Vă vom spune ce deduceri sunt puse pe părinții de lucru, cum să le obțineți și cât de mult vă puteți baza.
Deducerea pentru copii aparține standardului și este una dintre cele mai mici dimensiuni, dar vă permite să salvați o parte din banii câștigați legal, care merg la plata NDFL. Moneyman a spus ce reguli pentru deducerea "copiilor".
Condiții pentru furnizarea de deducere
Familia Svetlana, împreună cu soțul / soția, ridică trei copii: un elev de școală de 14 ani, un student de 19 ani, care studiază la departamentul cu normă întreagă și Serghei de 21 de ani - un student a unui compartiment cu normă întreagă al maestrului. Angajatorul Svetlana deține 13% NDFL din salariul său, care nu este o taxă de 40.000 de ruble. pe luna. Familia știe că se bazează pentru copii și vrea să-și dea seama ce mărime sunt datorate.
Caz în care puteți obține o deducere
Deducerea copiilor se referă la categoria standard, reglementată de art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse și sunt reprezentate lunar. Părinții, părinții adoptivi, tutorii, administratorii și părinții adoptivi privind furnizarea sau îngrijirea cărora sunt între și mai mulți copii au dreptul să le primească.
Deducerea este numită dacă vârsta copilului are mai puțin de 18 ani sau dacă este o învățare cu normă întreagă. În același timp, deducerea se bazează pentru acele luni când studenții au avut un concediu academic.
Svetlana poate pretinde că este dedusă pentru fiecare copil, deoarece Mikhail sub 18 ani, și Anna și Serghei studiază la biroul de zi și ei mai puțin de 24 de ani.
Dimensiunea deducerii
Următoarele dimensiuni de deducere sunt instalate:
1 400 de ruble. - la primul copil;
1 400 de ruble. - la cel de-al doilea copil;
3 000 de ruble. - pe copiii și copiii ulteriori.
De asemenea pentru fiecare copil dezactivat Până la 18 ani sau cu dizabilități cu dizabilități cu dizabilități ale studenților sau de formare a formării de zi cu vârsta până la 24 de ani furnizate deducerea în dimensiune:
12 000 de ruble. - pentru părinți și părinți adoptivi;
6 000 de frecare. - pentru tutori, administratori și părinți adoptivi.
Familie Svetlana Trei copii:
Primul copil este Serghei (21 de ani), pentru care se bazează deducerea a 1400 de ruble;
Cel de-al doilea copil este Anna (19 ani), pentru care se bazează deducerea a 1.400 de ruble;
Cel de-al treilea copil este Mikhail (14 ani), pentru care se bazează deducerea a 3.000 de ruble.
În suma deducerii lunare pentru aceasta va fi 5.800 de ruble. (1 400 de ruble. + 1 400 RUB. + 3.000 de ruble.). Cu contabilitatea sa, baza impozabilă a Svetlana (adică cantitatea de salarii cu care va fi calculată impozitul de 13%) va fi egală cu 34.200 de ruble. ( 40 000 de ruble. - 5.800 de ruble.), iar în buget pentru aceasta, angajatorul va enumera o taxă în valoare de 4.446 de ruble. ( 34 200 de ruble. × 13%). Ca rezultat, familia va primi 35 554 ruble. (40 000 de ruble. - 4 446 de ruble.).
Fără deduceri, baza impozabilă este de 40.000 de ruble. , iar bugetul plătește 5.200 de ruble. (40 000 RUB. × 13%). În acest caz, cantitatea de mâini pe care le primește Svetlana este egală cu 34 800 RUB. (40 000 RUB. - 5 200 de ruble).
Deducerile fiscale permit Svetlana să salveze 754 RUB. (35 554 RUB. - 34 800 de ruble.) pe luna.
Restricție asupra veniturilor
Deducerea este dată până la atingerea veniturilor totale ale contribuabilului de la începutul anului 350 000 RUB.. Într-o lună, când venitul impozabil, calculat de rezultatul în creștere, a adoptat valoarea mai mare decât stabilirea stabilită, deducerea încetează să mai fie furnizată. Și apoi, până la sfârșitul anului, un cetățean nu va avea dreptul să-l folosească, dar anul viitor acest drept este activat din nou.
Să presupunem că din ianuarie 2016, familia primește deducerea "copiilor". Deoarece venitul său lunar este de 40.000 de ruble, atunci ei vor fi furnizate numai până în august, deoarece în luna septembrie venitul său total va fi de 360 \u200b\u200bmii de ruble, care este mai mult decât limita stabilită. Se pare că pentru anul datorită deducerilor Svetlana va salva 6 032 RUB. (8 luni × 754 RUB.).
Copiii asociați cu
Deducerea este furnizată până la sfârșitul anului și se oprește din luna ianuarie anul viitor, dacă:
Copilul a murit;
copilul a împlinit 18 ani și nu a devenit elevi cu normă întreagă;
Un copil care este în învățarea cu normă întreagă a fost de 24 de ani;
Tratatul privind transferul unui copil la educație în familie se va termina.
De exemplu, talpa unui cetățean în aprilie 2016 a împlinit 18 ani. Descendenții au decis să nu-și petreacă timpul să studieze și imediat a mers la muncă. Apoi tatăl său pentru toate lunile rămase din 2016 va primi deducere în valoare de 1.400 de ruble, chiar și fiul a ajuns deja la 18 ani. Dreptul de a deduce un cetățean va pierde din ianuarie 2017.
Deducerea dimensiunii duble
Deducerea este ușurată fiecărui părinte, chiar dacă sunt divorțați, soții pot conveni asupra atribuției ambelor cantități una dintre ele. Pentru aceasta, un părinte ar trebui să scrie un refuz al deducerii în favoarea celei de-a doua, care va primi apoi o deducere într-o dimensiune dublă.
Familia și soțul ei au fost sfătuiți și au decis că ambele deduceri au fost mai bune decât obținerea lui Svetlana, după care soțul a scris un refuz. Acum, contribuabilul lunar numără deducerea în suma de 11 600 de ruble. (5.800 de ruble. × 2.). În noua situație, NDFL este acuzat la 28.400 de ruble. ( 40 000 de ruble. - 11 600 de ruble.) și se ridică la 3.692 de ruble. Cu duble deduceri pe mâinile familiei vor primi 36 308 de ruble. (40 000 de ruble. - 3 692 de ruble.) .
Deducerea de două ori Statul oferă, de asemenea, singurul părinte matern sau adoptiv, transportator adoptiv, un mandatar sau tutore. Cu toate acestea, după căsătoria unor astfel de contribuabili, vor primi o deducere obișnuită "unică".
Cum să obțineți deducerea copiilor
Familia Svetlana și-a calculat dimensiunea deducere, dar pentru ao obține, ea ar trebui să se refere la angajator.
Pentru aceasta, vor fi necesare următoarele documente:
Cererea de dispoziție de deducere;
Certificat de naștere fiecăruia dintre copii;
Ajutor de la instituția de învățământ pe care copilul este instruit în normă întreagă. Va fi util atunci când deducerea se face pe un copil de peste 18 ani;
Forma 2-NDFL de la locul de muncă anterior, dacă în acest an a avut loc o schimbare la locul de muncă.
În plus, toate acțiunile necesare angajatorului vor efectua independent și, de la lună, când au fost primite documente, Svetlana va acumula impozitul pe venit pe venit, redus la cantitatea de deduceri. Rețineți că aplicația poate fi trimisă în aceeași lună când sa născut nou-născutul.
În cazul în care în perioada fiscală, deducerile nu au fost pe deplin primite sau nu au fost deloc, contribuabilul poate returna NDFL-ul plătit în mod inutil, contactarea Inspectoratului Fiscal după perioada de impozitare actuală.
Aici va fi util un pachet de documente:
Declarație în forma 3-NDFL;
Ajutați 2-NDFL;
certificate de naștere;
Certificate de la instituțiile de învățământ;
declarații pentru furnizarea de deducere standard;
Cererile de rambursare a impozitului suprapus plătiți.
Le puteți trimite prin poștă sau personal să se supună autorității fiscale, care va verifica (poate dura până la 3 luni) și va prezenta un verdict cu privire la furnizarea de deducere. Apoi, în termen de 10 zile de decizie, contribuabilul este notificat. În cazul în care cererea de returnare a impozitului este trimisă imediat, acesta va fi acceptat automat, iar până la 30 de zile, banii vor fi transferați în contul specificat în acesta.
Părinții angajați oficial pot profita de copii. Acest lucru va conduce la un impozit pe venit de 13% (NDFL) nu cu un salariu complet, ci numai din partea acestuia după determinarea sumei stabilite. Astfel, câștigurile primite de angajat vor crește.
Deducerea fiscală sunt standard și sociale:
Antreprenorii individuali în activitățile lor se pot baza pe deducerea fiscală pentru copii dacă lucrează conform sistemului total de impozitare (OSN) și, prin urmare, să plătească NFFL. Atunci când se utilizează un sistem simplificat (USN), un singur impozit pe venitul imputat (UCND) și alții care nu implică NDFL-uri personale, deducerea fiscală nu se bazează.
Photo pixabay.com.
Deducerea fiscală pentru copii - Acesta este un tip de asistență financiară oferită de stat pentru a spori venitul familiilor în care există copii minori. După cum sa menționat mai sus, deducerile copiilor sunt împărțite în doua tipuri:
Deducerea standard a impozitelor La copii pot profita de NDFL de deducere:
- părinți, părinți adoptivi, soții lor;
- tutori și administratori;
- parinti adoptivi.
Atât părinții, fie reprezentanții legitimi ai copiilor, au dreptul de a primi deducere la orice site oficial de ocupare a forței de muncă (precum și în serviciul fiscal), în același timp, destinatarul are dreptul de a alege unde este mai convenabil să facă acest lucru:
- pe activitatea principală;
- la locul de muncă pe part-time.
Dacă locuiesc copiii in strainatatePărinții și reprezentanții legali au dreptul la o deducere fiscală, care este furnizată pe baza documentelor certificate de agențiile guvernamentale ale țării în care locuiesc copiii.
Atenţie
Pentru a afla ce deducere fiscală este, consultați videoclipul nostru. pe canal este prospetorul . Aboneaza-te pentru a rata rolele utile care vin in fiecare saptamana!
Deduceri fiscale pentru copii în 2020
O parte din salariul părintelui, egal cu deducerea standard, nu va fi impozitat la 13% la cea de o lună în care venit total contribuabilul de la începutul anului va ajunge 350000 ruble.
La calcularea mărimii beneficiilor luate în considerare
- apariția prioritară Copiii din familie (când se calculează, adulții sunt luați în considerare și copiii decedați);
- disponibilitatea sau absența la copii dizabilități.
Dimensiunea deducere a impozitelor sociale pentru formarea copiilor inventa 50.000 de ruble pe an Pentru fiecare dintre ele. Aceasta este valoarea maximă de învățare petrecută din care puteți returna 13%. Asta o să fie 6500 de ruble pe an (50 000 × 13% \u003d 6500).
La plata tratamentului sau achiziționarea de medicamente desemnate de medic, din lista aprobată prin Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 201 din 19.03.2001, deducerea generală se bazează 120000 de ruble pe an. Astfel încât să vă puteți întoarce un an 15600 de ruble (120000 × 13% \u003d 15600). În această sumă nu sunt incluse deducerile Pentru tratamentul costisitor și predarea copiilor (în același timp, plata studiului de către frate sau sora este inclusă în cele menționate 120 mii).
Atenţie
Dacă tratamentul se referă la scump, nu există o limită formală. Cu toate acestea, suma returnată va fi întotdeauna limitată de cadrul NDFL plătit Pentru acel an, în care a fost plătită formarea sau tratamentul. Nu va fi posibilă "întoarcerea" mai mult decât a fost transferată statului sub formă de impozit.
Deducerea standard a impozitelor
În conformitate cu punctul 4 din partea 1 din art. 218 din Codul fiscal (NK) al Federației Ruse de către starea deducerilor standard ale copiilor în următoarele dimensiuni:
- de 1400 ruble pe primul și al doilea copil;
- 3000 de ruble - pe al treilea și fiecare copiii ulteriori.
Deducerea fiscală standard poate fi emisă la muncaȘi el va fi furnizat lunar înainte de a ajunge la copilul vârstei majorității (fie cu vârsta de 24 de ani, cu învățare cu normă întreagă). În același timp, o nouă declarație și o confirmare a documentelor nu este nevoie să serviți în fiecare an!
Cu toate acestea, dacă pentru perioadele anterioare deducerea nu a fost luată în considerare, atunci angajatul se poate întoarce la autoritatea fiscală La sfârșitul anului și returnăm NDFL-ul plătit inutil (maxim - pentru 3 ultimii 3 ani).
Exemplu. Salariul oficial al lui Markova D. este de 30000 de ruble pe lună, el este căsătorit și ridică fiica de șapte ani. Înainte de înregistrarea deducerii fiscale D. primite "pe mâini" 30000 - 13% \u003d 26100 RUB.
După înregistrarea deducerii fiscale, o parte din câștigurile în valoare de 1400 de ruble nu va fi impozitată, adică 13% vor avea loc doar de la 28600 de ruble. În acest caz, salariul final al lui Markova D., care a furnizat documente pentru înregistrarea deducerii fiscale, va crește cu 182 de ruble pe lună, deoarece va primi "curat":
(28600 — 13%) + 1400 = 26282 RUB.
Singurul părinte are dreptul la deducerea standardului dublu. Este important să înțelegem că încetarea căsătoriei nu înseamnă absența unui alt părinteDeci, fiecare dintre ei poate reduce povara fiscală, dar în dimensiunea obișnuită.
De asemenea, angajatul este oferit deducere dublă fiscală pentru fiecare dintre copii, dacă cel de-al doilea părinte sau tutore a refuzat oficial să emită Beneficiază în locul său de muncă.
Când căsătoria Dublu deducere anterior un singur părinte este înlocuit de obișnuit, dar în acest caz se bazează pauza fiscală standard și soțul / soția. În plus, vor fi luate în considerare copiii din căsătorii anterioare pentru fiecare soț.
Exemplu. Dacă Demidov K., cine este tatăl unei fiice de zece ani, sa căsătorit cu Kudryashova V., având un fiu de trei ani și s-au născut gemeni, se crede că fiecare dintre soți acum patru copii.
Salariul lui Demidov K. este de 40.000 de ruble (înainte de impozitare), "în mâini" este eliberat 34800 de ruble, iar după înregistrarea beneficiilor "curate" va crește venitul "curat" cu 1144 ruble:
40000 — 13% = 34800 RUB. - salariul inițial al Demidov;
40000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 \u003d 31200 ruble. - Este impozitat și, în consecință, 8800 de ruble - nu sunt supuse.
După acordarea documentelor pentru a reduce NDFL, salariul demidov va fi:
8800 + (31200 — 13 %) = 35944 RUB.
Atât de mult vor primi Demides în fiecare lună din ianuarie până în august. În septembrie, venitul total al demidovului de la începutul anului va depăși 350.000 de ruble și, prin urmare, furnizarea de deducere va fi suspendată până în anul următor.
Deducerea fiscală pentru un copil cu dizabilități
Familiile în care sunt inițial copii cu dizabilități nevoie de sprijin financiar Statele sunt mai mult decât altele. Prin urmare, părintele, adoptiv sau altă persoană, în îngrijirea căruia este un copil cu handicap, este furnizat beneficii sporite Pentru a reduce povara fiscală.
Dimensiunea deducerii pusă pe copiii cu dizabilități în 2020 este:
- 12000 r. - Dat părinte (adoptor) Pentru fiecare copil sub 18 ani, dacă are handicap sau pentru fiecare dintre copiii sub 24 de ani, dacă este dezactivat I-TH sau II și primește educație pentru învățarea cu normă întreagă (studenți, studenți absolvenți, stagiari, ordine);
- 6000 R.. - Dat guardian, mandatar, primind părinte Pentru fiecare copil cu handicap cu vârsta sub 18 ani (fie până la 24 de ani, dacă un copil cu dizabilități este în normă întreagă).
În plus față de beneficiile fiscale, bazându-se în legătură cu dizabilitatea copiilor, astfel de familii au dreptul și deducerea standard a copiilor în conformitate cu ordinea nașterii: în acest caz, ei rezumabile.
Exemplu. Mama singuratic Petrova V. primește un salariu oficial de 50.000 de ruble pe lună și aduce un fiu cu handicap de opt ani. Cu privire la prezentarea documentelor necesare în departamentul de contabilitate, acesta va fi prevăzut cu o deducere dublă fiscală pe ambele motive.
50000 — 13% = 43500 RUB. - salariul "curat" înainte de a oferi deducere;
12000 × 2 + 1400 × 2 \u003d 26800 RUB. - această parte a salariului nu va fi impusă;
26800 + (23200 — 13%) = 46984 RUB. - Salariu "pe mâini" Petrova V. După înregistrarea deducerii copiilor (va fi mai mult cu 3484 de ruble).
Suma crescută va fi emisă din ianuarie până în iulie. În luna august, venitul anual al Petrova va depăși 350.000 de ruble, prin urmare, înainte de începutul anului viitor, nu va fi nici un beneficiu.
Deduceri fiscale sociale pentru copii
Sunt oferite deducerile copiilor sociali indiferent de standardDar, în total, nu poate depăși plătitorul NDFL anual plătit. Potrivit art. 219 NK Aceste beneficii sunt furnizate părintelui (sau altui reprezentant legal) dacă au fost plătite:
- predarea copiilor într-o instituție care are o licență de desfășurare a activităților educaționale;
- tratamentul copiilor sau achiziționarea de medicamente pentru aceștia desemnați de un medic (sub rezerva plății din fondurile proprii ale familiei);
- contribuții la fondurile de pensii nestatale pentru copii;
- asigurarea voluntară de pensionare a copiilor cu dizabilități;
- asigurarea voluntară a vieții copiilor.
Deducerea socială (Spre deosebire de Standard), ambii părinți nu pot folosi ambii părinți în același timp: se poate obține fie unul dintre ele complet, fie atât în \u200b\u200bpărți. În cazul în care există tratatul de plată Tratarea sau învățarea copiilor, întoarcerea primește unul care este plătitor.
Atenţie
Când plătiți instruirea frați și surori Dreptul de a primi deducerile fiscale sociale are frați și surori de lucru, nu contează, ambii părinți au comun sau doar unul. Este important ca utilizarea acestui tip de deducere să fie posibilă produsele familiale sunt cheltuite Fără a atrage fundații caritabile sau a capitalului matern.
Deducerea fiscală
Se oferă deducerea fiscală a copiilor:
- părinte sau adoptatorcare a plătit pregătirea copiilor sub vârsta de 24 de ani pentru normă întreagă;
- paznic sau reprezentant legalcare a plătit învățarea cu normă întreagă pentru a fi sigilată de peste 18 ani;
- fostul gardian După eliminarea tutelă sau tutela, vârsta secției până la 24 de ani (cu învățare cu normă întreagă).
Prin furnizarea documentelor necesare impozitului, puteți returna o parte din suma de plată:
- grădinița (puteți returna impozitul pentru aceste servicii, în chitanțele pentru care se indică faptul că acesta este serviciile educaționale plătite precis și nu o taxă parentală pentru grădiniță);
- școli;
- cursuri educaționale sau educație suplimentară (aceasta poate fi, de exemplu, cercuri plătite și secțiuni sportive);
- educație specială secundară;
- Învățământul superior (obținerea unui grad științific).
Instituția în care au fost instruiți copiii trebuie să aibă o licență Pentru implementarea activităților educaționale, altfel NDFL plătit nu se va întoarce.
Exemplu. Mikhalev K. primește un salariu de 55.000 de ruble. pe luna. NDFL Mikhalev anual este de 85800 de ruble. (7150 × 12, unde 7150 este de 13% din 55.000). Plătește în fiecare an 80.000 de ruble. Pentru studiile fiului din universitate. Limita maximă pe an pentru a returna suma pentru formarea copiilor este de 50000 de ruble., Prin urmare, 6500 RUB. Mikhalev se va întoarce.
Taxa de returnare pentru tratament
Deducerea fiscală este furnizată la plata pentru tratamentul copiilor în cazurile:
- cheltuieli On. tratament plătit copii (secții);
- achiziții pentru copii medicamentecare a numit medicul;
- Încorporare primele de asigurare Pentru copiii cu asigurări de sănătate voluntară.
După cum sa menționat mai devreme, stabilită de legea limitei anuale privind valoarea totală a deducerilor sociale nu include Cheltuieli pentru tratament costisitor. Pentru a afla dacă tratamentul este scump, puteți de la lista aprobată sau prin codul de la certificatul de plată a serviciilor medicale pentru a oferi o taxă:
- codul "1" - tratamentul nu este inclus în lista specificată;
- codul "2" - se referă la specii scumpe.
Pentru a reveni la o parte (sau suma totală) pentru tratamentul costisitor al copiilor, este necesar efectuați toate articolele următoare:
- materiale achiziționate pentru tratament costisitor Copiii din lista de mai sus au fost dobândite pentru propriul contribuabil;
- Într-o instituție medicală nu este disponibil medicamente sau consumabile necesare și, în același timp, în contractul de furnizare a serviciilor medicale se indică faptul că sunt cumpărați de pacient;
- există ajuta la nevoia de a utiliza aceste materiale sau medicamente în timpul tratamentului costisitor (emis de o organizație medicală);
- disponibil certificat de plată pentru servicii medicale cu codul "2" (emise de o instituție medicală, este oferită autorității fiscale).
Atenţie
Oferind o declarație la autoritatea fiscală Pentru a obține deduceri sociale, este posibil la sfârșitul anului și la angajator Puteți contacta în orice moment declarația corespunzătoare (dar numai pe implementarea costurilor menționate mai sus).
Redrocketmedia.
Bryansk, UL Ulyanova, Casa 4, Office 414
Articolul conține informații cuprinzătoare despre deducerea fiscală pentru copii în 2020: formularul de cerere, care este cantitatea de deducere pentru un copil, limita de deducere, codurile de deducere pentru un copil, dublu deducere în favoarea unuia dintre părinții care au dreptul la această specie Deduceri fiscale standard Cum se utilizează pauzele fiscale pentru copii.
Deducerea fiscală pentru copii: ceea ce este și care are dreptul să deducă în 2020
Procedura și valoarea furnizării de deduceri fiscale pentru copii sunt reglementate de articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Informații detaliate despre ce este, puteți citi în articolul relevant. În ceea ce privește deducerile pentru un copil - aceasta este suma care nu este de 13% din impozitul pe venit (NFFL).
Important! Dacă soții au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul comun va fi considerat al treilea.
Deducerea fiscală standard pentru copii în 2020 este făcută pentru fiecare copil:
- sub vârsta de 18 ani;
- pentru fiecare student educație cu normă întreagă, studentul absolvent, ordinatorul, student, un cadet sub vârsta de 24 de ani (cuantumul returnării - nu mai mult de 12.000 de ruble).
Dreptul de rambursare este pierdut în următoarele cazuri:
- majoritate (sau la sfârșitul instituției de învățământ după vârsta de 24 de ani);
- căsătorie oficială a unui copil;
- moartea sa.
Sumele și codurile de deduceri pentru copii în 2020
Deducerea copiilor este valabilă până la luna în care venitul contribuabilului calculat de rezultatul crescând de la începutul perioadei de impozitare (Anul Nou) a depășit 350.000 de ruble.
- La primul copil (cod 114) este de 1.400 de ruble;
- La al doilea copil (cod 115) - 1.400 de ruble;
- La al treilea copil (cod 116) și ulterior - 3.000 de ruble;
- Pentru un copil cu handicap în 2020 (cod 117) - 12.000 de ruble pentru părinți și părinți adoptivi și 6.000 de ruble pentru tutori, administratori și părinți adoptivi.
Vă rugăm să rețineți sumele specificate în ruble - aceasta nu este suma pe care o puteți întoarce, dar suma cu care 13% din taxă nu este reținută. De exemplu, dacă un cetățean al Federației Ruse are trei copii până la 18 ani, valoarea beneficiilor pentru acesta va fi (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 \u003d 754 p. lunar.
În același sumă, în același timp, are dreptul să primească deducerea celui de-al doilea părinte (tutore), dacă are venituri impozabile.
Să ne uităm la exemplul:
În ianuarie 2020, salariul lui Ivanova sa ridicat la 35 de mii de ruble. Dacă există doi copii sănătoși juvenili, are dreptul să deducă 2,8 mii de ruble. (1,4 mii de ruble. - Pentru fiecare copil).
Din ianuarie salariul Ivanova va păstra 13% din rublele NDFL 4186. Se calculează în conformitate cu următoarea formulă: 35000 (salariu) minus 2800 (deducerea fiscală) * 13%.
Dacă Ivanov nu avea copii, atunci 13% ar deține cu salariu complet: 35000 * 13% \u003d 4550 de ruble.
Astfel, a fost posibil să se salveze 364 de ruble.
Documentele necesare pentru primirea deducerilor fiscale pentru copii
De obicei, angajatorul depune în mod independent datele necesare în serviciul fiscal pentru a decora copiii angajatului. În acest caz, impozitul nu va avea loc cu impozitul, dar pentru a primi o deducere fiscală pentru copii în 2020, este necesar să se furnizeze angajatorului următoarele documente:
Important! În cazul în care solicitantul funcționează oficial în mai multe locuri, atunci beneficiile sunt prevăzute cu un singur angajator.
Întrebări frecvente privind proiectarea unei deduceri fiscale standard pentru copii în 2020:
Angajatorul are dreptul de a deduce o deducere pentru un copil de la începutul anului, indiferent de luna, în care cererea a fost prezentată pentru a obține acest lucru și toate documentele necesare sunt colectate.
Valoarea deducerilor fiscale ar trebui stabilită pe baza numărului total de copii ai contribuabilului, inclusiv pe cele pe care nu le furnizează deducerile fiscale. Acest lucru se aplică nu numai copiilor nativi, ci și în îngrijire sau în îngrijire, adoptată, cu vârste viitoare și stepe.
Important! La calcularea veniturilor medii pe cap de locuitor asupra fiecărei membri ai familiei, de exemplu, pentru a obține un beneficiu întâi născut, veniturile sunt luate în considerare în întregime (înainte de a aplica deducerea fiscală).
Dacă părinții sunt divorțați sau în concordanță cu căsătoria civilă
Dacă căsătoria nu este încheiată între părinții copilului, atunci cel de-al doilea părinte este dedus ca fiind posibil atunci când oferă un document care să confirme favoarea copilului de a oferi un contribuabil. De exemplu, poate fi:
- certificat de înregistrare a copilului la locul de reședință al acestui părinte;
- acordul notar al părinților cu privire la plata pensiei;
- o copie a hotărârii judecătorești, în care există o explicație cu care locuiește copilul.
Deducere pe un copil în dimensiune dublă singurul părinte
Legislația nu definește conceptul de "singurul părinte", cu toate acestea, ca și Ministerul Finanțelor, părintele nu este singurul în cazul în care căsătoria nu este înregistrată între părinții copilului. Lipsa unui al doilea părinte într-un copil poate fi confirmată de unul dintre următoarele documente:
- născut născuți în care este specificat un părinte;
- certificat al biroului de registru că al doilea părinte este înscris în legarea de la cuvintele mamei (formularul 25);
- certificat de deces al celui de-al doilea părinte;
- decizia Curții cu privire la recunoașterea celui de-al doilea părinte lipsă.
Calculul și designul nuanțelor
Deducerea fiscală pentru un copil cu handicap în 2020 este rezumată. Aceasta înseamnă că părinții vor putea obține o deducere standard pentru handicap (de la 6 la 12.000 de ruble), plus deducerea copiilor în funcție de modul în care a apărut copilul cu dizabilități cu dizabilități în familie - primul, al doilea, al treilea sau ulterior. Astfel, dimensiunea deducerii crește în valoare de 1,4 până la 3 mii de ruble.
Important! Dacă un copil are 1 sau 2, un grup de dizabilități, atunci părinții primesc beneficii poate până când fiul sau fiica devine 24 de ani (cu 3 grupe - până la 18 ani).
Este întocmit de la angajator direct de la angajator. Dar, în cazul neîndeplinirii unei deduceri de către un angajator sau furnizarea acestuia cu valoarea sumei, contribuabilul are dreptul de a se adresa autorității fiscale pentru înregistrare (recalculare) a plăților.
Este important să reamintim despre următoarele nuanțe.
- Pentru calcul, se iau ultimele 12 luni, dar dacă angajatul nu a fost angajat la începutul anului, se ia în considerare veniturile sale impozabile ale veniturilor personale din locul precedent de muncă.
- În cazul în care impozitul primit a fost parțial deținut cu plata primită, atunci numai partea a fost luată cu care au fost efectuate deducerile fiscale. Deci, atunci când emiteți o lucrare în valoare de 10 mii de ruble., Doar 6 mii sunt supuse impozitului pe venitul personal, prin urmare, ar trebui să fie luată pentru a calcula nu zece, ci șase mii.
- Cu combinație internă, se consideră venituri cumulate în toate pozițiile, cu venituri externe numai la locul principal de muncă.
- Dacă venitul a depășit limita admisă de 350 mii, este un motiv excelent de a refuza un alt părinte.
În perspectivele guvernului, mai multe inovații, dar dacă vor fi implementate, în timp ce nu este cunoscut:
- o creștere de zece ori a cantității maxime de deducere fiscală de 10 ori pentru familii mari;
- când salariul mai puțin de 30 de mii de ruble. - scutire completă de la NDFL
Valoarea deducerilor fiscale pentru copii în 2020 poate varia de la 1.400 la 12 mii de ruble, în funcție de sănătatea copilului și de apariția comenzii sale în familie. Și, deși acum 2 ani, deputații au dorit să ia în considerare beneficii suplimentare privind rentabilitatea standard a impozitului pentru familii mari și familii sărace, întrebarea este încă suspendată.
Dacă persoana care este plătitor a impozitului pe venitul persoanelor fizice, există copii, atunci el ar trebui să fie o pauză fiscală sub formă de deducere pentru copii. Sumele care nu sunt incluse în baza impozabilă sunt fixe și nu se schimbă în funcție de dimensiunea veniturilor primite. Legislația fiscală stabilește următoarele sume pentru deducerea copiilor în 2016: La primul și al doilea copil, deducerile sunt furnizate în valoare de 1.400 de ruble pe fiecare; Copiii din al treilea și ulterior vor fi deduse în valoare de 3.000 de ruble pentru fiecare copil. Rețineți că aceste sume sunt luate din venitul total și nu deduceți din impozitul plătibil. Mai jos, pentru claritate, un exemplu de calcul al impozitului pe venit asupra veniturilor persoanelor fizice, luând în considerare deducerea copiilor.
Cea mai obișnuită practică este atunci când angajatorul depune în mod independent documente serviciului fiscal. De la angajatul trebuie doar să furnizați documentele angajatorului. Pachetul include o cerere de deducere a impozitelor pentru copii în 2016, în cazul în care angajatul a lucrat în altă parte, va fi necesar să se furnizeze un certificat de 2-NDFL de la locul de muncă anterior, precum și să atașeze copii ale certificatului de naștere pentru fiecare copil. În cazul în care angajatorul nu a făcut o deducere, poate fi obținut în taxă. Apoi, în plus față de documentele de mai sus, va fi necesar să se acorde o declarație fiscală de 3-NDFL.
Impozitul pe copil primește ambii părinți până la vârsta majorității realizate. În cazul în care copilul studiază, deducerea fiscală poate fi obținută de la 18 la 24 de ani.
În cazul în care unul dintre părinți a emis un refuz, atunci al doilea părinte are dreptul să obțină o deducere fiscală într-un dublu. Cu toate acestea, există în mod necesar: al doilea părinte trebuie să aibă un venit pe care NDFL este supus. Un angajator va trebui să furnizeze un certificat de 2 NDFL pentru venitul părintelui refuzat lunar.
În cazul decesului unuia dintre părinții sau recunoașterea lipsei, cel de-al doilea părinte are și dreptul de a obține o deducere pentru un copil.
Deducerea este asigurată cu privire la valoarea veniturilor care nu depășesc 280.000 de ruble pe an. Suma se calculează de rezultatul crescând de la începutul anului și într-o lună, în care această sumă va depăși 280.000, nu este furnizată deducerea.
Angajatul Kolosok LLC Mamukhin O. O. primește salarii în valoare de 20.000 de ruble. Angajatul are doi copii cu vârsta de 21 și 14 ani. Primul copil studiază la universitate.
Deducerea fiscală va fi:
Pentru primul copil - 1400 de ruble pe lună (copilul este instruit în universitate, iar vârsta nu depășește 24 de ani)
Pentru a doua - 1400 de ruble pe lună.
Total - 2800 de ruble pe lună.
În cursul anului, cantitatea de deducere va fi de 33.600 de ruble. Valoarea totală a veniturilor nu depășește 280.000 de ruble, prin urmare, poate fi redusă la întreaga cantitate de deducere. Baza fiscală la o rată de 13% va fi de 246.400 de ruble. Cantitatea de NDFL pentru anul 32.032 de ruble.
La calcularea NDFL, venitul lucrătorului poate fi supus unor deduceri fiscale standard. În acest articol, specialiștii noștri explică: Cui este necesar să se ofere deducerile fiscale pentru speciile standard la copii, în ce ordine ar trebui făcută.
21.03.2016Pentru cine sunt deducerile standard de identitate pentru NDFL pentru copii?
Tipul standard de deduceri pentru impozitul pe venitul personal al copiilor în anul curent este destinat lucrătorilor care își asumă bebelușii - NK, articolul 218 alineatul (1), paragraful 4:
- Pentru părinți.
- Pentru soții acestor părinți.
- Pentru părinții adoptivi.
- Pentru tutori / administratori.
Deducerea standard pentru copii și dimensiunea acestora
Deducerea fiscală pentru copiii de tip standard sunt furnizate de lucrător lunar în dimensiunile stabilite la nivel legislativ:
- primul copil este de 1 mii 400 de ruble;
- cel de-al doilea copil este de 1 mii 400 de ruble;
- al treilea copil și urmărire - 3 mii de ruble.
Dacă lucrătorul este un părinte / adoptator al unui copil cu dizabilități, atunci amploarea acestei deduceri va fi de 12 mii de ruble - NK, articolul 218 alineatul (1) paragraful 4, paragraful 11. Gardienii lucrătorilor, precum și administratorii și Părinții adoptivi, care conțin un copil dezactivat, vor deduce 6 mii de ruble.
Ce ordine sunt deducerile standard pentru copii?
Pentru a oferi deduceri standard pentru copiii care lucrează, care conțin copii, în 2016 există reguli generale:
1. În timp ce copiii nu vor avea optsprezece ani.
2. Pentru copiii care sunt studenți de învățare cu normă întreagă (adică este instruit în școala absolventă, ordinatura etc.), perioada de vârstă a plăților a fost prelungită la 24 de ani - NK, articolul nr. 218, paragraful 1, paragraful 4.
3. Acest drept este pierdut de lucrători în următoarele cazuri:
- la venit pe parcursul anului peste 350 de mii de ruble (de la depășire);
- cu faptul că moartea copilului în anul curent (se produce terminarea de la începutul anului viitor);
- când se ajunge la un copil de optsprezece ani (se produce terminarea de la începutul anului viitor);
- la finalizarea învățării copilului sau atingerea vârstei de 24 de ani (luați în considerare ultimul punct al normelor privind exemplul: un lucrător conține doi copii, primul dintre care este recunoscut ca persoană cu handicap; implicitile vizualizării standard vor fi Următoarele dimensiuni: La primele - 12 mii de ruble, pe cea de-a doua - 1 mii 400 de ruble).
4. Lucrătorul ar trebui să fie, de asemenea, un rezident fiscal al statului nostru (înseamnă să trăiești pe teritoriul său mai mult de 183 de zile pe an).
5. Veniturile acestui lucrător ar trebui să facă obiectul NDFL în rata dobânzii în valoare de 13%.
6. În prezența orelor de lucru ale activităților de muncă, deducerea standard este furnizată numai pe una dintre ele.
Deducerea standard poate fi asigurată de lucrările privind impozitul pe venitul personal al copiilor numai atunci când depune o cerere și pachet de documente relevante care confirmă drepturile la această deducere. În acest caz, angajatorul nu are dreptul să refuze să furnizeze această deducere unui astfel de lucrător.
Exemple de situații specifice
1. La trei copii.
Firma de lucru se bazează pe conținutul a trei copii: primul peste 24 de ani, al doilea și al treilea nu a ajuns încă la vârsta majorității. Luați în considerare în care suma acestui lucrător ar trebui să fie prevăzută cu deducerea unui formular standard pe PPFL în 2016. La primul copil, lucrătorul a pierdut deja dreptul de a deduce din cauza vârstei sale, articolul 218 alineatul (1), paragraful 4, paragraful 12. Dar există și încă doi copii pentru care sunt stabilite deducerile - NK Nr. 218, paragraful 4, punctele 9-10. Conform documentului numit: dimensiunea deducerilor determinate va fi de 1 mii 400 de ruble și 3 mii de ruble (la al treilea copil, suma va fi mai mare, deoarece ordinea copiilor este încă luată în considerare - literele nr. 03- 04-05 / 8-1124 (de la 12/29/2011) și nr. 03-04-06 / 8-361 (din data de 08.12.2011) a Ministerului Finanțelor din statul nostru). Pentru a confirma statutul unei familii mari, lucrătorul oferă o copie a certificatelor de naștere tuturor copiilor fără excepție și, indiferent de vârstă, numai în acest caz, el va da deducerile standard pentru impozitul pe venitul personal. Aceste documente sunt necesare pentru a determina următoarele fapte:
- prioritatea copiilor;
- vârsta lor; Valorile fiecărei deduceri fiscale separat pentru fiecare copil cu
- contabilizarea informațiilor individuale.
Exemplu specific: Managerul Petrova G. N. are trei copii și își conduce activitatea pe LLC Dawn. Salariul lui Galina Nikolaevna este de 35 mii de ruble. Fiul ei mai în vârstă are vârsta de 18 ani, el nu studiază, înseamnă că angajatul nu va primi o deducere standard. Cel de-al doilea copil are 14 ani, iar al treilea - 12 ani. Prin urmare, dimensiunea deducerilor va fi de 1 mii 400 de ruble și, respectiv, 3 mii de ruble, ordinea nașterii. În 2016, acestea sunt furnizate până în noiembrie (inclusiv). Și în decembrie, Petrov nu va putea să-și dea seama de dreptul de a primi deduceri standard, deoarece din această lună veniturile sale vor fi mai mari de 350 mii de ruble de la începutul anului (în funcție de rezultatul tot mai mare). Calculele vor fi astfel:
- baza fiscală pentru impozitul pe venitul personal: 30000x12 - (1400 + 3000) X11 \u003d 311 mii 600 de ruble,
- nDFL Suma pentru 2016: 311600x13% \u003d 40 mii 508 de ruble.
2. Pierderea posibilității în 2016 pentru a obține o deducere standard.
Poate pierderea de lucru a dreptului său de a primi o deducere standard pentru un copil care este student sau studenți? Da. Dacă acest copil are 24 de ani, atunci din această lună va exista un drept similar. Se va întâmpla, de asemenea, atunci când își termină studiile - de la sfârșitul antrenamentului sau anul viitor (deducerea va fi furnizată înainte de finalizarea anului curent, dacă acesta este un student, un student absolvent sau consolidare etc.) - NK, articol 218 alineatul (1) litera (1) sau explicații într-o scrisoare 03-04-05 / 7-617 a Ministerului Finanțelor din data de 12.10.2010.
3. Furnizarea în 2016 o deducere standard dublă pentru copii.
Deducerea standard pentru copii poate fi în 2016 pentru următorii lucrători cu dimensiuni duble:
- un singur părinte (nativ sau primire);
- singur adoptator;
- guardian Single (mandatar).
Cu înregistrarea oficială a căsătoriei, un astfel de lucrător pierde ocazia de a implementa dreptul la deducere dublă. Acest lucru va duce la luna următoare după înregistrarea căsătoriei - NK, articolul nr. 218 alineatul (1) paragraful 4 alineatul (13).
Dar dacă părinții nu au făcut o căsătorie oficială, pot fi furnizate pentru copii o deducere standard dublă? Depinde de certificatul de date al nașterii acestor copii, și anume, care este înregistrat de la părinți în documentul numit. Cu o interpretare literală a articolului 218 din Codul fiscal, deducerea standard poate primi fiecare dintre părinții care sunt scrise în certificatul de naștere al copilului. Aceasta este, în absența unei căsătorii oficiali înregistrate, fiecare dintre părinți poate obține un anumit tip de NDFL - o scrisoare de 03-04-06 / 5-93 a Ministerului Finanțelor din 15 aprilie 2011. Atunci când se precizează în mărturia unui copil, un singur părinte care nu are nicio înregistrare de căsătorie este pus de o dimensiune dublă a deducerii standard a impozitului pe venitul personal, ca un singur părinte - NK, articolul nr. 218 alineatul (1) paragraful 4, Punctul 13.
De asemenea, în cazul refuzului unuia dintre părinți să obțină o deducere standard la un copil la locul muncii sale, al doilea este setat la deducerea unui tip standard într-o dimensiune dublă, dar refuzul trebuie să fie emis oficial în scris - NK, articolul nr. 218 alineatul (1) paragraful 4 alineatul (16).
4. Contabilitatea venitului cu fracțiune de normă în cazul unei deduceri standard pentru copii.
Compania este de obicei dedusă de NDFL cu acele plăți că locul de muncă al atelierului principal și part-time - NK, articolul nr. 226 alineatul (2) pentru a lua o deducere, trebuie să țină seama de veniturile locuitorilor noștri Stat în rata dobânzii la 13% - NK, articolul №218 alin. (1) paragraful 4, paragraful 17. Pentru un partener de lucru, veniturile din locul de muncă principal ar trebui luate în considerare și de la unul combinat. Veniturile primite de la combinația activităților de muncă iau în considerare și plătește o societate cu fracțiune de normă care îndeplinește funcțiile agentului fiscal, acesta este, de asemenea, calculat de NDFL - NK, articolul 226 alin. (3), alineatul (3), prin urmare, Cu locul principal de muncă, funcționarea sunt oferite de standardele personale incluzând venitul care provine din parteneriatul extern. Dar deducerea poate fi obținută la discreția lucrătorului însuși - fie din locul principal de muncă, fie din munca combinată - NK, articolul nr. 218, alin. 3.
5. Deducerea standard pentru copii în absența veniturilor.
Pentru fiecare lună, care este inclusă în perioada de raportare, este necesar să se prevadă deducerea standardului de lucru pe acei copii pe care îi conține - NON, articolul 218 alineatul (1), acesta poate fi pentru acele luni când venitul a fost absent . Deducerea pentru aceste luni se acumulează și vor fi efectuate în caz de venit.
Atunci când tipul standard de cantitate incompletă este dedus, lucrătorul are dreptul să primească reziduul la sfârșitul perioadei de raportare. Dar după prezentarea declarației 3-NDFL în serviciul fiscal local - scrisoarea nr. 03-04-06 / 53186 a Ministerului Finanțelor.
În absența veniturilor primite de către lucrători în întreaga perioadă de raportare, care ar trebui abordate de 13% din NDFL, deducerile pentru copii nu se presupune. Luați în considerare în exemplul: un lucrător de sex feminin are dreptul la deducere standard pentru copii, deoarece este un angajat obișnuit, dar a fost în concediu să aibă grijă de copil la trei ani. Venitul opțional lipsește. Această situație se explică prin scrisoarea nr. 03-04-05 / 8-10 a Ministerului Finanțelor din 13 ianuarie 2012.
6. Furnizarea unei deduceri date angajatului în sine.
Se pare că legislația rusă poate oferi deduceri standard nu numai pentru un copil, ci și pentru lucrător însuși, dacă are unul din statutul:
- cernobii;
- randament dezactivat;
- serviciul cu handicap în vătămare, contuzie, vătămare ca rezultat al protecției statului nostru (inclusiv URSS);
- alte persoane enumerate în NK - articolul nr. 218 alineatul (1) paragraful 1.
Valoarea deducerii luată în considerare în 2016 va fi de la 500 de ruble la 3 mii de ruble.
De asemenea, dreptul de a deduce un tip standard de 500 de ruble este prevăzut cu un lucrător care se încadrează în următoarele criterii: Eroii URSS și Federația Rusă, Copii cu dizabilități, persoane cu handicap 1 și 2 grupuri, soți / părinți decedați Serviciul (la protejarea Rusiei și URSS), alte persoane care intră în lista furnizată în NK - articolul nr. 218 alineatul (1), paragraful 2.
Dar, în cazul în care lucrătorul scade imediat în mai multe categorii, conform căruia este furnizată o deducere standard, poate obține dimensiunea maximă a uneia dintre ele, deoarece acestea nu pot fi însumate împreună și se aplică simultan.
Portalul fiscal rusesc, consultantul fiscal și taxele
Răspuns pentru tatiana - Da, anul trecut este închis. În cazul dvs., există o cale simplă, trebuie să faceți copii din documentele dvs. (care confirmă dreptul la deducerea copiilor) și să solicite un ajutor de 2 ndf la locul de muncă. În plus, pe baza acestor documente, completați o declarație de 3-NDFL pentru anul 2016, iar autoritatea fiscală revine depășirea impozitului incorect pe venit.
