Este foarte tentant să primești despăgubiri de la stat pentru cheltuielile efectuate și atât. mai multi oameniîncearcă să o facă. Este mai ușor pentru tinerii și cei care lucrează să obțină rambursarea impozitului, dar și pensionarii au această oportunitate. Ce fel de pensionari și în ce cazuri, vom înțelege problema împreună.
Deducerea fiscală - ce este
Toți cetățenii plătesc impozite salariile. Aceste taxe sunt cheltuite de guvern gratuit îngrijire medicală, aplicarea legii, proiecte sociale etc. Dar în viață trebuie să cumpărăm locuințe și adesea să plătim pentru tratament. Dacă un cetățean a cheltuit bani pentru un apartament sau o operațiune costisitoare, el are dreptul să reducă valoarea impozitelor plătite, adică să deducă o parte, de unde și numele - deducere.
Pensionarilor se acordă și o deducere de proprietate, dar pentru aceasta trebuie îndeplinite anumite condiții.
Ce documente sunt necesare
Indiferent dacă doriți să emiteți deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează sau pentru cei care nu lucrează, lista actelor nu se modifică. Iată lista lor:
- pașaport;
- (declarație fiscală pentru acei ani care fac obiectul rambursării);
- documente care confirmă achiziționarea locuinței sau plata pentru tratament (contracte, certificate, cecuri).
O rudă a unui pensionar - un soț, copii - are dreptul de a contacta Serviciul Fiscal Federal. În acest caz, veți avea nevoie de documente care confirmă relația.
În concluzie, rămâne de adăugat că deducere de proprietate pentru pensionari în 2018 nu sa schimbat, iar în prezent toate prestațiile rămân valabile. Ultimele modificari au fost introduse în lege în 2014 și au egalat drepturile pensionarilor care lucrează și ale celor nemuncitori în ceea ce privește transferul soldului fondurilor pierdute.
Pensionarii au dreptul la o deducere de proprietate. Pentru a primi o deducere, un pensionar trebuie să completeze un 3-NDFL și să organizeze un transfer al deducerii pentru ultimii 3 ani. Atunci când se lucrează în continuare după pensionare, este posibil atât reportarea în anii anteriori, cât și în anii viitori în mod general.
Deducerea de proprietate pentru pensionari
Există regula generala, aplicabil tuturor contribuabililor, inclusiv pensionarilor: dreptul de deducere ia naștere din anul primirii unui certificat de proprietate, la cumpărarea unui imobil în baza unui contract de vânzare sau un act de acceptare și transfer la cumpărarea în baza unui contract participarea la capitaluri proprii in constructie.
În anul următor celui de obținere a dreptului la deducere, pensionarul-proprietar își poate exercita dreptul prin depunerea unei declarații 3-NDFL la organul fiscal. Pot apărea două situații:
- deducere de proprietate pentru un pensionar care lucrează;
- deducere de proprietate pentru un pensionar care nu lucrează.
Deducerea de proprietate pentru un pensionar care lucrează
Un pensionar care continuă să lucreze are dreptul de a depune o declarație 3-NDFL pentru deducere fiscală atunci când cumpără un imobil în anul următor celui în care a obținut un astfel de drept.
După cum am aflat, dreptul la deducere ia naștere într-un an:
- obținerea unui certificat de proprietate (dacă proprietatea a fost achiziționată în baza unui contract de vânzare);
- semnarea actului de acceptare și transfer (în cazul unui contract de participare la capitaluri proprii în construcție)
Întrucât există statut de pensionar, în momentul declarării dreptului dumneavoastră la deducere, puteți declara și transferul soldului deducerii de proprietate în ultimii 3 ani. Acest drept exclusiv este doar pentru pensionari-proprietari. Mai mult, dreptul de a transfera deducerea nu este dependent de disponibilitatea veniturilor: indiferent dacă pensionarul lucrează sau nu, deducerea poate fi transferată în anii anteriori.
Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 7 august 2014 Nr. 03-04-05 / 39262.
Să ne uităm la câteva exemple care vă vor ajuta să vă decideți asupra cazului dvs.:
- Achiziționarea imobilelor după pensionare. Certificatul de proprietate asupra apartamentului a fost primit în 2015. Proprietarul s-a pensionat în 2014, dar continuă să lucreze. Deducerea se face in anul 2016 pentru anul 2015 si trecerea deducerii in anul 2014, 2013, 2012. Daca, avand emis transferul pentru ultimii 3 ani, pensionarul nu a primit integral deducerea, adica un sold de s-a format deducerea de proprietate, atunci o poti primi in continuare, transferand-o in anii urmatori atata timp cat exista venituri. Potrivit paragrafului 28, paragraful 2, paragraful 1, art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse;
- Achiziționarea imobilelor înainte de pensionare. Certificatul de proprietate asupra apartamentului a fost primit în 2015. Proprietarul s-a pensionat la jumătatea anului 2016. Deducerea se eliberează în 2016 pentru 2015, în 2017 pentru 2016 iar soldul deducerii fiscale se virează în 2015, 2014, 2013. Dar, din moment ce deducerea pentru 2015 a fost deja primită, transferul este posibil doar pentru 2014, 2013.
Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 28 august 2014 Nr. 03-04-05 / 43076.
Sfat:
Pentru transferul soldului deducerii de proprietate în anii precedenți trebuie să solicitați în anul următor celui în care s-a format soldul (în cursul anului 2016 se depune declarație pentru anul 2015, pentru care apare soldul, iar transferul este executat imediat). Dacă pierdeți momentul și aplicați pentru transferul deducerii, de exemplu, în 2017, atunci puteți elibera deducerea pentru doi ani deja - 2014, 2013.
Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor al Rusiei din 30 mai 2014 nr. 03-04-РЗ / 26111.
Deducerea de proprietate pentru un pensionar care nu lucrează
Pensionarii care nu lucrează au dreptul la deducere dacă au lucrat timp de 3 ani înainte de anul formării soldului deducerii de proprietate. Lipsa contribuabililor care primesc pensii din veniturile impozitate conform cota de impozitare 13%, dacă au dreptul să primească o deducere a impozitului pe proprietate, indică prezența unui sold din deducerea proprietății, care poate fi transferat la precedentul perioade de impozitare, dar nu mai mult de trei.
Conform Scrisorii Ministerului de Finanțe al Rusiei din 28 aprilie 2012 Nr. 03-04-05 / 7-577.
Va atragem atentia si urmatoarele: Pentru transferul soldului deducerii de proprietate in anii anteriori trebuie sa aplicati in anul urmator celui in care s-a format soldul.
Să ne uităm la exemple specifice:
- Proprietarul s-a pensionat înainte de anul primirii certificatului de proprietate asupra bunului cumpărat. Certificat primit in 2014. Proprietarul s-a pensionat în 2013. În 2015, deducerea se transferă în 2013, 2012, 2011.
- Proprietarul s-a pensionat cu mult înainte de anul primirii certificatului de proprietate asupra bunului cumpărat. Certificatul a fost primit în 2013. Proprietarul s-a pensionat în 2008. În 2014, deducerea se trece în 2012, 2011, 2010. După cum vedem, proprietarul nu a lucrat în acești ani, ceea ce înseamnă că nu își poate exercita dreptul la deducere. Dacă proprietatea a fost achiziționată în timpul căsătoriei, soțul care lucrează sau soțul recent pensionat poate primi deducerea.
- Achiziția de bunuri imobiliare în anul pensionării. Certificatul de proprietate asupra apartamentului a fost primit în 2014. Proprietarul s-a pensionat la jumătatea anului 2014. Deducerea se eliberează în 2015 pentru anul 2014 iar soldul deducerii fiscale se virează în 2013, 2012, 2011.
Din păcate, în practică există adesea cazuri în care organul fiscal refuză dreptul de deducere a pensionarilor. Este ilegal.
În baza paragrafului 5, paragraful 1, articolul 32 din Codul fiscal Federația Rusă autoritățile fiscale sunt obligați să se ghideze după explicațiile scrise ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse cu privire la aplicarea legislației Federației Ruse privind impozitele și taxele.
Clarificările relevante privind procedura de acordare a deducerii impozitului pe proprietate persoanelor care sunt pensionari au fost convenite cu Ministerul Finanțelor al Federației Ruse și trimise autorităților fiscale teritoriale prin scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 19 iulie 2013 nr. ED-4-3 / [email protected]
Cum se obține o deducere de proprietate pentru pensionari?
Procedura de obținere a deducerii de către un pensionar nu diferă de cea generală. Singurul lucru pe care trebuie să-l rețineți este posibilitatea de a transfera soldul deducerii de proprietate din ultimii 3 ani, ceea ce este inacceptabil pentru cei care nu sunt pensionari.
Un document suplimentar depus la oficiu fiscal, este un certificat de pensie.
Lista documentelor pentru înregistrarea deducerii
Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri de proprietate este comună tuturor contribuabililor, inclusiv pensionarilor-proprietari. Un document suplimentar este certificatul de pensie.
În Federația Rusă, sunt oferite o serie de beneficii pentru cetățenii care au atins vârsta de pensionare, care acoperă diferite domenii. Nu vom aprofunda în enumerarea tuturor tipurilor de „indulgențe”, deoarece în acest articol vom analiza în detaliu și cu toate nuanțele problema prestațiilor pentru pensionari la achiziționarea unui apartament. Care este esența prestațiilor, ce categorii de pensionari au dreptul la acestea, precum și procedura de depunere a documentelor pentru a le primi. La aceste întrebări și la alte întrebări se va răspunde în articolul nostru, deci la obiect.
Nu toți cetățenii țării noastre părăsesc locul de muncă la împlinirea vârstei de pensionare. Și e rău să primești și o pensie și un salariu în același timp? Pe baza acestui fapt, legislația Federației Ruse oferă beneficii atât pentru pensionarii care lucrează, cât și pentru cei care nu lucrează.
Citiți despre toate beneficiile fiscale pentru pensionari în secțiunea corespunzătoare.
Deducerea impozitului pe proprietate pentru pensionarii care lucrează
Pentru un pensionar care lucrează, situația cu obținerea unui beneficiu este aproape identică cu a-l primi de către orice cetățean al Federației Ruse, deoarece un pensionar, în timp ce are un loc de muncă oficial, plătește impozit pe venit indivizii(impozitul pe venitul personal). Cota de impozitare este de 13%. Legislația prevede restituirea sumei impozitului pe venitul personal plătită pentru suma cheltuită pentru achiziționarea unui apartament, dar nu mai mult de 2.000.000 de ruble. Prin urmare, prin calcule matematice simple, obținem că puteți returna 260.000 de ruble. Această declarație este supusă legii deducerii impozitului pe proprietate.
Rețineți însă că începând cu anul 2015, pensionarii care lucrează pot, la fel ca și cei nemuncători, să solicite la fisc un credit de impozit plătit anterior pe o perioadă de 3 ani până la apariția dreptului la deducerea impozitului pe proprietate. Mai multe detalii despre asta scutire de la taxe pentru pensionari, vom lua în considerare în capitolul următor. Citiți despre toate beneficiile pentru pensionarii care lucrează în articolul corespunzător.
Să ne oprim pe randamentul de 13%. legislatia fiscala reglementează procedura pentru ca persoanele fizice să primească deduceri din impozitul pe proprietate. Ce trebuie să faceți pentru a vă recupera 13%, procedura este:
- Cumpără de fapt un apartament și întocmește toate documentele care confirmă că ești proprietarul.
- Contactați departamentul de contabilitate de la locul de muncă pentru un certificat care să ateste că ați plătit cu adevărat impozitul pe venitul personal. Certificatul este eliberat în formularul prescris 2-NDFL.
- Pe un formular special la biroul fiscal de la locul de reședință, completați Înapoierea taxei formează 3-NDFL
Este important de știut, că atunci când solicitați o rambursare de 13%, suma cheltuită pentru achiziționarea unui apartament include nu numai costurile efective de achiziție, ci și costurile de finisare a lucrărilor în interiorul apartamentului propriu-zis. Totodată, o condiție este importantă, contractul de vânzare trebuie să indice că acceptați apartamentul cu imperfecțiuni, adică nu la cheie. Doar cu această opțiune este posibilă includerea fondurilor cheltuite pentru finalizarea lucrărilor în valoare totală, din care se va calcula un randament de 13%.
În plus, dacă venitul real al perioadei curente nu atinge limita de 2.000.000 de ruble, atunci în acest caz este necesar să se întocmească documente pentru restituirea a 13% pe mai mulți ani pentru a ajunge la suma maximă posibilă de 260.000. ruble, care de fapt vi se datorează prin lege.
Deducerea impozitului pe proprietate pentru pensionarii care nu lucrează
Acum să ne ocupăm de o situație mai complicată, când un pensionar iese la pensie și nu este angajat oficial nicăieri. Rambursarea de 13% vine din suma taxelor deja plătite, dar pensionarul primește pensie de stat care nu este impozitat. Anterior, până în 2012 inclusiv, legislația stabilea că cei care nu plătesc impozit pe venitul persoanelor fizice nu au dreptul la deducere de proprietate la cumpărarea unui apartament. Dar după 2012 a avut loc o schimbare a legislației și adoptarea lege federala Nr. 330-FZ, care a fost deja modificat Codul fiscal. Conform noilor modificări, acum nici măcar nu lucrează într-un loc de muncă oficial și nu plătește pensionar al impozitului pe venit personal are același drept la o deducere de proprietate ca și alți cetățeni ai Federației Ruse. Dar aici o mică nuanță este importantă, obținerea unei deduceri are o schemă ușor diferită - opusul.
Schema este următoarea: fiscul ia în calcul impozitul pe venitul personal plătit de „viitorul” pensionar în ultimii trei ani înainte de pensionare.
Să luăm un exemplu. Să presupunem că ai devenit pensionar la sfârșitul anului 2016 și ai cumpărat un apartament deja în 2017, ceea ce înseamnă că în 2018 trebuie să depui o adeverință la fisc cu privire la impozitele pe care le-ai plătit efectiv la o cotă de 13% pentru perioada din 2014. până în 2016. Și dacă ați ieșit la pensie la sfârșitul anului 2015, iar achiziția de locuințe a fost efectuată și în 2017, atunci deducerea va fi acordată doar pentru 2014 și 2015.
Această schemă de obținere a unei deduceri de proprietate de către pensionarii care nu lucrează implică transferul prestațiilor neutilizate către perioade anterioare (dar nu mai mult de 3 ani), permițând astfel utilizarea integrală a acesteia (prestației). Cel mai important factor este disponibilitatea veniturilor oficiale, altfel nu veți putea folosi dreptul la prestații.
Daca anul pensionarii si anul cumpararii apartamentului coincid, atunci la stabilirea perioadei pentru care se va emite returul, numaratoarea inversa de 13% va incepe din acest an, si nu din anul precedent.
La cumpărarea unei proprietăți în 2018, va fi posibilă returnarea impozitului plătit anterior în 2019.
Procedura de obținere a beneficiilor în organul fiscal
Procedura atât pentru dumneavoastră, cât și pentru serviciul fiscal nu este diferită, chiar dacă aveți 30 de ani, chiar 60. Mecanismul de rambursare a impozitului pe proprietate, precum și legislația, este același pentru toate categoriile de cetățeni. După cum este descris mai sus, trebuie să depuneți o declarație de venit în formularul prescris (3-NDFL) la biroul fiscal; declarație scrisă de mână; o adeverință (sau adeverințe, pentru pensionarii care nu lucrează) privind plata impozitului pe venitul persoanelor fizice; documente pentru apartamentul achiziționat, care confirmă calitatea de proprietar; precum și chitanțele pentru achiziția materialelor de finisare (acest caz a fost discutat mai sus).
În plus, nu ți se cere nimic, cu excepția așteptării. În termen de trei luni de la data depunerii pachetului de documente, serviciul fiscal va efectua o verificare amănunțită a autenticității și fiabilității datelor pe care le-ați specificat. Dacă nu există probleme, atunci veți primi o notificare care să ateste că cererea dumneavoastră a fost aprobată. În continuare, va trebui să veniți la organul fiscal de la locul de reședință și să indicați pe un formular special numărul contului curent, unde vă vor fi virate fondurile care compun deducerea impozitului pe proprietate. Este important să aveți un cont curent în filiala oricărei banca ruseasca, întrucât pe contul în țară străină fondurile nu pot fi transferate. În plus, nu se emite numerar.
Dacă, în timpul auditului, serviciul fiscal constată vreo inexactitate sau lipsă de informații, veți fi și anunțat și veți solicita clarificări și clarificări.
„Capcane” în procesul de obținere a unei deduceri de proprietate
Este important ca pensionarii să nu neglijeze o serie de caracteristici în pregătirea documentelor de deducere fiscală.
- Este important să ne amintim că pensionar care nu lucrează primește o deducere pentru ultimii trei ani anteriori achiziției unei locuințe. Și asta înseamnă că dacă ai cumpărat un apartament în 2014, ai devenit pensionar în 2013 și ai aplicat la fisc abia în 2015, atunci pierzi un an întreg care nu va fi luat în calcul. Deducerea va fi calculată pentru perioada 2012-2014, dar în 2014 ești deja pensionar și nu plătești impozite, prin urmare, suma totală a deducerii va fi mult mai mică.
- Atunci când cumpărați un apartament în cotă, adică atunci când sunteți acționar, de exemplu, cu fiica sau fiul dvs., aveți și dreptul la o deducere fiscală, dar proporțională cu cheltuielile dvs.
- Un pensionar, ca un cetățean obișnuit, poate primi o deducere fiscală nu numai de la organul fiscal, ci și de la angajatorul său, sub rezerva angajării oficiale. Pentru aceasta trebuie sa contactati serviciul fiscal cu enunţul corespunzător. În plus, dacă lucrați cu jumătate de normă la mai multe locuri de muncă (din nou, factor important- „oficial”), atunci organul fiscal, la discreția sa, va stabili ordinea angajatorilor de la care veți primi beneficii.
Întocmit de „Personal rights.ru”
Nu sunteți sigur dacă o deducere fiscală se datorează pensionarilor atunci când cumpără un apartament? Sigur că da. Cu toate acestea, această procedură are o serie de nuanțe și caracteristici. Vom spune în articol cum un pensionar poate obține o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament, ce să caute și ce documente vor fi necesare pentru aceasta.
Deducere fiscală pentru pensionari la cumpărarea unui apartament: modificări în 2016, caracteristici
Dreptul de a primi o deducere a impozitului pe proprietate este pentru persoanele care sunt angajate oficial și transferă impozitul pe venit la buget. Este posibil să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament pentru un pensionar? Acest lucru este permis în unele cazuri.
În 2016, unele dintre actele juridice de reglementare au fost modificate. În special, ajustările au afectat legislația în domeniul tranzacțiilor imobiliare.
Dragi cititori! Vorbim despre metode standard de rezolvare a problemelor juridice, dar cazul dumneavoastră poate fi special. Vom ajuta găsiți gratuit o soluție la problema dvs- sunați doar la telefon consilierul nostru juridic:
Este rapid și gratuit! De asemenea, puteți obține rapid un răspuns prin intermediul formularului de consultant de pe site.
De exemplu, dacă anterior impozitul pe venitul personal a fost calculat pe baza valoare de piață locuințe, acum se ia în calcul doar suma din datele de inventar cu un coeficient de 0,7. S-a schimbat și termenul de găsire a obiectului în proprietate pentru scutire de la plata impozitului. Acum are cinci ani. Singura excepție va fi înregistrarea dreptului de proprietate în baza unui contract de închiriere - perioada a rămas aceeași și este de trei ani.
Pentru cetăţenii pensionari, este posibil un transfer impozit neutilizat la precedenta perioade de raportare dacă are sursă suplimentară sursa de venit. Să luăm un exemplu.
Angajatul s-a pensionat în 2015, dar a păstrat la locul de muncăși continuă să îndeplinească funcții de muncă. În 2016, un pensionar a cumpărat un apartament pentru 2.600.000 de ruble. În 2017, a solicitat o deducere fiscală. Deoarece este imposibil să primiți o deducere de proprietate pentru întreaga sumă dintr-o dată, soldul va fi transferat către perioadele anterioare, adică pentru cei trei ani anteriori 2015 - 2014-2012.
Doar pensionarii care lucrează au un astfel de drept, cetățenii care nu activitatea muncii sau care nu au altă sursă de venit, această oportunitate este refuzată.
Mai există o caracteristică. Nu va fi posibilă rambursarea tuturor cheltuielilor dacă aplicați pentru o deducere de proprietate nu în același an, ci în următorul. De exemplu, un pensionar a raportat o deducere de proprietate datorată pentru o casă pe care a cumpărat-o anul trecut. Restul s-a format în 2012. Poate fi amânat pentru 2009-2011. Dacă se aplică doar în 2014, soldul poate fi reportat doar în 2010 și 2011.
Cum să aplici pentru o deducere fiscală atunci când cumperi un apartament pentru pensionari?
Procedura de acordare a deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament pentru pensionari va fi următoarea:
- Completarea 3 declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice. Se întocmesc documente pentru anul pentru care se solicită deducerea, precum și pentru perioadele de transfer de sold. De exemplu, la cumpărarea unui apartament în 2017, declarația va fi completată în 2018 imediat timp de patru ani - 2013-2016.
- Colectarea documentelor care vor confirma existența dreptului de proprietate și legalitatea apariției acesteia. Vor fi necesare și documente care confirmă costurile suportate pentru finalizarea lucrărilor, dacă există.
- Dacă apartamentul a fost cumpărat cu ipotecă, va trebui să oferiți acord de împrumut, precum și chitanțele care confirmă plata plăților solicitate prin contract. Deducerea poate fi primită doar pentru dobânda deja plătită.
- Pachetul de documente se depune la fisc teritorial de la locul inregistrarii permanente.
- Bani gheata, care alcătuiesc deducerea fiscală, vor fi creditate în cont la aproximativ patru luni de la depunerea documentelor. O perioadă atât de lungă se explică prin telecomanda lungă audit de birou solicitantul și documentele acestuia (aproximativ trei luni).
Persoanele căsătorite legal pot primi deduceri de proprietate unul pentru celălalt. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un venit impozabil. În acest caz, pachetul de documente va trebui să fie însoțit de un certificat de căsătorie și de o declarație în care sunt stabilite cotele soților.
Atunci când solicitați o deducere de proprietate, puteți lua în considerare și unele dintre costurile confirmate asociate cu amenajarea locuinței. Ce este inclus?
- Lucrari de finalizare si finisare intr-un apartament, casa sau pe un teren.
- Dobânda plătită la o ipotecă.
- Dobânzi plătite în legătură cu refinanțarea ipotecii.
- Cheltuieli asociate cu pregătirea devizului sau a documentației de proiect.
Nu puteți obține o deducere fiscală dacă proprietate imobiliara cumpărate de la rude apropiate și altele părți asociate(Articolul 105.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse). De asemenea, ei pot refuza o deducere de proprietate dacă cheltuielile au fost efectuate de alte persoane, și nu de către solicitant.
Deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează la cumpărarea unui apartament
Un pensionar care lucrează poate depune o declarație sub formă de 3-NDFL în anul următor celui în care au avut loc cheltuielile pentru achiziționarea unui apartament, și anume în perioada în care:
- a fost primit un certificat de proprietate (sau un extras din USRR) - dacă baza este un contract de vânzare;
- a fost semnat un act de acceptare și transfer - dacă baza pentru apariția dreptului este un acord de participare la capital.
După cum sa menționat mai sus, pensionarul are dreptul de a transfera soldul deducerii de proprietate în ultimii trei ani. Această oportunitate se realizează numai dacă pensionarul însuși este proprietarul apartamentului achiziționat. În același timp, nu contează dacă pensionarul lucrează în momentul depunerii documentelor la biroul fiscal sau nu (Scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 08/07/2014 nr. 03-04-05 / 39262).
Este important sa nu ratati momentul aplicarii pentru soldul deducerii de proprietate. Cererile trebuie depuse în anul următor celui în care s-a format soldul. Deci, pe parcursul anului 2017, este necesar să depuneți o declarație și documente pentru 2016, iar dacă aplicați în 2018, atunci va fi posibil să o transferați doar pentru doi ani.
Deducere fiscală la cumpărarea unui apartament pentru pensionarii care nu lucrează
Un pensionar care nu lucrează are și dreptul la o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament. Este important de luat în considerare că poate fi implementat dacă pensionarul a fost angajat oficial cu trei ani înainte de anul în care a apărut soldul deducerii de proprietate, întrucât un pensionar care nu lucrează nu are venit impozitat la 13%.
Pensionarii care nu lucrează trebuie să solicite și pentru perioadele anterioare din anul în care a fost generat soldul.
Dacă proprietarul s-a pensionat de mult și nu poate folosi el însuși deducerea de proprietate, soțul său are un astfel de drept. Cu condiția ca acesta din urmă să lucreze sau să se pensioneze recent.
Inspectoratul fiscal poate refuza plata unei deduceri de proprietate unui pensionar care nu lucrează. În cazul în care solicitantul se încadrează în termenul stabilit de lege, acțiunile funcționarilor fiscali vor fi incompetente. Dacă întâmpinați dificultăți în a obține o deducere a impozitului pe proprietate, ar trebui să contactați un avocat pentru sfaturi și, eventual, să depuneți dosar declarație de revendicare la judecata.
Conform articolului 32 din Codul fiscal al Federației Ruse, autoritățile fiscale sunt obligate să țină cont de explicațiile scrise ale Ministerului Finanțelor al Federației Ruse. Precizări de la Ministerul Finanțelor privind procedura de acordare a deducerii impozitului pe proprietate pensionarilor au fost transmise Serviciului Federal de Impozite prin scrisoarea nr. ED-4-3 din 19 iulie 2013. [email protected]
Astăzi ne va interesa deducerea fiscală la cumpărarea unei locuințe. Ce este? Și cum poți să-l ceri? Pentru a înțelege toate aceste probleme și nu numai trebuie să facem în articolul de mai jos. Nu este atât de dificil pe cât pare. Mai ales dacă cineva studiază cadru legislativ.
Descriere
Ce este o deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe? Acesta este numele procesului de returnare a unei părți din bani pentru operațiunea de vânzare-cumpărare. Fondurile sunt date persoanei care cumpără proprietatea. Acestea sunt alocate de Serviciul Federal de Taxe și transferate în contul bancar sau cardul solicitantului.
Pe acest moment Acest proces se numește declarație de impozit pe proprietate. La cumpărarea unei locuințe, un cetățean poate primi fonduri:
- pentru un credit ipotecar (pentru creditul principal);
- pentru dobânda pe contract de ipoteca.
Aceste opțiuni vor fi explorate de noi. Dacă nu utilizați un credit ipotecar, atunci o parte din cheltuieli va fi returnată și pentru achiziția obișnuită a unui apartament.
Condiții de primire
Deducerea fiscală atunci când cumpărați o casă cu un credit ipotecar nu este atât de dificilă. Mai ales dacă înțelegi cum să acționezi corect în anumite circumstanțe. Conform legii actuale, nu orice cetățean va putea primi o rambursare. Este necesar ca o persoană să îndeplinească următoarele condiții:
- Prezența cetățeniei Federației Ruse. Serviciul nu este oferit străinilor.
- Solicitantul trebuie să aibă un loc de muncă oficial. În plus, este necesară plata impozitului pe venitul personal de 13%.
- Apartamentul trebuie să fie pe numele solicitantului.
- Banii transferați pentru tranzacție aparțin cetățeanului - destinatarul returului.
Acestea sunt regulile de bază pe care toată lumea ar trebui să le cunoască. Există o mică excepție. Se aplică pensionarilor din Federația Rusă.
Transferul drepturilor
De asemenea, este necesară o deducere fiscală pentru achiziționarea de locuințe pentru un pensionar. Chestia este că cetățenilor pensionari ai Federației Ruse li se permite să folosească dreptul de a transfera returnarea. Ce înseamnă?
Un cetățean poate transfera taxele plătite timp de 3 ani în perioada curentă. Aceasta înseamnă că un pensionar în vârstă care nu lucrează are dreptul de a primi o rambursare pentru încă 4 ani de la concediere.
Important! Bătrânii care lucrează vor face o deducere fiscală în același mod ca și cetățenii obișnuiți ai Federației Ruse.
Cât se va returna
Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe implică o rambursare a unei anumite sume. Cât de mult se poate returna în anumite circumstanțe?
În general, banilor li se alocă 13% din suma din contractul de cumpărare a proprietății. Dar există anumite limitări. Nu pot returna mai mult:
- 260.000 de ruble - pentru cheltuieli de bază (deducere de proprietate);
- 390.000 de ruble - atunci când solicitați o ipotecă.
De îndată ce limitele enumerate sunt epuizate, persoana nu va putea solicita o rambursare. Prin urmare, cetățenii sunt departe de a putea solicita întotdeauna o rambursare.
Important! Solicitantul nu are dreptul cantitate mai mare decât a transferat impozite pentru o perioadă dată.
Unde să mergi pentru ajutor
Oferă o deducere fiscală atunci când cumpără o a doua casă? Da, și în general. Solicitantul trebuie pur și simplu să acționeze în conformitate cu anumite principii. Merită să vorbim despre ele mai detaliat. Unde pot solicita rambursarea taxei? Cererile sunt în prezent acceptate:
- servicii de tip ghișeu unic.
În realitate, totul este mult mai simplu decât pare. Și, prin urmare, fiecare decide singur unde anume să trimită o cerere de rambursare.
Important! Cel mai rapid serviciu este oferit prin contact direct cu Serviciul Federal de Taxe.
Cât poți întoarce
Dreptul la deducere fiscală apare pentru cetățenii care dobândesc cutare sau cutare proprietate pe cheltuiala lor. În cazul nostru, vorbim despre imobile, în special despre un apartament.
Dreptul de retur apare imediat după efectuarea plăților conform contractului. Dar este permisă pretinderea unei deduceri doar pentru următorul an calendaristic după încheierea tranzacției.
Fondurile pot fi solicitate nu mai mult de 3 ani de la anumite cheltuieli. În cazul unei ipoteci, un cetățean va putea pretinde fondurile alocate pentru împrumut și dobânda pentru toate cele 36 de luni. Nu este nimic de neînțeles sau dificil în asta.
Ghid rapid
Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe se eliberează destul de ușor. Mai ales dacă urmați anumite instrucțiuni. Principalele probleme cu procesul apar în principal în pregătirea documentației pentru Serviciul Fiscal Federal.
Ghidul pas cu pas arată astfel:
- Formați un pachet de documentație pentru implementarea sarcinii. Solicitantul trebuie mai întâi să cumpere un apartament pentru fonduri personale.
- Completați o cerere de retur.
- Trimiteți o cerere la biroul fiscal.
- Așteptați un răspuns de la FTS. Va veni după ce va studia lucrările propuse.
- Așteptați până când banii sunt transferați în contul indicat de cetățean.
Asta e tot. De fapt, totul nu este atât de dificil. Dar ce anume poate fi util cetățenilor atunci când fac o rentabilitate a unui credit ipotecar și a dobânzii la împrumuturi?
Informatii de baza
Să începem cu cazul general. Chestia este că deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament în baza unui contract de ipotecă va prevedea prezentarea diferitelor certificate. Exista lista obligatorie documentație.
Acestea includ:
- Identificare;
- cerere de deducere;
- Înapoierea taxei;
- declarații de venit;
- detaliile contului destinatarului;
- extrase din USRN pentru un apartament;
- contract de vânzare (ipotecă).
Acestea sunt principalele componente care vă vor fi utile atunci când solicitați orice deducere de proprietate. Este timpul să revizuim lista altor documente de la solicitanți.
Pentru oameni de familie
O deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe de către soți se eliberează fără probleme. Principalul lucru este să cădeți de acord cu privire la cine va acționa în calitate de solicitant. Dacă ambii soți plătesc ipoteca, banii pot fi returnați ambilor cetățeni. Dar acesta nu este cel mai frecvent scenariu.
Pentru cuplurile să returneze proprietatea, următoarele componente pot fi utile:
- certificat de căsătorie/divorț;
- certificatele de naștere ale tuturor copiilor;
- certificate de adopție.
Toate documentele sunt prezentate numai în originale. Copiile lor nu vor fi, de asemenea, de prisos. Nu este nevoie să le verificați.
Ipoteca și retur
Acum să aruncăm o privire mai atentă la certificatele care sunt necesare în timpul primirii unei deduceri fiscale la cumpărarea unei locuințe. De exemplu, în baza unui contract ipotecar. Nu este o afacere atât de grea.
Atunci când se împrumută în timpul achiziționării proprietății, este necesar:
- contract ipotecar;
- cecuri și chitanțe care indică faptul că au fost efectuate plăți;
- programul de plată.
Aceste documente sunt anexate certificatelor enumerate anterior. Absența a cel puțin un extract va cauza multe probleme familiei.
Dobândă
Cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați o casă? Aceasta nu este cea mai dificilă sarcină. Mai ales dacă vă pregătiți din timp pentru proces.
După cum am spus deja, o persoană poate emite cu ușurință o rambursare a dobânzii la o ipotecă. Mai mult, deducerea principală a proprietății va fi cheltuită mai întâi, apoi deducerea ipotecară. Prin urmare, mulți bani pot fi returnați. Pentru a finaliza sarcina, solicitantul trebuie să aducă cu el:
- programul de rambursare a creditului ipotecar;
- plăți care indică plata împrumutului principal;
- chitanțe pentru depunerea fondurilor cu dobândă.
E gata. Nu este nevoie de ajutor suplimentar pentru a finaliza sarcina. Totul este extrem de simplu și clar. Chiar și un cetățean începător va putea face față unei astfel de operațiuni.
Alte informații
Obținerea unei deduceri fiscale la cumpărarea unui apartament implică în orice fel o anumită cantitate de documente. Trebuie luat foarte în serios. În caz contrar, nu veți putea pretinde bani.
Pe lângă componentele enumerate mai sus, solicitantul poate avea nevoie de:
- certificate de absență a datoriilor pentru „comunal”;
- un extras despre componența familiei;
- certificate cu înregistrări ale tuturor proprietarilor de locuințe;
- actul de identitate al pensionarului;
- certificat cu TIN;
- Istoria Angajărilor.
Perioada de prestare a serviciului
O deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe cu ipotecă este o operațiune destul de lungă. Și nu toată lumea știe cât de repede vor transfera fondurile cerute de lege.
În prezent, timpul mediu de examinare a unei cereri de rambursare este de 1,5-2 luni. Va trebui să așteptați mai mult dacă un cetățean aplică cu o cerere în formularul stabilit la MFC.
Mai durează aproximativ 2 luni pentru a transfera bani. Anterior, fondurile pot fi transferate, dar acesta este departe de cel mai frecvent scenariu. În medie, o persoană petrece aproximativ 4-6 luni pentru a primi o deducere. Nu există nicio modalitate de a solicita rapid bani și de a-i retrage de la bancă.
Capital de maternitate și ipotecă
Dar ce se întâmplă dacă un cetățean a dobândit o proprietate pe o ipotecă folosind asistență de stat sau capital de maternitate? Această întrebare îngrijorează multe familii moderne.
Momentan, dreptul de deducere de la solicitant nu este retras. Dar sumele virate pe cheltuiala capitalului maternității sau ca subvenție de stat trebuie scăzute costul totalîn baza unui contract de cumpărare a locuinței. Din cifra primită se va număra 13% din deducere.
Ce înseamnă? Un ajutor de stat si subventii de la capital de maternitate nu sunt luate în considerare la calcularea deducerii fiscale. Aceasta înseamnă că în final, solicitantul va primi mai puțin decât dacă ar plăti tranzacția doar din fonduri proprii.
Serviciul poate fi refuzat?
Este posibil să te confrunți cu refuzul unei deduceri fiscale atunci când cumperi o locuință? Da, dar aceste opțiuni nu apar foarte des. Și cetățeanul trebuie să fie sigur că indică motivul refuzului deducerii.
Cel mai adesea, rambursările nu sunt oferite dacă:
- solicitantul a depășit termenul limită de depunere a cererilor;
- plățile în temeiul acordului nu au fost efectuate din fondurile beneficiarului de bani;
- apartamentul este inregistrat la terti;
- la cerere este atașat un pachet incomplet de lucrări;
- certificatele utilizate sunt false sau invalide;
- s-a epuizat limita fondurilor pentru deduceri de un fel sau altul;
- cetăţeanul nu are un loc oficial de muncă;
- solicitantul nu transferă impozit pe venit în valoare de 13% către Serviciul Fiscal Federal.
Dacă motivul se află într-un pachet incomplet de documente sau în absența valabilității certificatelor, este posibilă transmiterea elementelor lipsă în termen de 1 lună. Nu trebuie să solicitați din nou o deducere.
Important! Dacă un cetățean plătește impozitul pe venitul personal în sume mai mari sau mai mici, el nu va avea dreptul să emită o rambursare. Același lucru este valabil și pentru antreprenori.
I s-a refuzat solicitantului o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament? Acest lucru nu afectează dreptul de a solicita din nou autoritatea de înregistrare. Prin urmare, solicitantul îl va putea reimplementa în viitor. Principalul lucru este să vă pregătiți în avans și temeinic de data aceasta.
Secțiune sub proprietate comună
Câteva cuvinte despre cum să vă comportați atunci când faceți o deducere când cumpărați o casă când proprietate fracționată. Aceasta este o afacere destul de comună.
În astfel de circumstanțe, fiecărui plătitor-proprietar i se va restitui banii în conformitate cu cota sa în proprietate. Legislația Federației Ruse nu prevede alte aspecte.
proprietate comună
Deducere fiscală după cumpărarea unei locuințe proprietate comună format conform principiilor descrise mai devreme. În acest caz, soții pot indica în cerere cât și cui trebuie returnați banii.
De exemplu, este permis un singur destinatar. Sau o secțiune de rambursare 50/50. Coproprietarii trebuie să ia reciproc decizia corespunzătoare. Este recomandabil să discutați în prealabil această problemă cu soțul dumneavoastră.
Concluzie
Am aflat cum să obținem o deducere fiscală atunci când cumpărăm o locuință. E dragut sarcină simplă dacă urmați toate sfaturile și instrucțiunile de mai sus.
Acum toată lumea știe cât și când poate obține de la Serviciul Federal de Taxe al Federației Ruse. Principalul lucru este să nu întârzieți pregătirea documentației și să plătiți în mod regulat impozitul pe venitul personal. Fără angajare formală sau transfer impozit pe venit va avea drept consecință pierderea solicitantului din dreptul la deducere până la remedierea situației.
