceri. Dar din 2012, situația s-a schimbat și au fost adoptate amendamente Legea taxelorîn favoarea pensionarilor.
Acum au dreptul de a returna impozitul pe venitul persoanelor fizice indiferent de data cumpararii imobilului din ultimii 4 ani calendaristici. De exemplu, în 2016 a fost permisă eliberarea unei rambursări pentru 2015-2012.
La amânarea perioadelor fiscale, un pensionar trebuie să respecte o serie de reguli:
- se admite o deducere numai pentru anul următor după achiziționarea imobilului, i.е. pentru un apartament achiziționat în 2017, o rambursare poate fi emisă nu mai devreme de 2018;
- pensionarii care nu lucrează de 5 ani sau mai mult își pierd dreptul de a primi preferințe bugetare;
- deducerea nu este prevăzută pentru mai mult de 4 ani (în 2017, impozitele pe anul 2012 nu se mai restituie).
De exemplu, pensionarul Abramov s-a odihnit binemeritat în 2016. Anul următor și-a cumpărat unul nou apartament cu doua camere. În 2018, are dreptul să se adreseze Serviciului Federal de Taxe și să compenseze o parte din costurile pentru 2016 (pe când este angajat) și pentru 2014-2015.
Trebuie avut în vedere că la transferul perioadelor fiscale, declarațiile se depun în ordine inversă. De exemplu, mai întâi pentru 2015, soldul este transferat în 2014 anterior, apoi - pentru 2014 - în 2013.
Deducere fiscală la cumpărarea unui apartament pentru angajați
Anterior Codul fiscal conținea o restricție conform căreia pensionarii care lucrează nu puteau transfera deducerea. Dar în 2014, această regulă a fost anulată și un astfel de drept a fost atribuit nu numai pensionarilor care nu lucrează, ci și celor angajați.
Să dăm un exemplu. În 2014, Bobrov a atins o vârstă onorabilă și s-a pensionat. Totuși, a continuat să lucreze. În 2015, a cumpărat un apartament pentru 5,8 milioane de ruble. În 2016, a depus o cerere la Fisc pentru o deducere. Totodată, are dreptul de a returna impozitul pe venitul personal nu doar pentru anul 2015, ci și pentru 2012-2014. Dar dacă suma primită nu este suficientă, el are dreptul de a continua să primească deducerea până când primește toate cele 260 de mii de ruble.
În caz contrar, pentru pensionarii care lucrează, rambursările de taxe se fac conform reguli generale.
Se datorează compensații fiscale atunci când cumpără o locuință de către un pensionar care a încetat să lucreze?
În viață este posibilă și următoarea situație: în curs de întoarcere pensionar al impozitului pe venit personal a încetat să funcționeze și nu a mai avut timp să recupereze întreaga sumă primită. Asa de, dacă în ultimii trei ani și-a exercitat deja dreptul la deducere, atunci transferurile ulterioare încetează. El poate returna banii doar pentru Anul trecut muncă.
ÎN acest caz un pensionar are două opțiuni: să găsească surse alternative de venit sau să aranjeze plăți pentru un soț care continuă să lucreze.
Am vorbit despre primirea unei deduceri fiscale pentru pensionarii muncitori și șomeri.
Rambursare pentru soț
La achiziționarea de locuințe în proprietate comună/comună un soț care lucrează poate primi o deducere în locul unui pensionar. Desigur, dacă amândoi ar lucra, atunci familia în total ar putea primi până la 520 de mii de ruble. (dacă apartamentul cumpărat este mai scump de 4 milioane de ruble).
Nu contează care dintre soți a făcut efectiv cheltuielile și al cărui nume este indicat în plăți. În cerere, soții au dreptul să distribuie în mod arbitrar cuantumul deducerii și să o redistribuie integral în favoarea soțului/soției pensionarului.
Descărcați o cerere de repartizare a deducerii între soți:,.
Merită să luați în considerare faptul că, dacă apartamentul este mai scump de 4 milioane de ruble, atunci nu este necesară o cerere de distribuire a deducerii, deoarece. soțul încă nu va primi mai mult de 260 de mii de ruble.
De exemplu, pensionarul nu lucrează de 5 ani, iar soția nu a împlinit încă vârsta de pensionare. Au cumpărat un apartament cu 3 milioane de ruble. în proprietate comună. În mod implicit, fiecare dintre ei ar putea primi o deducere de 1⁄2 din valoarea proprietății de la 1,5 milioane de ruble. Însă, întrucât pensionarul a pierdut dreptul la deducere, a scris o cerere de redistribuire a acesteia în cuantum de 100% în favoarea soției sale. Drept urmare, ea a primit o deducere de 260 de mii de ruble. de la o limită de 2 milioane de ruble. (la maxim).
Mai multe nuanțe despre rentabilitatea a 13% după cumpărarea unui apartament proprietate fracționată, veți găsi și puteți găsi mai multe informații despre obținerea unei deduceri fiscale pentru un soț.
Să fii plătit pe cont propriu prin inspecție
Pentru auto-dobândire deducere trebuie să se adreseze Serviciului Federal de Taxe. Acest lucru trebuie făcut anul următor după cumpărarea unui apartament, atât la începutul anului, cât și la sfârșitul anului. Puteți solicita rambursarea taxei în termen de trei ani. Deci, este permisă aplicarea unei deduceri pentru un apartament achiziționat în 2016 cel târziu în 2019.
Nu trebuie să întârziați prea mult acest proces: la urma urmei, în fiecare an suma care trebuie rambursată de la buget va scădea sistematic. La urma urmei, puteți transfera deducerea unui pensionar doar pentru trei ani înainte de cumpărare, iar cu fiecare perioadă ulterioară se reduce.
Pensionarul trebuie să calculeze singur valoarea deducerii și să afișeze toate calculele în declarația 3-NDFL. Informații de bază sunt furnizate aici: costul achiziției (suma este indicată nu mai mult de 2 milioane de ruble), suma anuală a venitului și impozitul pe venitul personal transferat (poate fi preluat din impozitul pe venit pentru 2 persoane). Cuantumul deducerii nu poate depăși valoarea deducerilor fiscale către buget.
Sa spunem, venitul lunar este de 35.000 de ruble, din care 4.550 de ruble sunt reținute sub formă de impozit pe venitul personal. suma anuala impozitul este de 54.600 de ruble. Acesta este cel care este permis să fie returnat de la buget, iar soldul este transferat în perioadele următoare.
FTS oferă pachet standard documente, care consta in:
- declarații;
Descărcați o cerere de deducere:,.
- pasapoarte;
- declarații în forma 3-NDFL;
Declarație fiscală sub formă de 3-NDFL:,.
- adeverințe de la angajator 2-NDFL pentru anii de primire a compensației;
Certificat de venit al unei persoane fizice formular 2-NDFL:,.
- documentatie pentru apartament si acte de plata (chitanta, declaratii bancare etc.);
- contract ipotecar;
- certificat de căsătorie (dacă doriți să distribuiți deducerea între soți.
Toate documentele sunt furnizate în originale împreună cu copii.
Pensionarul va avea nevoie suplimentar de o copie a certificatului de pensie și apoi dacă intenționează să își exercite dreptul de transfer perioada fiscala.
Puteți depune un set de documente personal sau printr-un reprezentant.. În acest din urmă caz, veți avea nevoie de o procură notarială pentru a reprezenta interese.
După ce au fost predate documentele, acestea vor fi verificate personal. Prin lege, nu poate dura mai mult de trei luni. La verificarea cu succes a informațiilor furnizate, pensionarul va primi fonduri în cuantumul impozitului pe venitul personal calculat în contul bancar declarat (carnet).
Mai detaliat despre cum să obțineți o deducere fiscală pentru un pensionar și despre cum să calculăm mărimea acesteia, am spus
13% impozit pentru pensionari prin angajator
Atunci când un pensionar continuă să lucreze sau soția sa solicită o compensație de la buget, acest proces va consta în două etape.
La prima etapă cu documente care confirmă faptul cumpărării unei locuințe contribuabilul se adresează Serviciului Fiscal Federal de la locul de reședință. În termen de treizeci de zile, autoritatea fiscală va elibera o adeverință care confirmă dreptul la deducere. Puteți aplica și în același an în care apartamentul a fost cumpărat, fără a aștepta sfârșitul perioadei fiscale.
În a doua etapă, tu împreună cu documentele pentru locuință și o notificare din partea Serviciului Federal de Taxe, trebuie să contactați departamentul de contabilitate de la locul de muncă. Aici este scrisă o cerere adresată conducerii în forma aprobată de persoana juridică. De acum înainte, angajatorul va înceta temporar să-și mai exercite funcțiile agent fiscalși reține impozitele din salariul tău.
Descărcați o aplicație gratuită pentru o deducere pentru un angajator:,.
Deducerea de proprietate nu se va primi într-o singură sumă, ci va fi o majorare lunară de salariu sub formă de impozit pe venitul persoanelor fizice nereținut. După epuizarea compensației, contribuabilul va primi în continuare un salariu mai mic.
De exemplu, venit lunar face 48000 r. Angajatul primește 41760 de ruble în mâinile sale. După ce a solicitat o deducere, venitul său va crește cu 6240 de ruble. (valoarea impozitului pe venitul personal) până când ajung la 260 de mii de ruble. (daca apartamentul este mai scump de 2 milioane).
Dreptul de a primi soldul impozitului pe venit pentru 3 persoane pentru pensionari
Contribuabilii au dreptul la primirea suplimentară a soldului deducerii insuficient utilizate în perioadele fiscale ulterioare.
Deci, dacă nu a fost posibil să se compenseze toate costurile, un pensionar poate solicita o deducere atâta timp cât primește un venit impozabil.
Rambursare multiplă de TVA
Interdicția utilizării multiple a preferințelor fiscale a fost ridicată în 2014. Acum dreptul la deducere este legat nu de obiect, ci de persoana contribuabilului.
Înainte era așa: un contribuabil a cumpărat un apartament cu 1.000.000 de ruble. și a returnat 130 de mii de ruble de la buget. După aceea, nu a mai putut solicita despăgubiri.
Din 2014, rușii pot folosi în mod repetat deduceri până când suma totală a plăților din buget ajunge la 260 de mii de ruble. Dacă un cetățean și-a exercitat dreptul la deducere înainte de 2014, atunci nu este îndreptățit să o pretindă din nou (chiar ținând cont de ultimele modificări).
Există o deducere fiscală pentru tratamentul medical pentru pensionarii care nu lucrează? Această întrebare este mai relevantă astăzi decât oricând. Până la urmă, din ce în ce mai des ni se oferă servicii medicale plătite: protezare, intervenții chirurgicale, examinări și trebuie să cheltuim sume uriașe pe medicamente.
Cât de grozav ar fi să returnezi măcar o parte din banii cheltuiți, ei bine, cel puțin în valoare de 13 la sută (suma impozitului pe venit în Federația Rusă). Mai mult, statul oferă astfel de avantaje fiscale, cum ar fi o deducere a impozitului social.
În practică, pentru a compensa cheltuielile medicale și, mai întâi trebuie să plătiți acest impozit pe venit, iar pensionarul se numără printre fericiții „neplătitori”: până la urmă, nu se fac deduceri din pensie.
Deci, ce ar trebui o persoană în vârstă care are nevoie tratament platit?
Să-i dăm pensionarului Dedushkin Ivan Petrovici dreptul de a se ocupa de această problemă. Eroul nostru avea nevoie, de exemplu, să-și vindece dinții și a apelat la o clinică plătită. Cum se obține o deducere fiscală pentru tratamentul medical pentru un pensionar?
Pentru început, să clarificăm că, indiferent de categoria solicitantului pentru rambursarea taxei, există o serie de conditii generale pentru plata impozitelor.
- In primul rand, institutie medicala unde Dedushkin apelează pentru ajutor trebuie să aibă o licență pentru a furniza serviciile relevante.
- În al doilea rând, tratamentul acordat pensionarului, sau medicamentele prescrise de medic, trebuie incluse în aprobarea Guvernului. Apropo, lista este destul de încăpătoare, tratamentul și chiar protezele dentare ne sunt potrivite.
- În al treilea rând, există un prag maxim care limitează deducerea fiscală pentru serviciile medicale - aceasta este de 120.000 de ruble. 13% din această sumă este supusă returnării - 15.600 de ruble. Excepție este așa-numitul, a cărui plată nu este limitată de „plafon”.
Cu privire la tratament costisitor, apoi din nou există o listă de servicii aparținând acestei categorii. În cea mai mare parte, acestea sunt operații complexe sau tratamentul bolilor grave.
- Și, în sfârșit, în al patrulea rând, pe lângă limitarea sumei maxime de plătit, nu va fi posibil să returnați mai mulți bani decât a plătit Dedushkin către stat sub formă de impozit pe venitul personal.
Exemplu. Ivan Petrovici încă lucrează și primește un salariu de 8.500 de ruble. Din acest salariu se scad lunar 1.105 de ruble, iar într-un an se acumulează 13.260 de ruble. Acum, la returnarea impozitului pe venit, Dedushkin depune inspecției o declarație 3-NDFL pentru anul, care indică această sumă. Indiferent cât de mult plătește eroul nostru pentru „dinți noi”, returnați mai mult de 13.260 de ruble. el nu poate.
Pe aceasta, poate, destul despre restricții. Să trecem la modalitățile pe care le poate folosi un pensionar pentru a primi o deducere fiscală.
Metoda 1. Venituri suplimentare
După cum sa menționat mai sus, pentru a putea beneficia de o deducere fiscală, trebuie să plătiți impozit pe venitul personal la o cotă de 13%.
Pensia de stat nu este impozitată, iar aceasta este principala problemă atunci când se face o deducere pentru persoanele în vârstă. Dar dacă Ivan Petrovici are un venit?
Deci, Dedushkin poate fi un pensionar care lucrează. În acest caz, 13% îi este reținut din salariu, iar drepturile sale la rambursare sunt identice cu cele ale oricărui alt cetățean care lucrează.
Și Dedushkin poate avea și venituri suplimentare și poate plăti impozit pe venitul personal de la acesta din urmă. Această taxă este supusă:
- venituri din închirierea unei mașini sau a unui apartament;
- vânzarea proprietății care a fost deținută de mai puțin de trei ani (și pentru un apartament - mai puțin de cinci ani);
- orice alte venituri (unice sau permanente) din care se plătește impozitul pe venitul personal.
Și în acest caz, Ivan Petrovici mai departe drepturi generale poate folosi deducerea fiscală pentru a returna o parte din fonduri.
Metoda 2. Rambursarea impozitului pentru anii anteriori
Legislația fiscală vă permite să returnați taxa pentru tratament în termen de trei ani. Ce inseamna asta?
La calcularea cuantumului deducerii se ia impozitul pe venitul persoanelor fizice, care a fost achitat in acelasi an in care a fost finalizat tratamentul. Cu toate acestea, după ce a vizitat stomatologia, Ivan Petrovici nu trebuie să alerge imediat la biroul fiscal. Dar are sens să salvezi documente!
Exemplul 1. Să presupunem că Ivan Petrovici s-a pensionat în mai 2015. În același an, apelează la serviciile medicilor plătiți. Acum, pentru a returna o parte din banii cheltuiți, Dedușkin poate apela la autoritățile fiscale în 2016, 2017 sau chiar 2018. În ciuda faptului că din iunie 2015 pensionarul nu a plătit niciun impozit, acesta are dreptul la restituirea impozitului pe venitul personal pentru perioada ianuarie-mai 2015.
Exemplul 2. O altă situație este posibilă. Ca și înainte, apelul către medicii plătiți a avut loc în 2015, dar acum Dedușkin este bătrân și nu mai lucrează de mulți ani. Și în același an, a vândut apartamentul și a plătit 13% din suma primită către stat. Și în acest caz, Ivan Petrovici poate depune o declarație pentru 2015 în termen de trei ani și poate revendica fondurile plătite anterior din vânzarea proprietății.
Deci, dacă intenționați să primiți venituri din care va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal și aveți nevoie de tratament plătit, este logic să combinați afacerile cu plăcerea.
Metoda 3. Familie prietenoasă
Este posibil să primiți o deducere fiscală plătind nu numai pentru propriul tratament, ci și pentru cei mai apropiați: părinți, soț, copii sub 18 ani. Pensionarul Dedushkin poate profita și de acest lucru.
Lăsați-l pe Ivan Petrovici să nu mai muncească și să nu aibă venituri suplimentare. Dar are un alt atu - este căsătorit fericit de multă vreme. În același timp, doamna Dedushkina încă lucrează și primește venituri oficiale. Ea este cea care se poate adresa la fisc pentru rambursarea cheltuielilor pentru tratamentul soțului ei.
O altă oportunitate de a returna o parte din banii cheltuiți este să apelați la fiul lui Ivan Petrovici pentru ajutor. Lăsați-l să plătească pentru tratamentul părintelui, iar apoi fiul va pretinde deja că primește 13% din cost servicii cu plată părinte pensionar.
Cel mai important este că documentele de plată trebuie eliberate persoanei care va primi deducerea fiscală! Și modul în care va avea loc decontarea este o chestiune de familie.
Rambursarea banilor pentru tratament pensionarilor
În ciuda faptului că legislația nu prevede o rambursare a taxelor pentru tratamentul pensionarilor care nu lucrează, există opțiuni de economisire la tratament.
Prin urmare, atunci când părăsiți instituția medicală, zăboviți un minut - luați un certificat de plată servicii medicale pentru oficiu fiscal. Sau poate una dintre metodele de mai sus de obținere deductie sociala potrivit pentru tratament?
Dacă aveți nevoie de sfaturi personale sau de asistență pentru a completa o declarație 3-NDFL, nu ezitați să plecați. Lucrăm rapid și cu plăcere! Și pentru a confirma acest lucru
Deducere fiscală pentru pensionarii care au cumpărat proprietate imobiliara, are caracteristici de randare. Apariția dreptului la prestație este influențată de termenul de acces la o vacanță bine meritată, de angajarea curentă, de prezența veniturilor suplimentare și de alte circumstanțe. În funcție de acestea, ordinea înregistrării se modifică.
Un pensionar poate primi o deducere?
Deducerea proprietății înseamnă compensarea unei părți din fondurile cheltuite pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. Potrivit regulilor generale, toți cetățenii Federației Ruse care au venituri oficiale și deduc 13% din buget pot aplica pentru el.
Punctele importante ale acordării de beneficii sunt:
- Locuinta achizitionata cu bani proprii sau imprumutati.
- Vânzătorul și cumpărătorul nu au legătură.
Pensionarii, ca categorie protejată social, au venituri sub formă de pensie. Impozitul pe venitul personal nu este reținut din acesta, ceea ce înseamnă că nu există nimic de returnat. Totuși, legea permite o deducere în anumite condiții. În plus, unii cetățeni care au împlinit vârsta de pensionare continuă să o facă activitatea muncii si platesc taxe.
inactiv
Conform paragraful 10 al art. 220 NK RF atât pensionarii care lucrează, cât și cei care nu lucrează au dreptul să reporteze soldul deducere de proprietate pentru anii anteriori, dar nu mai mult de 3 ani de la data cumpararii. De exemplu, un apartament a fost achiziționat în 2017, ceea ce înseamnă că se poate solicita o prestație pentru 2016, 2015 și 2014.
În acest caz, trebuie îndeplinite următoarele condiții:
- pensia se plateste in conformitate cu procedura legislativa stabilita;
- păstrat dreptul de a rambursarea impozitului pe venit personal;
- reportarea soldului este în anii în care impozitul a fost reținut.
Dacă un pensionar care nu lucrează și-a găsit ulterior un loc de muncă oficial, acesta are dreptul de a transfera suma rămasă în perioadele viitoare.
Exemplul 1
Ivanova A.A. s-a odihnit binemeritat în octombrie 2015 și de atunci nu a mai avut niciun câștig, cu excepția unei pensii. În 2017, aceasta și-a achiziționat un spațiu de locuit, iar în anul următor a solicitat despăgubiri.
Se poate emite o rambursare din impozitul pe venitul persoanelor fizice platit cu trei ani inainte de achizitie: 2014, 2015 si 2016. Dar in 2016 nu a functionat, asa ca se vor lua in calcul doar 2014 si 2015.
Exemplul 2
Petrova O. M. s-a pensionat în 2012 și nu a mai lucrat, iar în 2017 și-a cumpărat o cameră. Soldul este reportat în 2014-2016. În aceste perioade, ea nu a avut câștig, ceea ce înseamnă că nu are dreptul la despăgubiri.
ATENŢIE! Dacă un pensionar care nu lucrează are venituri suplimentare, de exemplu, din închirierea unei locuințe, și deduce 13% din acestea, el devine solicitant de prestație în aceleași condiții ca și un angajat.
Lucru
Deducerea fiscală pentru pensionarii care lucrează este prevăzută atât pe drepturi generale, cât și în funcție de statutul acestora. Adică poate primi o rambursare pentru anul în care a cumpărat imobilul, iar pentru ultimii trei, dacă există venituri în ele. Amânarea se poate extinde până la 4 ani, cu condiția ca la acel moment să fi existat venituri impozabile.
SFAT! Se recomanda redactarea unei cereri de retur in anul urmator celui de cumparare a apartamentului.
Conform Artă. 78 din Codul fiscal al Federației Ruse, numărul de ani pentru reportarea soldului va fi redus. Această prevedere este explicată în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse N 03-04-05 / 40681 din 12 iulie 2016 De exemplu, după ce au cumpărat bunuri imobiliare în 2017, în 2018 impozitul pe venitul personal plătit în 2014-2016 va fi acceptat pentru calcularea compensației. Dacă cererea este depusă în 2019, se vor lua în considerare doar 2015 și 2016.
Apartament cumparat inainte de pensionare
Cetăţean înainte de a ajunge retur de pensie primeste scutire de la taxe conform regulilor generale. Când iese la pensie, are posibilitatea de a reporta soldul în cei trei ani anteriori anului cumpărării.
Exemplu:
Sukhikh M.A. a achiziționat spațiul de locuit în 2017. La începutul lui 2018, el și-a revendicat drepturile la returnarea proprietății. La sfârșitul anului 2018 s-a pensionat și a depus imediat transfer al soldului în 2014-2016.
Să presupunem că Sukhikh M.A. se odihnește binemeritat în 2019, atunci doar 2015 și 2016 vor fi acceptate pentru calcularea compensației.
Apartamentul a fost cumpărat în anul pensionării
După ce a așteptat sfârșitul perioadei fiscale în care cetățeanul a mers într-o odihnă binemeritată, acesta are dreptul să solicite imediat despăgubiri pentru 4 perioade.
Exemplu:
Beresnev A. M. și-a cumpărat un spațiu de locuit în mai 2017 și s-a pensionat în noiembrie. În 2018, are dreptul de a depune o declarație de restituire a impozitului pe venitul persoanelor fizice pt anul trecutși reportați soldul în 2014-2016.
Dacă pensionarul este căsătorit
Banii primiți de soți sunt considerați comuni. O deducere a impozitului pe proprietate pentru un soț pensionar care nu o poate emite poate fi acordată celuilalt soț.
În cazul în care soțul care declară dreptul de întoarcere lucrează, înregistrarea se face în mod general. Dacă este pensionat, restul este reportat.
Exemplu:
Petrov M. O. a atins vârsta de pensionare în 2012, iar în 2016 și-a cumpărat un apartament. Soldul poate fi transferat în 2013-2015. Dar în această perioadă nu a primit niciun venit impozabil. Nu există nimic de compensat.
Soția lui Petrov s-a pensionat în 2015. Ea cere beneficii pentru soțul ei. Rambursările sunt disponibile pentru toți cei trei ani.
Documente necesare
Obținerea unei deduceri fiscale necesită dovezi documentare ale tranzacției pensionarului de cumpărare a imobilului și costurile asociate acesteia. Acestea includ:
- pasaportul;
- o adeverință a statutului de pensionar, până în 2015 - au dat adeverință, acum documentul este furnizat la cerere la UIF;
- contract de vânzare de bunuri imobiliare;
- dovada transferului de bani către vânzător: extras de cont bancar, chitanță etc.;
- certificat de proprietate sau extras din registrul drepturilor imobiliare (RPN);
- acord participarea la capitaluri proprii la cumpărarea într-o clădire nouă și la actul de transfer al locuinței.
În funcție de metoda aleasă de procesare a returului.
Procedura de obținere a deducerii
Un pensionar care lucrează poate: prin Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal sau un angajator, un pensionar care nu lucrează - doar printr-o inspecție. Procesul de aplicare este diferit în fiecare caz.
Prin intermediul IFTS
Oferirea unei rambursări de taxe printr-o inspecție implică o singură dată plata impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit în trecut și constă în mai multe etape:
- Colectarea documentelor necesare.
- Redactarea unei cereri de despăgubire și transferarea informațiilor către inspecție. Un certificat 2-NDFL și o declarație 3-NDFL sunt adăugate la lista principală.
- În așteptarea rezultatului audit de birou care dureaza 3 luni.
- Transferul de bani în contul solicitantului în termen de 30 de zile, în cazul unei decizii pozitive.
Poți depune documentele personal, electronic prin serviciul Servicii de Stat sau site-ul oficial al departamentului, sau folosind serviciile poștale, poți apela și la ajutorul unui reprezentant prin eliberarea unei împuterniciri de la notar.
IMPORTANT! 3-NDFL se completează în ordine cronologică inversă, de exemplu, mai întâi pentru 2017, apoi pentru 2016 etc. Acest lucru vă va permite să determinați soldul deducerii care urmează să fie returnat în cea mai devreme perioadă.
Prin intermediul angajatorului
Rambursarea cheltuielilor la locul de muncă presupune o eliberare pentru o anumită perioadă din plata impozitului pe venitul persoanelor fizice. Adică returul nu se plătește o dată, ci lunar cu salariu.
Pentru a aplica pentru beneficii la locul de muncă, trebuie să:
- Colectați documente.
- Furnizați-le la IFTS și scrieți o cerere pentru o notificare, care confirmă posibilitatea de a oferi o deducere.
- Furnizați certificatul primit la locul de muncă.
Din luna următoare celei de primire a notificării pozitive, 13% nu vor fi reținute din salariul unui pensionar care lucrează până la virarea integrală a restituirii sau concedierii.
La cumpărarea unui apartament pentru pensionari se iau în considerare anumite caracteristici. În primul rând, o persoană care s-a odihnit binemeritat are dreptul să returneze impozitul pe venitul personal plătit înainte de cumpărare, dar nu mai târziu de 3 ani. În al doilea rând, un pensionar care lucrează are dreptul de a solicita rambursarea impozitului pe venitul personal timp de 4 ani.
Împreună cu principalele documente de solicitare a indemnizațiilor, este furnizat un certificat care confirmă statutul de pensie. Se recomandă aplicarea pentru deducere în anul următor celui de cumpărare a proprietății.
