Returnarea impozitului pe venit pentru tratament. Caracteristici de deducere pentru tratamentul parental. Taxa de returnare pentru tratament. Lista tratamentului costisitor pentru deducerea fiscală

Declarația de 3 NDFL pentru 2017 pentru învățare este document obligatoriu Odată cu aplicarea acestor beneficii la sfârșitul anului în.

Notă: dacă deducerea este declarată - 3-NFL la pachetul partajat de documente nu este necesar.

Termenul de declarație

Declarația de 3-NDFL, cu o declarație de deducere a cheltuielilor de formare, poate fi predată orice moment în timpul unui an.

Timp limitat de livrare ( până la 30 aprilie.) Se stabilește numai pentru acei cetățeni care au primit venituri din închirierea acestuia, precum și din activitatea antreprenorială ca IP.

Vă rugăm să rețineți că, într-o singură declarație, nu veți putea declara imediat deducerea de mai mulți ani. Dacă formarea a fost plătită de mai mulți ani, declarația trebuie depusă separat pentru fiecare an.

De exemplu, ați plătit învățarea în 2015, 2016 și 2017. Pentru rambursare cheltuielile specificate În 2018 va fi necesar să se adopte trei declarații:

pentru anul 2017, sub forma aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 25 octombrie 2017 nr. MMB-7-4 / [E-mail protejat];
pentru anul 2016 în formularul aprobat de Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 10.10.2016 Nr. MMB-7-11 / [E-mail protejat];
pentru 2015, sub forma aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 25.11.2015 n MMB-7-11 / [E-mail protejat]

De asemenea, deducerea socială are o perioadă limitată de acțiune - 3 ani. Deci, în 2018, puteți declara o deducere pentru învățarea plătită în 2015, 2016 și 2017.

Declarația Blanks 3-NDFL pentru studiu

Formularul de declarație 1151020 (KND 1151020), relevant în 2018 (cu o declin în 2017) - Descărcați în format excela.

Descărcați Banches 3-NDFL pentru perioade anterioare (2016 și 2015) Puteți pe pagină.

Notă: forma declarației de 3-NDFL (la raportul 2017) aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 24 decembrie 2014 n MMB-7-11 / [E-mail protejat] (Așa cum a fost modificat din 10/25/2017).

Instrucțiuni pentru completarea instruirii 3-NDFL

Instrucțiuni oficiale privind completarea declarației 3-NDFL - Descărcați în format Cuvânt..

Familiarizat cu instrucțiuni pas cu pas Pentru a umple declarația atunci când o declarație de deducere în "contul personal al contribuabilului" pe site serviciul fiscal (Online) cu comentarii detaliate și capturi de ecran.

Eșantionul de umplere 3-NDFL pentru învățare

Eșantionul de umplere 3-NDFL cu o declarație de deducere pentru instruire (propriu și copil) - Descărcați în format excela.

Un exemplu de umplere a declarației de deducere pentru formare

În 2017, Silver I.S. Mi-am plătit studiile în suma de 135.000 de ruble. și difuzarea fiicei în valoare de 45 000 de ruble.

Deoarece cantitatea de deducere pentru propria lor formare depășește limita stabilită, va fi capabil să obțină doar 120.000 de ruble. de la 165.000 de ruble.

Deducerea fiicei va fi făcută în întregime, deoarece nu depășește limita de 50.000 de ruble.

Cantitatea de deducere pe care argintul va putea declara va fi de 165.000 de ruble. (120.000 + 45 000). Pe mâini el va primi 21 450 de ruble.

Pagina titlu

Sectiunea 1

Sectiunea 2.

Contribuabili - Persoanele care primesc venituri impozabile pe venit indivizi La o rată de 13%, au dreptul de a primi deducerea fiscală socială (articolul 2 alineatul (2) al articolului 219 alineatul (1) Codul fiscal RF) în ceea ce privește costurile efectiv produse pentru formarea lor în instituțiile de învățământ, precum și formarea lor copii sub vârsta de 24 de ani Pentru învățarea cu normă întreagă în instituțiile de învățământ.

Deducerea impozitului social aplicată numai pentru venituri, care sunt impozitate pe venitul persoanelor cu o rată de 13%. De exemplu, contribuabilii care primesc venituri pentru care sunt instalate alte rate de impozitare (de exemplu, ratele NDFL 9%, 15%, 30% și 35%), această deducere nu este aplicabilă. Nu au dreptul să deducă aceleași persoane care desfășoară activități antreprenoriale care aplică un sistem de impozitare unică privind venitul imputat (UNVD) și un sistem de impozitare simplificat (USN).

Gardienii (administratori) pot fi, de asemenea, utilizați de acest drept care au plătit o pregătire pentru secțiile lor sub 18 ani în educația cu normă întreagă în instituțiile de învățământ.

Dreptul de a primi deducerea impozitului social specificat este, de asemenea, aplicată contribuabilului - frate (sora) studentului în cazurile de plată de către contribuabilul formării fratelui (surorile) sub vârsta de 24 de ani pentru educația cu normă întreagă în instituțiile de învățământ.

Contribuabili care au efectuat obligațiile unui tutore sau administrator asupra cetățenilor, care au fost primele secții după încetarea custodiei sau a tutelă în cazurile de contribuabili învață pe acești cetățeni sub vârsta de 24 de ani de educație cu normă întreagă în instituțiile de învățământ, de asemenea, au dreptul la obținerea unei deduceri fiscale pentru formare.

Social se oferă deducerea fiscală pentru educație Dacă instituția de învățământ are o licență relevantă sau alt document care confirmă statutul instituție educaționalăPe lângă trimiterea documentelor contribuabilului care confirmă costurile sale efective de învățare.

Social deducerea fiscală pentru formare Prevăzută pentru perioada de formare a acestor persoane într-o instituție de învățământ, inclusiv concediu academic, decorată în modul prescris în procesul de învățare.

Dacă contribuabilul a făcut o taxă pentru propria formare, are dreptul la deducerea independent de forma de formare (cu normă întreagă, part-time, corespondență). Dar, deducerea pentru învățarea copiilor, secția sau fratele (sora), respectiv, părintele, un mandatar sau frate (sora) pot obține numai dacă studiul a fost efectuat în formă completă (zilnic). De exemplu, dacă un copil, secția, fratele) au participat la cursuri de seară plătite de o limbă străină, atunci profită de un părinte de deducere, mandatar, frate (soră) nu va putea. Dacă astfel de cursuri sunt vizitate și plătite de părintele însuși (mandatar, frate (sora), va avea dreptul de a primi deducerea fiscală socială pentru educație.

Deducerea impozitelor sociale pentru formare nu se aplică în cazul în care plata pentru costurile de formare se face în detrimentul capitalului matern (familial) trimis pentru a asigura măsuri suplimentare de sprijin de stat pentru familii cu copii.

Care este dimensiunea deducerii fiscale pentru formare

Dimensiunea deducerii - 50.000 de ruble pentru fiecare copil (Ward) din valoare totală Pe ambii părinți (gardian sau mandatar).

Atenţie! Deducerile fiscale sociale (cu excepția cheltuielilor pentru predarea copiilor din contribuabil și cheltuielile pentru tratamentul costisitor) sunt furnizate în ceea ce privește costurile generate efectiv, dar În agregat nu mai mult de 120.000 de ruble în perioada fiscală. De exemplu, dacă într-o singură perioadă de impozitare (în termen de un an) au existat cheltuieli pentru formare, tratament medical, costuri în cadrul contractului (contracte) de furnizare de pensii nestatali, în baza contractului (contracte) de voluntariat asigurarea de pensii și prin plata primelor suplimentare de asigurare partea cumulativă pensie de muncă în conformitate cu Lege federala "Cu privire la contribuțiile de asigurare suplimentare pentru partea acumulată a pensiei de muncă și suport de stat formare economii de pensieContribuabilul în mod independent, inclusiv la contactarea agentului fiscal, alege ce tipuri de cheltuieli și în ce sume sunt luate în considerare în limita maximă a impozitului social.

Trebuie plătit faptul că suma totală neutilizată (reziduu) a costurilor costurilor pentru următorii ani nu este transferată.

Ce documente ar trebui să fie furnizate pentru a primi deducerile fiscale pentru educație

Pentru a primi o deducere, contribuabilul trebuie să se supună inspecția fiscală La locul de reședință, următoarele documente:

Declarația completă a impozitului pe venit (formează 3-NDFL) pentru ultimul an.

Formularul de declarație poate fi obținut în inspecția fiscală la locul de reședință, este posibilă descărcarea unui formular 3-NDFL sau completarea declarației 3-NDFL pe computer, pentru aceasta, APS-ul Federației Ruse a produs o specială program de calculator. De asemenea, în pregătirea declarației puteți ajuta mostrele de umplere a declarației de 3-NDFL.

În cazul în care contribuabilul a depus deja o declarație în cadrul autorității fiscale pentru ultimul an, care a făcut cheltuieli pentru formare, dar nu și-a declarat dreptul de a primi o deducere, a avut dreptul să prezinte o declarație fiscală rafinată în următorii trei ani. De exemplu, în 2017, contribuabilul are dreptul de a prezenta o astfel de declarație fiscală, precizând deducerea sa privind cheltuielile de formare, produsă în perioada 2014-2016.

Ajutor (certificate) de la locul de muncă sub forma unui 2-NDFL pentru perioada de impozitare corespunzătoare (anul).

O copie a contractului de formare.

Certificat de instituție de învățământ (dacă nu există informații despre forma educației copilului, a secției, a fratelui (surorilor) în contract).

O copie a licenței unei instituții de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale relevante (în cazul în care nu există detalii despre această licență în contract).

Deducerea fiscală socială poate fi asigurată de contribuabil la plata pentru formare în școlile de învățământ general, institutele, academii, universități, pe cursuri avansate de formare (atât în \u200b\u200bcadrul liceului, cât și operarea independentă), la diferite cursuri de educație suplimentară (cursuri de limbi străine, Cursuri de calculator etc. P.). Pepiniere, grădinițe, școli muzicale, artistice și sportive sunt, de asemenea, incluse în această listă.

Ar trebui să se țină seama de faptul că instituția ar trebui să aibă o licență pentru un tip de activitate adecvat sau alt document echivalent care să confirme statutul educațional al instituției. Contribuabilul are dreptul de a primi deducerea fiscală socială pentru formare, indiferent de localizarea instituției de învățământ.

Este posibil să se obțină o deducere fiscală atunci când se antrenează într-o universitate care nu are acreditare de stat. Forma de proprietate asupra instituției de învățământ nu este, de asemenea, importantă: puteți obține o deducere pentru formare, obținută atât în \u200b\u200bpublic, cât și în cadrul unei instituții de învățământ comercial.

Există tipuri de activități educaționale care nu sunt supuse licențelor:

Activități educaționale sub formă de prelegeri unice, stagii, seminarii și alte tipuri de formare, care nu sunt însoțite de certificarea finală și emiterea de documente privind educația și (sau) calificările;

Activități individuale pedagogice de muncă, inclusiv în domeniul formării.

În cazul în care contribuabilul a primit o astfel de educație, el nu se bazează pe deducerea.

Copii ale documentelor de plată care confirmă costurile efective de cheltuieli.

Contribuabilul poate primi deducere numai dacă el însuși a făcut o taxă (numerar sau non-numerar) pentru formare. Faptul de plată este confirmat de documentele de plată (verificați casă de marcat, Documente de plată bancare), care trebuie decorate în numele contribuabilului care solicită deducerea. În cazul în care încasările sunt decorate pe cel mai bine pregătit (Ward, Brother (sora)), atunci în declarația corespunzătoare a contribuabilului - părintele (gardian, frate (sora)) indică faptul că au fost instruiți unui copil ( Ward, frate (sora)) face un emis independent de părinte (gardian, frate (sora)) bani gheata Să plătească pentru formare în conformitate cu contractul încheiat cu instituția de învățământ de către părinte (tutore, frate (sora)).

O copie a certificatului de naștere al copilului (Ward, Brother (surori)) contribuabil.

Contribuabilul solicită deducere în legătură cu formarea:

Copilul său prezintă o copie a certificatului de naștere;

Ward dispune de copii ale certificatului de naștere și de ordinul numirii tutelei (tutele);

Fratele (surorile) prezintă copii ale certificatului de naștere și al documentelor (documentelor) care confirmă relația.

Forma aproximativă a unei forme de aplicare a valorii returnate a unui impozit trecut plătit

Rețineți că, în conformitate cu articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse, poate fi depusă o declarație de returnare a valorii impozitului impozabil excesiv pentru trei ani De la data plății sumei specificate (impozit). Suma fiscală care urmează să fie returnată contribuabilului privind declarația este returnată pe baza declarației contribuabilului în termen de o lună de la data primirii unei astfel de cereri la autoritatea fiscală. Valoarea impozitului este listată în contul bancar al contribuabilului.

Cererea de returnare NDFL poate fi trimisă imediat, împreună cu Declarația de 3-NDFL

Serviciul Fiscal Federal a clarificat procedura de depunere la inspectoratele fiscale Întoarcerea NDFL.Când declarația 3-NDF a declarat deducerile fiscale și valoarea impozitului la returnare. Cererea de returnare a impozitului pe venitul personal poate fi depusă simultan cu declarația (o scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 26 octombrie 2012 nr. EF-4-3 / [E-mail protejat]). În același timp, perioada de returnare a impozitului pe suprapunere plătită, deși se calculează de la data aplicării cererii, dar nu poate fi mai devreme decât momentul de completare a verificării camerale a declarației 3-NDFL.

Se oferă deducerea impozitelor sociale pentru formare lucru Părinții care plătesc Învățământ cu normă întreagă Copiii de vârstă până la 24 de ani. Ei pot obține o rambursare parțială plătită impozit pe venit (NDFL) cu costuri efectiv suportate pentru serviciile educaționale plătite, care nu depășesc suma 50 000 de ruble. în an. Respectiv dimensiune maximă NDFL, care poate fi returnat pentru 2016, este 6 500 de ruble. în an (13%) pentru fiecare copil.

Deducerea este prevăzută cu studiul plătit al copilului în universități, colegii, școli, grădinițe, pe cursuri. Tratatul de formare și plata sa ar trebui încheiat între o instituție de învățământ și părinte. În mod necesar organizația educaționalăÎn care copilul învață, a avut o licență oficială de implementare a activităților educaționale.

Pentru a obține beneficii de la NDFL pentru învățare, trebuie să contactați FTS locale la sfârșitul anului, în care a fost plătită învățarea copilului. În același timp, trebuie efectuate următoarele condiții:

Copilul în vârstă până la 24 de ani trebuie să fie instruiți cu normă întreagă;
Școala trebuie plătiți unul dintre părinți, sau atât la rândul său, (nu o bază de caritate, nu o întreprindere sau altă organizație).
Părintele trebuie să aibă un loc de muncă oficial și să fie plătitor NDFL. . Beneficiile cu handicap nu vor fi emise (altfel nu este vorba de a reveni la impozitele suprapuse).

Care este returnarea impozitului pe venitul personal pentru învățarea unui copil?

Social se numesc anumite categorii de contribuabili la cheltuielile "caracterului social" - pentru tratamentul, studiul, pensionarea sau furnizarea de droguri, cumpărare asigurare medicala. De fapt, deducerea la NDFL pentru formare este una dintre tipurile de beneficii fiscale în costul populației asupra nevoilor sociale.

Spre deosebire de până la 18 ani, care este furnizată părintelui de lucru la locul de muncă lunar, beneficiul asupra NDFL pentru formare este prezentat sub forma unei rentabilități impozitul pe venit plătit. În perioada trecută. Procedura se numește Întoarcerea NDFL.. Existența și principiul acesteia sunt reglementate de art. 219 din Codul Fiscal (NK) al Federației Ruse.

Legislația rusă nu indică relația dintre capacitatea de a primi o deducere fiscală standard pentru un copil sub 18 ani (articolul 218 NK) și deducerea socială pentru formarea până la 24 de ani. Acestea nu sunt alternative. În consecință, nu va exista nicio încălcare a legii de a le emite in acelasi timp.

De exemplu, dacă părintele plătește formarea copilului într-o școală privată sau grădiniță. Dacă este dificil să solicitați sfaturi în impozit, pot fi necesare toate explicațiile necesare în scris.

Aceste două tipuri de beneficii fiscale diferă destul de puternic în sume, principii de proiectare și primire. Dacă ambii părinți sunt definiți de la locul de muncă al ambelor părinți, atunci deducerea cheltuielilor de formare este furnizată în funcție de mai multe condiții:

Cine poate returna deducerea fiscală pentru învățarea unui copil?

Să se aplice pentru întoarcerea impozitului plătit în perioada anterioară, persoanele care in acelasi timp Joacă NDFL și bani pentru educația copilului (precum și fratele sau surorile). Returnarea deducerii fiscale pentru perioada anterioară, părinții și alte persoane care au încheiat un acord cu instituția de învățământ pot plătiți permisiunile Copil:

părinte sau adoptator pentru un copil (copii) până la vârsta de până la 24 de ani;
guardian (mandatar) în secția sa care nu a ajuns la 18 ani;
foști tutori sau administratori Pentru un copil de până la 24 de ani, cu privire la faptul că obligațiile s-au încheiat, dar tutorele dorește să plătească formarea secției;
persoane pe deplin sau index frații sau surorile până la 24 de ani.

Dacă copilul sub 18 ani este numit ambii părinți (adoptorii), atunci în acest caz se obține beneficiul doar unul dintre ei. Dar nu neapărat cel care plătește.

Ministerul Finanțelor a emis o explicație despre acest lucru. Dacă părinții sunt căsătoriți, atunci toate cele achiziționate sunt proprietatea lor. Dacă unul dintre aceștia plătește pentru instruire, atunci un alt părinte poate, de asemenea, să emită o returnare a impozitului pe venitul personal pe formare.

Pentru ce tipuri de învățare pot fi returnate la NDFL

Impozitele de la banii plătiți pentru studiu pot fi returnați numai dacă plătiți pentru părinții ei. În același timp, instituția de învățământ trebuie să aibă o licență sau alt document care să confirme statutul oficial al instituției. Retail NDFL poate fi pentru studiu la normă întreagă Nu numai în universitate sau colegiu, ci și în alte instituții. Printre ei:

grădinițe și școli;
proftechili;
Școlile pentru copii pentru învățarea muzicii sau artelor, școlilor sportive;
organizații care oferă servicii educaționale suplimentare (cursuri de limbă, școli de conducere, centre de instruire în servicii de ocupare a forței de muncă, cursuri avansate de formare).

Beneficiul NDFL este distribuit nu numai pentru prima educație, ci și pentru pe al doilea. Codul fiscal nu limitează forma proprietății instituției de învățământ: poate fi o organizație educațională de stat sau privată.

Beneficiul NDFL se păstrează dacă copilul este înregistrat la adresa, alta decât adresa părinților. Se pierde dacă:

un student a fost căsătorit cu vârsta de 24 de ani;
Învățarea este plătită;
copilul studiază în funcție de part-time, corespondență sau altă formă decât cu normă întreagă.

Legea nu indică faptul că universitatea ar trebui să fie pe care teritoriu. Prin urmare, este prevăzută deducerea și în formare. in strainatateDeși este o sumă foarte mică din cheltuielile suportate. În acest caz, documentele vor trebui să se traducă în limba rusă, iar cel care întocmește deducerea trebuie să fie un rezident al Rusiei (să trăiască pe teritoriul Federației Ruse cel puțin 6 luni). Transferul cu imprimare se face pentru bani. Merită estimând dacă există un sens în obținerea unei astfel de deduceri.

Pentru ce perioadă puteți reveni la deducerea

Prin lege, returnați deducerea pentru întreaga perioadă de studiu Copil, inclusiv concediu academic decorat. Implicit pentru instruire vor fi furnizate părintelui:

până la sfârșitul anului calendaristic, în care copilul marchează 24 de ani;
până la luna de absolvire, dacă nu există un absolvent.

Aplicați pentru returnarea banilor urmează după anulcare a fost plătită pentru instruire. În cazul în care părintele plătește pentru studii timp de câțiva ani la rând, să se aplice serviciului fiscal federal (FTS), va fi, de asemenea, de la an la an (sau o dată în ultimii ani).

Dacă contribuabilul din anumite motive nu a putut face apel la bani imediat, are timp în stoc. Punerea în aplicare a dreptului de restituire a impozitelor plătite sub formă de deducere a impozitelor sociale În termen de 3 ani de la plata NDFL. Pentru perioada fiscală în care au fost făcute cheltuielile sociale. Acest lucru este menționat la punctul 7 din art. 78 din Codul fiscal (NK) al Federației Ruse.

Aceasta este, în 2019, este posibil să se aplice pentru returnarea impozitului pe venitul personal pentru 2018, 2017 și 2016, indiferent dacă copilul învață sau a terminat deja învățarea și, indiferent de vârsta sa la momentul restituirii. Dacă copilul are 25 de ani și el încă învață, atunci puteți face o deducere în timpul până când a transformat 24 de ani (dacă toate documentele de plată sunt păstrate).

Deducerea fiscală Formarea copiilor

Valoarea deducerii fiscale pentru formarea fiecărui copil din perioada fiscală este egală cu suma părinții plătiți efectiv pentru educație în timpul unui an. Adică, banii cheltuiți pentru studiu nu fac obiectul impozitului pe venit. Dar există limitări ale sumelor. Nu poate primi o rambursare mai mult decât taxele ar fi plătite.

Restituirea impozitului pe venit este limitată la sumele maxime de deduceri pentru anul:

50 000 de ruble. părinți pentru predarea unui copil;
120 000 de frecare. Pentru formarea fratelui / surorilor în agregat cu alte deduceri sociale ale contribuabilului.

De exemplu, dacă 65.000 de ruble plătite pentru formarea CAD în cursul anului, 50.000 de ruble vor fi egali cu impozitele vor fi deduse. Din această sumă va fi returnată în cantitatea de

50 000 x 13% \u003d 6 500 de ruble.

Apoi, valoarea maximă a randamentului deducerii fiscale pe an:

6 500 de ruble. - pentru fiecare părinte pentru copii studenți;
15 600 RUB. - pentru plata fratelui sau a surorilor la 24 de ani.

Nu contează, pentru ce anii se face plata - data de a face bani este importantă. Returnarea se efectuează numai cu salarii, nu sunt luate în considerare câștiguri.

Exemplu de calculare a returnării prin impozitul pe venitul personal pentru formarea copiilor

Fiica L. În 2016, a intrat în școală într-o magistratură, unde ar învăța 2 ani. Taxa pentru anul de studiu este de 100.000 de ruble. Tatăl ei a plătit imediat întreaga sumă (200.000 de ruble), în timp ce salariul său lunar este de 40.000 de ruble. La începutul anului 2017, L. colectat documente necesare Și a decis să caute revenirea impozitului pe venitul personal asupra deducerii sociale asociate cheltuielilor de studiu.

Cantitatea de cheltuieli prin care poate fi obținută printr-o deducere socială, în acest caz, maximul convenită de lege este de 50.000 de ruble. (nu 200.000 de ruble) În același timp, rambursarea va fi:

50 000 x 13% \u003d 6 500 de ruble.

În 2016, angajatorul a plătit din venitul L. NDFL în suma:

40 000 de ruble. x 12 luni x 13% \u003d 62 400 de ruble.

În consecință, în 2017 L. va primi o rentabilitate a impozitului pe venit personal în valoare de 6.500 de ruble, deoarece această sumă nu depășește valoarea impozitului plătit. Dar dacă a plătit o pregătire separată la 100.000 de ruble. În fiecare an, ar primi, în consecință, returnările în 2017 și 2018 de două ori pentru 6.500 de ruble.

Plătiți pentru o pregătire de doi ani în același timp, omul a pierdut ocazia de a obține deducerea maximă a impozitelor. Prin urmare, pentru cei care vor face o pauză fiscală, este mai profitabilă să plătiți pentru plata în părți și să o întindeți pentru toți anii de învățare a copilului.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru învățarea copilului

Deducerea fiscală emise în FTS la locul de reședință sau rămâne Contribuabil. Acest lucru se întâmplă după cum urmează:

Părintele plătește pentru învățarea copilului integral sau parțial (pentru anul sau semestrul).
La sfârșitul anului, în care a fost efectuată plata, colectează documentele necesare și le oferă autorității fiscale la locul de reședință.
După examinarea cererii, o restituire a impozitului pe venitul personal încarcat pe cardul sau contul bancar. Fie înscrierea acestor bani se desfășoară în contul viitoarelor impozite.

Returnarea NDFL plătită este efectuată numai după recurs Contribuabil. Nu puteți aștepta la sfârșitul anului și să faceți o deducere de la angajator (ultimul lucru este chemat în lege agent fiscal) pe o aplicație scrisă.

Acest lucru se face într-o astfel de secvență:

Impozitul se aplică faptului că a solicitat să primească confirmarea dreptului său de a deduce formarea. Ceea ce este necesar pentru acest lucru - este mai bine să clarificați în FTS.
În termen de 30 de zile de la depunerea unei cereri adecvate, trebuie emis documentul.
Odată cu confirmarea primită, angajatul se referă la angajator. El trebuie să scrie o cerere pentru furnizarea timpurie de deducere.
Angajatorul percepe NDFL, ținând cont de deducerea. Pauze fiscale Acestea sunt furnizate lunar din acea lună în care cererea a fost transmisă angajatorului.

Documente pentru deducerea impozitului social

Pentru a trimite documente, trebuie să pregătiți copii, dar originalele de reconciliere ar trebui, de asemenea, să fie aduse la impozit. La trimiterea de e-mail, copia ar trebui să fie notarizată.

Expedierea poștală este mai convenabilă, deoarece elimină necesitatea de a sta în linie. Dar la primul apel pentru Înapoierea taxei Va fi mai înțelept personal personal: Dacă lipsește un document, reclamantul învață cu promptitudine.

Pentru a returna NDFL în perioada trecută, taxa servește:

O declarație în formă liberă pentru a returna impozitul pe venit. Indică valoarea rentabilității și dorințele solicitantului (returnați bani pentru un card sau în viitoarele taxe).
Declarația fiscală 3-NDFL pentru perioada de impozitare anterioară (anul).
Certificat de impozite acumulate și reținute sub formă de 2-NDFL (puteți lua contabilitate la locul de muncă).
Un contract de predare a unui copil, încheiat cu părintele și nu cu copilul. Ar trebui să indice detaliile licenței activități educaționale Instituțiile, costul învățării și faptul că copilul învață de la normă întreagă.
Primirea plăților sau a altor documente care confirmă faptul că plata pentru formare. Chitanțele ar trebui să plătească pentru părinți și nu o întreprindere, fonduri sociale sau student singur.
Certificat de naștere a unui copil (Decizia Curții la adoptare).
Detalii despre contul la care vor fi returnate banii.
Licența instituțională de învățământ (necesară dacă datele sale nu sunt specificate în contractul de formare).
Certificat de învățare cu normă întreagă (dacă contractul nu indică faptul că copilul studiază în parte).
Certificatul de căsătorie (dacă deducerea emite cel de-al doilea părinte, și nu cel care plătește pentru studiu).
Decizia tuterei tutelei (dacă tutorele este plătit pentru secția).

Documentele vor trebui să actualizeze anual. Chitanțele de primire sunt depuse de fiecare dată nou. De asemenea, este necesar să se dovedească că copilul încă mai studiază instituție educațională Pentru cu normă întreagă.

Un astfel de NDFL incluziv în mod inutil plătit. termeni:

Decizia se face în termen de 10 zile, dar nu în biroul anterior auditul fiscal documente. Acesta din urmă poate dura uneori până la 3 luni.
După luarea deciziei, se acordă 5 zile pentru a trimite notificarea solicitantului.
Transferul de bani la card apare, de obicei, în termen de o lună de la depunerea unei cereri dacă totul merge fără probleme.

Cum să completați o deducere a impozitului pe 3 venituri pentru instruire

Forma de 3-NDFL este declarația fiscală cu privire la impozitul pe venit al indivizilor. Este umplut după primirea unui ajutor de 2-NDFL de la locul de muncă. Declarația este formată din mai multe pagini. În fiecare an, comenzile FTS sunt făcute în ea orice schimbări - adică este imposibil să se utilizeze formulare în ultimii ani.

Forma de 3-NDFL este umplută în conformitate cu anul curent "Procedura de completare a formularului declarația fiscală privind impozitul pe venit al indivizilor " (Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. MMB-7-11 / 671 din 24 decembrie 2014). Datele către document nu sunt întotdeauna ușoare. Dar în cazuri simple (returnați TVA pentru învățare) puteți încerca să faceți acest lucru fără asistență.

Formularul de declarație poate fi obținut și completați în astfel de căi:

Prin intermediul serviciilor online. Aceasta este o taxă, iar serviciul fiscal nu este întotdeauna pozitiv cu privire la astfel de declarații. Pentru aceasta, acesta oferă propriile servicii cu caracteristici similare, inclusiv " Zonă personală Contribuabil. "
În programul care poate fi descărcat de pe site-ul Federal al Serviciilor Fiscale. În plus, programul va indica dacă datele nu sunt introduse sau îmbunătățite corect.
Forma curată poate fi luată în inspecția fiscală și completați-o manual. Dacă este înfricoșător să o faceți singur, puteți comanda un contabil.

Ce trebuie să știți și să specificați la umplere:

Numărul de inspecție în care va fi depusă cererea. Detaliile trebuie clarificate în avans. Programul are o listă derulantă din care puteți alege compartimentul.
Numele complet, Inn, Passport Detalii, Cod de țară.
Date despre locul de reședință sau de ședere. Este necesar să se specifice Octmo - codul municipalității (poate fi clarificat pe Internet).
De la care au fost primite veniturile (numele organizației, pisica, octmo a organizației - din certificatul 2-NDFL) și sumele lunilor (de la aceeași referință). În fila venituri, trebuie să alegeți "13" - este de 13% din impozitare. Dacă într-o lună au existat sărbători, codul din 2012 este condus, pentru un cod salariu 2000. Valoarea totală a veniturilor trebuie să coincidă cu cea din ajutor.
În fila "Cheltuielii", completați "sumele plătite pentru formarea copiilor" (este necesar să se scrie o sumă reală).

Dacă documentul este completat în program, îl puteți vedea, edita și imprima. După forma de 3-NDFL, este scrisă o declarație, ceea ce indică cantitatea calculată a returnării.

Din păcate, ajutorul liber al multor medici a rămas departe în trecut și la prețurile curente, o întoarcere de 13% a serviciilor medicale este un ban valoros în portofelul pacientului.

Dar mulți știți despre această ocazie pentru a compensa o parte din costurile de tratament? Ce condiții trebuie respectate? Să încercăm pas cu pas pentru a afla ce este - o deducere a impozitelor sociale pentru tratament.

Pentru a înțelege în mod clar subtilitățile legislația rusă, Voi prezenta existența unui ivan Petrovich Zagorukhiko. Ivan Petrovich, ca majoritatea dintre noi, mergeți la muncă și primiți un salariu oficial. Lunar din acest venit se desfășoară cu impozit pe venit de 13% sau impozit pe venit personal.

Prin definiție, deducerea fiscală este complet suma pe care taxa nu o va plăti sau această taxă va fi returnată cetățenilor mai târziu. În unele cazuri, prevăzute de lege, de fapt "în mâinile" din Zagorukhiko, se poate întoarce 13% din veniturile sale, adică ce liste din buget.

O astfel de procedură se referă la doar 13% rate. in afara de asta salariileAceasta ar putea fi:

venituri din consultări private pentru profesori, avocați etc.;
venituri din închirierea de apartamente sau mașini;
venituri din vânzarea de proprietăți.

Situațiile în care vă puteți califica pentru deducerile fiscale sunt diverse. Aceasta poate fi vânzarea de bunuri, prezența copiilor în îngrijire, educația plătit, dar suntem interesați de valoarea returnată pentru utilizarea plătită servicii medicale. Despre toate celelalte deduceri existente pot fi găsite.

Pentru un anumit tratament puteți returna NDFL

Un stat special enumerat toate serviciile medicale din care poate fi emisă deducerea fiscală. Această listă include:

ambulanță;
asistență policlinică în ambulatoriu;
spital;
tratamentul spa.

Lista este de fapt foarte capabilă, deoarece include toți specialiștii și tipurile de tratament necesare. Zagorukhiko-ul nostru poate emite o rambursare a impozitului în cazul unui apel, de exemplu, în stomatologie. Nu va avea importanță dacă trebuia să plătească pentru tratamentul dinților în instituția de stat sau sa întors spre clinica privată - suficient pentru ca organizația să aibă o corespondență licența de service.

Dacă, în plus față de îngrijirea medicală, Ivan Petrovich a fost necesară pentru a dobândi medicamente scumpe pe cheltuiala proprie, poate compensa, de asemenea, partea din instrumentele cheltuite. În același timp, medicamentele trebuie să fie prescrise de un medic și să intre în lista de medicamente aprobate de Guvern.

Puteți viziona un videoclip sau puteți continua citirea:

La care este tratată cheltuielile

Este important să știți că Ivan Petrovich poate revendica întoarcerea NDFL atunci când plătește nu numai tratamentul său, ci și tratamentul celor mai apropiați rude: părinți, soți și copii sub 18 ani. Condițiile de primire vor fi exact aceleași.

Singura modificare va fi supusă unei liste de documente: va fi necesară confirmarea relației cu un certificat de căsătorie sau naștere.

Nu contează modul în care se face tratamentul. Zagorukhiko poate folosi acumulări personale sau capacități suplimentare de asigurări de sănătate. Dar contractul cu organizația de asigurare trebuie să o încheie cu exactitate și să nu ia politica DMS. de la angajator. În acest caz, o copie a contractului și controalelor care confirmă contribuțiile va fi adăugată la pachetul de documente.

Care sunt restricțiile pentru plăți

Există o limită față de valoarea din care poate fi decorată deducerea fiscală - 120.000 p. Chiar dacă cunoștința Zagoruiko va cheltui 500.000 de r., De fapt, nu va primi nu mai mult de 13% * 120.000 p. \u003d 15 600 p.

În același timp, deducerea socială poate fi emisă atât pentru tratament, cât și pentru educație, însă suma totală este luată în considerare.

Exemplu. Să presupunem că Ivan Petrovich în 2019 a vindecat dinții cu 60.000 de r., Apoi a plătit operația mamei sale pentru 30.000 de ruble, și a trecut, de asemenea, cursurile de limbă chineză în valoare de 70.000 de ruble. În general, pentru anul, Ivan Petrovich a cheltuit 160.000 de ruble, dar pentru a returna impozitul pe venit este încă posibil doar cu 120.000 p. Adică, el va primi 15.600 de ruble în mâini.

Deducerea fiscală implică returnarea banilor plătiți mai devreme sub formă de NDFL și obțineți mai mult decât transferat la bugetul perioadei fiscale, nu va funcționa. Perioada impozabilă este egal cu anul calendaristic.

Exemplu. Pentru anul 2019, zagorukhiko emite deducerea de la valoarea maximă posibilă - 120 000 r. A lui salariul oficial este de 9 000 r. În consecință, în fiecare lună cu ea este de 13% * 9000 p. \u003d 1 170 R., iar în anul 14 040 r.

În măsura în care nDFL comunZagorukhiko enumerate la buget, mai puțin de 13% * 120.000 r., va fi capabil să returneze doar 14 040 r. Reziduul, care părea să fie pus Ivan Petrovich, arsuri.

În ceea ce privește calendarul de trimitere a documentelor la inspecția fiscală, decorarea deducerii are loc în perioada următoare atunci când au existat costuri, dar nu mai mult de trei ani. Din moment ce Zagorukhiko a fost tratat în 2016, el ar putea returna fonduri pentru el în 2017, 2018 sau 2019.

Cu privire la exemplul de plată pentru formare, se iau în considerare un număr de trucuri, este avantajos pentru plata plății și, în consecință, primește o returnare mai mare. Prin analogie, puteți să plătiți pentru a plăti serviciile medicale. Dar acesta este, desigur, dacă planificarea este posibilă. Din păcate, foarte des în domeniul medicinei, apare nevoia spontană de transferuri de numerar.

În orice caz, o viziune profesională a expertului va contribui la înțelegerea modului în care este mai profitabil să emită o declarație în cazul dvs. și va da, de asemenea, consultanță cum să sporească plățile în viitor. Prin urmare, cu îndrăzneală pentru a obține ajutor calificat la timp.

Ce este tratamentul costisitor

Elementul separat în întreaga procedură este în valoare de. Pe acest tip de serviciu o restricție de 120.000 r. Nu se aplică, adică returnați 13% din costul total.

Categoria de scump se referă la tratarea bolilor grele, inclusiv a bolilor ereditare și înnăscute. Aceasta include, de asemenea, interferențe chirurgicale cu un număr de diagnostice, transplantul de organe, plastic reconstructiv.

Care va fi interesant pentru familiile tinere, dreptul de deducere cu suma totală a costurilor există în tratamentul infertilității prin metoda ECO, asistență în complicații în timpul sarcinii și a copiilor prematuri cu o greutate de până la 1,5 kg.

Determinați dacă tratamentul a fost tratat la categoria specificată, este posibilă prin lista aprobată de Guvern. De asemenea, aceste informații pot fi găsite în document privind plata serviciilor medicale - pentru tratamentul costisitor într-un element special va fi codul "2".

Răspuns rămâne restricția privind valoarea NDFL plătită pentru anul, în care a trebuit să recurgă la ajutorul medicilor. Astfel, dacă nativul din SUA a Zagorukhiko câștigă 9 000 r. pe lună și pe an vor plăti 14 040 p. Impozitul pe venit, indiferent de costul tratamentului, nu va fi posibilă returnarea acestei sume.

Cum să obțineți suma

Deci, Ivan Petrovich Zagoruiko a reușit să calculeze cât de mult revendică întoarcerea, acum este necesar să se ocupe de documente. Deducerea fiscală are loc în cadrul inspecției la locul de înregistrare. În plus față de pașaport și han, va trebui să trimiteți:

certificat de la locul de muncă (2-NDFL) care confirmă plata impozitelor;
declarația 3-NDFL;
acord cu organizația;
copiați licența instituția medicală pentru dreptul la
certificate privind numirea de medicamente costisitoare;
copii ale documentelor privind plata tratamentului sau a drogurilor;
dacă pacientul a trecut tratamentul din Sanatoriu-Resort, este nevoie de rădăcina voucherului;
atunci când plătiți tratamentul, rudele adaugă documente care confirmă relația cu pacientul;
o copie a contractului cu asigurare și verificări despre plată la utilizarea politicii DMS.

În trei luni autoritățile fiscale deținut verificarea cameralor furnizate date. Deoarece Zagorukhiko pretinde că obținerea o singură dată a întregii sume, pentru o altă lună, banii acordați sunt transferați într-un cont personal. În plus față de vizita la inspecție, este posibil să trimiteți un pachet de documente prin scrisoare recomandată.

Dar din 2016 apare o nouă oportunitate: A obține o rambursare deducerea socială Pe cont propriu. În același timp, Zagorukhiko din salarii nu vor fi acumulate și întreținute de impozitul pe venit. Dar vom vorbi despre acest lucru mai detaliat într-un articol separat.

Asigurați-vă că vă amintiți!

Dacă ați fi trebuit să vă întoarceți la profesioniștii plătiți, nu pierdeți și nu vă grăbiți să bateți alarma. Doar de fiecare dată plățile pentru serviciile medicale, colectați toate verificările primite.

Și la sfârșitul anului, căutați ajutor în pregătirea declarației 3-NDFL. De asemenea, puteți completa acest formular online. A se vedea articolul: "