Cum să completați raportul Advance pentru a completa un raport în avans. Reguli și proceduri de completare a unui raport în avans de către un contabil și de persoane responsabile

Fiecare entitate de afaceri apare periodic necesitatea unor cheltuieli economice pentru a asigura funcționarea întreprinderii. Practic, ele sunt făcute în numerar prin intermediul accouncilor, care sunt determinați la ordinea specială a capului. În același timp, costurile trebuie efectuate în scopurile la care au fost emise banii.

Raportul în avans este un document compilat de o persoană responsabilă în cazul producției lor sau a cheltuielilor economice, care au fost emise anterior din registrul de numerar sau prin transferarea banilor companiei.

Acest formular este obligat să completeze dacă emiterea de fonduri în rapoarte. Rosstat recomandă utilizarea formularului Document AO-1.

Lista persoanelor din întreprindere, care este permisă să emită bani este determinată pe o comandă specială. Este de dorit să reflectăm lista credibilă a conturilor, valoarea sumelor pe care le pot fi emise, precum și consolidarea obiectivelor de cheltuieli a acestor fonduri.

Furtunile pot fi atât de lucreze în întreprindere, cât și cele atrase în temeiul contractelor de contracte.

Legislația impune ca angajații care au eliberat fonduri pentru activitatea cheltuielilor să le îndeplinească pentru scopurile stabilite, iar șeful verificând toate documentele transmise Raportului Advance a aprobat aceste costuri.

Numai după ce raportul Advance a adoptat procedura de aprobare, aceste cheltuieli pot fi incluse în costul întreprinderii. Astfel, acest formular este un document primar care confirmă costurile de numerar ale companiei.

Atenţie! Elaborarea și luarea unui raport în avans ar trebui să vă amintiți că va avea în mod necesar autorități de control atunci când se verifică și, dacă este compilată cu inexactități sau documentele însoțitoare nu îndeplinesc cerințele stabilite, atunci costul acestui document va fi exclus în timpul impozitării.

Caz în care se aplică un raport în avans

Fondurile eliberate angajatului ar trebui utilizate strict la obiectivele stabilite sau au revenit la casierul întreprinderii înapoi. Principalul document privind plata rezumatului raportului este pus pe care viza liderului ar trebui să fie afectată.

ÎN faptele locale Compania i se atribuie un interval de timp, în care angajatul responsabil trebuie să raporteze fie să returneze banii emise anterior. Raportul în avans trebuie eliberat dacă acestea au fost efectuate. Aceste documente vă permit să scrieți suma emisă din contabilitate pe costuri.

Alcătuiesc o plată în avans la o călătorie de afaceri în cazul în care fiecare angajat sa întors din călătoria oficială. În acest sens, rolul său crește, deoarece multe dintre documentele compilate anterior au devenit opționale pentru a se umple. În esență, raportul Advance a rămas singurul raport transmis comandantului său de conducere.

Compilare raportul în avans este obligatorie, această regulă este fixată în ordine operațiuni în numerar. Eliberat din compilarea acestui document numai antreprenorii care sunt înregistrați pe o procedură simplificată.

buknophhi.

Important! Cu toate acestea, nu ar trebui să fie uitat că există o limită de calcule în numerar între organizații sau IP în suma de 100.000 de ruble. Peste această dimensiune, ar trebui utilizate numai plăți fără numerar, ceea ce elimină raportul.

Ce poate fi luat în considerare

Fiecare specialist contabil și al muncitorului însuși ar trebui să cunoască lista documentelor care pot fi anexate ca o confirmare a cheltuielilor pentru raportul Advance.

Acestea includ:

Verificările de mărfuri cu o aplicație pentru verificările CCT. Este permisă utilizarea acestor documente fără o CCT, dacă o întreprindere, care funcționează pe o schimbare. În același timp, în verificarea mărfurilor, toate detaliile furnizate de legislație trebuie să fie prezente, permițând identificarea furnizorului.
Încasările împreună cu cecurile. În acest caz, fie factura este, de asemenea, necesară sau un act de lucru sau serviciu. În care ultimele documente Trebuie decorate pentru organizarea sau IP, care și-a înscris angajatul angajatului la cursul de schimb și nu pe el.
Chitanțe, costum și alte BSO, care confirmă cheltuielile costurilor întreprinderii.
Bilete și alte documente de transport emise la transportul pasagerilor sau bunurilor. Acestea includ polita de asigurarecare sunt emise de companiile de pasageri și de transportatorii.

Atenţie!În același timp, pot fi plasate cerințe suplimentare. De exemplu, documentele întocmite într-o limbă străină ar trebui traduse în limba rusă la partea, care se referă la descifrarea cheltuielilor produse de un angajat. Verificările atente sunt supuse unor documente decorate la sfârșit de săptămână la întreprindere.

Raport Advance Blank, eșantion 2018 Download

Eșantion de completare a raportului Advance în 2018

Luați în considerare mai multe detalii despre exemplul Cum să completați un raport în avans.

Partea frontală

Formularul raportului Advance este completat de la linia de sus în cazul în care numele companiei este făcut sau FV. antreprenor. În dreapta trebuie să specificați dacă este atribuită.

Mai jos în câmpurile situate în apropierea numelui documentului, numărul de secvență și data sunt făcute atunci când a fost decorată.

Blocul din dreapta începe cu fraza "Aprobă". El trebuie să fie umplut de directorul companiei. Există un rezumat al cuvintelor, FM.O. și numele poziției superioare, data aprobării. Directorul trebuie să-și pună semnătura, revendicând astfel cheltuielile și să le permită să ia în considerare.

În următoarele domenii, trebuie să puneți numele unității structurale în care funcționează subproducerul, numele complet complet, numele postului și numărul în funcție de masă.

buknophhi.

Important! Anterior, obiectivul specificat în Raportul Advance a fost coincid cu scopul cererii de eliberare a inspendului. În prezent, cererile sunt permise să nu iasă, astfel încât obiectivul este pus pe baza direcției costurilor (pe comunicarea celulară, achiziționarea de materiale etc.).

După aceasta, documentul este împărțit în două mese. Informațiile din ele contribuie la un contabil. Stânga reflectă mișcarea fondurilor responsabile în funcție de salariat - reziduul cu emiterea anterioară sau depășirea, suma emisă, cantitatea consumată, reziduul curent.

Atenţie! Începând cu data de 19 august 2017, angajatul poate obține sume în sfera de aplicare fără rambursarea avanselor anterioare.

Tabelul drept este atașat contabilitate de contabilitate.

Sub contabilul trebuie să scrie numărul de documente care au oferit lucrătorului și pe cât de multe foi sunt situate.

După verificare, contabilul trebuie să pună o semnătură și în cuvinte, să precizeze suma aprobată. Formularul este transferat contabilului șef pentru examinare.

Dacă angajatul a fost identificat după raport sumele de banică el trebuie să se întoarcă sau invers, trebuie să compenseze excesiv cheltuiți, apoi detalii document de numerar. sunt aplicate mai jos.

Atenţie! La momentul verificării raportului Advance, angajatul emite o primire cu privire la adoptarea acesteia. It Informații duplicate pe scurt document acceptat.

În străinătate

În această parte există o masă în care subproducerea tuturor documentelor aplicate. O linie este dată fiecărui formular.

Numărul de secvență al șirului este înregistrat în numărul 1. În coloanele 2 și 3 reflectă numărul și data documentului de raportare. Dacă numerele nu sunt, atunci lupta este fie "b / n".

În numărul 4, este introdus numele documentului.

Graficele 5 și 6 sunt descărcate pentru a specifica cantitatea de document. În coloana 5, se aplică în ruble și în coloana 6 - în monedă (dacă este decorată în acesta).

Toate liniile care vor rămâne goale, trebuie să vă dați seama de simbolul "Z". În plus, în cea mai recentă linie de "total" rezumă sumele tuturor documentelor și sub subdoada își pune semnătura.

Un contabil la verificarea analizează documentele și validitatea cheltuielilor, iar în coloanele 7 și 8 se află suma luată de document de cont. În numărătorul 9, contul contabilității, care include costurile.

General Dintre aceste trei grafice, după ce verificările complete sunt transferate în partea personală a documentului.

Ce se întâmplă dacă nu există documente justificative

În cazul în care angajatul a atașat documente la raportul Advance cu dezavantaje nerezistente (de exemplu, deteriorate) sau nu le-a atașat deloc ( verificarea numerarului Pierdut, este imposibil să obțineți un duplicat), atunci acest lucru nu înseamnă că este imposibil să se ia un raport în avans.

Trebuie să fie amintit că bunurile sau munca pe care banii au fost eliberați pot fi obținuți efectiv. Într-o astfel de situație, contabilul trebuie să verifice documentul depus, iar capul în sine hotărăște - să o aprobe sau nu.

În cazul în care capul acceptă o decizie pozitivă și oferă o indicație de a compensa persoana responsabilă a fondurilor cheltuite fără a confirma documentele, trebuie să ne amintim că toate aceste costuri nu pot fi luate în considerare la calcularea impozitului în această perioadă. Dacă organizația funcționează cu TVA, impozitul de intrare este luat pentru deducere nu va fi posibil.

Contabilitate de contabilitate

Cablajul produs după completarea raportului Advance depinde de scopul obținerii unui avans:

D08, 10, 41 - K71 - Materialele aruncate de către persoana responsabilă

Dacă muncitorul a lăsat o plată anticipată, fără a primi de fapt bunurile, atunci cablajul este făcut:

D60, 76 - K71 - furnizor de plată anticipată

Cablarea contabilă bazată pe rezultatele unei călătorii de afaceri:

D20 - K71 - cheltuieli debitate pe o călătorie de afaceri, a cărei scop a fost îndeplinirea contractului cu clientul;

D44 - K71 - cheltuieli pe o călătorie de afaceri, care a fost asociată cu publicitatea sau vânzarea bunurilor companiei;

D08 - K71 - Cheltuieli pe o călătorie de afaceri asociată cu achiziționarea de echipamente noi, mașini etc.

D28 - K71 - O călătorie de afaceri a fost asociată cu întoarcerea căsătoriei cu furnizorul.

Dacă compania utilizează mod general., apoi de la cheltuielile de călătorie trebuie să evidențiezi TVA:

D19 - K71 - se ia în considerare cantitatea de TVA la cheltuielile pentru o călătorie de afaceri;

D68 - K19 - TVA este realizată.

Dacă angajatul a avut o plată în avans neutilizată, el ar trebui să-l returneze:

D50 - K71 - Plata anticipată neutilizată pe o călătorie de afaceri returnată în numerar utilizând Cassim ordin de numerar;

D51 - K71 - avansul neutilizat transferat în contul curent

D70 - K71 - avansul neutilizat este reținut de la salariul acumulat

De ce aveți nevoie de un raport în avans

ADVANCE RAPORT STANDS. condiție obligatorie Procedurile de eliberare a rapoartelor de bani. Angajatul trebuie să raporteze despre cheltuirea petrecută în acest fel.

Acest document se referă la declarațiile obligatorii ale instituției și, prin urmare, este necesar să fie finalizată. Scopul său principal este controlul complet asupra cheltuieli financiare în organizația bugetară. Cu ajutorul unui astfel de document, nu este posibilă verificarea circulației fondurilor consumabile eliberate pentru îndeplinirea nevoilor instituției, dar și pentru a scrie cheltuielile.

Termen limită

În anul fiscal actual, perioada de furnizare a unui raport în avans cu o persoană responsabilă, precum și ordinea completării, a rămas aceeași.

Dispoziții p. 6.3.

Instrucțiuni pentru completarea raportului Advance

Specificații ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 11.03.2014 nr. 3210 - în rapoartele legislative ale raportului Advance cu o persoană responsabilă. Acesta trebuie decorat și prezentat departamentului de contabilitate în termen de 3 zile de la ieșirea angajatului de a lucra.

Reguli generale

Nu există o specie formală reglementată legislativă. Contabilul poate efectua rapoarte în avans cu privire la formularul unificat nr. AO-1 sau să dezvolte în mod independent un format, făcând o comandă adecvată.

Documentația poate fi efectuată atât în \u200b\u200bhârtie, cât și în În format electronic. Dacă este furnizată completarea instituției forma electronicăApoi, JSC abonează semnatura electronica Fiecare dintre participanți la procesul responsabil.

Există o serie de reguli de completare general acceptate (decizia Comitetului de Statistică nr. 55 din 01.08.2001):

Raportarea se formează în perioada de trei zile de la expirarea perioadei la care mijloace responsabile (Trebuie să fie determinată prin comandă sau comandă), returnând un angajat dintr-o călătorie de călătorie sau de la o producție a unui angajat după un spital, cu condiția ca ziua specificată a returnării contului să fie la invaliditate.
În încălcarea perioadei de întoarcere a banilor în avans, angajatorul poate aplica unui angajat al sancțiunii, inclusiv materialul.
Contabilul are asistență deplină persoanei responsabile în umplere.
Documentul finalizat și decorat în conformitate cu toate regulile este semnat de șeful organizației.
Raportarea atașată documentația primară care confirmă costurile (verificări, bilete, descărcări, conturi).

Raportați necompletat pentru formularul unificat nr. AO-1

Procedura de compilare

Trebuie să reflectați informații:

informații despre înființarea, numărul și data eliberării documentului;
despre angajatul care a primit avansarea;
cantitatea de emisie emisă bani și scopul dorit;
cheltuieli reale (se aplică toată confirmarea documentelor primare).

Partea din față apare, de asemenea, pe mișcarea și oprirea avansului și a conturilor analitice care reflectă contabilizarea fondurilor din cadrul organizației. Toate informațiile completate sunt certificate de semnăturile unui contabil responsabil care a eliberat bani și a returnat sumele responsabile cu privire la raportul Advance, precum și contabilul șef și persoana care a primit suma necesară în cadrul raportului.

Un contabil este completat cu o chitanță perturbatoare care confirmă verificarea documentelor primare. După înregistrare și separare, rămâne la persoana responsabilă.

În partea revolving, angajatul este luat de decodificarea detaliată a costurilor de raportare, iar angajatul responsabil al contabilității indică suma de cont și contul contabil prin care vor fi efectuate costurile.

Raportarea în avans este formată într-o singură instanță originală. Deoarece este inclus în fluxul de lucru intern al Nomenclaturii, nu este necesar să se introducă imprimări de imprimare.

Corecțiile sunt excluse! Când acceptarea de sine și toate erorile mai multe, va trebui să faceți o nouă formă.

Raportul comandantului

În cazul în care angajatul completează legătura cu călătoria de afaceri, ordinea înregistrării rămâne aceeași. Raportarea ar trebui, de asemenea, să fie depusă pentru o sentință de trei zile de la întoarcerea unui angajat la la locul de muncă, iar confirmarea documentelor primare ale unei călătorii de afaceri vor fi bilete de avion (aer și feroviar), facturile de servicii hoteliere, verificări. Fără confirmare, numai zilnicul zilnic rămâne.

Compilate într-o singură copie și semnată de toate persoanele responsabile.

Eșantion de completare a raportului Advance 2018 de către persoana responsabilă

Raport Advance: Instrucțiuni de umplere

Cel mai probabil, fiecare angajat al instituției bugetare este cel puțin o dată, dar a primit bani în raport. Instituția emite bani din registrul de numerar pentru nevoile și cheltuielile economice legate de călătoriile de afaceri către angajații lor. Pentru emiterea din registrul de numerar, ordinul de numerar consumabil (Formularul N KO-2, aprobat de Comitetul de Statistică de Stat din Rusia din 18.08.1998 N 88). După înregistrare, documentul este semnat de șef, contabil-șef sau persoane autorizate.

Instituția poate enumera fonduri și non-numerar, cum ar fi un cont, un angajat deschis într-o bancă din cadrul " proiect de salarizare"Cu toate acestea, pentru a evita conflictele cu verificarea organizațiilor, este mai bine să se organizeze special pentru persoanele responsabile cardul de facturi in banca.

Persoană responsabilă cu toate opțiunile de eliberare a banilor (pentru nevoile de afaceri, pentru cumpărare valorile materialelorCând este îndreptată spre călătoria de afaceri și alții), este obligat să completeze o plată în avans a numerarului consumat. În conformitate cu punctul 11 \u200b\u200bdin procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă, aprobat prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse 22.09.1993 N 40, persoanele care au primit numerar în raport sunt obligate în termen de trei zile lucrătoare de la expirarea termenului, Sau de la întoarcerea acestor persoane dintr-o călătorie de afaceri, pentru a prezenta un raport la departamentul contabil cu privire la sumele uzate și să facă calculul final asupra acestora. În același timp, perioada pentru care numerarul este emisă în cadrul raportului este determinată de șeful organizației. Pentru instituții bugetare Această perioadă este de obicei determinată de reguli contabilitate bugetară, aprobat de un manager superior, instituția bugetară în sine.

Emiterea de numerar în raport este efectuată numai de persoana care este cu organizația în relațiile de muncă Sub rezerva raportului complet al unei persoane responsabile cu privire la avansarea anterioară emisă anterior. Transferarea banilor emise de un raport de către o persoană este interzisă.

Astfel, angajații care au primit bani în raport cu raportul sunt obligați în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la expirarea termenului pe care îl eliberează sau de la data revenirii de la o călătorie de afaceri pentru a prezenta un raport privind consumările consumării contabilității companiei și să producă un calcul final.

Raportul Advance se aplică fondurilor contabile emise persoanelor responsabile. Prin decizia Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 1 august 2001 N 55 a aprobat forma unui raport în avans (formularul N of AO-1) pentru a ține cont de fondurile emise în cadrul raportului privind costurile administrative și economice. Formularul N AO-1 se aplică începând cu 1 ianuarie 2002 de către persoane juridice de toate formele de proprietate, cu excepția instituțiilor bugetare.

Forma unui raport în avans pentru instituțiile bugetare este aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor din Rusia din 23 septembrie 2005 N 123n. Astfel, pentru instituțiile bugetare, se aplică un raport în avans - formularul 0504049. Prezentul articol va fi discutat cu privire la completarea raportului Advance al instituțiilor bugetare.

Reguli generale pentru completarea unui raport în avans

Raportul Advance se aplică pentru a ține cont de decontări cu persoane responsabile. Forma raportului Advance este un document bilateral. Fețele responsabile oferă informații despre ele însele pe partea frontală a raportului Advance și completează coloanele 1 - 6 pe partea de cotitură a sumelor efectiv cheltuite cu aplicarea documentelor care confirmă costurile produse. În contabilitate, rapoartele Advance sunt verificate pentru corectitudinea proiectării și disponibilității documentelor care confirmă costurile costurilor, consumul orientat de fonduri și coloane completate 7 - 10 din cursul raportului Advance, care conțin informații cu privire la costurile adoptate de Departamentul de contabilitate. Rapoartele de avans verificate sunt aprobate de șeful instituției.

Suma plătită în moneda straina, luate în considerare atât în \u200b\u200bvalută străină, cât și în ruble la rată Banca centrala Rf. Rambursarea cantității de datorie în valută străină de către persoanele de răspundere și reflectarea acestei sume în raportul Advance în echivalentul de ruble se face la rata Băncii Centrale a Federației Ruse la data aprobării raportului Advance al capului a instituției.

Sumele avansurilor primite sunt date cu data primirii și codurilor conturilor analitice corespunzătoare ale contabilității bugetare.

Procedura de luare în considerare a raportului Advance

Emiterea de bani în raport cu raportul.

Baza pentru emiterea de bani în cadrul raportului în orice caz este o cerere de emitere a banilor în care persoană responsabilă Este obligat să specifice un scop specific de a obține un avans, timpul de bani. Cererea este trimisă șefului instituției. După vizitarea corespunzătoare a capului, acesta intră în departamentul de contabilitate pentru emiterea de bani. În același timp, contabilul este obligat să verifice absența unui reziduu cu avansul anterior (deoarece marca respectivă este aplicată de aplicație) și pune în considerare contul corespunzător. contabilitate analitică Conturi 0 20800 000 "Calcule cu persoane responsabile."

Notă. În ordinea de tranzacții de numerar, care stabilesc normele de emitere a numerarului în raport, nu există limitări ale valorii sumelor emise. În consecință, organizația poate emite orice sumă în cadrul raportului. Cu toate acestea, ar trebui să se țină cont de faptul că, ținând seama de limitările valorii maxime de calcul a numerarului între entitățile juridice (100 mii de ruble), în cazurile în care persoana responsabilă îndeplinește, de exemplu, achiziționarea de bunuri dintr-o treime, Organizarea partidului, acționând în numele companiei sale, mărimea unei plăți nu ar trebui să depășească limita stabilită.

Când se referă la o călătorie de afaceri, motivul emiterii de bani este ordinea corespunzătoare a capului, după familiarizarea cu care angajatul este o declarație cu un calcul preliminar al fondurilor care vor fi necesare pentru o călătorie de afaceri.

Există, de asemenea, caracteristici ale pregătirii aplicațiilor pentru diferite situații.

Când sunt fabricate cheltuielile.

La returnarea unui angajat dintr-o călătorie de afaceri (sau după achiziționarea de valori de mărfuri și materiale, primirea serviciilor și altele), aceasta constă într-un raport în avans privind o formă unificată, care ar trebui transmisă departamentului de contabilitate. Vă reamintim că trebuie să se facă nu mai târziu de trei zile după întoarcerea de la o călătorie de afaceri.

Dacă a fost cheltuită mai puțin decât primită, reziduul sumelor necheltuite este returnat la casier la ordinea numerarului de chitanță.

Dacă a fost cheltuită mai mult decât primită, depășirea raportului în avans este emisă unui angajat cu privire la ordinul de numerar consumabil.

Contabilul verifică cheltuielile țintă ale fondurilor emise de angajat.
Un raport anticipat dovedit este aprobat de către cap sau de persoana autorizată.

Despre documentele primare

În conformitate cu art. nouă Lege federala din 11/21/1996 N 129-FZ "pe contabilitate" (denumită în continuare - Legea n 129-FZ) operațiuni economiceImplementat de organizație ar trebui să fie emis de documente exclusive. Aceste documente servesc drept documente contabile primare, pe baza cărora înregistrările contabile. Primar documente contabile Acceptat pentru a ține cont dacă sunt întocmite în forma conținută în albumele formularelor unificate documentația primară. Documentele care nu sunt furnizate în aceste albume ar trebui să conțină detaliile obligatorii enumerate la alineatul (2) din art. 9 din Legea n 129-Fz.

Raportul în avans

La expirarea perioadei stabilite, angajatul organizației, care a primit numerar în raport cu raportul este obligat să prezinte un raport în avans departamentului contabil cu o aplicare a tuturor documentelor achitante care confirmă costurile produse.

Documentele de confirmare legate de raportul Advance trebuie să îndeplinească următoarele cerințe de bază:

confirmarea documentelor sunt prezentate în original;
În formă, acestea trebuie să respecte cerințele adoptate pentru înregistrarea și completarea documentelor primare;
prin natura operațiunilor, conexiunea trebuie stabilită prin confirmarea documentelor cu scopul vizat emis de persoana responsabilă a avansurilor în numerar.

Dacă banii rămași nu vor să se întoarcă

Așa cum am scris mai sus, dacă angajatul a fost cheltuit mai puțin decât primul, restul sumelor necheltuite ar trebui returnate biroului instituției la ordinul de numerar de primire.

Pentru un motiv sau altul, angajatul poate întârzia întoarcerea sumelor rămase și apoi să nu le returneze deloc. În cazul în care angajatul nu a returnat soldul fondurilor neutilizate la numerar în timp util, articolul ar trebui să fie ghidat de art. 137. Codul Muncii Federația Rusă, care oferă cazuri de deducere de la salariile Un angajat pentru a-și rambursa datoria față de angajator. În special, reținerea poate fi făcută pentru a rambursa plata avansată necheltuită și raportată în timp util, emisă în legătură cu o călătorie de afaceri. În același timp, angajatorul trebuie să decidă asupra deținerii nu mai târziu de o lună de la data limită stabilită pentru a reveni la un avans și, cu condiția ca salariatul să nu conteste motive și dimensiuni de deducere.

Angajatorul a declarat o decizie, de regulă, sub forma unei comenzi sau a unei comenzi, deși forma unificată O astfel de ordine nu este stabilită prin acte juridice de reglementare. În același timp, instituția ar trebui să obțină inițial un consimțământ scris al angajatului de a deține sumele din salarii. Valoarea totală a deducerii nu ar trebui să depășească 20% din suma datorată salariului angajaților (după impozitul pe impozitul pe venit).

Completați un raport în avans

Raportul Advance este întocmit într-o singură instanță de către o persoană responsabilă.

La titlul Parte a Raportului Advance, persoana responsabilă indică:

numele organizației trimit la o călătorie de afaceri;
unitate structurală (departament, sector) în care lucrează un angajat;
numele său de familie, nume și patronimic (numără "persoana responsabilă");
poziţie;
numirea avansului (achiziționarea de valori, plata pentru servicii, cheltuieli de calatorie si altul).

Un contabil pentru monitorizare indică partea din raportul Advance a informațiilor privind emiterea de bani (indică numărul și data documentului la care se eliberează banii și numărul contului corespunzător) și datele privind prezența unui a reziduuri sau excesiv pentru plata anterioară în avans.

În ceea ce privește partea din raportul Advance, există și o masă " Contabilitate", în cadrul căruia contabilul transferă suma contabilă din partea procesului de raport privind corespondența relevantă a conturilor.

În partea de jos a raportului Advance, există o secțiune - chitanța contabilului este că raportul este luat pentru a verifica cu toate documentele însoțitoare. Lista indică numele, numele, patronimic al persoanei responsabile, numărul și data raportului Advance, în cuvinte, cuantumul cheltuielilor documentate, numărul de documente însoțitoare, precum și numărul de foi din aceste documente. După completarea întregului raport, contabilul o scoate cu o linie de tăiere și oferă o față responsabilă.

Înainte de a completa partea inversă a raportului Advance, persoana responsabilă trebuie să sistematizeze documentele primare (bilete, conturile de transport, încasările de bagaje, conturi de la hoteluri sau alte persoane care oferă cazare și servicii de cazare individual, acte de cumpărare, factură, facturi de mărfuri etc.). Documentele trebuie să fie formate în ordine cronologică, amorțiți-le. De regulă, documentele de dimensiuni mici (de exemplu, un bilet în tren) trebuie să respecte foaia A4.

Partea inversă a raportului Advance este completată în următoarea ordine după grafice:

	Indică numărul documentului în funcție de ca o față responsabilă numită și sistematizată. Documentele sunt aplicate raportului Advance în ordine
	Acesta este indicat de data punerii în aplicare a operațiunii economice, însoțită de plata în numerar și a spus pe document. Aceasta este data documentului. Indiferent de zilnic În timpul călătoriei de servicii poate indica data înregistrării ordinea capului pentru o călătorie de afaceri
	Specifică numărul documentului (numărul de verificare a numerarului, numărul biletului
document plătit	Indică destinatarul fondurilor, întreținerea operațiunii (Plata de călătorie, cumpărarea de bunuri, plata patului accesorii, zilnic și etc.), numele documentului (bilet, primirea, actul de cumpărare, patch, călătorie certificat etc.)
	Indică suma de fonduri care trebuie rambursate enterprise pentru consumate de persoana responsabilă fonduri

Dacă numărul de documente de confirmare depășește numărul de rânduri sub forma unui formular de raportare în avans, persoana raportoare primește oa doua foaie rotunjită a formularului, dacă este necesar, și al treilea, etc., formularul de raport și este un raport în avans pe mai multe goluri. La sfârșitul primei forme a raportului, se indică: "A se vedea calculul prin calculul în continuarea raportului Advance". În partea de sus a celei de-a doua și rapoartele ulterioare ale rapoartelor sunt indicate: "Continuând raportul Advance ... Numele complet. N ...".

Formularul de rapoarte avansat trebuie să fie semnat de o persoană responsabilă.

Raportul prealabil al persoanei responsabile, care nu corespunde cerințelor, contabilității și contabilității de mai sus nu este acceptat. Persoana raportoare în acest caz rămâne debitorul întreprinderii la valoarea fondurilor primite în cadrul raportului până la valoarea acestor fonduri rambursare.

Verificarea unui contabil în avans

După primirea contabilului realizat de aceștia, contabilul a intrat în prezent în acesta, iar documentele atașate acesteia verifică, de asemenea, astfel de documente și completarea corectă a raportului Advance. Verificarea se efectuează:

În forma - prezența tuturor documentelor și a cererilor de confirmare a acestora, completarea detaliilor și corectitudinea executării raportului Advance, corectitudinea transferului de date din documentele la raportul Advance, prezența abonamentelor persoanelor raportate ;
În conținut - conformitatea instrucțiunilor privind sarcina primită, autenticitatea lor, prezența detaliilor completate corespunzător setărilor de pe un certificat de călătorie, data costului executării sarcinilor în timp real;
verificarea aritmetică - certifică corectitudinea calculării valorii totale a fondurilor care urmează să fie răsturnată pe acest raport etc.

Completitudinea raportului persoanei de raportare privind fondurile primite este, de asemenea, verificată, adică returnarea restului fondurilor necheltuite de către această persoană.

O încălcare a contabilului de umplere a raportului Advance sunt indicate de acestea pe raportul completat cu o față responsabilă a acestui document. Contabilul are dreptul la nerespectare a cerințelor stabilite pentru întocmirea unui raport în avans și a documentelor pentru a le returna la o față responsabilă pentru înregistrare în mod corespunzător.

Reflecție în contabilitatea bugetului

În această secțiune, oferim cablarea contabilă legată de emiterea de numerar în cadrul raportului.

Angajatul emis de la casier un avans pentru o călătorie de afaceri:

Debit 0 20805 560 Credit 0 20104 610;

Debit 0 20802 560 Credit 0 20104 610;

pentru cazare în hotel

Debit 0 20809 560 Credit 0 20104 610.

Angajatul a returnat fondurile rămase (necheltuite) eliberate pentru cazare în hotel:

Debit 0 20104 510 Credit 0 20809 660.

Angajatul este eliberat din fondurile casierului asupra sumei cheltuite (depășire) pe pasaj:

Debit 0 20805 560 Credit 0 20104 510.

O.V.STEDINA.

contabil,

contabilitate Consultant Contabilitate

Acasă - Documente

Raport Advance: Formular, Umplere, Emiterea de bani

Forma raportului Advance

Pentru a efectua un raport în avans, puteți utiliza:

formularul unificat (nr. AO-1), aprobat prin rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 1 august 2001 nr. 55;
forma independentă a unui raport în avans, aprobat prin ordin al șefului societății turistice sau a unei cereri la politici contabile. Această regulă este valabilă de la 1 ianuarie 2013 (punctul 4 din art. 9 din Legea federală din 6 decembrie 2011 nr. 402-FZ "pe contabilitate"). În același timp, toate cerințele prevăzute de legislație ar trebui să fie prezente în documentul elaborat independent;
formular electronic. Ministerul Finanțelor din Rusia a permis companiilor să stocheze rapoarte în avans în formă electronică. În același timp, raportul în avans ar trebui să fie semnat de o semnătură electronică calificată (semnătura digitală electronică) (o scrisoare din 12 aprilie 2013 nr. 03-03-07 / 12250).

Procedura de emitere a banilor în cadrul raportului

Procedura de emitere a fondurilor la raport a fost determinată de clauza 4.4 din Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor de numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei în Federația Rusă "(aprobată de Banca Rusiei 12 octombrie 2011 nr 373-P).

În conformitate cu această dispoziție, emiterea de lucrător în numerar pentru costurile asociate cu punerea în aplicare a entității juridice, un antreprenor individual, se face pe ordinea de numerar consumabilă pe baza unei declarații scrise a persoanei responsabile. Cererea este întocmită într-un formular arbitrar și conține inscripția personalului din cap în ceea ce privește cantitatea de numerar și termenul pentru care se eliberează numerarul, semnătura capului și data.

Persoana responsabilă este obligată într-o perioadă care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării perioadei pe care se eliberează numerarul în cadrul raportului sau de la data angajării pentru contabilul sau contabilul șefului (și în absența lor - la manager) un raport în avans cu documentele de confirmare atașate. Verificarea raportului Advance de către contabilul-șef sau contabil (supraveghetor), aprobarea sa de către manager și decontarea finală privind raportul Advance se desfășoară la termen stabilit de către cap.

Emiterea de numerar în cadrul raportului se efectuează în condiții rambursarea completă Persoana responsabilă a datoriilor primite anterior în cadrul raportului de numerar.

În cazul în care angajatul a cheltuit banii mai puțin decât a fost emis, adică în raportul Advance există o odihnă, atunci fondurile neexifuite ar trebui returnate la casierie în următoarea zi lucrătoare după termenul limită (specificat în cerere) sau ziua ocupării forței de muncă după o călătorie de afaceri.

Dacă angajatul a cheltuit mai mulți bani decât a fost eliberat în cadrul raportului, sa reflectat într-un raport în avans, apoi după aprobarea raportului Advance, șeful își rezervă angajatul ordinului de cheltuieli, ale cărui detalii sunt încheiate într-un raport în avans.

Pe baza datelor raportului avansat aprobat al contabilității, sumele monetare responsabile.

Completarea unui raport în avans

Raportul Advance este întocmit într-o singură copie de către persoana responsabilă și angajat al contabilității.

Pe partea frontală a raportului avans ar trebui indicată: numele companiei (antreprenor), divizia, numele angajatului, poziția sa și numirea unui avans.

Pe partea din spate a formularului, persoana responsabilă înregistrează numărul, data, numele și lista documentelor care confirmă costurile (chitanțe, documente de transport, verificări ale KKM, controale de mărfuri, certificate de călătorie și alte documente achitante). Cantitățile de costuri sunt reflectate în coloana 5. Dacă banii au fost emise în Zavaluta (pentru călătoriile în străinătate), atunci coloana 6 angajatul reflectă, de asemenea, valoarea monedei. Documentele anexate la raportul Advance sunt numerotate de o persoană responsabilă în ordinea înregistrării lor în raport.

Dacă documentele sunt compilate într-o limbă străină, este necesară traducerea lor de durată în limba rusă (punctul 9 din Regulamentul privind contabilitate și raportarea contabilă În Federația Rusă, aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor din Rusia din 29 iulie 1998 nr. 34N).

O astfel de traducere poate fi făcută ca traducător profesionist și specialiști ai agenției însuși (o scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din 20 martie 2006 nr. 03-02-07 / 1-66).

Contabilitate Turismul de călătorie Verificarea turismului utilizarea țintă Fonduri, disponibilitatea documentelor exclusive care confirmă costurile produse, corectitudinea designului și a sumelor de numărare.

În coloanele 7-8 (partea inversă a formei) indică cantitățile de cheltuieli adoptate pentru contabilitate.

Conturile (subaccount) că debutul pe aceste sume sunt indicate în coloana 9.

Erori atunci când fac rapoarte în avans

Dacă există o înregistrare incorectă a raportului în avans, poate apărea o situație atunci când autoritățile fiscale nu vor accepta costurile specificate în acesta.

Luați în considerare cele mai frecvente erori.

1. Raportul în avans nu este aprobat de șeful companiei.

În conformitate cu articolul 272 alineatul (5) litera (7) Codul fiscal Data punerii în aplicare a neevaluării și a altor cheltuieli este recunoscută ca dată de aprobare a raportului Advance. Astfel, dacă un raport în avans nu este aprobat de către cap, este controversată să recunoaștem consumul pe acesta.

2. Lipsa detaliilor obligatorii la dezvoltarea independentă a unui raport în avans.

Așa cum a vorbit anterior, de la 1 ianuarie 2013 documentare Conturile cu persoanele responsabile pot fi efectuate pe baza unor forme elaborate independent în prezența unor detalii obligatorii, stabilite la articolul 9 alineatul (2) din Legea nr. 402-FZ.

Cum să completați un raport în avans

Astfel, prezența detaliilor obligatorii se referă la o confirmare documentară a cheltuielilor. În conformitate cu articolul 252 din Codul Fiscal al Federației Ruse, cheltuielile au recunoscut costurile substanțiale și documentate efectuate (suportate) de contribuabil. Aceeași cerință (prezența detaliilor obligatorii) se aplică documente primareAtașat la raportul Advance care confirmă costurile produse.

3. Lipsa numelor de produse în numerar și controale comerciale.

Se întâmplă adesea atunci când persoana responsabilă aplică doar o primire de numerar ( chitanțăFactura lipsește) cu suma totală a cheltuielilor. Conform autoritățile fiscale, în absența controalelor de numerar și mărfuri, indicând numele bunurilor, astfel de sume nu pot fi considerate un consum rezonabil.

4. Absența documentelor achitante la aplicarea "simplificată" cu obiectul "veniturilor" impozitării.

În scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 30 octombrie 2013 nr. 03-11-11 / 46198, autoritățile de reglementare raportează următoarele.

În ciuda faptului că cheltuielile nu sunt luate în considerare la determinarea baza fiscală Pentru organizațiile și antreprenorii individuali care aplică un sistem fiscal simplificat cu un obiect "venituri", se menține procedura actuală de menținere a tranzacțiilor în numerar (clauza 4 din articolul 346.11 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Persoana raportoare este obligată la timp care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării perioadei pe care se eliberează numerarul în cadrul raportului, sau de la data angajării, să prezinte contabilul-șef sau contabil (și în absența lor - la capul) un raport în avans cu documentele de confirmare însoțitoare. Pe baza acestei organizații sau antreprenorii individualiAplicarea unui sistem fiscal simplificat cu un obiect sub formă de venit ar trebui să se realizeze în procedura generală stabilită pentru emiterea rapoartelor în avans și a documentelor care confirmă costurile.

Învățarea de a executa rapoarte în avans privind exemple (1c: Contabilitate 8.3, editorial 3.0)

2016-12-08T12: 30: 37 + 00: 00

În observația mea pentru contabilii novice, decorarea rapoartelor în avans este o dificultate semnificativă la început.

Astăzi vom lua în considerare elementele de bază ale acestui caz, precum și cele mai populare cazuri de viață. Toate experimentele vor fi puse în 1C: Contabilitate 8.3 (ediția 3.0).

Deci, să începem

Nu vă spun că pentru calcule cu persoanele responsabile în departamentul de contabilitate Răspunsuri 71 Conturi:

Emitere asset. Angajatul se reflectă în debitul acestui cont și se referă la împrumut.

Ei bine, de exemplu, au dat 5000 în cadrul raportului din Registrul de numerar:

De ce am spus asset.? Toate pentru că putem emite un angajat:

Fonduri de numerar (din caseta de numerar prin RKO)
Numărătoarea în numerar (transfer de la un cont conștiincios al organizației la contul de card al angajatului)
Documente monetare (de exemplu, bilete de avion pentru o călătorie de afaceri)

Să luăm în considerare fiecare dintre exemplele enumerate mai sus.

Emiterea de numerar din numerar

Pentru a emite un avans din registrul de numerar, emitem o comandă de numerar consumabilă (în Troika, acesta este un document de emisiune de numerar):

În forma de funcționare, indicăm "emiterea feței responsabile":

Cablajul sa dovedit a fi:

Cashless în numerar.

În acest caz, transferul de fonduri se efectuează pe contul de card al angajatului (factura la care este atașată card bancarCu ajutorul căruia un angajat poate elimina acești bani).

În primele trei, această operațiune este emisă de documentul obișnuit "Descrierea din contul curent":

De asemenea, nu uităm să specificăm sub forma unui "transfer al persoanei de responsabilitate":

Cablajul sa dovedit a fi:

Eliberarea documentelor de numerar

Documentul monetar poate fi, de exemplu, un bilet la aeronavă pe care organizația a dobândit un angajat care călătorește într-o călătorie de afaceri.

După cumpărare, acest bilet este luat în considerare de debitul contului de 50.03:

La emiterea acestui bilet, un angajat în cadrul raportului (pentru o călătorie de afaceri) din contabilitate declară documentul "Eliberarea documentelor de bani":

Și pe fila "Documentele monetare" indică acest bilet:

Cablajul sa dovedit a fi astfel (au scris un bilet din cont 50.03):

Menționați separat:

Avem dreptul de a emite numai angajați ai organizației persoanelor cu care se încheie contractul de muncă sau dreptul civil.
Lista acestor persoane este aprobată printr-o ordine separată a capului.
În aceeași ordine, termenul maxim este negociat prin care angajatul trebuie să raporteze la contabilitate; Dacă angajatul pleacă pentru o călătorie de afaceri - atunci această perioadă este extinsă automat înainte de a se întoarce.

Angajatul este raportat

Dar activele sunt emise unui angajat nu doar așa, ci pentru a îndeplini un anumit ordin de serviciu. Prin urmare, momentul apare atunci când angajatul trebuie să raporteze departamentului contabil sub formă de AO-1.

Aceasta este o astfel de formă tipărită în care este indicată:

tot ceea ce am emis un angajat în cadrul raportului
tot ce a cheltuit pe acești bani (sau nu a cheltuit, sau poate că a fost o depășire
acest formular include documente achitante (verificări, facturi, acte, bilete ...)

Iată un exemplu al formei AO-1:

Acest raport (AO-1) este compilat de un angajat împreună cu departamentul de contabilitate și este aprobat de către cap. În partea de jos în sine, numărul de documente și foi pe care sunt atașate la raport sunt (verificări de obicei lipici pe foile de format A4).

Deci, pentru a tipări un astfel de raport (AO-1), pentru a scrie un angajat al unor arierate de 71 de conturi, precum și acceptarea costului troicii există un document "Raport Advance".

Să mergem pe scurt pe marcajele sale:

Exemple de rapoarte avansate din viață

Completați fila "avansuri":

Trebuie să spun că această filă nu este afișată în cablajul documentului, ci numai pentru formular tipărit AO-1.

Completați marcajul "bunuri" (a cumpărat o grămadă de tot și a pus în top zece):

Iată cablajul acestui marcaj:

Completați fila "Plata" (datoria GASIM la furnizori, bine sau plătiți un avans):

Iată cablajul:

Exemple de completare a marcajului "Altele".

Plata serviciilor de comunicare:

Plata anunțurilor în ziar:

Scrieți zilnic și datoria pentru biletele de călătorie:

Plata pentru unele servicii (scrie imediat pe 26):

Apropo, pe marcajele "bunuri" și "altele", există un zahar "SF", dacă îl puneți, atunci factura este introdusă pe această linie.

Adesea, compania trebuie să efectueze costuri în detrimentul numerarului, care sunt emise strict definite oficialii. ÎN termenele limită Acestea trebuie să prezinte un astfel de formular ca raport în avans la care confirmă documentele cu privire la costurile produse de acestea. Acestea din urmă trebuie să fie specificate în cerere atunci când emite bani. Luați în considerare modul de completare a unui raport în avans privind formularul AO-1.

La începutul fiecărui an, compania este de dorit să publice o comandă pe persoanele de responsabilitate, adică cei care au voie să primească bani pentru cheltuieli în scopuri de producție. Iată scopul și durata timpului în timpul desfășurării cheltuielilor.

Banii pot fi emise pe baza ambelor angajați ai întreprinderii și atrase de persoanele din contractele civile. Este posibil să le enumerați pe cartela valutară.

Fiți atenți! Obligația raportului Advance este stabilită prin procedura de menținere a operațiunilor la checkout. Nu pot fi doar antreprenori care conduc contabilitatea într-o formă simplificată.

actul normativ Determină strict lista de direcții de emitere a fondurilor la raport. Acestea includ achiziționarea de combustibil, papetărie, cheltuieli economice și reprezentative etc. Pentru unele operații, este furnizată numai ordine fără numerar. Există, de asemenea, o limită de calculare a numerarului între companii pe un contract, care este de 100 de mii de ruble.

Forma raportului Advance este stabilită de Comitetul de Statistică de Stat. Întreprinderile au dreptul de a-și dezvolta propriul formular pe bază, în conformitate cu particularitățile activităților economice.

Un angajat care a primit bani în rapoarte o poate umple cu independent sau de a transfera contabilul responsabil, care în modul automat va fi un raport în avans al formularului AO-1 utilizând confirmarea documentelor primare.

Pe baza formularului aprobat, angajatul întreprinderii va trebui să returneze banii noștri. Pentru a face acest lucru trebuie aplicat.

Important!La întoarcerea de la comandant, ar trebui să raporteze cu privire la suma petrecută în termen de 3 zile lucrătoare după revenirea de la acesta.

Raportul de completare a rapoartelor

Raport avans pe formularul AO-1 - Partea facială

Luați în considerare mai detaliat cum să completați un raport în avans.

În partea de sus a formularului indică numele companiei și codul său în conformitate cu directorul OKPO.

Mai jos în stânga, după numele documentului, trebuie să scrieți numărul de secvență și data de compilație. Partea dreaptă care începe după cuvintele "Aprobă" este plină de capul companiei. Acolo, el va prescrie o sumă finală a raportului, pune poziția, semnătura, data de aprobare.

Important! Trebuie să vă amintiți că în conformitate cu documente de reglementarePersoana nu poate fi trimisă dacă nu a raportat pe deplin cu privire la avansul anterior. niste inspecții fiscale În timpul inspecției, impuneți o amendă pentru aceasta.

După aceea, forma este împărțită în două mese care sunt umplute cu un contabil. În stânga, fluxul de numerar este înregistrat - soldul sau depășirea, cantitatea obținută, cantitatea petrecută, reziduul final.

Contabilul este în tabelul drept al conturilor contabil și sumele corespunzătoare.

Sub angajatul indică câte documente oferă și câte foi le iau.

După verificare, contabilul indică în cuvinte și numere suma și îl semnează. De asemenea, documentul asigură contabil șef.

Dacă angajatul are un echilibru sau costurile fondurilor au fost efectuate, trebuie să puneți numărul și data documentului de numerar și valoarea operațiunii.

De asemenea, trebuie să completați și partea de rupere a raportului Advance pentru ao înregistra în Jurnal.

Raport avans pe formularul AO-1 - Înapoi

Această petrecere este un tabel în care persoana responsabilă intră în informații despre documentele furnizate. Fiecare dintre ele ar trebui să corespundă unei linii.

În numărul 1 puneți numărul liniei. În coloanele 2 și 3, se înregistrează data și numărul documentului de confirmare, în coloana 4 - numele său.

În numărătorul 5, angajatul pune suma pe document în ruble sau în numărul 6 - în monedă.

Toate graficele goale trebuie să facă. La sfârșitul tabelului, o sumă totală este înregistrată în șirul total ". După umplere, persoana responsabilă asigură corectitudinea datelor specificate prin semnătura sa.

Un contabil după verificarea corectitudinii datelor și valabilitatea costurilor umple graficele 7 și 8, unde pune suma acceptată de cont și în coloana 9 indică contul corespunzător. În viitor, datele generalizate din aceste grafice sunt transferate pe partea din față a documentului.

Nuanțe

Un rezumat al mai mult de 100 de mii de ruble poate fi emis în cadrul raportului - această limită nu se aplică așezărilor cu angajații. Dar suma conform oricăruia dintre documentele prezentate nu ar trebui să depășească această limită.

Dacă angajatul merge într-o călătorie de afaceri în străinătate, atunci puteți să-i oferiți sumele responsabile în monedă. Compania ei va schimba independent în bancă. În acest caz această sumă Indicați cursul stabilit la data emiterii.

Din 2015, este permisă eliberarea subsecționărilor contractorilor. De asemenea, este obligat să furnizeze un raport în avans după cheltuieli. Cu toate acestea, în acest caz, numărul "Numărul tabelului" nu este umplut, iar "Contractantul" specifică în coloana "Poziție".

Suma responsabilă poate fi transferată angajatului la card. Pentru a face acest lucru, trebuie să aplice, iar cerințele operației (data și numărul ordinului de plată) sunt indicate în coloana "a primit un avans".

Completarea raportului Advance are loc în cazurile în care angajații întreprinderilor și organizațiilor primesc din contabilitate în cadrul raportului unei anumite sume de bani pentru cheltuieli care însoțesc activitățile profesionale.

Fișiere.

Cel mai adesea, emiterea de numerar are loc pe cheltuielile de călătorie sau costurile asociate companiei de bunuri de uz casnic (cumpărarea de papetărie, hârtie de birou, articole de mobilier etc.). Dar înainte de emiterea de finanțe, contabilul trebuie să primească ordinea sau ordinea corespunzătoare din partea directorului întreprinderii, în care se vor prezenta suma exactă și scopul emiterii unei plăți în avans.

După ce vor fi făcute cheltuielile, un angajat care a primit bani este obligat să returneze echilibrul casierului companiei sau, dacă a fost depășit, depășiți casierul excesiv cheltuit cu bani. În această etapă, documentul este emis numit "Raport în avans".

Cum se confirme costurile

Doar pentru a reveni banii rămași în casierul întreprinderii este imposibil. Este necesar să se transmită profesioniștilor de hârtie, confirmând că fondurile responsabile au fost cheltuite tocmai pe aceste obiective pe care le-au furnizat. Ca astfel de dovezi, în primul rând există numerar și chitanțe, bilete de tren, nuanțe de raportare strictă etc. Toate documentele de mai sus ar trebui să citească clar detaliile, datele și sumele.

Reguli de raportare

Până în prezent, nu există unificat, strict obligatoriu pentru a completa un raport al raportului, cu toate acestea, majoritatea contabililor de modă veche preferă să utilizeze o formă acceptată anterior. Acest lucru este de înțeles: toate informațiile necesare sunt incluse în ea, inclusiv -

informații despre organizația care a emis bani
angajat care le-a primit
suma exactă a fondurilor
obiectivele pentru care au fost intenționate.
aici reflectă, de asemenea, costurile cu aplicarea tuturor documentelor de confirmare. În plus, raportul conține semnăturile personalului contabil care a emis bani și restul, precum și angajatul care a fost emis de fonduri responsabile.

Nu este necesar să se introducă tipărirea pe document, deoarece face parte din fluxul intern intern al companiei, în afară de 2016 entitati legaleDupă cum anterior, IP are un drept legal complet de a nu utiliza imprimări de imprimare și ștampile la vedere.

Un document este creat în singura instanță originală și nu merită întârzierea cu ajutorul legii, trebuie să fie decorată cu maxim trei zile După ce banii sunt cheltuiți.

Deoarece raportul Advance se referă la primar documentație de contabilitateUmplerea lui ar trebui să fie tratată foarte atent și să încerce să nu facă greșeli. În cazurile în care nu a fost posibil să se evite acest lucru, este mai bine să completați un nou formular.

Un exemplu de elaborare a unui raport în avans

În ciuda numelui serios și important Document, umplerea sa nu este o mare dificultate.

Prima parte a documentului completează angajatul care a primit bani în raport cu raportul.

La început, numele companiei este scris și codul său OKPO () este indicat - aceste date trebuie să fie compilate de documentele de înregistrare ale companiei. Se potrivește în continuare numărul raportului contabil și data compilației sale.
În partea stângă, există mai multe linii pentru aprobarea directorului întreprinderii: Aici, după completarea întregului raport, managerul va trebui să facă o sumă în cuvinte, să pună semnătura și data aprobării documentului.
Apoi, există informații despre angajat: unitatea structurală se potrivește, la care se referă, numărul de tabel, prenumele, numele, patronimic, indică poziția și numirea unui avans avansat.

În tabelul din stânga Angajatul responsabil introduce informații despre fondurile emise, în special, indică total, precum și informații despre ce monedă a fost emisă (dacă este utilizată unități de numerar. alte țări). Mai jos se potrivește cu cantitatea de sold sau depășire.

În tabelul drept Specialistul contabil contribuie. Acestea includ informații privind conturile contabile și operațiunile, în special subconectarea pe care banii și sumele specifice trec.

Tabelul indică numărul de aplicații la raportul Advance (adică documente care confirmă costurile).

După completarea tuturor informatie necesaraRaportul și lucrarea însoțitoare sunt obligați să verifice contabilul-șef și în linia corespunzătoare (în cuvinte și cifre) pentru a indica suma aprobată la raport.

Apoi, autografele contabilului și contabilul-șef sunt făcute la raport, precum și informații despre restul sau excesul de mijloace extinse - în celulele potrivite indică o cantitate specifică și o ordonanță în numerar pentru care trece. Casierul care a acceptat echilibrul sau depășirea remarcabilă pune, de asemenea, semnătura în document.

Partea revolvantă a raportului Advance conține informații despre toate documentele atașate la acesta: Se potrivește aici

lor lista plina indicând detalii, date de emitere, titluri, suma exactă a fiecărui consum (emise și adoptate),
precum și numărul subaccount contabil prin care trec.

Sub tabel, persoana responsabilă trebuie să-și pună semnătura, ceea ce va indica fiabilitatea datelor generate.

Ultima secțiune (partea de tăiere) include o primire a unui contabil la care angajatul responsabil a transferat documentele care dovedesc costurile. Aici sunt indicate

numele, numele, patronimic al angajatului,
număr și data raportului,
suma fondurilor emise la cheltuielile (în cuvinte),
precum și numărul de documente care confirmă costurile.

Apoi, contabilul trebuie să-și pună semnătura în cadrul documentului și data completării documentului și transferă această parte angajatului care a acordat raportul.