Rambursarea impozitului pe venitul personal pentru formare. Cum să solicitați o deducere fiscală pentru școlarizare. Venitul primit și impozitul pe venitul personal plătit

Bună ziua, dragă cititor.

Acest articol va discuta despre cum să obțineți o deducere fiscală pentru școlarizarea școlii de șoferi.

Nu orice candidat la șofer știe că poate parțial rambursează suma cheltuită pentru antrenament la o scoala de soferi, pe cheltuiala impozitului pe venitul persoanelor fizice (impozitul pe venitul personal). Mai mult, puteți returna banii nu numai pentru propria educație, ci și pentru educația rudelor apropiate.

O sa inveti:

Pentru început, vreau să vă atrag atenția asupra faptului că numai cetățenii care plătesc impozit pe venit (13% din salarii) pot returna banii. De exemplu, antreprenorii individuali nu plătesc o astfel de taxă, astfel încât un antreprenor individual nu poate primi o deducere pentru formare la o școală de șoferi.

Un alt punct important. Acest articol va lua în considerare deducerea pentru formarea într-o școală de șoferi, cu toate acestea, deducerile fiscale pot fi obținute pentru formarea în alte organizații educaționale. În acest caz, toate documentele sunt întocmite prin analogie.

Să începem.

Cum să obții deducere fiscală pentru școlarizarea șoferilor?

Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse:

1. La determinarea mărimii bazei de impozitare în conformitate cu paragraful 3 al articolului 210 din prezentul cod, contribuabilul are dreptul să primească următoarele deduceri de impozit social:
...
2) în cuantumul plătit de contribuabil în perioada de impozitare pentru studiile sale în instituțiile de învățământ - în cuantumul cheltuielilor efectiv suportate pentru formare, ținând cont de limitarea stabilită de paragraful 2 al prezentului articol, precum și în suma plătită; de către contribuabilul-părinte pentru educația copiilor cu vârsta de până la 24 de ani, de către un contribuabil-tutore (contribuabil-custode) pentru pregătirea pupicilor sub 18 ani în învățământ cu frecvență în instituții de învățământ - în suma cheltuielilor efectiv suportate pentru această formare, dar nu mai mult de 50.000 de ruble pentru fiecare copil în total suma pentru ambii părinți (tutore sau curator).
Dreptul de a primi deducerea fiscală socială specificată se aplică contribuabililor care au îndeplinit îndatoririle de tutore sau de tutore asupra cetățenilor care le erau sub tutelă, după încetarea tutelei sau a tutelei în cazurile în care contribuabilii plătesc pentru educația acestor cetățeni sub vârsta de 24 privind învățământul cu normă întreagă în instituțiile de învățământ.
...
Dreptul de a primi deducerea fiscală socială specificată se aplică și unui contribuabil - un frate (sora) al unui student în cazurile în care contribuabilul plătește pentru educația unui frate (sora) sub vârsta de 24 de ani în învățământul cu normă întreagă în educație. instituții;

Deci, deducerea fiscală poate fi obținută:

pentru propriul antrenament;
pentru predarea copiilor până la 24 de ani;
pentru secțiile didactice cu vârsta de până la 24 de ani în învățământ cu normă întreagă;
pentru educația unui frate/surori până la vârsta de 24 de ani în învățământ cu normă întreagă.

Întrucât formarea într-o școală de șoferi este în orice caz o formă de formare cu normă întreagă, puteți rambursa bani nu numai pentru formarea dumneavoastră, ci și pentru pregătirea copiilor, a secțiilor și a fraților/surorilor sub 24 de ani.

Cu propriul tău antrenament, întrebările nu apar de obicei. Dar atunci când primiți o deducere pentru o altă persoană, ar trebui să acordați atenție încheierii unui acord cu o școală de șoferi. Acest contract trebuie încheiat pe numele persoanei care va primi ulterior deducerea.

De exemplu, doriți să primiți o deducere pentru școlarizarea copilului în vârstă de 19 ani. În acest caz, trebuie să încheiați un contract cu o școală de șoferi. Textul acordului trebuie să indice că copilul va studia la școala de șoferi. Cu astfel de acorduri, problemele în școlile de șoferi de obicei nu apar, pentru că această deducere este populară.

Așa că ar trebui să te gândești să obții o deducere socială chiar înainte de a încheia un acord cu o școală de șoferi.

Deducerea fiscală socială specificată este prevăzută dacă instituția de învățământ dispune de corespunzătoare o licență sau alt document care confirmă statutul unei instituții de învățământ, precum și depunerea de către contribuabil a documentelor care confirmă cheltuielile sale efective pentru formare.

Toate școlile oficiale de șoferi sunt autorizate și pot face o copie a acestui document dacă este necesar.

Vă rugăm să rețineți că există caracteristici ale obținerii unei deduceri care nu se aplică pregătirii la o școală de șoferi. Cu toate acestea, atunci când se primesc deduceri pentru alte tipuri de formare, acestea trebuie să fie luate în considerare:

Deducerea impozitului social este prevăzută pentru perioada de studii a acestor persoane într-o instituție de învățământ, inclusiv concediul academic, eliberat în modul prescris în cursul studiilor.
Deducerea impozitului social nu se aplică dacă taxele de școlarizare sunt plătite pe cheltuiala capitalului maternal (familial) alocat pentru a asigura implementarea măsurilor suplimentare de sprijin de stat pentru familiile cu copii;

Suma maximă a taxei de rambursat

Legislația stabilește restricții cu privire la valoarea maximă a impozitelor de la care vă puteți returna (paragraful 2 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse):

Deducerile din impozitul social prevăzute de paragrafele 2 - 6 ale paragrafului 1 al prezentului articol (cu excepția deducerilor din cuantumul cheltuielilor pentru educația copiilor contribuabilului specificate la paragraful 2 al paragrafului 1 al prezentului articol, precum și a costului costurilor scumpe). tratamentul specificat la paragraful 3 al paragrafului 1 al prezentului articol), prevăzut în cuantumul cheltuielilor efective efectuate, dar în total nu mai mult 120.000 de ruble pentru perioada fiscală.

Taxa poate fi rambursată dintr-o sumă care nu depășește 120.000 de ruble... Pe lângă costurile de formare, această sumă include și costurile serviciilor medicale, contribuțiile la pensie și o evaluare independentă a calificărilor.

De exemplu, dacă pentru 2016 Ivanov I.I. a fost instruit într-o școală de șoferi în valoare de 35.000 de ruble și a cheltuit, de asemenea, 100.000 de ruble pentru tratamentul său, apoi va putea primi o deducere fiscală numai de la 120.000 de ruble.

O altă limitare este suma maximă care poate fi cheltuită pentru educarea copiilor și a secțiilor - 50.000 de ruble pentru fiecare copil în total pentru ambii părinți. Această sumă este de obicei suficientă pentru a acoperi costul pregătirii la o școală de șoferi. Dar dacă vorbim despre studiile la o instituție de învățământ superior, atunci cincizeci de mii de ruble pe an ar putea să nu fie suficiente, adică. Taxa nu poate fi rambursată pentru întreaga taxă de școlarizare.

Deci, suma maximă a impozitului pe venitul personal care poate fi returnată:

Suma indicată merită să completați o declarație 3-NDFL și să o duceți la biroul fiscal.

Dacă un candidat de șofer a cheltuit 40.000 de ruble pentru formarea la o școală de șoferi, atunci va putea reveni la impozitul pe venitul personal în valoare de 5.200 de ruble.

Vă rugăm să rețineți că valoarea maximă a deducerii pentru dvs. și pentru educația copiilor nu se suprapune.

De exemplu, dacă ați cheltuit 120.000 de ruble pentru propria educație și 50.000 de ruble pentru educația fiecăruia dintre cei doi copii, atunci taxa poate fi rambursată de la 220.000 de ruble.

Acte pentru deducere fiscala in 2019

Documente care sunt necesare pentru a primi o deducere pentru formarea într-o școală de șoferi:

Completarea unei declarații de 3 impozit pe venitul persoanelor fizice pentru o deducere pentru școlarizare

Completarea unei declarații fiscale este discutată în detaliu în. Mai jos, vor fi luate în considerare în detaliu doar acele file de program care trebuie completate atunci când primesc o deducere pentru școlarizare.

1. Instalați programul Declaration.

2. Completați filele „Condiții de stabilire” și „Informații despre declarant”.

3. În fila „Venituri primite în Federația Rusă”, ar trebui să introduceți informații despre salarii în conformitate cu certificatul 2-NDFL.

Mai întâi trebuie să adăugați informații despre organizația în care lucrați. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe plusul verde din partea de sus a ferestrei:

În fereastra care se deschide, completați câmpurile în conformitate cu certificatul 2-NDFL, apoi faceți clic pe butonul „Da”.

După aceea, trebuie să adăugați informații despre toate plățile pentru anul precedent. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe plusul verde din partea de jos a ferestrei:

Toate câmpurile sunt completate în conformitate cu certificatul 2-NDFL. Operațiunea trebuie repetată pentru toate veniturile (salariu pentru fiecare lună, plată de concediu, concediu medical și alte plăți).

În concluzie, trebuie să completați partea de jos a filei (de asemenea, pe baza certificatului 2-NDFL):

4. Accesați fila „Deduceri” și în partea de sus a ferestrei faceți clic pe butonul „Social”:

Daca vrei sa primesti deducere pentru formarea proprie la o scoala de soferi, atunci trebuie să completați câmpul „antrenamentul dumneavoastră”. În acest câmp trebuie să introduceți suma totală cheltuită pentru studii, chiar dacă depășește 120.000 de ruble. La formarea declarației, cifra va fi adusă automat în forma necesară.

Daca vrei sa primesti deducere pentru studiile unui copil la o scoala de soferi, apoi trebuie să faceți clic pe plusul verde din partea dreaptă a ferestrei și să introduceți costul antrenamentului în fereastra care se deschide. De asemenea, aici trebuie să introduceți costul total al antrenamentului, chiar dacă depășește limita de 50.000 de ruble.

În exemplul de mai sus, 35.000 de ruble au fost cheltuite pentru formarea proprie într-o școală de șoferi, iar 50.000 de ruble au fost cheltuite pentru a preda un copil într-o școală de șoferi.

5. Salvați declarația (butonul „Salvare” din partea de sus a ecranului) și apoi tipăriți-o. Mai jos puteți descărca un exemplu de declarație pe formularul 3-NDFL pentru a primi o deducere fiscală pentru școlarizare:

6. O parte din declarație trebuie completată manual. Și anume, în partea de jos a primei foi, trebuie să completați câmpul „cu atașarea documentelor justificative sau copiile acestora pe ... foi”. În acest câmp, scrieți numărul de documente anexate declarației.

În plus, toate paginile trebuie să fie datate și semnate.

Completarea unei cereri de restituire a impozitului pe venitul persoanelor fizice

Pentru început, vă sugerez să descărcați formularul de cerere și exemplul de cerere:

O cerere de restituire a impozitului pe venitul persoanelor fizice se completează după cum urmează:

1. Indicați în antet numele biroului fiscal la care aplicați. Poți afla numele exact pe site-ul biroului fiscal. Această problemă a fost discutată în detaliu în.

2. Indicați propriul nume, TIN și adresa în antet. Aceste date pot fi preluate de pe prima pagină a declarației fiscale generate anterior.

3. În textul cererii, indicați numărul articolului (78), introduceți cuvântul „plătit”, precum și denumirea venitului (impozit pe venitul personal pentru anul 2016).

4. Completați câmpurile KBK și OKTMO. Aceste valori pot fi luate pe a doua filă a declarației fiscale (câmpurile 020 și 030).

5. Introduceți suma de rambursat în cerere. Se arata si pe a doua fila a declaratiei (rubrica 050).

6. În partea de jos a declarației trebuie să indicați detaliile contului bancar în care organul fiscal vă va returna banii. De exemplu, dacă aveți un card bancar, atunci puteți obține detaliile contului la cea mai apropiată sucursală a băncii dvs.

7. Datați și semnați în partea de jos a cererii.

După aceea, aveai în mâini toate actele necesare pentru a primi o deducere pentru formare la o școală de șoferi. Rămâne doar să le depunem la fisc și să așteptăm rambursarea taxei.

Dacă nu doriți să mergeți la fisc, atunci declarația poate fi depusă online:

Termenul de prescripție pentru rambursarea taxei de școlarizare

Termenul limită pentru depunerea unei declarații fiscale pentru anul precedent este 30 aprilie (Articolul 229 din Codul Fiscal al Federației Ruse):

Declarația fiscală se depune până la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate, cu excepția cazului în care articolul 227.1 din prezentul cod prevede altfel.

Cu toate acestea, înainte de 30 aprilie, declarația trebuie depusă doar dacă în anul precedent ați primit venituri pentru care trebuie să vă raportați.

De exemplu, dacă în 2016 ai vândut o mașină (ai primit venituri) și în același an ai plătit pentru educația unui copil într-o școală de șoferi, atunci declarația trebuie depusă până la 30 aprilie 2017.

În cazul în care nu ați avut venituri suplimentare în ultimul an, puteți depune o declarație pentru deducere ulterior (articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse):

7. O cerere de compensare sau rambursare a sumei taxei plătite în plus poate fi depusă în termen de trei ani de la data plății sumei specificate, cu excepția cazului în care legislația Federației Ruse privind impozitele și taxele prevede altfel.

Acestea. puteți solicita rambursarea taxei în termen de 3 ani.

De exemplu, în 2018, puteți obține o deducere pentru formarea într-o școală de șoferi care a fost finalizată în 2017, 2016 sau 2015.

Mult succes pe drum!

Buna ziua.

spune-mi, sa fie certificatul 2 NDFl pentru 2017 sau 2018?

Nata, Buna ziua.

Pentru 2017, de când depuneți declarația pentru anul 2017.

Mult succes pe drum!

1) Este posibilă o deducere fiscală pentru formarea la o școală de șoferi prin intermediul unui angajator? (Pentru studii la universitate si pentru medicamente am citit ce se poate, dar nu au scris nimic despre scoala de soferi).

2) există o deducere fiscală pentru o școală de șoferi dacă renunț? Taxele de școlarizare au fost pline, dar școala nu a fost finalizată și nu va fi finalizată.

Tatiana-171

Buna ziua. Spuneți-mi când completez declarația 3-NDFL cât ar trebui să introduc? cel care este specificat în contractul cu școala de șoferi sau general, împreună cu costul orelor de conducere suplimentare (pentru cupoane de conducere suplimentare, chitanțele de plată sunt la îndemână)

Maria:

1. Este posibil.

2. Este de asemenea posibil. Nu este necesar un act de absolvire a oficiului fiscal.

Mult succes pe drum!

Tatiana, Buna ziua.

Pentru a lua în considerare costurile de conducere suplimentară în declarație, trebuie să aveți documente care să confirme că acestea sunt exact costurile de formare. Acestea. este posibil să nu fie suficient doar pentru a verifica plata.

De exemplu, dacă contractul dumneavoastră prevede că, dacă este necesar, costul pregătirii poate fi majorat pentru a obține ore suplimentare de conducere, iar chitanțele în sine indică că aceasta este exact plata pentru conducere, atunci cecurile pot fi folosite și pentru deducere.

Mult succes pe drum!

O zi buna! În primăvară am studiat la o școală de șoferi pentru o categorie pentru 20 de mii de ruble, după care în toamnă am studiat la o altă școală de șoferi pentru încă două categorii pentru 51 de mii de ruble. Cât de mult îmi pot primi deducerea fiscală rambursată? Mulțumiri!

Ruslan, Buna ziua.

Dacă aveți toate documentele necesare, atunci taxa poate fi rambursată de la 71.000 de ruble.

Mult succes pe drum!

Natalia-191

O zi buna! Imi puteti spune va rog, am inceput pregatirea pentru drepturi in mai 2018, l-am terminat in august, pentru ce perioada trebuie sa solicit un certificat 2NDFL? Vreau să primesc rambursarea TVA pentru formare

Natalia, Buna ziua.

Pentru a primi o deducere, veți avea nevoie de un certificat pentru 2018.

Mult succes pe drum!

O zi buna!

Există plată direct pentru formare - două chitanțe. Există chitanțe de plată pe bază de: pentru furnizarea unei mașini pentru examen - i.e. copilul nu a promovat examenele prima dată - există patru astfel de chitanțe. Aceste sume trebuie indicate în declarația de retur? Sau NU sunt pentru antrenament, ci in plus *pentru furnizarea unei masini*. Am plătit în aceeași organizație în care a fost instruit copilul.

Irina, Buna ziua.

Revizuiește-ți contractul cu școala de șoferi. Dacă acolo este indicat că în timpul antrenamentului trebuie să plătiți și punerea la dispoziție a mașinii, atunci la declarație se pot atașa și chitanțe suplimentare.

Mult succes pe drum!

Buna ziua, fiul meu minor a studiat la o scoala de soferi (16 ani), mi s-a intocmit contractul, pot beneficia de deducere fiscala pentru studiile lui, daca in momentul de fata sunt in concediu pentru cresterea copilului sub 3 ani , acele 2 adeverințe de impozit pe venitul persoanelor fizice din muncă vor fi zero, deoarece indemnizația de îngrijire se plătește până la 1,5 ani, iar de la 1,5 la 3 nu există venituri.

Anna-128, deducere fiscală - suma, întors din valoarea impozitelor plătite de dumneavoastră. Din moment ce primești o indemnizație, atunci nu plătești impozite a se intoarce Nu ai nimic.

O zi buna!

Spuneti-mi daca pe langa scoala de soferi am mai studiat la universitate, pot indica in declaratie suma totala datorata universitatii de la scoala de soferi?

Am fost instruit intr-o scoala de soferi.Contractul a fost intocmit pe numele meu.Plata s-a facut prin 2 cecuri (la bancomat in numerar).Cecurile nu au fost salvate (Chiar daca au facut-o nu exista nicio confirmare ca am fost eu cine a plătit).Pot să furnizez biroului fiscal copii ale ordinelor de plată?Și vor fi întrebări despre cine a plătit exact?

Anna, cecurile / ordinele de plată nu trebuie să conțină detaliile plătitorului. Aceasta nu ar trebui să fie o problemă.

Mult succes pe drum!

Ekaterina-106

Salut, spune-mi. Sunt în concediu de maternitate, aș putea primi 13% înapoi din taxa de școală de șoferi?

Catherine, Buna ziua.

Dacă în același an în care ați plătit școlarizarea, ați plătit impozit pe venitul personal (din salariu, vânzarea proprietății, alte venituri), atunci impozitul plătit poate fi restituit.

Dacă nu ai plătit taxe, atunci nu ai nimic de returnat.

Mult succes pe drum!

Anastasia-91

Buna ziua. Invat la o scoala de soferi, contractul este pentru sotul meu (lucreaza), poate sa ia 13% pentru pregatirea mea?

Anastasia, Buna ziua.

Legislația nu permite primirea unei deduceri pentru educația unui soț.

Mult succes pe drum!

Spune-mi, dacă am fost la studii pe 13 ianuarie (prima plată, adică rata pe 4 ianuarie), și la acel moment era deja în vacanță, după care am renunțat pe 13 februarie, pot primi 13% din școlarizare? Ajutor 2ndfl până în ianuarie la îndemână. Multumesc pentru raspuns)

Codul fiscal al Federației Ruse prevede posibilitatea de a rambursa impozitul pe venit pentru formare. Acest bonus plăcut de la stat este acordat acelor cetățeni care plătesc pentru educație: pentru ei înșiși, pentru un copil sau pentru membrii apropiati ai familiei.

De curând, aproape toate instituțiile de învățământ și de învățământ percep taxe, returnarea impozitului pe venit pentru educație ne poate compensa cel puțin puțin costurile. În consecință, acesta este și motivul pentru completarea declarației 3-NDFL.

Deci, să ne uităm la principalele întrebări: cine și în ce caz are dreptul la o deducere a impozitului social pentru formare, care sunt condițiile și valoarea rambursării impozitului pe venit și ce documente sunt necesare pentru a completa o declarație fiscală 3-NDFL.

Să începem prin a răspunde la întrebarea „Cine poate beneficia de rambursarea impozitului pe venit?”

Poate sa

1. Un cetățean care lucrează, adică cel care lucrează în orice instituție, primește un salariu oficial și, cel mai important, plătește impozit pe venit din acesta în valoare de 13%. În același timp, trebuie să plătească bani pentru antrenament.

2. Familie. În cazul în care doar unul dintre membrii săi lucrează, adică îndeplinește condiția alin. 1, iar restul sunt persoane aflate în întreținere. O condiție pentru a primi o deducere pentru școlarizare este să plătească chitanțe pentru rudele lor: frate, soră, copii.

3. O condiție prealabilă pentru restituirea impozitului pe venit pentru formare este disponibilitatea unui certificat de stat și a unei licențe a organizației educaționale.

Puteți urmări acest tutorial video sau puteți continua să citiți articolul.

Nu poti obține o deducere socială pentru școlarizare

1. Antreprenorii persoane fizice (IE), cetăţeni nemuncitori, gospodine, adică acele persoane care nu primesc salarii oficiale şi, în consecinţă, nu plătesc impozit pe venit.

2. Pensionarii care primesc doar pensie, prin urmare impozitul pe venit nu a fost reținut din aceasta.

3. Copiii și alți cetățeni care nu lucrează, adică din nou, nu au posibilitatea să plătească impozitul pe venit de stat.

4. Dacă o organizație de formare nu are certificat și licență de stat, atunci statul nu va returna banii cheltuiți pentru formarea în ea.

Exemplul 1... Un cetățean lucrează la o întreprindere de stat și în plus urmează cursuri de limbi străine plătite. Plătește singur chitanțele, are dreptul la o deducere socială pentru școlarizare.

Exemplul 2... Un cetățean lucrează la o întreprindere de stat, iar sora lui este instruită la o școală de șoferi. Fratele plătește chitanțele și are dreptul la o deducere socială pentru școlarizare.

Exemplul 3... Cetățeanul lucrează la o întreprindere de stat, iar sora lui studiază prin corespondență la institut. Sora plătește chitanțele (fratele îi dă bani). În acest caz, dreptul la deducere socială pentru educație nu apare. Se dovedește că fratele lucrează și plătește impozit pe venit, dar nu plătește școlarizarea (chitanța nu conține numele lui de familie). Iar sora mea nu lucrează, nu plătește impozit pe venit, ci își plătește studiile.

Vă rugăm să rețineți că rambursarea taxei de școlarizare a soțului nu o poți obține.

Pe ce valoare a deducerii fiscale se poate conta

În general, se rambursează 13% din taxa de școlarizare plătită. Dar și aici există diferite opțiuni și limitări.

1. Conform Codului Fiscal sumă limită posibila rambursare, din care se percepe 13% din impozitul pe venit este 120.000 RUB pentru fiecare cetățean. Cu toate acestea, această limită include TOATE deducerile sociale posibile: educație, tratament medical, contribuții la pensie.

Exemplul 1... Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 20.000 de ruble. pentru antrenament, 80.000 de ruble. pentru tratament și 50.000 de ruble. transferat la economiile pentru pensii. Total 150.000 RUB Drept urmare, cetățeanul are dreptul de a returna taxa pe suma de 120.000 de ruble. (aceasta este limita maximă pentru toate prestațiile sociale). 13% din această sumă va fi de 15 600 de ruble.

Exemplul 2... Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 20.000 de ruble. pentru antrenament și 50.000 de ruble. transferat la economiile pentru pensii. Total 70.000 de ruble. 13% din această sumă va fi de 9.100 de ruble. Ca urmare, cetățeanul are dreptul de a returna această sumă.

2. Valoarea deducerii fiscale rambursabile este limitată la valoarea impozitului pe venit plătit în cursul anului. Ea nu o poate depăși.

Exemplul 1... Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 120.000 de ruble. pentru educatie. 13% din această sumă va fi de 15 600 de ruble. Venitul total pentru anul a fost de 200.000 de ruble, din care impozitul pe venit a fost plătit în valoare de 13%: 26.000 de ruble. Drept urmare, cetățeanul are dreptul de a returna 15 600 de ruble. (total 13% din suma cheltuită pentru antrenament).

Exemplul 2... Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 120.000 de ruble. pentru educatie. 13% din această sumă va fi de 15 600 de ruble. Venitul total pentru anul a fost de 100.000 de ruble, din care a fost plătit impozitul pe venit în valoare de 13%: 13.000 de ruble. Drept urmare, cetățeanul are dreptul de a returna 13.000 de ruble. (doar suma care i s-a retinut cu titlu de plata impozitului pe venit).

Termenul limită pentru completarea și trimiterea 3-NDFL

Declarația 3-NDFL poate fi depusă la biroul fiscal pe tot parcursul anului. Nu există restricții specifice de oră și dată. În consecință, cu cât declarația este acceptată mai devreme, cu atât mai repede primiți bani în contul dvs. Termenul de verificare este de 2-3 luni.

Declarația de impozit social se depune numai pentru ultimii 3 ani... Daca este 2020, inainte de a se face declaratia pentru: 2017, 2018, 2019. Daca stagiul a fost in 2016, si nu ai reusit sa depui declaratia, atunci nu se va restitui aceasta suma.

Regula pentru a completa o declarație de impozit 3-NDFL pentru returnarea impozitului pe venit pentru școlarizare este simplu. Anul de compilare și anul de studiu trebuie să fie același. Aici nu există conceptul de an universitar (din septembrie până în mai), ci anul calendaristic (din ianuarie până în decembrie) este luat în considerare.

Pur și simplu pune, data (anul) de pe chitanța de plată trebuie să corespundă cu anul pentru care se depune declarația.

Exemplul 1... Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2018 până în februarie 2019. Tatăl a plătit încasările în mod regulat (lună la lună):

pentru noiembrie 2018 plata a fost 11/10/18;

pentru decembrie 2018 - 12.10.18;

pentru ianuarie 2019 - 01/10/19;

pentru februarie 2019 - 02/10/19.

pentru 2018, care include plata pentru noiembrie și decembrie;

pentru 2019, care include plățile pentru ianuarie și februarie.

Exemplul 2... Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2018 până în februarie 2019. Tatăl a plătit chitanțe neregulat:

pentru noiembrie 2018 plata a fost 12/10/18;

pentru decembrie 2018 - 01.10.19;

pentru ianuarie 2019 - 01/10/19;

pentru februarie 2019 - 05/10/19.

pentru 2018, care include plata pentru noiembrie;

pentru 2019, care include plăți pentru decembrie, ianuarie și februarie.

Exemplul 3... Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2016 până în februarie 2020. Tatăl a plătit pentru toate încasările deodată:

pentru noiembrie, decembrie, ianuarie si februarie plata a fost 03/10/19.

pentru 2019, care include plata pentru toate lunile.

În cel de-al treilea exemplu, la prima vedere, totul este simplificat: ați plătit întreaga sumă deodată și aveți nevoie de o singură declarație. Dar... Nu uitați limita de returnare de un an. Dacă valoarea taxei anuale de școlarizare depășește 120.000 de ruble. (13% din ea - 15.600 de ruble), este mai bine să împărțiți plata în 2 ani, astfel încât să puteți returna întreaga sumă.

Ce documente sunt necesare

Iată o listă de documente care vor fi necesare pentru a completa declarația 3-NDFL pentru a returna impozitul pe venitul din școlarizare:

Certificat 2-NDFL (original) privind venitul unui cetățean pe anul. Eliberat de departamentul de contabilitate al firmei unde lucrezi.
Contract de formare (copie).
Licență de instituție de învățământ (copie).
Chitanțe de plată (copie).
O formă specială de adeverință a sumei plătite pentru formare în cursul anului (original). Eliberat de departamentul de contabilitate al instituţiei de învăţământ.
Certificat de absolvire a pregătirii (original).

Se asigură biroul fiscal copii sau originale (indicate în listă) ale tuturor acestor documente. Dar adesea inspectorii care acceptă o declarație fiscală 3-NDFL vor să vadă originalele. Prin urmare, este mai bine să le iei cu tine pentru a le arăta dacă este nevoie. Cu toate acestea, numai copii trebuie lăsate la biroul fiscal.

Aici am trecut în revistă principalele prevederi pentru rambursarea impozitului pe venitul din școlarizare... Răspunsurile la alte întrebări populare pot fi găsite pe acest site în alte articole sau adresate mai jos în comentarii.

Puteți obține oricând o consultație individuală Skype cu privire la modul de a întocmi o declarație mai profitabil sau să comandați completarea 3-NDFL de la noi prin intermediul formularului.

Dacă mergeți la facultate, școală de șoferi sau grădiniță (sau vă duceți copilul acolo), iată o modalitate dovedită de a vă recupera deducerea taxei de școlarizare.

Această metodă de returnare a banilor va fi utilă celor care se află în condiții înghesuite sau pur și simplu cunosc valoarea banilor lor. De exemplu, dacă înveți ziua, iar seara/nopțile trebuie să mergi și la muncă pentru a-ți permite să plătești școlarizarea, locuința, mâncarea și ajutorul părinților.

Cât timp durează pentru a obține o deducere fiscală pentru școlarizare

De regulă, puteți depune o cerere pentru calcularea deducerii fiscale o dată pe an. Dar dacă ați studiat deja trei ani (de exemplu, ați intrat în 2017 și ați decis să aplicați în 2019), atunci puteți scrie o cerere pentru trei ani - 2017, 2018 și 2019.

De ce documente veți avea nevoie pentru a oferi deducere fiscală pentru școlarizare în acest caz:

afirmație;
documente de la universitate;
ajutor de la locul de muncă (dacă lucrați deja);
declarație fiscală deducere de școlarizare;
încă câteva afirmații.

Cine este eligibil pentru deducerea taxei de școlarizare

Toți cetățenii care plătesc impozit pe venit pot primi o deducere fiscală pentru educația plătită a unui copil într-un colegiu, universitate, școală de șoferi, școală absolventă, universitate (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă).

Cât este deducerea taxei de școlarizare

Cu un loc de muncă oficial și primind un salariu, deducerea fiscală pentru educația unui copil în 2019 va fi de 13%.

Deducerea este primită de cetățenii cu venit impozabil. Dacă lucrezi oficial și primești un salariu, atunci plătești impozit pe venit - 13%.

De ce exact atât de multe?

Cert este că plățile din salariile noastre sunt cheltuite pe lucruri utile statului. Și dacă noi înșine cheltuim bani din buzunare pentru aceste lucruri cele mai utile, atunci statul ne returnează o anumită sumă de bani - adică o parte din impozitul pe care îl plătim pe salarii.

Dar categoria de cetățeni care nu lucrează (studenți, pensionari, gospodine) nu va putea restitui deducerea fiscală pentru școlarizare (la universitate, pentru licență etc.), deoarece nu primesc salariu și nu plătesc impozite. din ea. În plus, este imposibil să se primească o deducere fiscală pentru formare pentru antreprenorii individuali (antreprenori individuali) care lucrează într-un sistem de impozitare simplificat sau utilizează un singur impozit pe venitul imputat și sistemul de brevete. Nu există nicio rambursare a deducerii impozitului social pentru școlarizare dacă ați plătit pentru școlarizare în detrimentul capitalului de maternitate plătit.

Cine este eligibil/eligibil pentru deducerea taxei de școlarizare?

Se va plăti solicitantului însuși sau rudelor apropiate ale solicitantului - frați, surori care nu au împlinit încă 24 de ani și pentru care ați plătit studiile.

Dar există un DAR aici: trebuie să studieze cu normă întreagă, nu cu jumătate de normă. Dacă plătești pentru tine, nu contează dacă studiezi personal sau în lipsă - forma de studiu poate fi oricare.

Pentru ce fel de formare poți obține o deducere fiscală?

O deducere fiscală pentru școlarizarea plătită poate fi obținută pentru formare la o universitate, școală, grădiniță, școală de șoferi (pentru drept) sau la un centru pentru studiul unei limbi străine.

Instituția de învățământ în care ați studiat trebuie să aibă licență pentru a desfășura activități educaționale. Forma privată sau de stat - nu contează.

Suma deducerii taxei de școlarizare: câți bani veți primi

Suma maximă admisibilă a cheltuielilor cu care este posibilă returnarea deducerii impozitului social pentru cheltuielile pentru educația copilului este de 120.000 de ruble anual și de 50.000 de ruble la plata pentru educația copilului. Veți putea returna 13% din această sumă, adică maximum 22.100 de ruble pe an.

Dacă ați plătit pentru educație atât pentru dvs., cât și pentru copilul dvs., atunci vă puteți califica pentru o deducere de două ori a taxei de școlarizare. Adevărat, dacă ați cheltuit mai mult de 12.000 de ruble pe antrenamente pentru doi, doar maximum 22.100 vor fi returnate.

Sfat: dacă ai trecut printr-un antrenament costisitor, îți recomandăm să faci o rambursare în etape, și nu imediat întreaga sumă pe mai mulți ani.

Apropo ! Pentru cititorii noștri, acum există o reducere de 10% la

Cum se calculează deducerea taxei de școlarizare

Sa spunem:

studenta Anya la locul de muncă primește 80.000 de ruble pe lună. Pentru anul, suma este de 960.000 de ruble. După toate deducerile, Anya a primit în mâinile ei 835.200. 13% din impozitul pe venit din această sumă va fi de 124.800 de ruble - acesta este cât plătește angajatorul pentru Anya.

Anya studiază pe bază de plată și oferă 20.000 de ruble pentru fiecare semestru. Anya a auzit despre primirea unei deduceri fiscale pentru educația studenților (prin intermediul unui angajator) și a aplicat imediat.

Imediat după depunerea cererii, fiscul preia deducerea din venituri a cheltuielilor efectuate cu educația. După ce a calculat valoarea impozitului pe venitul personal pentru anul, acesta primește suma conform următoarei formule:

(960.000 - 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 - aceasta este suma pe care Anya a trebuit să o plătească. Dar, în realitate, a trebuit să plătească 124.800 de ruble. După depunerea tuturor documentelor pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru școlarizare, organul fiscal va rambursa suma pe care Anya a plătit-o în plus:

124 800 − 119 600 = 5200

Când se primește deducerea, data plății pentru semestru joacă un rol, nu data la care a început semestrul. Să presupunem că ați plătit semestrul pe 12 decembrie 2017, iar semestrul a început pe 7 ianuarie 2018. La cerere este atașată chitanța de plată, în timp ce data de pe cerere va fi 2017, nu 2018.

Cum să obțineți deducerea taxei de școlarizare

Cel mai simplu mod este să aplici pentru o deducere fiscală socială pentru educație (copil sau propriu) la locul de muncă. Apoi pur și simplu aduceți o notificare de la biroul fiscal către departamentul de contabilitate sau departamentul relevant că aveți dreptul la o deducere. Toate restul mătușilor din departamentul de contabilitate vor avea grijă de tine.

Dacă ați renunțat deja sau, dintr-un motiv oarecare, nu le puteți aranja prin muncă, nu este dificil să faceți acest lucru singur. Site-ul web al serviciului fiscal are un cont personal. Pentru a aplica, trebuie să vă înregistrați pe site și să aplicați prin intermediul acestuia. Puteți obține acces la birou contactând personal cel mai apropiat birou fiscal.

Ce să depuneți documentele necesare pentru deducerea impozitului pentru școlarizare

Pentru a obține o deducere fiscală pentru școlarizare, trebuie să știți clar ce documente sunt necesare:

Documente de la instituția de învățământ care confirmă realitatea instituției de învățământ (o copie a contractului, o copie legalizată a licenței universitare, chitanțe care confirmă plata);
Adeverința 2 - Impozitul pe venitul persoanelor fizice, care confirmă că solicitantul a primit un salariu și a plătit impozit pe venitul personal din acesta (se poate obține la locul de muncă pentru perioada pentru care solicitați deducere);
3-declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru fiecare an de studii, care să confirme că intenționați să efectuați o rambursare a deducerilor (completate cu mâna proprie pe formular sau pe site);
De fapt, cererile de returnare a unei părți din impozitul pe venitul personal (acesta este un document conform căruia serviciile fiscale vor efectua plăți);
Pașaport și copie (ține-le la tine, pentru orice eventualitate).

Aflați cum se depune o deducere fiscală socială pentru educație.

Depunerea documentelor la fisc

Duceți întregul pachet de documente colectat la biroul fiscal și așteptați instrucțiuni suplimentare. De regulă, personalul acestei instituții vă va notifica decizia după 3 luni (sau mai devreme). Dacă s-au găsit erori, inspectorul se spală pentru a refuza deducerile fiscale. În acest caz, nu vă faceți griji - doar corectați greșelile și retrimiteți documentele. Când retrimiteți, indicați că această declarație este corectivă.

Sfaturi utile:

Pentru a primi o deducere fiscală pentru taxele de școlarizare a studenților, asigurați-vă că păstrați toate chitanțele, chitanțele și alte documente de la instituția de învățământ.
Deducerea fiscală pentru educația unui copil are un termen de prescripție. Termenul limită pentru depunerea unei declarații este de până la trei ani de la data primirii taxelor de școlarizare.
Când renunțați la muncă, este mai bine să luați imediat toate certificatele necesare privind impozitul pe venitul personal. Atunci nu trebuie să mergi din nou la fostul tău angajator.

Asta e tot, acum poți studia în siguranță mai departe. Iar dacă există dificultăți acolo, serviciul de asistență pentru studenți vă va ajuta cu plăcere să le faceți față.

În Federația Rusă, 70% din serviciile educaționale sunt oferite pe bază de plată. Dar legea prevede posibilitatea rambursărilor parțiale.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de rezolvare a problemelor juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și FĂRĂ ZILE.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Dar nu oricine își poate exercita dreptul. Cum să recuperezi 13% din taxele de școlarizare în 2019? Conform legislației Federației Ruse, puteți returna o parte din taxele de școlarizare.

Oamenii care lucrează oficial au o astfel de oportunitate. Printre altele, contează în ce instituție se obține studiile. Cum pot primi 13% înapoi din taxele de școlarizare din 2019?

Puncte generale

Toți rezidenții din Rusia care lucrează oficial plătesc impozit pe venit pe salariu. Această reținere este denumită impozit pe venitul personal.

Această taxă se percepe nu numai asupra salariilor, ci și asupra altor venituri ale cetățenilor. Deci se percepe pe vânzarea proprietății, închirierea imobilelor, veniturile din antreprenoriatul privat.

Deși statul percepe un anumit procent pe aproape fiecare venit al rușilor, acesta prevede și posibilitatea rambursării impozitului colectat.

În special, cetățenii pot profita de deducerea fiscală, dar numai în cazuri strict definite.

O deducere fiscală este o scădere a venitului unui contribuabil cu suma cheltuielilor efectuate de acesta. Adică baza de impozitare la calculul impozitului se reduce cu valoarea deducerii prevăzute.

Video: cum să completați formularul de impozit pe venitul personal 3 și să obțineți o deducere fiscală pentru școlarizare

Nu există nicio diferență în înregistrarea unei deduceri pentru formare într-o școală de șoferi. Pentru studii, un cetățean poate primi, indiferent de modul în care a studiat, normă întreagă, cu jumătate de normă sau la catedra de seară.

Când se face o deducere pentru copii, frați sau surori, forma de studiu poate fi exclusiv cu normă întreagă.

Documentele furnizate includ un contract de prestări servicii și un permis de școală de șoferi.

Dacă contractul a fost încheiat online, atunci este necesar să îl tipăriți pentru ca inspectorul școlii de șoferi să-și pună semnătura pe el.

Instrucțiuni pas cu pas

Dacă contribuabilul a ales metoda de primire a deducerii fiscale pentru formare prin Serviciul Federal de Taxe, atunci procedura ar trebui să înceapă la sfârșitul anului pentru care taxa este rambursată.

Procedura va fi după cum urmează:

Completați o declarație fiscală 3-NDFL	La efectuarea unei deduceri pentru 2-3 ani, declarația se completează pentru fiecare an separat
Obțineți un certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă	Despre suma impozitelor acumulate și reținute pentru anul corespunzător
Pregătiți documentele necesare (despre obținerea unei educații, despre plata taxelor de școlarizare etc.)	Dacă deducerea este obținută pentru un copil, trebuie să obțineți un certificat de la instituția de învățământ că formarea a fost efectuată personal. Când sună tutorele sau îngrijitorul copilului. Vor fi necesare documente privind legalitatea reprezentării intereselor copiilor
La biroul fiscal de la locul de reședință	Depuneți declarația și documentele pregătite
Concomitent cu declarația (dacă în ea este calculată suma rambursării)	Depuneți o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal, indicând detaliile pentru primirea fondurilor
Așteptați finalizarea verificării la contestație	Și transferul de fonduri către contul sau cardul bancar specificat

Atunci când o deducere se face prin intermediul unui angajator, perioada de aplicare nu contează. Nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului și să aplicați imediat după efectuarea plății.

Algoritmul pas cu pas al acțiunilor este următorul:

Scrieți o cerere către Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o notificare cu privire la dreptul la deducere socială.
Colectați documente care confirmă dreptul de a primi o deducere.
Depuneți documentele pregătite și o cerere la organele fiscale de la locul de reședință.
După 30 de zile, primiți notificarea solicitată de la Serviciul Fiscal Federal.
Depuneți un document de la fisc la departamentul de contabilitate al angajatorului.
Primiți o deducere din fiecare salariu (angajatorul nu va reține impozitul pe venit până la epuizarea deducerii până la sfârșitul anului).

Cum pot aplica prin serviciile de stat

Din 2015, utilizatorii portalului Serviciilor de Stat au posibilitatea de a depune online rapoarte fiscale prin intermediul portalului. Informațiile sunt transferate Serviciului Fiscal Federal.

Pentru a înregistra o deducere fiscală prin serviciile de stat, veți avea nevoie de:

să fie un utilizator înregistrat al portalului;
au (pentru o persoană este potrivită și o semnătură digitală necalificată);
scanează toate documentele necesare.

Direct pentru depunerea unei declarații aveți nevoie de:

În fereastra deschisă a formularului online, se completează o declarație, se semnează un EDS și îi sunt atașate scanări ale documentelor. Starea cererii depuse poate fi urmărită în Contul personal.

Pe pagina de informații a serviciului, selectați „Înregistrare la departament” și apăsați butonul „Fă o programare”.

Cât timp se face plata

Legislația fiscală a Federației Ruse stabilește termenele limită pentru acordarea unei deduceri fiscale.

Deci, la efectuarea unei retur prin Serviciul Federal de Taxe, după depunerea tuturor documentelor la inspectoratul fiscal, se acordă trei luni pentru a verifica acuratețea informațiilor furnizate.

Solicitantul i se aduce la cunoștință decizia luată în termen de zece zile. Dacă răspunsul este afirmativ, contribuabilul depune o cerere de rambursare a impozitului.

După aceea, în termen de o lună, banii sunt virați în contul solicitantului. Dacă depuneți imediat o cerere de rambursare cu o declarație, puteți scurta oarecum perioada de așteptare.

Când deducerea se face prin intermediul angajatorului, se emite un aviz de la fisc la o lună de la cerere.

Navigarea articolului

Statul încearcă constant să-i sprijine pe cei care își studiază și își dezvoltă copiii. Pentru a face acest lucru, puteți returna impozitul pe venit reținut din veniturile din fondurile plătite pentru formare.

Rambursarea impozitului pe venitul personal pentru formare - ce este?

Acestea sunt deduceri fiscale social de tip, compensate în primul rând cu taxe de tip „social” – precum îngrijirea medicală, studiile, achiziționarea de asigurări medicale. Cu alte cuvinte, deducerea taxei de școlarizare este un credit fiscal pentru cheltuielile sociale.

Spre deosebire de compensația standard, care se acordă unui tată sau mamei pentru un minor și se plătește la locul de muncă, această compensație este valabilă numai dacă impozitul pe venitul din școlarizare a fost deja plătit... Despăgubirea este prevăzută la Art. 219. Codul fiscal al Federației Ruse.

Legislația țării nu oferă posibilitatea de a alege între un minor și o deducere de școlarizare. Puteți aplica pentru ambele compensații.

De exemplu, dacă un părinte plătește pentru vizitarea minorului său într-o grădină privată, atunci el poate aplica pentru ambele tipuri de beneficii. Dacă apar probleme cu aceasta, atunci trebuie să contactați biroul fiscal.

Aceste compensații diferă semnificativ în ceea ce privește primirea fondurilor, metodele de înregistrare, precum și în sume. În plus, dacă deducerile standard sunt emise de ambii părinți și la locul de muncă, atunci pentru înregistrarea deducerilor sociale, va trebui să respectați următoarele reguli:

Deducerea se eliberează nu în momentul efectuării plății, ci după anul în care s-au efectuat plățile.
Spre deosebire de deducerile standard, cererea trebuie depusă nu la locul de muncă, ci la FTS. Deși aici cetățenii nu au de ales.
Suma pentru perioada în care cetățeanul a avut dreptul la despăgubiri, dar în același timp nu a întocmit actele, se plătește în forță.

Cine este eligibil pentru beneficiu

Poți obține despăgubiri ca elevii înșișiși rudele copilului plătindu-i serviciile, până la frați și surori. Pentru a face acest lucru, este suficient să emiti contract cu normă întreagă... Acest lucru se poate face prin:

Părinții copilului care are sub 24 de ani.
Tutorii pentru un minor.
De asemenea, dacă tutela s-a încheiat, dar tutorele dorește să plătească serviciile, acest lucru se poate face pentru un copil sub 24 de ani.
Acest lucru poate fi făcut de o persoană atât pe surorile jumătate, cât și pe frații și frații sub 24 de ani.

Dacă prestația standard se eliberează pentru ambii părinți, atunci prestația socială este doar pentru unul dintre ei, și nu neapărat pentru cel care a plătit serviciul.

Ministerul de Finanțe are o explicație pe această temă. Deci, dacă ambii părinți sunt căsătoriți, atunci tot ceea ce au este considerat dobândit în comun. Prin urmare, dacă unul dintre ei a plătit pentru servicii, atunci cu acordul său, al doilea părinte poate emite despăgubiri.

Restricții privind vârsta și durata studiului

Să decidem asupra restricțiilor de vârstă. Dacă ai plătit impozit pe venit pentru studii, atunci vei fi compensat pentru acesta la orice vârstă și sub orice formă, fie că este part-time sau chiar seara.

Cu copiii, totul este puțin mai complicat - puteți obține rambursarea impozitului pe ei înainte de apariția lor. maturitate sau înainte 24 de ani dacă copilul învață la cu normă întreagă... Dacă o persoană se află sub îngrijirea anterioară, atunci tutorele care dorește să plătească pentru educația sa poate primi și compensație. până la 24 de ani.

Perioada pentru care puteți returna fondurile

Legea prevede că o persoană care face o deducere poate solicita o indemnizație pe toată perioada de timp în care se desfășoară formarea, până la concediul universitar. Mai mult, pentru părinte, deducerea se va comporta astfel:

Dacă absolventul nu are încă 24 de ani, atunci se va asigura taxa Până la sfârșitul lunii.
Dacă anul acesta are 24 de ani, atunci se va asigura taxa înainte de sfârşitul anului.

Trebuie să solicitați despăgubiri după trecerea anului în care au fost efectuate plățile. Dacă formarea are loc pe parcursul mai multor ani, atunci documentele sunt depuse la Serviciul Fiscal Federal în mai mulți ani sau o dată pentru toți anii.

Dacă dintr-un motiv oarecare contribuabilul nu a avut posibilitatea de a returna taxa imediat, acest lucru se poate face în termen 3 ani după ce serviciul a fost plătit.

Dacă aplicați la Serviciul Fiscal Federal în 2018, atunci puteți obține despăgubiri pentru 2015, -16 și 17. Mai mult, nu se ia în considerare dacă copilul dumneavoastră a terminat de roade granitul științei și câți ani are. De exemplu, dacă un copil a împlinit deja 25 de ani, atunci puteți obține o deducere pentru anii în care a studiat deja, dar nu a împlinit încă 24. Desigur, dacă ați păstrat chitanțe pentru asta.

Cât poți obține

Compensația se acordă doar unei familii care lucrează care plătește pentru educația copilului, nu care a împlinit vârsta de 24 de ani și este angajat în învățământ cu normă întreagă... O astfel de familie poate primi compensații pentru impozitul pe venit plătit, dar suma cheltuită pentru educație nu trebuie să depășească 50.000 de ruble... Adică, pe an, cuantumul impozitului pe venit personal pentru fiecare copil nu poate depăși 6500 de ruble.

În acest caz, se poate acorda o deducere pentru o ședere în grădinițe, școli private și publice, colegii, universități și chiar cursuri... În acest caz, contractul trebuie încheiat între unul dintre părinți și instituția de învățământ. Și desigur, instituția de învățământ în sine trebuie să aibă licență pentru servicii educaționale.

Pentru a primi fondurile enumerate mai sus, trebuie să mergeți la Serviciul Fiscal Federal la sfârșitul anului școlar. În acest caz, trebuie îndeplinite următoarele condiții:

Copilul pentru care se va primi despăgubiri nu trebuie să fie peste 24 de ani... În plus, ar trebui să fie antrenat doar cu normă întreagă.
Nu este o organizație terță care ar trebui să plătească pentru studii, dar unul dintre părinți sau ambii părinți alternativ... Acest lucru nu poate fi făcut de nicio companie, întreprindere sau chiar mai mult de o fundație caritabilă.
Pentru a primi despăgubiri, părintele trebuie să fie angajat oficialși, în consecință, a plătit impozitul pe venit. Cei care nu lucrează nu pot restitui taxa.

Valoarea totală a deducerii fiscale prevăzute pentru fiecare copil este egală cu suma plătită de familie pentru educația acestuia în cursul anului. Adică, de fapt, fondurile care au fost cheltuite pentru studii nu sunt supuse impozitului pe venitul personal. Cu toate acestea, există anumite restricții privind sumele. Deci, nu veți primi mai multe fonduri decât ați plătit pentru impozite.

Deducerile pentru un an calendaristic nu pot depăși:

50.000 RUB., care au fost cheltuite de părinți la școală.
120.000 de ruble.plătit pentru educația unei surori sau a unui frate.

De exemplu, dacă o familie a cheltuit 70.000 de ruble pentru studii într-un an, compensația va fi returnată doar de la 50.000 de ruble. Pentru a calcula compensația, trebuie să faceți următoarele:

50.000 x 13% = 6.500 de ruble.

Maxim primit pentru copii:

6.500 RUB - pentru un copil.
15 600 RUB - pentru un frate sau o soră sub 24 de ani.

Pentru a primi impozit pe venitul personal, nu contează pentru ce ani de studiu ați plătit fondurile - data reală a plății este importantă... Compensația se plătește din salarii - câștigurile nu participă la distribuirea beneficiilor.

Exemplu de calcul al deducerii pentru copii

Să presupunem că fiica unui anume Lyudmila a intrat în magistratură în 2015, unde trebuie să studieze timp de doi ani. Timp de un an într-o instituție de învățământ, trebuie să plătiți 100 de mii de ruble, dar tatăl fiicei plătește întreaga sumă deodată timp de doi ani. În 2016, Lyudmila decide să emită compensații și, după ce a colectat documentele pentru înregistrare, le trimite Serviciului Federal de Taxe. În același timp, salariul soțului ei este de 40 de mii de ruble pe lună.

Deoarece studiul a fost plătit integral timp de 2 ani, suma plății pentru care puteți primi despăgubiri este de 50.000 de ruble, și nu 200.000 de ruble, deoarece tatăl a plătit pentru aceasta (luăm în considerare minimul prevăzut de lege). Prin urmare, atunci când calculăm rentabilitatea, luăm în considerare următoarele:

50.000 x 13% = 6.500 de ruble

Dar angajatorul a luat următorul impozit pe venitul personal din veniturile lui Lyudmila:

40.000 x 12 (luni) x 13% = 62.400 ruble

Se pare că Lyudmila va primi o compensație egală cu 6.500 de ruble, deoarece această sumă nu depășește maximul permis de lege. Și ar fi putut primi 13.000 de ruble dacă ar fi solicitat un beneficiu timp de 2 ani la rând.

Achitând o singură dată taxa de școlarizare per copil, părintele a pierdut deducerea maximă. Prin urmare, pentru cei care își plătesc studiile, este mai profitabil să împartă suma în părți și să o întindă pe mai mulți ani de studiu.

Cum să solicitați un beneficiu

Atunci când solicită o prestație, un contribuabil se adresează Serviciului Fiscal Federal de la locul de ședere sau de reședință. Pentru aceasta:

Se plătește școlarizarea unui fiu sau a fiicei integral sau pe semestru.
La încheierea anului școlar în care părintele a plătit pentru cunoștințele copilului, se furnizează actele strânse pentru înscriere. în Serviciul Fiscal Federal.
După examinarea de către Serviciul Federal de Taxe a valorilor mobiliare, compensația este transferată pe un cont bancar sau card... O altă opțiune - fondurile sunt creditate pentru plata impozitelor viitoare.

Compensația va fi transferată numai după ce contribuabilul va contacta Serviciul Fiscal Federal. Dacă nu doriți să așteptați sfârșitul anului, atunci puteți aplica pentru un beneficiu la locul de muncă, scriind o cerere corespunzătoare.

Când solicitați un beneficiu de la un angajator, procedați după cum urmează:

FTS este rugat să confirme că contribuabilul dorește să-și confirme dreptul la prestații. Lista actelor de contestatie este specificata la fisc.
Într-o lună dupa contestatie se elibereaza actul corespunzator.
Persoana se aplică cu documentul de confirmare la locul de muncă. Se scrie o cerere de plată anticipată.
La locul de muncă, impozitul pe venitul personal se calculează ținând cont de indemnizație. În același timp, fondurile sunt plătite nu o dată pe an, ca la fisc, ci în fiecare lună.

Acte de deducere

Toate documentele colectate de persoana respectivă trebuie furnizate sub formă de copii, dar vor fi necesare și originalele. Când le trimiteți la FTS prin poștă, trebuie mai întâi să certificați documentele la notar.

Desigur, trimiterea unei scrisori prin poștă este mai convenabilă - nu trebuie să vizitați personal organizația. Dar dacă solicitați pentru prima dată un beneficiu, atunci este mai bine să vizitați personal Serviciul Fiscal Federal - dacă lipsește unul dintre documente, veți afla imediat despre asta.

La efectuarea unei deduceri pentru anul trecut, se colectează următoarele documente:

O cerere completată într-o formă gratuită. Valoarea impozitului și metoda de transfer sunt prescrise.
3-NDFL.
2-NDFL, care se ia la locul de muncă.
Acord de studii în care se indică licența instituției de învățământ, prețul și forma de studiu.
Chitanțe plătite de mama sau tatăl copilului.
Document pentru copil.
Detalii despre care se va rambursa taxa.
Dacă acordul nu conține informații despre licență, atunci este necesară o copie a acestuia.
De asemenea, dacă documentul nu precizează că copilul studiază cu normă întreagă, atunci este nevoie de un certificat corespunzător.
Dacă mama este responsabilă de prestație și nu tatăl care a plătit pentru serviciu, atunci va fi necesar un certificat de căsătorie.
Dacă tutorele plătește pentru serviciile, atunci o decizie a autorității relevante este furnizată Serviciului Federal de Taxe.

Documentele de depunere la impozit sau FTS sunt actualizate anual. Același lucru este valabil și pentru chitanțe - acestea trebuie să fie noi de fiecare dată. Ei bine, informațiile că copilul tău încă studiază cu normă întreagă ar trebui actualizate în fiecare an.

Termenele limită au limite:

Decizia se ia destul de repede, în numai zece zile, dar poate dura ceva timp pentru o analiză de birou, care poate dura până la trei luni.
La luarea deciziei asupra cazului, solicitantul va fi înștiințat în termen de 5 zile.
Cu actele corecte, banii sunt transferați pe card în termen de o lună.

Înregistrarea 3-NDFL

Înainte de a vizita Serviciul Fiscal Federal, acesta este completat forma 3-NDFL cu ajutorul 2-NDFL luate de la locul de serviciu. Include mai multe pagini care trebuie completate corect, iar din cauza faptului că fiscul introduce anual ceva nou în el, este imposibil să te bazezi pe formularele din anii anteriori.

Poate fi obținut și completat într-unul dintre următoarele moduri:

Servicii private online care nu sunt prea bine primite de FTS. În plus, acest serviciu este plătit. Cel mai adesea, biroul fiscal oferă să-și completeze serviciile în timp real - de exemplu, „Cabinetul contribuabililor”.
Site-ul FTS are un program special care poate fi descărcat gratuit. La completarea acestuia, sunt indicate unele nuanțe - de exemplu, dacă introduceți informațiile incorect sau nu le introduceți deloc, programul vă va indica acest lucru.
Ultima opțiune implică o vizită personală la organizație. Aici puteți lua un formular gol și îl puteți completa pe loc.

La pregătirea unui document, se iau în considerare nuanțele:

Numărul FTS la care va fi trimis documentul. Pentru a face acest lucru, ar trebui să aveți grijă de cerințele în avans. Dar! Pe site-ul biroului fiscal există o listă din care este selectată organizația necesară.
Asigurați-vă că completați secțiuni precum numele complet, TIN, datele din contul dvs. personal și codul Rusiei.
Formularul conține adresa de reședință și OKTMO - acest cod nu se află pe site, dar dacă se dorește, poate fi găsit cu ușurință pe Internet.
Sunt înregistrate informații despre organizația în care angajatul a primit salariu. În secțiunea „Venituri”, este selectat numărul 13, adică treisprezece procente de impozitare. Dacă există o vacanță plătită, este prescris codul 2012, dacă există un salariu - 2000 de ruble. Suma care a devenit totală pentru toate veniturile ar trebui să coincidă cu numărul de pe certificatul de la locul de muncă.
Dacă indemnizația este emisă special pentru studiu, atunci această secțiune ar trebui să fie aleasă. Și indicați, de asemenea, suma reală.

La completarea programului de la Serviciul Federal de Taxe, persoana care decide să returneze fondurile are posibilitatea de a edita documentul și de a-l tipări acasă. După completarea formularului, trebuie să scrieți o declarație, care va indica suma de rambursare pe care ați calculat-o.

Hârtii - pentru cine și de ce

Să ne dăm seama pentru cine și cum sunt întocmite documentele.

Contractul este pentru mama, plata este pentru fiu

Odată cu această întorsătură a evenimentelor, deducerea nu se va plăti, din cauza faptului că ambele acte sunt eliberate doar părintelui.

Contractul este pentru fiu, plata este pentru mama

Aceeași situație este atunci când prestația nu va fi plătită din cauza faptului că ambele acte sunt eliberate mamei sau tatălui.

Toate actele sunt pentru fiu

Organul fiscal nu va plăti despăgubiri 100% și va avea dreptate, bazându-se pe Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 28 octombrie 2013 Nr.03-04-05 / 45702.

Exemplu de compensare pentru formarea proprie

O anume Ivanova a plătit 60.000 de ruble pentru o instituție de învățământ superior. Venitul ei pentru anul la locul de muncă a fost de 480.000 de ruble. (40.000 x 12). Deducerea venitului pentru ea a fost de 62.400 de ruble (480.000 x 13%).

Să calculăm deducerea:

Deoarece Ivanova a plătit 60.000 de ruble pentru studiile ei, suma de rambursare va fi de 7.800 de ruble (60.000 x 13%). Și dacă impozitul pe venitul personal a fost plătit integral, atunci Ivanov poate primi aceeași sumă completă în mâinile sale.

Un exemplu pentru copiii care studiază cu normă întreagă și cu jumătate de normă

Să ne uităm la un alt exemplu. Să presupunem că Ivanova are trei copii și ea a plătit pentru ei după cum urmează:

Pentru un senior care studiază cu normă întreagă, au fost plătite 70.000 de ruble.
Cel mai tânăr a cheltuit 40.000 de ruble într-o grădină privată.
A trebuit să plătesc 60.000 de ruble pentru fiica mea în lipsă.

În același timp, venitul anual total al Ivanovei a fost de 480.000 de ruble (40.000 x 12). La locul de muncă cu Ivanova, au luat 62.400 de ruble (480.000 x 13%). Să calculăm cât a fost plătit pentru compensație.

Pentru fiecare copil din această familie, impozitul pe venitul personal va fi calculat diferit:

Deci, nu puteți primi mai mult de 6.500 de ruble pentru un senior, deoarece indemnizația nu este emisă pentru suma care a fost plătită pentru el, ci pentru 50.000 de ruble.
Pentru cei mai tineri, suma va fi mai mică - 5200 de ruble. (40.000 x 13%).
În ceea ce privește fiica, atunci nu se bazează deloc pe indemnizație, deoarece această formă de educație nu este plătită.

Totalul pentru toți copiii este de 11.700 de ruble.

Exemplu cu compensare multiplă

Ivanova, pe lângă studiile proprii pentru 80.000 de ruble, a plătit și 60.000 de ruble pentru medicamente pentru soțul ei. În același timp, venitul ei nu s-a schimbat și s-a ridicat, de asemenea, la 480.000 de ruble. intr-un an. Nici taxa nu s-a schimbat, care este încă egală cu 62.400 de ruble.

Calculați compensația:

În total, Ivanova a plătit 140.000 de ruble pentru studii și medicamente. Dar ea nu poate primi compensații din această sumă specială, deoarece maximul conform legii este de 120.000 de ruble. Prin urmare, beneficiul maxim returnat de Ivanova este de 15.600 de ruble (120.000 x 13%).

Caracteristicile aplicării beneficiilor

Există câteva nuanțe care sunt importante atunci când solicitați un beneficiu. De exemplu, trebuie să acordați atenție formei de formare atunci când solicitați compensație, deoarece FTS va omite doar formularele cu normă întreagă.

Doar părintele are dreptul să plătească pentru educația copiilor, sau atât mama, cât și tatăl alternativ - dacă este plătită de organizații externe, deducerea nu va fi plătită din nou.

Și, desigur, pentru a obține finanțe, trebuie să fii angajat oficial, și plătesc impozite pe salarii către stat în fiecare lună.

De asemenea, vă recomandăm să vizionați un videoclip util despre deducerile fiscale pentru școlarizare, cu exemple de calcule: