Este posibil să obțineți o rambursare a impozitului pentru livrarea testelor. Cum să obțineți o deducere fiscală pentru tratament - rambursăm banii pentru nașterea plătită. Cum să obțineți o deducere

Ultima modificare 04/01/2018

Cum să obțineți bani înapoi pentru naștere plătită, tratament, teste plătite, achiziționarea de medicamente etc.

Statul nostru prevede o deducere fiscală, dacă ați urmat un tratament plătit în instituții medicale sau ați cumpărat medicamente, vă puteți recupera impozitul pe venit (13%). Din păcate, această plată are o serie de „capcane”, la fel ca toate celelalte plăți () pentru femeile care au născut.

Să ne dăm seama pentru a nu bate pragurile autorităților fiscale. Să luăm o situație în care te pregăteai pentru sarcină, naști, faci o grămadă de analize plătite, ultrasunete, tratament dentar etc. servicii medicale de rutină... Nu vom aprofunda tratamentul scump și alte momente excluzive ale acestui „cadou gratuit”

Deci, pe scurt despre reguli:

1. Deducerea fiscală poate fi rambursată pentru ultimii 3 ani.
   Acestea. dacă ați efectuat plata pentru tratament în 2016 (2014 sau 2015), atunci vom solicita o deducere în 2017. Astfel, acesta este ultimul an pentru depunerea documentelor pentru deducere pentru 2014. Dacă ați fost tratat în 2016, atunci aveți timp până în 2019, dar este mai bine să nu întârziați.
2. Deducerea fiscală pentru tratament nu poate depăși 120.000 de ruble.
   Acestea. suma maximă pentru care puteți colecta documente este limitată la 120.000 ruble, veți primi 13% * 120.000 = 15.600 ruble la îndemână. Cu toate acestea, puteți solicita această sumă în fiecare an.
3. Cine poate obține deducere fiscală?
   Contribuabilii care lucrează și puteți obține 15 600 ruble sau mai puțin numai dacă ați plătit această sumă în impozit pe parcursul anului. Dacă, dintr-un anumit motiv, nu ați lucrat sau nu aveți suficiente deduceri, rudele dvs. (părinți, soț sau soție, copii) vă pot aplica.

Este important! Anul în care a avut loc plata pentru tratament este luat! Și în acest an se pare că câți bani a transferat angajatorul dvs. la bugetul impozitului pe venit (aproximativ 13% din salariul oficial).

4. Pot obține o deducere fiscală dacă se pierd cecurile?

La discreția autorității fiscale, aceștia pot refuza. Așa că vă sfătuiesc să faceți imediat copii ale chitanțelor (acestea se șterg foarte repede și devin inutilizabile, în zilele noastre folosesc vopsea ieftină)

Documentele:

1. Certificat de venit sub forma 2-NDFL de la fiecare loc de muncă (original).
   Important! Este necesar un certificat pentru anul în care a fost efectuată plata pentru tratament sau medicamente
2. Acord cu o organizație medicală (copie).
3. Certificat de plată pentru servicii medicale (original).
4. Licență de la o organizație medicală (copie certificată, adică cu sigiliu albastru)

Clauzele 2, 3 și 4 sunt solicitate de la o instituție medicală, de obicei ei înșiși știu ce este cerut de autoritățile fiscale și este suficient doar pentru a vă informa că aveți nevoie de un set de documente pentru a primi o deducere fiscală.

5. Documente de plată (copii).

6. Formulare de prescripție medicală cu prescripții de medicamente (copii)

7. Detalii despre contul din Sberbank, unde vor fi transferați banii (copie)

8. Dacă pentru un copil - un certificat de naștere (copie)

9. Dacă pentru soț - certificat de căsătorie (copie)

10. Copie pașaport (principal + înregistrare)

11. TIN (copie)

12. Completat în declarația 3-NDFL (original)

Pentru a completa 3-NDFL, cel mai bine este să contactați un specialist. Acest serviciu vă va costa 500 de ruble, dar veți fi complet sigur de corectitudinea umplerii și nu va trebui să mergeți din nou la biroul fiscal.

13. Cerere de transfer de bani (original)

Sfat! Dacă doriți să obțineți bani pentru livrarea testelor plătite în laboratoare precum "Medlab", "Helix", "Citylab" și așa mai departe. Rețineți că pentru fiecare procedură emit un acord împreună cu un cec, vă recomand cu tărie să le păstrați pe amândouă, deoarece, dacă pierd acordul, sunt foarte reticenți să restabilească totul și va trebui să petreceți nervii și timpul .

(Vizitat de 732 ori, 1 vizite astăzi)

• 
  
• 
  Plăți către familiile numeroase: capitalul funciar în 2019 ...
• 
  

Adesea apar perioade din viața cetățenilor când este necesar să se plătească pentru un tratament scump sau pe termen lung. Ele pot apărea din cauza factorilor de mediu, accidente, accidente și în multe alte situații. Din păcate, medicamentul plătit în Rusia este reprezentat de prețuri cu adevărat „rele”. Plata pentru proceduri și medicamente golește buzunarele cetățenilor și îi obligă să reducă semnificativ costurile în toate celelalte aspecte ale vieții. Pentru a ajuta cetățenii și a-și îmbunătăți situația financiară, statul a stabilit posibilitatea de a primi așa-numita deducere fiscală socială. În acest caz, el merge la cetățean după ce a plătit tratamentul sub formă de compensație parțială pentru costul procedurilor medicale efectuate anterior și a medicamentelor achiziționate. Desigur, sumele sunt mici, dar tangibile. Cu ajutorul lor, într-un fel sau altul, puteți îmbunătăți nivelul de trai al unui cetățean. În acest articol, vom analiza cum să emitem o rambursare de 13% pentru serviciile medicale.

O deducere înseamnă o parte din fondurile primite de o persoană fizică care nu este supusă impozitării. Deci, aveți dreptul la o restituire parțială a fondurilor plătite la trezoreria statului care au fost plătite anterior pentru acestea. Pentru aceasta, este necesar ca situația să corespundă următoarelor aspecte:

• un cetățean care primește tratament trebuie să aibă un loc de muncă oficial, adică să primească un salariu „alb”, cu care agenții fiscali, care sunt angajatori, fac contribuții lunare la bugetul țării, deoarece este considerat principalul venit al unei persoane;
• persoana care urmează tratament este obligată să efectueze plăți pentru procedurile medicale și medicamente din propriul buzunar, dacă altcineva a plătit pentru aceasta, vi se va refuza o deducere fără greș.

Rudele pot, de asemenea, să plătească pentru tratament și să primească fonduri pentru acesta, în timp ce rămâneți solicitant legal pentru compensații de stat.

Să dăm un exemplu. Mama lui Pavel, o femeie pensionară, s-a îmbolnăvit, care nu are fonduri pentru a achiziționa medicamente scumpe și pentru a se supune diferitelor proceduri medicale la spitalul orașului. Întrucât Pavel deținea aceste fonduri, el, fără ezitare, a plătit toate articolele necesare pentru mama sa.

După tratament, mama a păstrat chitanțe pentru medicamente și proceduri. După ce a rezumat fondurile cheltuite indicate în documentele de plată, Pavel a completat documentele relevante, a scris o cerere către serviciul fiscal rus și a primit în scurt timp o compensație monetară pentru costuri. Întrucât i s-au făcut plăți, direct din contul cardului său bancar, el are tot dreptul să primească o rambursare. Dacă mama mea ar fi scris cererea, serviciul fiscal i-ar fi explicat că, din moment ce nu este plătitoare, nu poate primi rambursare.

Acordați atenție celei mai importante nuanțe! Serviciul fiscal al Federației Ruse nu acceptă declarații nefondate cu privire la tratament, precum și necesitatea unei intervenții medicale. Diagnosticul, precum și recomandările pentru administrarea medicamentelor și tratamentul într-o instituție medicală, trebuie să fie eliberate direct de medicul curant, care este specialist în domeniu. Mai simplu spus, este puțin probabil ca cererea dvs. pentru tratamentul gastritei să fie acceptată dacă trimiterea pentru procedură a fost scrisă de un oftalmolog sau ortoped.

Achiziționarea de medicamente care nu sunt enumerate în lista recomandată de medicul curant este considerată o inițiativă personală a pacientului sau a rudei sale. Deoarece pacientul nu are o educație medicală și nu poate acționa în mod oficial ca propriul său specialist care își monitorizează obiectiv sănătatea, astfel de costuri nu sunt supuse rambursării prin despăgubiri de stat.

Suma deducerii impozitului

Deoarece returnarea oricăror fonduri către contribuabil se face din impozitul pe venitul personal plătit de acesta mai devreme către trezoreria statului, egal cu 13% din fondurile primite de contribuabil, rambursarea compensației este posibilă doar la rata dorită de 13 %. Se pare că un cetățean poate returna 13% din suma cheltuielilor confirmate de documentele de plată.

Dacă tratamentul a fost scump, această valoare este destul de tangibilă, așa că nu vă grăbiți să respingeți „copeecii”. Da, este aproape imposibil să obținem o sumă acceptabilă de la statul nostru, cu toate acestea, este necesar să compensăm cumva costurile, deoarece majoritatea oamenilor obișnuiți au fiecare ban în contul lor.

Această deducere va fi utilă mai ales pentru familiile cu venituri mici, dar în același timp fără beneficii, care sunt forțate să economisească. Chiar și o cantitate mică pentru ei poate schimba situația actuală în bine.

Așa cum am spus deja, o sumă egală cu 13% din costul procedurilor medicale efectuate pentru un cetățean, precum și medicamentele pe care le consumă, este supusă rambursării, însă are și o limitare mai specifică. Limita superioară a sumei disponibile contribuabilului pentru deducerea socială pentru tratament este de 120 de mii de ruble rusești. Cu toate acestea, ar trebui să înțelegeți că nu puteți obține fondurile pe care le căutați, ci doar 13% din ele, adică 15.600 de ruble (120.000 * 13% = 15.600).

Dorim să atragem atenția contribuabililor asupra faptului că această limită monetară este relevantă nu numai pentru rambursarea impozitului la rambursarea cheltuielilor pentru primirea asistenței medicale, ci și pentru alte tipuri de deduceri sociale, care includ:

• contribuții la pensii;
• depunerea de fonduri ca contribuție pentru asigurarea voluntară;
• cheltuieli pentru activități caritabile.

În total, deducerile pentru fiecare dintre aceste zone, primite simultan, adică într-o perioadă de impozitare, nu pot depăși suma necesară, adică suma maximă în toate zonele pe an este de 15.600 de ruble rusești pentru un cetățean.

Cu toate acestea, există o listă de servicii medicale care sunt definite ca fiind scumpe. Nu sunt supuse limitării de mai sus. Pentru prețul complet al serviciilor pe care le căutați, aveți dreptul să primiți o compensație în valoare de 13% din costuri. Aceste servicii includ fertilizarea in vitro, cu alte cuvinte, fertilizarea artificială a celulei ovulelor unei femei pentru a crea un embrion. Prețul unei astfel de proceduri variază în diferite regiuni, dar în medie, conform statisticilor, este de la 20 mii ruble la 270 mii, dacă procedura de fertilizare în sine este însoțită de unele servicii suplimentare.

Vă puteți familiariza cu alte elemente ale listei procedurilor medicale costisitoare citind.

Unele proceduri care nu vă lovesc în mod perceptibil buzunarul sunt, de asemenea, pe lista pe care o căutați. Chiar dacă se pare că tratamentul pe care îl primiți nu se aplică acestuia, merită totuși să verificați documentul, deoarece serviciile medicale devin mai scumpe în fiecare an, iar lista, în consecință, este mai largă.

Să dăm un exemplu. Varvara Nikolaevna a suferit de dureri de dinți și a decis să meargă la stomatologie în 2016 pentru a primi îngrijiri medicale calificate. Ca urmare, a fost forțată să urmeze un curs de tratament, care i-a costat 140 de mii de ruble rusești. Deoarece durerile de dinți și cauzele lor au fost neglijate, ea a fost forțată suplimentar să plătească 200 de mii de ruble pentru intervenția chirurgicală necesară refacerii parțiale a dinților vindecați. Operațiunea este oficial unul dintre articolele de pe o listă definită de guvern de articole legate de tratamentul scump.

În anul în care a aplicat la stomatologie, Varvara Nikolaevna a primit un venit de jumătate de milion de ruble rusești, respectiv, din aceste fonduri agentul său fiscal (organizația angajatoare) a făcut deduceri la trezoreria statului în sumă de 62 de mii de ruble rusești.

Din păcate, costul tratamentului dentar nu se numără printre elementele de pe lista procedurilor medicale costisitoare. Deoarece suma maximă disponibilă pentru acoperire în acest caz este de 120 de mii de ruble, Varvara Nikolaevna va fi returnată cu 13%, adică 15 mii 600 de ruble, restul de 20 mii din diferența dintre suma datorată și suma din costuri, din păcate, pur și simplu arde.

În ceea ce privește operația, este încă o procedură medicală costisitoare și este inclusă pe lista guvernamentală, prin urmare, Varvara Nikolaevna poate primi o rambursare de 13% din mărimea sa completă.

Să calculăm întreaga sumă: (120.000 + 200.000) * 13% = 41 mii 600 ruble rusești.

După cum ne amintim, pentru actuala perioadă de impozitare, Varvara Nikolaevna a transferat 62 mii de ruble către trezoreria statului din veniturile din muncă primite la locul de muncă. Această sumă depășește suma calculată a deducerii fiscale, prin urmare, toate fondurile de mai sus sunt supuse plății către Varvara Nikolaevna în totalitate.

Puteți afla mai multe despre deducerea impozitului dentar din. Să vorbim despre caracteristicile obținerii acestei deduceri și despre documentele necesare.

Când este eligibil pentru a primi o rambursare a impozitului pentru rambursarea cheltuielilor medicale

O rambursare a unei părți din deducerile fiscale plătite anterior bugetului țării la primirea tratamentului este posibilă în următoarele cazuri.

1. Dacă ați cheltuit bani pentru tratament:
   1. proprii;
   2. mama sau tata;
   3. soț sau soție;
   4. copii sub vârsta majoratului.
2. Serviciile au fost furnizate de o instituție medicală autorizată care operează în Federația Rusă.
3. Toate procedurile pentru care trebuiau plătiți bani câștigați greu sunt incluse în lista stabilită de guvernul țării, publicată în 2001.
4. Serviciile nu au fost primite gratuit, ci au fost plătite. Acele proceduri care au fost acoperite de asigurarea obligatorie de sănătate nu pot fi rambursate, deoarece nu s-au plătit bani pentru acestea.
5. Achiziționarea medicamentelor ar trebui, de asemenea, efectuată numai pentru autoadministrare sau pentru utilizarea de către unul dintre cei mai apropiați membri ai familiei, adică descendenți minori, părinți sau soț.
6. Medicamentele, precum procedurile, sunt prescrise obligatoriu de către medicul curant care are o anumită clasificare.
7. Medicamentele trebuie, de asemenea, să fie incluse într-o listă specializată, stabilită la nivel de stat, emisă printr-un decret din 2001.

Este posibil să obțineți o rambursare a impozitului dacă ați plătit pentru asigurarea voluntară de sănătate. În acest caz, următoarele circumstanțe trebuie să respecte reglementările legale.

1. Ați plătit primele pentru asigurare, încheiate prin executarea unui contract pe hârtie, la implementarea asigurării voluntare de sănătate, același lucru se aplică și cercului imediat al familiei.
2. Contractul de asigurare prevedea plata pentru servicii medicale legate exclusiv de tratament.
3. Compania de asigurări avea o licență pentru a desfășura activități în direcția corespunzătoare și a încheiat un acord cu contribuabilul.

Ghid de deducere

Procesul de obținere a unei compensații bănești de la stat necesită mult timp din cetățeni. Acest lucru se datorează faptului că este necesar nu numai să colectați și să întocmiți pachetul necesar de documente, ci și să așteptați până când departamentul Serviciului Fiscal Federal, unde sunt depuse, efectuează toate verificările necesare și emite o decizie pozitivă cu privire la transferul de fonduri către contribuabil.

Am dori să vă reamintim că odată cu debutul anului 2016 au început să funcționeze noi norme legislative care au afectat modul de primire a fondurilor de la stat pentru returnarea impozitului social. Deci, înainte de intrarea lor în vigoare, fondurile puteau fi obținute numai prin intermediul fiscului, adică o sumă forfetară. Cu toate acestea, acum există posibilitatea de a primi fonduri prin intermediul organizației angajatoare, prin suspendarea deducerilor către trezoreria de stat a impozitului pe venitul personal. Cu alte cuvinte, până nu se plătește suma totală a fondurilor care ți se cuvin, aceștia încetează să mai scadă 13% din salariu în fiecare lună și îl transferă la trezoreria statului.

Noua metodă are următoarele avantaje:

• dacă un cetățean are un salariu mare, atunci va simți o creștere semnificativă a acestuia, ceea ce înseamnă că pentru un anumit timp bunăstarea familiei sale va crește semnificativ;
• nu trebuie să așteptați sfârșitul perioadei de impozitare pentru a solicita la fisc, cu documentele completate, o deducere, ca în primul caz.

În ciuda avantajelor evidente ale noii metode, credem că metoda veche, dovedită, este cea mai acceptabilă, deoarece vă permite să obțineți o cantitate mare simultan, nu ruptă în bucăți. Imaginați-vă că puteți aștepta până la sfârșitul anului și puteți fi plătit dintr-o dată, apoi puteți ieși și cumpăra, de exemplu, un televizor, sau veți economisi pentru el pentru anul următor.

Cu toate acestea, dacă suma pentru tratament este returnată este mică, este posibil să o primiți la locul de muncă, deoarece unele plăți compensatorii pentru tratament sunt returnate angajatului odată cu prima primire a salariului.

Procedura pentru obținerea unei deduceri prin intermediul fiscului ni se pare cea mai dificilă, motiv pentru care vă prezentăm instrucțiuni pas cu pas cu privire la modul de parcurgere a acesteia, care vor fi utile în viitor celor care s-au angajat în calea primirii de fonduri pe cont propriu, fără nicio prevedere cu privire la dificultățile viitoare.

Video - Rambursați 13% din impozitul pe venit la tratament

Efectuăm pregătirea și executarea documentelor

În primul rând, un cetățean care solicită o deducere trebuie să înceapă pregătirea și colectarea documentației care conține informațiile necesare desfășurării procesului.

Tabelul 1. Ce documente trebuie pregătite pentru a primi o deducere fiscală?

Notă! Dacă pe parcursul a 12 luni ale unui an calendaristic ați schimbat mai multe locuri de muncă, va trebui să furnizați un certificat de la ambele organizații. Cel mai adesea, 2-NDFL este emis la locul de muncă vechi după concediere, deci trebuie doar să îl găsiți printre documente. A doua lucrare va fi emisă de noul angajator. Cum se completează un certificat 2-NDFL poate fi găsit în.

Deoarece în majoritatea cazurilor este necesar să se furnizeze copii, și nu originale ale documentelor solicitate, este necesar să se certifice în mod independent fiecare fotocopie. Nu este greu de făcut. Nu este nevoie să mergeți la un birou notarial și să plătiți bani în plus, doar semnați fiecare pagină cu semnătura dvs. personală, descifrați-o și scrieți lângă ea sintagma „copia este corectă”. Asigurați-vă că includeți o dată actualizată la sfârșit.

Notă! Nu fiecare document trebuie să fie certificat, ci fiecare pagină.

Declarație de rambursare 13% pentru tratament

Completarea formularului de declarație 3-NDFL este una dintre cele mai dificile etape pentru un începător, deși, de fapt, procedura de introducere a informațiilor în acesta este destul de simplă. Toate informațiile necesare sunt în mâinile dvs. în documentele însoțitoare, trebuie doar să le introduceți corect în coloanele corespunzătoare.

Acest formular de declarație unificat este utilizat de persoane fizice pentru a primi fonduri de deducere în orice scop. Având în vedere această împrejurare, Serviciul Federal pentru Impozite a pregătit software specializat pentru contribuabili, care poate fi descărcat de pe site-ul oficial al serviciului. Asistentul electronic primit nu numai că formează în mod independent declarația în formularul final, dar reduce și timpul petrecut la completarea acesteia. În timp ce îl utilizați, veți vedea coloane care trebuie completate. Căutați informații pentru a completa documentele pregătite anterior, prezentate în lista primului pas.

Completarea formularului nu este mult mai dificilă decât utilizarea programului

În plus, este necesar să se respecte standardele de proiectare. Formularul trebuie să fie tipărit exact astfel încât forma să nu fie deranjată, pe foaie:

• Format A4;
• alb;
• hârtie specială pentru tipărire.

Încercați să nu faceți greșeli atunci când introduceți informații în declarație, deoarece chiar și cea mai mică neatenție vă amenință cu corectarea formularului, precum și cu creșterea timpului de primire a fondurilor. În cazuri deosebit de neglijate, contribuabilii primesc amenzi pentru informații pe care fiscul le consideră în mod deliberat false.

Transferăm documentele colectate pentru verificare

Acum că toate documentele care confirmă dreptul de a primi o deducere au fost colectate și a fost întocmită o declarație fiscală 3-NDFL pe baza informațiilor conținute în acestea, puteți trece la cel mai simplu pas al procesului: transferul unui pachet de hârtii pentru verificare către Serviciul Federal pentru Impozite, sau mai bine zis sucursala sa locală, la care contribuabilul este tratat având în vedere adresa înregistrării sale oficiale. Acest lucru se poate face în mai multe moduri, fiecare dintre ele fiind bun în felul său.

Opțiunea 1. Apariție personală la fisc. Mulți contribuabili practică această opțiune specială, deoarece li se pare cea mai fiabilă. Într-adevăr, prezența personală facilitează foarte mult procedura din punct de vedere psihologic, deoarece contribuabilul poate observa personal acceptarea documentelor pentru procesare, precum și pune întrebări de interes specialiștilor serviciului fiscal care se ocupă de cazul său.

Un dezavantaj semnificativ al metodei este necesitatea de a pierde o cantitate mare de timp, foarte des luată în detrimentul muncii sau al vieții personale. Gândiți-vă, trebuie să mergeți la biroul fiscal, să obțineți un cupon, să stați la coadă și abia apoi să luați o întâlnire cu un specialist, apoi să vă întoarceți. Cu toate acestea, într-un anumit sens, aceste cheltuieli de timp sunt justificate, deoarece specialistul va revizui imediat documentația propusă pentru verificare și vă va arăta erorile care necesită corectare.

Opțiunea 2. Transferul documentelor se efectuează prin poștă. Această metodă este relevantă atunci când trimiterea se face în formatul unei scrisori valoroase, la care este atașat un inventar care conține informații despre atașamentele din interiorul acesteia. În plus, este imperativ să comandați notificări de primire a coletului, deoarece, din cauza factorului uman, specialiștii pot pierde documente și pot pretinde în viitor că nu au ajuns. Având la îndemână o notificare, vă puteți dovedi propria inocență fără probleme.

Copiile inventarului poștal trebuie, de asemenea, făcute în valoare de două articole, în același scop - pentru a avea dovezi la îndemână. În cadrul acestui inventar sunt indicate toate documentele incluse în expediere. vă va spune cum să faceți corect un inventar al documentelor pentru biroul fiscal.

Avantajele metodei dorite includ o economie semnificativă de timp, pe care o persoană modernă o are deja puțin, totuși, dacă angajații Serviciului Fiscal Federal constată că unele dintre documentele necesare lipsesc în transport sau unul dintre ele a fost făcut o greșeală, veți afla despre acest lucru numai după finalizarea auditului de birou ... Adică în opt până la doisprezece săptămâni.

Așteptăm verdictul serviciului fiscal

De îndată ce departamentul serviciului fiscal acceptă pentru procesarea cererii dvs. de primire a fondurilor, împreună cu documentele pregătite, specialiștii săi vor începe să efectueze procedura de audit intern. Conform literei legii, la sfârșitul procesului, într-o perioadă de zece zile, vi se va trimite o așa-numită notificare în scris, în cadrul căreia vor fi indicate rezultatele finale. Dacă primiți un refuz, motivele acestuia, fără greș, vor fi indicate în scrisoarea primită din scrisoarea fiscală.

Notă! Dacă pe parcursul inspecției specialiștii au întrebări care necesită clarificări, prezența dvs. imediată va fi necesară pentru a clarifica circumstanțele. Cu toate acestea, cel mai adesea acest lucru nu se întâmplă.

Nuanțe importante

Am dori să vă atragem atenția asupra mai multor puncte importante. Rambursarea impozitului pe venit este posibilă numai pentru acele perioade anuale în care s-au efectuat plăți pentru proceduri medicale și medicamente.

Primirea întregii sume într-o sumă forfetară este posibilă numai după sfârșitul perioadei de impozitare curente, adică anul viitor. Dacă înregistrarea în timp util a deducerii nu a avut loc, procedura poate fi efectuată mai târziu, cu toate acestea, cel târziu în cursul următorilor doi ani, deoarece, conform literei legii, plățile pentru deduceri se efectuează pentru cele trei ani care au trecut înainte de perioada de impozitare curentă.

Să rezumăm

Rambursarea a 13% din valoarea tratamentului primit este un ajutor serios pentru cetățenii Federației Ruse, deoarece medicina internă, în ciuda gratuității sale nominale, necesită o investiție de fonduri serioase. Banii plătiți depind de calitatea, actualitatea și nivelul general al serviciilor medicale furnizate. Datorită creării unei liste speciale de proceduri care sunt considerate costisitoare, puteți obține o compensație tangibilă pentru costuri și puteți menține bunăstarea familiei la nivelul adecvat.

Nu uitați să verificați în mod regulat lista, deoarece este actualizată în fiecare an cu nume noi, deoarece prețurile pentru serviciile medicale sunt în creștere. Este important să ne amintim că fondurile cheltuite pentru tratament la recomandarea medicului sunt supuse rambursării. Pur și simplu, un cetățean nu va putea obține o deducere pentru achiziționarea de medicamente pentru răceală.

Aveți grijă la completarea și prelucrarea documentelor, urmați procedura pentru obținerea unei deduceri treptat și în curând veți primi banii la care aveți dreptul prin lege.

În 2011, am fost supus unui tratament scump pe termen lung. Unele documente sunt necesare pentru returnarea procentului de tratament. Întrebare: dacă pe tot parcursul tratamentului trebuia să controlez citirile de sânge și am trecut astfel de teste în laboratoare plătite, este rambursarea% pentru astfel de teste? Aveți nevoie de alte documente în afară de chitanțele de la laboratoare? De asemenea, dacă vizita la medic a fost plătită și există un contract și chitanțe, se poate returna și% pentru asta? Tratamentul a avut loc la Centrul Medical Districtual Privolzhsky.

În conformitate cu articolul 219 paragraful 1 paragraful 3 din Codul fiscal al Federației Ruse, la stabilirea bazei de impozitare a impozitului pe venitul personal, contribuabilul are dreptul de a primi o deducere a impozitului social, în special în cuantum plătit în perioada de impozitare pentru serviciile costisitoare de tratament furnizate de instituțiile medicale ale Federației Ruse.

Decretul Guvernului Federației Ruse din 19 martie 2001 nr. 201 a aprobat Lista tipurilor costisitoare de tratament în instituțiile medicale ale Federației Ruse, valoarea cheltuielilor efectuate efectiv, care sunt luate în considerare la stabilirea cuantumului social deducerea impozitului. Atribuirea serviciilor medicale prestate unui tip de tratament scump este de competența instituțiilor medicale.

O deducere a cuantumului plății pentru costul tratamentului este furnizată contribuabilului dacă tratamentul se efectuează în instituții medicale care au licențele corespunzătoare pentru desfășurarea activităților medicale, precum și atunci când contribuabilul depune documente care confirmă costurile sale reale de tratament.

Pentru a primi această deducere, trebuie să depuneți la fisc la locul înregistrării o declarație sub forma 3-NDFL, un certificat de venit sub forma 2-NDFL, un acord pentru furnizarea de servicii medicale, un certificat de plată pentru servicii medicale și documente de plată.

Deducerea pentru teste și programările medicului

Lyudmila R / 14 octombrie 2014

Pot obține o deducere pentru testele din laboratorul Invitro (propriul meu și soțul meu) și pentru programările medicului la clinică. În ce formă ar trebui prezentate aceste documente la fisc? Mulțumiri.

Sufiyanova Tatiana, consultant fiscal / Răspuns din 14 octombrie 2014

Lyudmila, bună ziua.

Când plătiți pentru servicii pentru tratament, aveți dreptul de a returna impozitul pe venit, de a primi o deducere fiscală pentru tratament. Valoarea deducerii pentru tratament este de 120 de mii de ruble. în an.

Conform sub. 3 p. 1 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, un cetățean are dreptul de a primi o deducere în suma plătită pentru perioada de impozitare (an) pentru:

Vă rugăm să citiți procedura pentru obținerea unei deduceri pentru tratament.

Informații privind declarația fiscală

Cine și în ce cazuri trebuie să depună o declarație 3-NDFL?

Declarația de impozitare 3-NDFL este un document prin care cetățenii (persoane fizice) raportează statului cu privire la impozitul pe venit (PIT).

La sfârșitul anului calendaristic, următoarele grupuri de persoane trebuie să completeze și să prezinte declarația 3-NDFL la autoritatea fiscală:

Exemplu:În 2016 Pușkin A.S. a vândut un apartament pe care îl deținea pentru mai puțin de 3 ani. La sfârșitul anului 2016 (până la 30 aprilie 2017), Alexander Sergeevich a depus la autoritatea fiscală o declarație 3-NDFL, în care a fost calculat impozitul datorat ca urmare a vânzării.

De asemenea, pot completa și trimite declarația 3-NDFL cetățenii care doresc să primească o deducere fiscală(returnează o parte din impozitul plătit). De exemplu:

Care este termenul limită pentru depunerea unei declarații 3-NDFL?

Cetățenii care își declară veniturile (de exemplu, din vânzarea proprietății) trebuie să depună o declarație 3-NDFL până cel târziu la 30 aprilie a anului următor anului în care s-a primit venitul.

Exemplu: Tyutchev F.I. în 2016 a vândut un apartament pe care îl deținea pentru mai puțin de 3 ani. În consecință, până la 30 aprilie 2017, Tyutchev F.I. trebuie să trimiteți o declarație 3-NDFL (care reflectă vânzarea unui apartament) la autoritatea fiscală.

Termenul limită din 30 aprilie nu se aplică cetățenilor care depun o declarație fiscală pentru a primi o deducere fiscală. Aceștia au dreptul să depună o declarație în orice moment după sfârșitul anului calendaristic. Singura limitare este că impozitul pe venit poate fi rambursat numai în termen de trei ani.

Exemplu: Zoshchenko M.M. a primit o educație plătită în 2014 și a lucrat în același timp (impozit pe venit plătit). Zoshchenko M.M. are dreptul de a solicita o deducere fiscală (rambursare fiscală) pentru 2014 în orice moment înainte de sfârșitul anului 2017.

Notă: Există o concepție greșită foarte comună conform căreia o declarație de deducere fiscală trebuie depusă și înainte de 30 aprilie. Încă o dată, observăm că aceasta este o concepție greșită, deoarece termenul limită din 30 aprilie se aplică numai cazurilor în care se declară venituri.

Cum se depune o declarație fiscală 3-NDFL?

Declarația 3-NDFL este întotdeauna prezentată autorității fiscale la locul înregistrării (înregistrare).

Exemplu: Cetățean Ivanov I.I. înregistrat (înregistrat) la Ivanovo, dar are o înregistrare temporară la Moscova. În acest caz, Ivanov I.I. trebuie să depună o declarație la biroul fiscal Ivanovo.

Puteți trimite o declarație la autoritatea fiscală în următoarele moduri: personal, prin poștă (printr-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente), prin internet. Puteți citi o descriere detaliată a fiecărei metode de depunere cu toate subtilitățile din articolul nostru Trimiterea unei declarații 3-NDFL la autoritatea fiscală

Cum se completează o declarație 3-NDFL?

Puteți completa declarația 3-NDFL în următoarele moduri:

• utilizați serviciul convenabil de pe site-ul nostru. Programul nu necesită cunoștințe speciale. Răspunzând la întrebări simple și clare, veți putea descărca declarația 3-NDFL pregătită pentru depunere la autoritatea fiscală.
• completați formularul manual. Pe site-ul nostru web puteți găsi formulare și formulare ale declarației 3-NDFL, precum și mostre de completare.
• utilizați programul de la Serviciul Federal pentru Impozite. Programul necesită o oarecare înțelegere a formularului 3-NDFL și cunoștințe ale biroului dvs. fiscal și codul OKTMO.

Răspunderea și amenzile pentru nerespectarea și întârzierea termenelor de depunere a declarației 3-NDFL

Dacă declarația 3-NDFL nu este prezentată la timp, inspectoratul fiscal poate aplica o amendă în temeiul articolului 119 din Codul fiscal al Federației Ruse. Cuantumul amenzii va fi de 5% din impozitul neplătit (care trebuie achitat conform declarației) pentru fiecare lună completă sau incompletă de la data întârzierii (30 aprilie). În acest caz, suma minimă a amenzii este de 1.000 de ruble, iar suma maximă este de 30% din valoarea impozitului.

Exemplu:În 2015, Semyon Semyonovich Sidorov a vândut apartamentul și a trebuit să plătească 70.000 de ruble. impozit pe venitul din această vânzare. Sidorov S.S. a ratat termenul limită pentru depunerea declarației 3-NDFL (30 aprilie 2016) și a depus-o numai după o scrisoare de la autoritățile fiscale din 10 iunie 2016.
Cuantumul amenzii Sidorov S.S. va fi: 2 luni. x (70.000 x 5%) = 7.000 de ruble.

Rețineți că amenzile se aplică numai în cazurile în care livrarea 3-NDFL este obligatorie (de exemplu, atunci când primiți venituri din vânzarea de proprietăți) și nu se aplică cazurilor voluntare de depunere a unei declarații 3-NDFL (de exemplu, atunci când primiți impozite deduceri).

Rambursare pentru plata testelor

Ce documente sunt necesare pentru a depune o declarație fiscală la serviciul fiscal pentru o rambursare de 13% pentru plata testelor?
Aveți nevoie de un contract cu o instituție medicală?

Documentele necesare pentru depunerea la fisc a deducerii fiscale pentru analize:

1. copie a contractului
2. copie a documentelor de plată
3. copie a licenței
4. certificat de plată pentru miere. Servicii

Declarație 3-ndfl, certificat de salariu 2-ndfl

Adaugă comentariu Anulează răspunsul

Buna ziua. În 2017, soțul meu și cu mine am cumpărat un apartament. În 2018, au depus declarații fiscale pentru 2017 atât pentru mine, cât și pentru soțul meu. Putem depune din nou anul acesta și să returnăm taxa pentru 2015-2016?

Buna ziua. Spune-mi, apartamentul a fost cumpărat în 2017 cu o ipotecă de 800 de mii, iar în același an s-a vândut altul cu 300 de mii în proprietate pentru mai puțin de 3 ani. Și a contribuit la creditul ipotecar. Ce foi de declarație trebuie completate pentru a nu plăti impozitul

O zi buna! În 2015 s-au făcut costurile tratamentului, în 2016 a urmat studii suplimentare la o școală de șoferi pentru a obține drepturi de categoria D. În 2015-2016 nu a lucrat oficial. Pot reflecta cheltuielile 2015-2016 în declarația de impozit pe 3 persoane pentru anul 2017? Mulțumiri!

Buna ziua. În 17 ianuarie, soțul meu a vândut 1/2 din apartamentul moștenit (a doua parte a apartamentului a fost lăsată moștenirii surorii sale) în 16. Acordul de vânzare a fost întocmit singur, în valoare de 1.480 mii ruble. La completarea declarației, a fost socotit un impozit în valoare de 31200 ruble. Soțul cumpără o mașină, finalizează clădirea (cumpărată nedemnă în 2000), în octombrie 1917 ar putea merge ...

În cazul în care soțul este înregistrat într-o altă regiune și eu sunt în concediu de maternitate din 2016 (începând cu 10.04), la care birou fiscal ar trebui să aplic, în afară de al meu și tratamentul copilului meu (până la 18 ani) la locul de reședință al soțului? Sau unde locuiesc? - dacă returnarea pentru 2017 și 2018 (ulterior) este emisă soțului

Cum poate un copil care a atins vârsta de 18 ani fără venituri (studentul are o bursă) poate primi o deducere socială pentru tratamentul său?

O zi buna! Apartamentul a fost cumpărat printr-un credit ipotecar și în comunitate în comun cu soțul ei, în baza unui acord comun de construcție în 2016. Costul apartamentului este de 1.424.150 tr. Certificatul de acceptare a fost semnat pe 29 decembrie 2017. Vom scrie cu o declarație privind distribuția veniturilor, este importantă data declarației pentru fisc? Dobânzi plătite băncii din 2016 și în acest moment 193.226,71 mii ruble Spune-mi cum să merg ...

Buna ziua. Am o întrebare cu privire la prioritatea returnării impozitului pe venitul personal. Dacă în aceeași perioadă s-au efectuat costurile de tratament și cumpărare de bunuri imobile, care deducere se returnează mai întâi? Mi-am dat seama că este necesar să reflectăm atât cheltuielile, cât și alte cheltuieli într-o singură declarație. Dar apoi se dovedește că deducerea proprietății va acoperi integral întregul impozit pe venitul personal al anului. Si pleaca ...

Cum să obțineți bani înapoi pentru tratament

Instrucțiuni pentru cei care au fost tratați într-o clinică plătită



Urăsc tratamentul în clinicile de stat.

Îmi este mai ușor să plătesc decât să facem coada la o bunică obosită. Prin urmare, pentru orice boală, merg la o clinică plătită.

În 2015, am cheltuit 18 800 RUR pentru diagnosticare, consultații și proceduri. În 2016, am emis o deducere fiscală pentru tratament și am returnat 2500 R. Vă voi spune cum să procedați la fel.

Ce este deducerea impozitului pe tratament

O deducere fiscală reprezintă banii pe care vi-i returnează statul din impozitul pe venitul personal plătit de dvs., dacă faceți ceva util pentru stat. Există deduceri fiscale pentru cumpărarea unui apartament și studii. Astăzi vom vorbi despre deducerea pentru serviciile medicale plătite.



Cum să vă luați 260 de mii de la stat

În cadrul serviciilor medicale, codul fiscal înseamnă o întâlnire cu un medic, diagnosticare, examinare medicală, testare, spitalizare, tratament spital de zi, stomatologie, proteză. Lista include tot ce întâlnește de obicei o persoană bolnavă.

Operațiunile, inclusiv plasticul, FIV, tratamentul bolilor grave, sunt clasificate ca tratament costisitor. Pentru ei primesc o altă deducere, dar mai multe despre asta data viitoare.

Puteți obține, de asemenea, o deducere pentru asigurarea voluntară de sănătate dacă ați plătit singur pentru poliță. Dacă angajatorul a plătit pentru aceasta, atunci nu se va face deducerea.

Valoarea deducerii depinde de costul tratamentului: cu cât cheltuiți mai mult, cu atât veți fi rambursat mai mult. Dar costul maxim al tratamentului, care este luat în considerare la calcularea deducerii pentru tratament, este de 120.000 R. Aceasta este limita generală pentru aproape toate deducerile sociale, în special pentru costurile tratamentului și educației (a se vedea paragraful 2 al art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse). Chiar dacă ați plătit un milion în spital, veți primi o deducere ca și când ați plăti 120 de mii.

Cine poate obține o deducere

Dacă primiți un salariu sau aveți venituri din care plătiți impozitul pe venitul personal, puteți obține o deducere. Pensionarii care nu lucrează, studenții și femeile aflate în concediu de maternitate nu au astfel de venituri, nu plătesc impozitul pe venitul personal, de aceea nu se aplică în mod special pentru această deducere.



Veți fi rambursat și dacă ați plătit pentru tratamentul părinților, soției, copiilor cu vârsta sub 18 ani. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de un document care să confirme relația: un certificat de căsătorie sau un certificat de naștere. Nu vi se va acorda o deducere pentru plata pentru tratamentul soacrei sau socrului.

Pentru cine este întocmit contractul de tratament nu contează. Însă documentul de plată trebuie eliberat persoanei care va primi deducerea.

De exemplu, un tată în vârstă este internat în spital și fiica lui vrea să primească o deducere pentru tratamentul său. Contractul poate fi întocmit fie pentru tată, fie pentru fiică, dar documentele de plată - numai pentru fiică. Dacă documentele de plată sunt întocmite pentru tată, clinica nu va oferi fiicei un certificat fiscal. Cel mai bine este ca atât contractul, cât și documentele de plată să conțină datele persoanei care va întocmi deducerea. În exemplul nostru, fiicele.

Câți bani vor fi returnați

Suma dedusă depinde de salariul dvs. și de costul tratamentului. În orice caz, autoritățile fiscale nu vor returna mai mulți bani decât impozitul pe venitul personal plătit pentru anul respectiv. Să vedem un exemplu:

Vasily lucrează ca manager și primește 40.000 de ruble pe lună. În cursul anului a câștigat 480.000 R.

El acordă statului 13% din salariu ca impozit (impozit pe venitul personal). Pentru anul a plătit 480.000 × 0.13 = 62.400 R.



În 2015, a cheltuit 80.000 de R pentru tratament. Vasily a strâns documentele și a solicitat o deducere fiscală.

După depunerea cererii, impozitul va deduce suma tratamentului din venitul lui Vasily pentru anul și va recalcula impozitul pe veniturile sale personale: (480.000 - 80.000) × 0,13 = 52,000 R.

Se pare că Vasily a trebuit să plătească 52.000 R, dar de fapt a plătit 62.400 R. Taxa îi va restitui plata în plus: 62.400 - 52.000 = 10.400 R.

Deducerea poate fi făcută în termen de trei ani de la data tratamentului. În 2017, puteți obține o deducere pentru tratament în 2016, 2015 și 2014. Data și luna sunt irelevante.

Cum functioneaza

Pentru a primi bani, trebuie mai întâi să colectați confirmarea că ați fost tratat și plătit: contracte, chitanțe și certificate de la clinică. Apoi completați o declarație de impozitare pe 3 persoane pe site-ul fiscal și trimiteți-o împreună cu documentele scanate pentru verificare.

După aprobarea declarației, trebuie să scrieți o cerere de rambursare. Conform legii, la o lună de la depunerea cererii, fiscul trebuie să transfere banii în contul dvs.

Vorbim nu numai despre deduceri, dar și despre cum să nu plătiți în exces pentru tratament, să economisiți bani de la fraudatori, să câștigați mai mult și să cheltuiți rațional.

Puteți face totul treptat. Nu m-am grăbit și am pregătit documentele timp de aproximativ trei luni.

La casă sau la recepția clinicii, vi se va oferi un contract și o chitanță. Păstrați aceste documente: numai ele confirmă plata plății pentru tratament. Atașați chitanța la contract cu o agrafă sau capsator. Atunci te-ai săturat să cauți ce contract și ce verificare.

Contract și verificare de la o clinică plătită

Accesați registratura sau departamentul de contabilitate și solicitați un certificat fiscal. Arătați-vă pașaportul, TIN, acordul cu clinica, toate chitanțele.

Pașaport, contract cu clinica și TIN - luați aceste documente cu dvs. atunci când mergeți să primiți un certificat pentru taxa

Unele clinici nu necesită chitanțe. Aceștia iau informații despre serviciile prestate din baza lor de date. Dar nu toată lumea face asta. Am pierdut mai multe cecuri, iar fata de la recepție nu le-a inclus în suma certificatului.

Dacă solicitați o deducere pentru tratamentul rudelor, aduceți un certificat de căsătorie sau certificat de naștere împreună cu documentele și cereți să eliberați un certificat pe numele dvs.

În clinica pe care am vizitat-o, se face un certificat în maxim 5-7 zile. Am venit la o oră pustie, așa că mi-au făcut un certificat în jumătate de oră.

Ajutor pentru biroul fiscal. Acordați atenție codului de service: trebuie să fie 1 sau 001

Dacă aveți îndoieli că certificatul este formatat corect, verificați dacă acesta respectă instrucțiunile Ministerului Sănătății. De obicei, această problemă nu apare. Dacă clinica are o licență, aceasta trebuie să elibereze un certificat corect executat.

Împreună cu certificatul, vi se va oferi o copie a licenței pentru desfășurarea activităților medicale. Dacă clinica nu are licență sau perioada de valabilitate a acestuia a expirat, autoritățile fiscale nu vă vor returna nimic. O copie a licenței rămâne la dvs.; nu este necesară trimiterea la fisc.

Verificați data de expirare a licenței. Cel mai adesea, licența este emisă pe termen nelimitat, dar este mai bine să o jucați în siguranță

Scanați certificatul de la clinică și contractul pentru a le trimite la biroul fiscal de la distanță. Dacă primiți o deducere pentru tratamentul părinților, soției, copiilor sub 18 ani, atunci scanați certificatul de căsătorie sau certificatul de naștere.

Autoritățile fiscale acceptă fișiere în format .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Luați ajutor 2- impozitul pe venitul personal în contabilitate la locul de muncă. Datele din acest certificat vor fi necesare pentru completarea declarației. Nu este nevoie să o scanați.

Documentele pot fi prezentate în trei moduri:

• personal la cel mai apropiat birou fiscal;
• prin poștă recomandată;
• pe site-ul nalog.ru.

Primele două metode nu au funcționat pentru mine: nu am vrut să stau la rând. Am petrecut seara și am depus documente pe site.

Cum să solicitați o deducere pe site-ul fiscal

Nu este dificil să depuneți documente la fisc. Logica generală este următoarea: completați datele personale, indicați venitul și încărcați dovezi ale costurilor tratamentului. Pentru a nu vă confunda, am pregătit un ghid în șase pași.

1. Mergem în contul personal al contribuabilului și selectăm secțiunea „Impozitul pe venitul personal” → Impozitul pe venitul personal.

2. Completăm datele pașaportului. Dacă ați indicat codul TIN, atunci data, locul nașterii, detaliile pașaportului și cetățenia pot fi lăsate necompletate.



3. Indicăm angajatorul și venitul. Aici veți avea nevoie de un certificat de impozit pe venit cu 2 persoane. Primul paragraf al certificatului conține informații despre angajator (TIN, KPP și OKTMO).



4. Alegeți deducerea pe care doriți să o obțineți. Deducerea tratamentului se află în grupul Deduceri fiscale sociale. Introduceți suma cheltuită în fereastra „Costuri de tratament”.

Vă rugăm să rețineți: costul tratamentului și costul tratamentului costisitor sunt lucruri diferite. Vorbim doar despre deducerea tratamentului.



5. Verificați numerele și apăsați butonul roșu „Generare fișier pentru trimitere”.



6. Adăugați certificate și contracte scanate. Semnăm cu o semnătură electronică și facem clic pe „Semnați și trimiteți”. Dacă nu aveți o semnătură electronică, eliberați-o în contul dvs. personal în „Profil” → „Obținerea unui certificat al cheii de verificare a semnăturii electronice”.



Gata, v-ați trimis declarația la fisc. Inspectorul este obligat să o verifice în termen de trei luni. Nu există notificări cu privire la verificarea declarației, așa că mi-am verificat contul personal o dată pe lună.



O lună și jumătate mai târziu, declarația mea a fost aprobată.

Chiar dacă declarația dvs. a fost aprobată, banii nu vor fi returnați fără o cerere. Accesați din nou site-ul FTS:



În aplicație, numele complet, datele pașaportului vor fi încărcate automat. Trebuie să introduceți detaliile contului unde doriți să primiți bani.

Pentru detalii, consultați contul dvs. personal pe site-ul web al băncii. În Tinkoff-Bank, accesați contul dvs. personal din fila „Despre cont”:



După ce trimiteți cererea, banii vor fi creditați în cont în termen de o lună. Veți primi un mesaj de la bancă despre acest lucru.

SMS de rambursare. 042 202 001 - detalii ale Inspectoratului Interdistricțional al Serviciului Fiscal Federal din Rusia nr. 2 pentru regiunea Nijni Novgorod. Este posibil ca biroul dvs. fiscal să aibă un cod diferit

Deducere pentru costurile de testare

Eligibilitate pentru deducere

Alineatul 3 al clauzei 1 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede o deducere a impozitului social pentru impozitul pe venitul personal în suma cheltuielilor pentru serviciile medicale furnizate de organizațiile medicale și antreprenorii individuali angajați în activități medicale. Acesta este furnizat în legătură cu serviciile medicale specificate în lista stabilită prin Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 201 din 19.03.2001 (denumit în continuare Lista). Lista include servicii de diagnosticare, prevenire, tratament și reabilitare medicală în furnizarea de asistență medicală ambulatorie populației (inclusiv în spitalele de zi și practica generală (familială)), inclusiv examinarea medicală.

Conform Clasificatorului rus de activități economice, produse și servicii OK 004-93, aprobat prin Rezoluția Standardului de Stat din Rusia din 06.08.93 nr. 17, serviciile de analiză de laborator se referă la serviciile de tratament ambulatoriu furnizate de policlinici (cod 8512000 „Servicii de tratament ambulatoriu furnizate de policlinici și cabinet privat” include codul 8512400 „Teste de laborator prevăzute în policlinici”). Astfel, întrucât furnizarea de teste face parte din serviciile medicale specificate în Listă, în raport cu costurile de plată pentru teste, o deducere fiscală socială pentru impozitul pe venitul personal, prevăzută la sub. 3 p. 1 al art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Ministerul Finanțelor din Rusia confirmă că, dacă serviciile medicale pentru furnizarea testelor plătite sunt incluse în Listă, contribuabilul are dreptul să primească o deducere fiscală socială în cuantumul costurilor suportate pentru plata testelor (scrisoare din 04 / 27/2016 nr. 03-04-05 / 24414).

Vă rugăm să rețineți că, în baza alineatului (3) al art. 210 și clauza 1 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse, se prevede o deducere numai pentru veniturile impozitate cu impozitul pe venitul personal la o rată de 13% (aceasta, în special, salariul, remunerația în temeiul contractelor de drept civil, venitul din arendă de proprietate etc.) .). În absența unui astfel de venit, nu apare dreptul la deducere. De exemplu, pensionarii al căror singur venit este o pensie nu pot primi o deducere, deoarece pensiile pentru pensiile de stat și pensiile de muncă atribuite în modul prevăzut de legislația actuală nu sunt supuse impozitului pe venitul personal (clauza 2 a articolului 217 din Codul fiscal al Federația Rusă, scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din 07.08.2015 nr. 03-04-05 / 45660).

Suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble. pentru un an calendaristic (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse). În același timp, această sumă include alte deduceri fiscale sociale enumerate la sub. 2-5 p. 1 al art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse (pentru instruire, plata contribuțiilor la pensie în temeiul unui acord (acorduri) de asigurare de pensii nestatale și (sau) asigurare voluntară de pensie, precum și asigurare voluntară de viață, plata contribuțiilor de asigurare suplimentare pentru o pensie finanțată). Dacă există dreptul la mai multe deduceri de impozite sociale, contribuabilul alege în mod independent ce tipuri de cheltuieli și în ce sume sunt luate în considerare în cuantumul maxim al deducerii impozitului social.

Documente justificative

Codul fiscal nu menționează ce documente sunt necesare pentru confirmarea dreptului la deducere. Într-o scrisoare din 21 martie 2016 nr. 03-04-05 / 15472, Ministerul Finanțelor din Rusia a menționat că, în ceea ce privește lista documentelor care confirmă costurile efective ale serviciilor medicale furnizate, ar trebui să se contacteze biroul fiscal.

Serviciul Federal pentru Impozite din Rusia, prin scrisoarea din 22 noiembrie 2012 nr. ED-4-3 /, a trimis autorităților fiscale inferioare o listă exhaustivă a documentelor atașate de contribuabili la declarațiile de impozit pe venitul personal pentru a obține deduceri fiscale. Din scrisoare rezultă că, pentru a oferi o deducere socială pentru costul plății serviciilor medicale, aveți nevoie de o copie a contractului de tratament cu atașamente și acorduri suplimentare la acesta (dacă este încheiat) și un certificat de plată pentru serviciile medicale ( original). Adică, dacă contractul nu a fost încheiat, un certificat de plată pentru servicii medicale va fi suficient pentru a primi o deducere. Ministerul Finanțelor din Rusia confirmă faptul că contribuabilul are dreptul de a-și exercita dreptul de a primi o deducere prin depunerea unei declarații de impozit pe veniturile personale și a unui certificat de plată pentru servicii medicale către autoritatea fiscală (scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din data de 12 martie 2015 nr. 03-04-05 / 13176).

Forma unui certificat de plată pentru servicii medicale a fost aprobată prin ordin al Ministerului Sănătății din Rusia nr. 289, MNS din Rusia nr. BG-3-04 / 256 din 25.07.2001. Acesta este completat de toate instituțiile medicale autorizate să desfășoare activități medicale, indiferent de subordonarea departamentală și forma de proprietate. Certificatul se eliberează la cererea persoanei care a plătit serviciile medicale, la prezentarea documentelor de plată care confirmă plata. Rețineți că certificatul trebuie să fie eliberat nu numai la plata serviciilor la casieria unei organizații medicale, ci și la efectuarea plăților fără numerar pentru serviciile medicale prin intermediul unei bănci (decizia Curții Supreme a Federației Ruse din 23.05.2012 în cazul nr. AKPI12-487).

Astfel, pentru a obține un certificat, trebuie să contactați clinica unde au fost efectuate testele și să prezentați documente de plată care să confirme plata serviciilor furnizate pentru teste.

Cum să obțineți o deducere

Deducerea poate fi asigurată de inspectoratul fiscal sau de angajator (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Pentru a obține o deducere de la autoritățile fiscale, trebuie să depuneți o declarație de impozit pe venitul personal la biroul fiscal de la locul de reședință după sfârșitul anului calendaristic în care au fost efectuate costurile plății pentru teste. Formularul său a fost aprobat prin ordin al Serviciului Federal de Impozite din Rusia din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11 / Declarația poate fi depusă în termen de trei ani de la anul când a apărut dreptul de a primi o deducere (scrisoarea Federal Serviciul Fiscal al Rusiei pentru Moscova din 26 iunie 2012 nr. 20-14 /). În plus față de documentele de mai sus care confirmă dreptul la deducere, declarația trebuie să fie însoțită de detaliile contului bancar în care autoritățile fiscale vor returna suma impozabilă reținută excesiv. De asemenea, vă recomandăm să aveți copii ale documentelor dvs. de plată, deoarece unele birouri fiscale vă solicită să le depuneți.

Nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului și să obțineți o deducere de la angajatorul dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, trebuie să primiți o notificare de la autoritatea fiscală de la locul de reședință care să confirme dreptul la deducerea impozitului social. Formularul său a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 27 octombrie 2015 nr. ММВ-7-11 / Pentru a primi o notificare, trebuie să depuneți o cerere la autoritățile fiscale și să atașați documente care să confirme dreptul de deducere a acesteia . La completarea cererii (formularul său este de obicei dat la inspectorat), va trebui să indice numele, TIN și KPP al angajatorului care va furniza deducerea. Notificarea este emisă de autoritățile fiscale în termen de 30 de zile de la data depunerii cererii și a documentelor (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Apoi, trebuie să solicitați o deducere angajatorului și să atașați notificarea primită la acesta. Angajatorul va furniza o deducere începând cu luna în care angajatul i-a solicitat primirea (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru testele plătite?

Acest articol a fost scris pentru un răspuns mai detaliat la una dintre întrebările vizitatorilor site-ului. În articolele mele, am atins deja subiectul deducerii fiscale pentru tratamentul dentar și problemele generale ale deducerii fiscale pentru tratament. Aici vom analiza problema obținerii unei deduceri fiscale pentru testele plătite.

Întrebare de la Galina: Bună ziua! Este posibil să obțineți o deducere fiscală nu pentru tratament, ci pentru teste plătite?

Și a doua întrebare. În centrul medical, eliberează doar o chitanță pentru chitanța de numerar, nu există chitanță de numerar. Ei spun că nu li se cere să emită atât chitanță, cât și cec, doar unul este suficient. Ei au dreptate? Sau poate nu mă vor deduce fără cec de casier? Mulțumiri.

Trebuie reamintit faptul că o deducere fiscală medicală este un tip de deducere socială acordată unui contribuabil în cazul în care acesta suportă costurile pentru plata serviciilor de tratament într-o instituție medicală și achiziționarea de medicamente.

Alineatul (3), clauza 1 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede că deducerile medicale sunt prevăzute în suma plătită de contribuabil în perioada de impozitare pentru medicamente și servicii de tratament oferite acestuia, soțului său, părinților, copiilor cu vârsta sub 18 ani.

Decretul Guvernului Federației Ruse din 19.03.2001 N 201 a aprobat listele de servicii medicale și tipurile costisitoare de tratament în instituțiile medicale ale Federației Ruse, medicamentele, sumele plătite din fondurile proprii ale contribuabilului sunt luate în considerare la stabilirea valoarea deducerii impozitului social.

Deducerea se aplică pentru plata acelor tipuri de tratamente costisitoare, servicii medicale și medicamente care sunt menționate în listele aprobate prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 19.03.2001 N 201 (în continuare - Rezoluția N 201).

Lista servicii medicale a inclus următoarele servicii:

1. Servicii de diagnostic și tratament în furnizarea de asistență medicală de urgență pentru populație.
2. Servicii de diagnosticare, prevenirea, tratamentul și reabilitarea medicală în furnizarea de asistență medicală ambulatorie și policlinică populației (inclusiv în spitalele de zi și practica generală (familială)), inclusiv examenul medical.
3. Servicii de diagnosticare și prevenire, tratament și reabilitare medicală în furnizarea de asistență medicală internă populației (inclusiv în spitalele de zi), inclusiv un examen medical.
4. Servicii de diagnosticare, prevenire, tratament și reabilitare medicală în furnizarea de asistență medicală populației în sanatorii.
5. Servicii de educație pentru sănătatea publică.

În lista specificată nu există nicio indicație directă despre tipul de serviciu medical - „analiză”.

Ar trebui să se presupună că analiza este o metodă de cercetare și o componentă necesară a diagnosticului. În medicină, diagnosticul este procesul de stabilire a unui diagnostic, adică o concluzie despre natura bolii și starea pacientului.

Clauza 2 din Rezoluția nr. 201 din lista serviciilor medicale furnizate contribuabilului indică servicii de diagnosticare, prevenirea, tratamentul și reabilitarea medicală în furnizarea de asistență medicală ambulatorie-policlinică populației (inclusiv în spitalele de zi și medicii de practică generală (familială)), inclusiv examinarea medicală.

Conform Clasificatorului rus de activități economice, produse și servicii OK 004-93, aprobat prin decretul standardului de stat din Rusia din 06.08.93 N 17, testele de laborator sunt indicate sub codul - 8512400 (Testele de laborator prevăzute în policlinici).

Clauza 3 din Decretul nr. 201 prevede și ca serviciu medical - serviciu de diagnosticare.

Astfel, se dovedește că nu numai tratamentul în sine este considerat ca un serviciu în sens literal, ci și o astfel de metodă de diagnostic ca analiză.

Cred că din cele de mai sus rezultă că contribuabilul are dreptul să primească o deducere fiscală, ca serviciu medical - servicii de diagnosticare, în special, prin metoda de analiză, dar sub rezerva altor condiții, pentru a obține o deducere fiscală stabilit prin Codul fiscal al Federației Ruse.

Inspectoratele fiscale indică faptul că Rezoluția N201 și Codul fiscal al Federației Ruse în sine nu conțin o indicație directă a acestui tip de serviciu medical și, prin urmare, contribuabilul va trebui să apere această poziție. De asemenea, aveți dreptul să solicitați clarificări oficiale la biroul fiscal.

În ceea ce privește a doua parte a răspunsului, conform paragrafului 2. al art. 2 "Organizațiile și antreprenorii individuali, în conformitate cu procedura stabilită de Guvernul Federației Ruse, pot efectua plăți în numerar și (sau) plăți folosind carduri de plată fără utilizarea caselor de marcat în cazul prestării de servicii populației sub rezerva emiterii formelor relevante de raportare strictă.

Procedura de aprobare a formularelor de raportare stricte echivalate cu încasările de numerar, precum și procedura de contabilitate, depozitare și distrugere a acestora, este stabilită de Guvernul Federației Ruse. " Decretul Guvernului Federației Ruse din 05/06/2008 N 359 a aprobat Regulamentul privind implementarea decontărilor de numerar și (sau) decontărilor folosind carduri de plată fără utilizarea caselor de marcat.

Regulamentul prevede că organizațiile și antreprenorii individuali care furnizează servicii populației pot elabora și aplica în mod independent documente echivalente cu bonuri de numerar, destinate decontărilor în numerar și (sau) decontărilor folosind carduri de plată fără utilizarea CPC. Astfel, rezultă că documentele (chitanțe, bilete, cupoane etc.) sunt întocmite pe forme de raportare strictă, care trebuie să conțină toate detaliile specificate în clauza 3 a Regulamentelor.

Contract de vânzare cumpărare pentru un obiect de construcție în curs și un teren Teren Oraș ________ "__" ___________201_ Noi, gr. RF ___________________________________, __ _________ născut în 19__, pașaport al unui cetățean al Federației Ruse __ __ [...] Legea RF din 29 mai 1992 N 2872-I „Cu garanție” (cu modificări și completări) (invalidată) Legea RF din 29 mai 1992. N 2872-I „Cu promisiune” Modificat și completat din: 26 iulie 2006, 19 iulie 2007, 30 decembrie 2008, 21, 6 noiembrie [...]

6. LEGEA FEDERALĂ A FEDERAȚIEI RUSII din 19 iulie 2011 nr. 247-FZ Cu privire la garanțiile sociale pentru angajații organelor de afaceri interne ale Federației Ruse și modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse (Modificat prin [...]
7. Articolul 15. Demisia unui judecător Legea federală nr. 169-FZ din 15 decembrie 2001 a modificat articolul 15. Din această lege, articolul 15 (cu excepția paragrafului 3) din această lege este extins judecătorilor care s-au retras din acest [...]

Persoanele care trebuie să plătească sume mari de bani pentru servicii medicale au dreptul la o deducere fiscală pentru teste, medicamente și anumite alte activități.

Regula pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru tratament, plata pentru teste și achiziționarea de medicamente scumpe este specificată în legislația fiscală rusă, și anume în articolul 219. Este demn de remarcat faptul că legea spune despre posibilitatea de a obține o rambursare nu numai pentru sine, ci și pentru rude, care sunt plătite de contribuabil pentru tratament. Procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru serviciile medicale este destul de simplă, dar poate dura câteva luni. Cu toate acestea, rentabilitatea serviciilor medicale poate fi destul de mare, spre deosebire de alte tipuri.

Deducerea impozitului pentru serviciile medicale

Rambursarea impozitului este o măsură de sprijin social pentru cetățenii ruși care au un loc de muncă oficial și primesc salarii. După cum știți, 13% din impozite se duc la trezoreria statului din fiecare câștig. Este exact cât poate returna un contribuabil dacă a plătit pentru tratament scump, proceduri de diagnostic sau a cumpărat medicamente în cursul anului.

O deducere fiscală este sprijinul guvernului pentru cetățenii care trebuie să suporte multe cheltuieli. Nu este vorba doar de servicii medicale, ci și de educație și caritate. În plus, anumite categorii de cetățeni care sunt neprotejați social pot beneficia, de asemenea, de rambursare.

Înapoi la cuprins

Reguli pentru primirea rambursării

Mulți cetățeni ruși, care trebuie să cheltuiască o mulțime de bani pentru tratament medical, se întreabă cum să emită o deducere fiscală pentru serviciile medicale. Nu este nimic dificil în acest sens, deoarece este suficient doar să colectăm un anumit pachet de documente și să-l supunem spre examinare oficialilor fiscali. După aceea, vor exista câteva luni de așteptare, iar apoi rambursarea va fi transferată în contul personal al solicitantului.

Lista serviciilor medicale pentru deducerea impozitului include nu numai proceduri de diagnostic terapeutice, ci și costisitoare. Un cetățean rus poate primi o parte din banii cheltuiți pentru servicii de tratament pentru el personal sau rude apropiate - aceasta include copiii care nu au împlinit vârsta majoratului, soții și părinții. Mai mult, achiziționarea de medicamente poate fi, de asemenea, un motiv pentru returnare. În acest caz, nu contează cui erau destinate medicamentele, adică reclamantul însuși, copiii sau părinții săi.

De asemenea, ar trebui să evidențiem asigurările. De asemenea, este inclus în lista serviciilor medicale de la care puteți primi o rambursare. Dacă s-a făcut o primă de asigurare voluntară pentru contribuabilul însuși sau dacă soțul, copiii sau părinții sunt asigurați, puteți conta pe o rambursare a unei prime.

Puteți profita de posibilitatea procesării unei returnări numai atunci când sunt îndeplinite toate condițiile. Acest lucru se aplică în principal licențierii unei organizații medicale. Dacă primirea serviciilor medicale și de diagnostic a fost efectuată într-o instituție cu o licență expirată sau invalidă, atunci va fi imposibil să se emită o deducere.

Numai un cetățean rus care are un loc de muncă și un venit oficial poate solicita o rambursare a impozitului, adică taxele în valoare de 13% sunt transferate la trezoreria statului.

În plus, solicitantul trebuie să dețină toate documentele pentru o deducere fiscală pentru serviciile medicale, care va confirma costurile asociate tratamentului sau testelor. Odată cu achiziționarea de medicamente, totul este oarecum mai simplu, dar chiar și aici aveți nevoie de dovezi că fondurile scumpe au fost destinate solicitantului sau rudei sale apropiate.

O listă completă a serviciilor medicale de la care puteți primi o rambursare este specificată în decretul guvernului nr. 201. Aceasta include 27 de puncte, dintre care o parte considerabilă este ocupată de intervențiile chirurgicale. Puteți solicita o deducere fiscală pentru o operație dacă inima, vasele de sânge, ochii și articulațiile sunt afectate. Lista include intervenția chirurgicală, care are ca scop scăderea patologiilor organelor respiratorii și digestive. În plus, lista include o serie de proceduri medicale terapeutice, complexe și de diagnostic. Puteți obține o deducere pentru plata serviciilor pentru alăptarea copiilor prematuri atunci când utilizați FIV pentru tratamentul infertilității.

Este demn de remarcat faptul că deducerea fiscală pentru plata serviciilor medicale nu va fi acordată celor care nu plătesc impozite. Aceasta include șomerii, inclusiv cei care primesc prestații, oamenii de afaceri individuali care își desfășoară activitatea fără impozitul pe venitul personal.

Înapoi la cuprins

Suma deducerii impozitului

Când vine vorba de primirea de servicii medicale, atunci trebuie să clarificați la ce categorie aparțin. De exemplu, atunci când faceți o returnare pentru achiziționarea de medicamente scumpe sau pentru plata pentru teste, se vor aplica anumite restricții. Ca în majoritatea cazurilor cu deduceri fiscale, maximul pentru calcularea deducerii este de 120 mii. Dacă motivul documentelor este cheltuirea pentru tratament, atunci nu există restricții privind plățile.

Merită luat în considerare faptul că, dacă rambursarea se încadrează în categoria în care se aplică anumite limite anuale, atunci vor fi luate în considerare toate plățile sociale, adică nu numai pentru serviciile medicale, ci și pentru educație, contribuțiile la pensie etc. Suma totală pentru o persoană nu trebuie să depășească 120 de mii. Acești bani sunt deduși cu 13%, care vor fi restituiți contribuabilului.

Mai mult, trebuie să țineți cont de intervalul de timp acceptabil. Puteți trimite un pachet de documente pentru a primi o deducere fiscală din serviciile medicale plătite nu mai târziu de 3 ani de la plată.

Înapoi la cuprins

Documente necesare

În primul rând, trebuie să completați o cerere de deducere fiscală. Acesta trebuie să fie însoțit de o declarație 3-NDFL și un certificat de la locul de muncă sub forma 2-NDFL. Acesta este un punct foarte important, deoarece face posibilă calcularea valorii impozitelor plătite pentru a determina baza rambursării. Formularul 2-NDFL depus în ultimul an.

Apoi, trebuie să colectați o serie de documente care sunt eliberate direct la instituția medicală. Aceasta include contractul cu spitalul pentru furnizarea de servicii cu plată și orice completări, dacă există. Un certificat de deducere fiscală pentru serviciile medicale, eliberat de instituția însăși, este obligatoriu.

Printre documente trebuie să fie și documentele de plată, care sunt emise exclusiv pe numele solicitantului. Dacă o persoană a fost supusă diagnosticului sau tratamentului într-o organizație de stațiune-sanatoriu, este necesar un certificat că a fost numit de un medic. Atunci când cumpărați medicamente scumpe, trebuie incluse rețetele și chitanțele de plată. Este demn de remarcat faptul că puteți obține o deducere numai pentru acele medicamente cumpărate care au fost prescrise de un specialist, adică au fost vitale.

În cazul în care documentele vor fi întocmite nu pentru contribuabilul însuși, ci pentru rudele sale, este necesar să se furnizeze un certificat care să confirme relația. Acesta poate fi un certificat de căsătorie sau un certificat de naștere.