Raport Advance pe un eșantion de preluare preferențial. Completați un raport în avans

Adesea, compania trebuie să efectueze cheltuieli în detrimentul numerarului, care sunt eliberate unor funcționari strict definiți. ÎN termenele limită Acestea trebuie să prezinte un astfel de formular ca raport în avans la care confirmă documentele cu privire la costurile produse de acestea. Acestea din urmă trebuie să fie specificate în cerere atunci când emite bani. Luați în considerare modul de completare a unui raport în avans privind formularul AO-1.

La începutul fiecărui an, compania este de dorit să publice o comandă pentru persoanele de responsabilitate, adică cei care au voie să primească bani gheata Pentru cheltuielile din scopuri de producție. Iată scopul și durata timpului în timpul desfășurării cheltuielilor.

Banii pot fi emise pe baza ambelor angajați ai întreprinderii și atrase de persoanele din contractele civile. Este posibil să le enumerați pe cartela valutară.

Fiți atenți! Obligația raportului Advance este stabilită prin procedura de menținere a operațiunilor la checkout. Nu pot fi doar antreprenori care conduc contabilitatea într-o formă simplificată.

actul normativ Determină strict lista de direcții de emitere a fondurilor la raport. Acestea includ achiziționarea de combustibil, papetărie, cheltuieli economice și reprezentative etc. Pentru unele operații, este furnizată numai ordine fără numerar. Există, de asemenea, o limită de calculare a numerarului între companii pe un contract, care este de 100 de mii de ruble.

Forma raportului Advance este stabilită de Comitetul de Statistică de Stat. Întreprinderile au dreptul de a-și dezvolta propriul formular pe bază, în conformitate cu particularitățile activităților economice.

Un angajat care a primit bani în rapoarte o poate umple cu independent sau de a transfera contabilul responsabil, care în modul automat va fi un raport în avans al formularului AO-1 utilizând confirmarea documentelor primare.

Pe baza formularului aprobat, angajatul întreprinderii va trebui să returneze banii noștri. Pentru a face acest lucru trebuie aplicat.

Important!La întoarcerea de la comandant, ar trebui să raporteze cu privire la suma petrecută în termen de 3 zile lucrătoare după revenirea de la acesta.

Raportul de completare a rapoartelor

Raport avans pe formularul AO-1 - Partea facială

Luați în considerare mai detaliat cum să completați un raport în avans.

În partea de sus a formularului indică numele companiei și codul său în conformitate cu directorul OKPO.

Mai jos în stânga, după numele documentului, trebuie să scrieți numărul de secvență și data de compilație. Partea dreaptă care începe după cuvintele "Aprobă" este plină de capul companiei. Acolo, el va prescrie o sumă finală a raportului, pune poziția, semnătura, data de aprobare.

Important! Trebuie să vă amintiți că în conformitate cu documente de reglementarePersoana nu poate fi trimisă dacă nu a raportat pe deplin cu privire la avansul anterior. niste inspecții fiscale În timpul inspecției, impuneți o amendă pentru aceasta.

După aceea, forma este împărțită în două mese care sunt umplute cu un contabil. În stânga, fluxul de numerar este înregistrat - soldul sau depășirea, cantitatea obținută, cantitatea petrecută, reziduul final.

Contabilul este în tabelul drept al conturilor contabil și sumele corespunzătoare.

Sub angajatul indică câte documente oferă și câte foi le iau.

După verificare, contabilul indică în cuvinte și numere suma și îl semnează. De asemenea, documentul asigură contabil șef.

Dacă angajatul are un echilibru sau o extindere a fondurilor, trebuie să puneți numărul și data document de numerar. și cantitatea de operațiune.

De asemenea, trebuie să completați și partea de rupere a raportului Advance pentru ao înregistra în Jurnal.

Raport avans pe formularul AO-1 - Înapoi

Această petrecere este un tabel în care persoana responsabilă intră în informații despre documentele furnizate. Fiecare dintre ele ar trebui să corespundă unei linii.

În numărul 1 puneți numărul liniei. În coloanele 2 și 3, se înregistrează data și numărul documentului de confirmare, în coloana 4 - numele său.

În numărătorul 5, angajatul pune suma pe document în ruble sau în numărul 6 - în monedă.

Toate graficele goale trebuie să facă. La sfârșitul tabelului în șirul "Total" este scris valoare totală. După umplere, persoana responsabilă asigură corectitudinea datelor specificate prin semnătura sa.

Un contabil după verificarea corectitudinii datelor și valabilitatea costurilor umple graficele 7 și 8, unde pune suma acceptată de cont și în coloana 9 indică contul corespunzător. În viitor, datele generalizate din aceste grafice sunt transferate pe partea din față a documentului.

Nuanțe

Un rezumat al mai mult de 100 de mii de ruble poate fi emis în cadrul raportului - această limită nu se aplică așezărilor cu angajații. Dar suma conform oricăruia dintre documentele prezentate nu ar trebui să depășească această limită.

Dacă angajatul merge într-o călătorie de afaceri în străinătate, atunci puteți să-i oferiți sumele responsabile în monedă. Compania ei va schimba independent în bancă. În acest caz această sumă Indicați cursul stabilit la data emiterii.

Din 2015, este permisă eliberarea subsecționărilor contractorilor. De asemenea, este obligat să furnizeze un raport în avans după cheltuieli. Cu toate acestea, în acest caz, numărul "Numărul tabelului" nu este umplut, iar "Contractantul" specifică în coloana "Poziție".

Suma responsabilă poate fi transferată angajatului la card. Pentru a face acest lucru, trebuie să aplice, iar cerințele operației (data și numărul ordinului de plată) sunt indicate în coloana "a primit un avans".

Dacă este necesar, unii angajați pot emite fonduri pentru cheltuieli reprezentative sau economice ale întreprinderii. Obțineți banii pe care ei au dreptul pe baza ordinului șefului persoanelor responsabile, dacă acestea sunt numele complet. Și poziția este listată în lista persoanelor care au o astfel de oportunitate.

Forma documentului

Cheltuielile de bani emise de un angajat în avans sunt confirmate de documentul de cont primar - un raport în avans. Formularul este o formă unificată nr. AO-1, \u200b\u200bo parte din care umple angajatul, al doilea - contabil.

Returnarea sumelor responsabile în raportul Advance

Există anumite termene pentru punerea în funcțiune a raportului în avans de către o persoană responsabilă în care angajatul este obligat să raporteze cu privire la mijloacele consumate.

După primirea fondurilor, persoana responsabilă este obligată într-o perioadă care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării termenului pentru care sunt eliberate fonduri pentru un raport sau de la data angajării, pentru a prezenta un raport în avans cu documentele de achiziție însoțitoare (clauza 6.3 din instrucțiunile nr. 3210 y).

În cazul în care angajatul nu a cheltuit pe deplin banii, se întocmește un raport în avans pentru partea consumată, indică cantitatea de bani necheltuiți - aceasta este returnarea sumelor responsabile raportul în avans.

De asemenea, adesea situația în care angajatul și-a petrecut mai întâi propriile bani, apoi a adus documente și primește despăgubiri. În acest caz, el trebuie să se aplice Departamentului Contabil pentru rambursarea costurilor suportate. Astfel de calcule, contabilul deține, de asemenea, utilizând raportul Advance. Prin urmare, această situație poate fi atribuită returnării sumelor responsabile cu privire la raportul Advance.

Dacă angajatul nu a efectuat deloc cheltuieli, el returnează o sumă responsabilă la casier și raportul în avans nu constituie.

Trebuie amintit: În cazul în care termenul de acordare a unui raport în avans a persoanei responsabile nu a fost observat, aceasta este considerată o încălcare a disciplinei de numerar (articolul 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse).

Comandă de umplere

Acum, luați în considerare în detaliu ordinea completării documentului.

Umple angajatul

Partea frontală.

Deci, pe partea din față a formei nr. AO-1, \u200b\u200bangajatul are nevoie de:

Specificați numele companiei și codul OKPO.

2. Glisați data de întocmire a documentului și alocați numărul.

3. În numărătoarea "Raport în suma", introducem suma pe care angajatul a cheltuit-o pe gazda întreprinderii. De exemplu, el a fost emis cinci mii de ruble și a petrecut patru mii. Prin urmare, în această coloană, aceasta indică patru mii.

4. Indicați numele și codul unității structurale.

5. După aceea, indicăm F.I.O. Persoană responsabilă, numărul și profesia de masă (poziție).

6. Introduceți numirea unui avans.

7. În partea stângă a tabelului situată pe partea din față a formularului, indicați cantitatea de cantitate recepționată de la biroul de numerar al întreprinderii (sau pe un card bancar). Dacă este necesar, indicați suma de bani emisă în monedă.

8. Indicăm suma finală de fonduri primite.

9. Indicăm suma cheltuită pentru nevoile de afaceri ale întreprinderii.

10. Indicați dimensiunea reziduului.

Acoperire.

11. Pe partea din spate a formularului în grafice 1-6, angajatul trebuie să prezinte toate documentele (mărfurile, controalele de numerar etc.), confirmând costurile produse de angajat, indicând sumele cheltuite. Documentele trebuie să fie numerotate în conformitate cu procedura de transferare a acestora în raportul Advance.

Acum, ce informații adresate angajatului ar trebui să fie făcute la graficele corespunzătoare:

• 1 este numărul de p / p, atribuit documentului care confirmă cheltuielile;
• 2 - data primirii verificării;
• 3 - Numărul de verificare;
• 4 - numele unui document care confirmă costurile;
• 5 - Aici se face cantitatea de debit în ruble;
• 6 - umplut dacă este necesar. Indică cantitatea de debit în moneda straina;
• Șirul de "total" indică cantitatea totală de cheltuieli.

12. După ce angajatul a umplut câmpurile necesare, el trebuie să-și pună semnătura cu decodificare sub formă. Apoi, documentul este necesar să se transfere la departamentul de contabilitate. Contabilul va verifica corectitudinea umplerii.

Completați contabil

Partea frontală.

13. Contabilul După primirea formularului, asigurați-vă că umplerea acestuia este corectă. Dacă nu există erori, contabilul nu face un cont în numărătoare "Raport" și își pune semnătura.

După aceasta, contabilul continuă să completeze formularul.

15. Contabilul completează partea necorespunzătoare a formularului, semnează și raportează angajatului

Acoperire.

16. Contabilul scrie informații la coloanele 7 și 8. Aceasta indică sumele cheltuielilor adoptate pentru contabilitate. În coloana 9 sunt specificate numerele contabile, care sunt debitate pe suma cheltuielilor. Sumele pe care lucrătorul le-a indicat și contabilul ar trebui să fie același.

După aceasta, contabilul este completat cu partea facială a raportului Advance.

Partea frontală.

17. În partea din față a mesei drepte, contabilul contribuie la următoarele informații:

• echilibrul sau depășirea avanselor anterioare;
• dimensiunea avansului primit de la înregistrarea de numerar a întreprinderii;
• numărul de numerar cheltuit;
• echilibrul sau depășirea sumelor avansate;
• contabilitate - Informațiile sunt luate din aceste numărătoare 9, care se află pe partea din spate a laterală.

19. Directorul aprobă documentul și îl revine la departamentul de contabilitate. După aceasta, se păstrează în contabilitatea companiei de 5 ani. După ce această perioadă este distrusă.

Puteți descărca eșantionul pe site-ul nostru.

Rapoartele Advance includ categoria documentelor contabile primare, care sunt utilizate în contabilizarea contabilizării costurilor financiare comise de un angajat al întreprinderii în timpul unei călătorii de afaceri. Acest document este, de asemenea, utilizat în cazul consumului. materialele Întreprinderile de personal angajat. În acest articol, propunem să luăm în considerare regulile de completare a raportului în avans.

O călătorie de afaceri este considerată a fi direcția angajatului pe termen scurt pentru negocieri cu o altă organizație, o sucursală cu verificare și alte activități care se află în afara locului de muncă

Scopul documentului

Formularul în cauză posedă un formular unificat "AO-1" ar trebui să acorde atenție faptului că entitati legale Au dreptul de drept de a utiliza forme dezvoltate independent. Cu toate acestea, utilizarea lucrărilor care țin cont de forma unificată este mai preferabilă. Sarcina conducerii organizației include crearea unui ordin care conține informații despre oficiali cu dreptul de a primi responsabilitate mijloace financiare. Până în 2018, astfel de competențe ar putea fi atribuite numai angajaților companiei, cu care au fost încheiate acorduri de muncă.

Astăzi, este permisă eliberarea de fonduri responsabile celor care sunt încheiate printr-un acord de drept civil.

Trebuie menționat faptul că scopul fondurilor primite primite în conținutul ordinului, volumul maxim și perioada specifică de timp trebuie dezvăluite. În cazul în care angajatul întreprinderii se referă la o călătorie de afaceri, emiterea de resurse materiale se face în conformitate cu ordinul călătoriei de serviciu sau pe baza unei fișe de călătorie.

Un angajat care a primit resurse financiare pentru a acoperi costurile pe întreaga călătorie de serviciu trebuie să furnizeze rapoarte departamentului de contabilitate. Termenul limită pentru depunerea unui raport în avans este la trei zile de la expirarea perioadei înregistrate la paginile de comandă de la managementul întreprinderii. Acest document este unul dintre raționalizarea fezabilității resurselor financiare ale societății, ceea ce înseamnă necesitatea aplicării documentelor care confirmă natura țintă a utilizării fondurilor responsabile.

Nuanțe și subtilități

Pentru a confirma fezabilitatea utilizării sumelor responsabile, angajatul trebuie să completeze raportarea în avans. Un astfel de document este umplut de ambele părți, după care este trimis la departamentul de contabilitate. Un raport dovedit este trimis spre omologarea organizației pentru aprobare. Conform facturii actuale, acest document principal principal este completat într-o singură copie.

Cheltuielile de bani emise de un angajat în avans sunt confirmate de documentul de cont primar - un raport în avans

Ar trebui să se plătească faptul că numărul raportului Advance din Okud (clasificatorul de management al tuturor-rus) a fost modificat în 2015. Anterior, această formă purta numărul "0504049". La 30 martie 2015, Ministerul Finanțelor Federației Ruse a emis o comandă la un număr de cincizeci și doi, cu privire la atribuirea acestei forme a noului număr. Până în prezent, numărul raportului Advance - Okud "0504505". Mai jos, vă puteți familiariza cu modul în care forma unui raport în avans pare a fi o formă Okud 0504505. În acest document există o parte de rupere, care ar trebui transmisă angajatului întreprinderii, după auditul contabil.

Procedura de compilare Blanca AO-1

Conform legislației actuale, fiecare întreprindere are legea completă să întocmească independent documentul în cauză. Cu toate acestea, există o reglementare clară care să prevadă detalii obligatorii, care ar trebui să fie prezente în astfel de lucrări. Aceste detalii includ:

• numărul de înregistrare și data de compilare;
• numele companiei;
• valoarea resurselor financiare primite și consumate;
• lista aplicațiilor la documentul principal.

Raportarea în avans este completată în formă scrisă de mână sau scrisă (pe un computer). Unul dintre criteriile importante este certificarea documentului de către ofițerul semnat cu puterile necesare. În cazul unei versiuni electronice a documentului, aveți nevoie semnatura digitala lider. Acest tip de compilare a documentației primare este permisă numai când se utilizează în interiorul întreprinderii sistem electronic Managementul documentelor.

La luarea unei decizii privind emiterea sumei responsabile, angajatul întreprinderii, managerul trebuie să emită o comandă corespunzătoare. Una dintre etapele importante ale scrierii unui raport este verificarea liniei "Numirea unui avans". Acest șir trebuie să respecte cu exactitate formularea disponibilă în ordinea managementului întreprinderii.

Mai jos este un raport în avans, un eșantion de umplere.

Dacă termenul de furnizare a unui raport în avans a persoanei responsabile nu a fost observat, aceasta este considerată o încălcare a disciplinei de numerar

Cablare în contabilitate

In carte contabilitate Cheltuieli care au fost îndeplinite de angajatul companiei pentru călătoria de servicii, se aplică conturile de reglementare cu angajați, conturile contabile și alte tipuri de documente. În cazul în care suma este emisă sub formă de numerar, este necesar să se facă acest lucru: "DT SCH.71 KT SCH.50". Astfel de semne sunt fixate pe baza unei ordini de numerar consumabile propuse.

În cazul în care fondurile de finanțare sunt creditate unui angajat al cardului bancar al întreprinderii, o astfel de marcă se face în cartea contabilității: "DT SCH.71 KT SCH.51". Pentru a face astfel de operațiuni, contabilul trebuie să completeze plata instituției financiare. După întoarcerea unui angajat dintr-o excursie de serviciu, obligațiile sale includ furnizarea unui raport în avans decorat corect în departamentul de contabilitate.

Pe baza acestei foi și a aplicațiilor adecvate, următoarele intrări sunt înregistrate în contul contabilității:

1. "DT SC.10 KT SC.71" - în această situație, când suma responsabilă a fost cheltuită pentru achiziționarea de rezerve de material și de producție.
2. "DT SCH.41 KT SC. 71" - în cazul dobândirii valorilor mărfurilor.
3. "DT SCH.20, 23, 25,26 KT SC.71" - în cazul cheltuielilor cu privire la nevoile diviziilor structurale ale întreprinderii.
4. "DT SCH.44 KT SC.71" - în această situație, atunci când cheltuielile au fost făcute de o întreprindere de tranzacționare.

În această situație, când un angajat al întreprinderii rămâne fonduri necheltuale, el trebuie să le transfere la conducerea companiei. Când se întoarce la casier, codul este indicat: "dt sc .50 kt sc. 71". Când inversați cu card bancar La contul bancar al întreprinderii, codul este înregistrat: "dt sc. 51 kt sc. 71". În cazul în care suma responsabilă a fost insuficientă pentru a îndeplini anumite operațiuni, compania compensează cheltuielile financiare ale angajatului. În cazul plății prin intermediul înregistrării de numerar, este specificat codul "DT SCH.71 CT SCH.50" și transfer bancar "DT SC. 71 KT SC.51".

În unele cazuri, angajatul nu poate oferi documente necesareconfirmând oportunitatea cheltuielilor. O astfel de situație poate apărea cu pierderea documentației sau imposibilitatea de a furniza verificări, în legătură cu cheltuielile cu privire la nevoile personale. În acest caz, codul este utilizat la numărul 94. În cartea contabilității, marcajul "DT SCH.94 CT SCH. 71, care reflectă deficitul de fonduri. Apoi, cantitatea de deficit este ținută din salariul angajatului în conformitate cu codul de postare "DT SCH.70 KT SCH.94".

Raportul în avans implică o formă bilaterală unificată obligatoriu trebuie să fie completat cu un angajat responsabil și contabil

Termeni utilizați:

1. Dt (debit) - Actul de transfer financiar.
2. CT (credit) - act de returnare completă sau parțială a sumei responsabile.
3. Sch. - Scor.

Documentatie explicativa

În timpul înregistrării cheltuielilor legate de călătoria de servicii, contabilul ar trebui să se bazeze pe Rezoluția nr. 749 din 13 octombrie 2008. Acest document sugerează că lucrătorul care pleacă la călătoria de servicii ar trebui să primească un certificat de călătorie. Trebuie remarcat faptul că există o reglementare cu privire la forma unui certificat. Ar trebui să indice momentul unei călătorii de afaceri, precum și semnăturile standului și tipărirea manualului companiei.

Cantitatea de cheltuieli este luată în considerare pe cecuri, bilete și chitanțe furnizate departamentului de contabilitate. Datele care confirmă documentele sunt o parte integrantă Raport în avans. La întoarcerea de la călătoria de servicii, angajatul este obligat să transmită certificatul emis. După aceea, se întocmește raportarea, pentru transferul la aprobarea conducerii. Pentru a reduce riscul revendicărilor din partea autorităților fiscale, este necesar să se abordăm umplerea valorilor mobiliare cu o responsabilitate sporită. Cu un raport finalizat incorect, contabilul are dreptul de a refuza să primească documentație.

Sarcina angajatului include colectarea tuturor controalelor de numerar și a mărfurilor, precum și alte forme stricte de raportare. Toate documentele de mai sus sunt atașate unei foi de hârtie de format A4. Astfel de acțiuni fac posibilă reducerea riscului de a pierde aplicații importante la raportul în avans. Unii contabili recomandă angajaților să facă fotocopia fiecărui document pentru a reduce riscul de pierdere a documentației datorită decolorarii cernelei. Aceste aplicații la raport permit companiei să dovedească fezabilitatea costurilor financiare în timpul călătoriei de servicii de serviciu, în perioada de inspecții din partea autorităților fiscale.

Subtilitățile de umplere a raportului

Având în vedere problema modului de a face un raport în avans corect, trebuie remarcat unele subtilități asociate procesului de trimitere a unui angajat într-o excursie de serviciu în afara Federației Ruse. În acest caz, nu este nevoie să emită un certificat de călătorie, deoarece toate datele necesare sunt fixate pe paginile unui pașaport străin.

Forma unificată Raportul se referă la documentația care face obiectul unei raportări stricte destinate transmisiei autorul fiscal

După ce este selectat executiv Pentru o călătorie de afaceri străină, sarcina conducerii companiei devine pregătirea ordinii necesare, care înregistrează numirea biroului, poziția, numele și inițialele angajatului, precum și destinația. Este permisă un cadru independent al costurilor zilnice. Potrivit statisticilor, costurile zilnice nu depășesc suma impozitului impozabil pe venit indivizi. De la companie, zborul este plătit zborului către destinație. Sarcina unui oficial trimis la călătoria oficială de afaceri include pregătirea documentelor care confirmă costul cazăriei, a zborului, a plății taxe de stat și servicii de traducător.

Reguli pentru completarea unui raport în avans

Deci, să luăm în considerare un exemplu de completare a raportului de plată în avans privind o călătorie de afaceri. Pe foaia principală a formularului, specificați numele întreprinderii și departamentului în cazul în care activitatea muncii Un angajat care sa întors din călătoria de birouri. Indică în continuare poziția, scopul călătoriei, numărul de înregistrare al formularului și data de umplere a lucrărilor.

Partea de masă reflectă informații despre resursele financiare emise de funcționar. De asemenea, înregistrează valoarea costurilor avansate de avans și financiare comise în timpul unei călătorii de afaceri. În continuare este rezumatul rezultatelor, unde se evidențiază dacă fondurile nechestrate au rămas. În ceea ce privește partea inversă a documentului în cauză, se acordă o generalizare a informațiilor privind documentația primară care confirmă faptul că este acordată obiectivul cheltuielilor existente. LA acest fel Documentele includ mărfurile și încasările de numerar, încasările, actele și cheltuielile de cheltuieli. Este important de observat că datele trebuie sistematizate și înregistrate în ordine cronologică. După organizarea informațiilor, acestea sunt atașate la documentul principal.

După completarea tuturor lucrărilor necesare, raportarea finalizată este transmisă departamentului de contabilitate pentru a verifica oportunitatea cheltuielilor cu suma. De asemenea, discută corectitudinea umplerii documentației. După verificare, contabilul înregistrează conturile care sunt atașate la raportul de cost. După aceasta, semnătura documentelor este făcută de persoana responsabilă, care este transferată în continuare la aprobarea de către conducerea societății.

În cazul în care o persoană care a revenit dintr-o călătorie de afaceri rămâne fonduri necheltuale, este necesar să se returneze suma rămasă în casier sau la departamentul de contabilitate. În cazul rezervării fondurilor, compania trebuie să completeze pierderile angajatului. În această situație, atunci când un angajat are o datorie în avans anterior, cheltuielile personale nu sunt compensate. Procesul de umplere a acestor formulare este destul de simplu, dar este necesar să se țină cont de diferitele nuanțe.

Pentru a evita greșelile în elaborarea unui document, ar trebui obținută o consultare contabilă.

Documentul poate fi compilat în hârtie sau În format electronic, cu asigurarea obligatorie a semnării managementului imediat al companiei

Rapoartele Advance sunt completate cu o persoană care a sosit dintr-o călătorie de afaceri și un reprezentant al departamentului de contabilitate. Sarcina verificatorului include o analiză a corectitudinii informațiilor furnizate. În plus, angajatul trebuie să primească o chitanță contabilă, confirmând decizia raportului privind contabilitatea. Recepția este partea neconfăcătoare a formularului, unde este specificat codul de înregistrare, data scrierii raportului, numele și inițialele funcționarului care au fost primite mijloace responsabile. Indică în continuare valoarea cheltuielilor financiare responsabile și a numărului de investiții suplimentare în raport.

În cazul în care raportarea este incorect, departamentul contabil rămâne drept în refuzul de a adopta documente. În această situație, oficialul devine debitor al întreprinderii. Dacă refuzi să compenseze datoria, conducerea organizației are dreptul deplin de a organiza fondurile necesare din salariul angajatului, în conformitate cu articolul o sută treizeci și șapte TC Federația Rusă. Trebuie plătit faptul că reținerea resurselor financiare se desfășoară cu consimțământul angajatului. Acest fapt ar trebui să fie martor în documentul formal. În cazul în care angajatul refuză să acopere cantitatea de cheltuieli, conflictul rezultat este soluționat în instanță.

Procedura de completare a raportului Advance.

Raportul Advance este unul dintre documentele care intră rapoarte de contabilitate. Este necesar să se confirme cheltuielile de fonduri, care sunt eliberate angajaților sub forma unui avans. Dar, în acest sens, regulile și caracteristicile documentului nu se termină.

De sine raportul în avans Are forma unei forme umplute cu fețe și runde. Două subcamei ar trebui să ia parte la umplere: un contabil și cel de-al doilea angajat.

Forma unificată de formulare conține câmpuri în care fiecare angajat responsabil este afiliat.

Fixează tot capul. Aceste domenii ar trebui să fie prevăzute chiar și pentru cei care sunt angajați în dezvoltarea propriilor formulare.

Un angajat trebuie să aplice toate documentele care pot servi drept dovezi și scuze. Se recomandă să le lipiți pe o foaie strânsă de carton, apoi depozitarea va fi mai convenabilă.

Unde pot descărca un eșantion gratuit în format Word?

Descărcați un raport de specimen gratuit în format Word.

Opusă sumelor de scriere a liniei totale ca în moneda rusă.și cele străine.

Ce reguli ar trebui să respecte un contabil?

Contabilul trebuie să întocmească o primire a pachetului de documente adoptate în prezență persoană responsabilă. Acest lucru se face imediat după ce raportul este primul. Primirea trebuie să indice în mod necesar data la care documentele au fost obținute de un contabil.

Pentru aprobarea managementului, documentul este transmis numai după o verificare aprofundată. Și consimțământul cu faptul că nu există erori.

Capul cunoaște cu conținutul documentului. Dacă nimic nu este îndoielnic, își pune semnătura, confirmând faptul că există în sine existența cheltuielilor, precum și respectarea legii.

Deschiderea unui magazin de flori - o idee buna propria afacere. Consultați link-ul.

Ce trebuie să știți pentru a completa acest document?

Contabilul trebuie să îndeplinească o serie de anumite acțiuni după primirea raportului cu semnarea capului.

• Este necesar să completați câmpul în care este scris "Considerat." Aceasta indică cantitatea de cheltuieli aprobate oficial de manuale se bazează pe documentele atașate.
• Separat umplut în grafic "Restul \\ depășirea". Utilizați o formulă ușoară pentru a completa acest câmp. Pentru care utilizează același raport în avans compilat de timpul anterior. Un semn este pus cu un card Plus dacă angajatul nu a cheltuit toți banii pe care i-a furnizat. Valoarea negativă printre numărul va fi în cazul în care persoana responsabilă rămâne să conducă conducerea.
• Există o secțiune a așa-numitei "Supliment documentar". Aici scriu câte documente au fost cererea la raport la dovada cu privire la suma consumată.
• Valorile sunt calculate pentru graficul numit "Reziduul este făcut \\ overrun compensat." Acest lucru este necesar pentru a determina chiar de a face un echilibru, fonduri care nu au fost cheltuite. Luați-le la checkout. Casierul este responsabil pentru verificarea modului în care este umplut elementul corect. Semnătura lui va confirma absența erorilor.

Formularul poate fi emis nu numai pe hârtie, ci și utilizarea programului 1C, electronic.

La ce oră este persoana responsabilă trebuie să prezinte raportul corect în avans?

Termenul limită pentru depunerea raportului este de 5 zile dacă numerarul este dat în cont și dacă acest lucru sa întâmplat la biroul de numerar al întreprinderii. Termenul este numărat din ziua în care angajatul a încheiat o călătorie de afaceri.

Un alt lucru - dacă a apărut emiterea de fonduri sub forma unui dispozitiv de plată electronică corporativă.

• Atunci când forma calculelor este non-numerar, predarea raportului are loc până la sfârșitul celei de-a zecea ziua bancară.
• Cu numerar, timpul este redus la sfârșitul zilei bancare din ultimii oameni de afaceri.

Utilizați personal instrumente de plată Aceasta duce la faptul că regulile devin aceleași, pentru numerarul și decontarea în numerar.

Contabilul trebuie să primească rapoarte la maximum trei zile.

Ce documente pot juca rolul cererii?

Fără confirmarea documentelor, raportul pur și simplu nu va accepta. De la tipul. documente primare De asemenea, depinde de faptul dacă un contabil va lua pentru a deduce soiurile de TVA "intrare".

Deschideți-vă afacerea pe franciză este mult mai ușoară decât de la zero. Toate - prin referință.

Există mai multe tipuri de documente care sunt atașate la raportul Advance:

1. Când cumpărați lucruri mici în magazine. Puteți contacta magazine regulate pentru a achiziționa papetărie, alte lucruri mici similare. Apoi cumpărătorii sunt verificați, înregistrări de numerar cu mărfurile. De la vânzător nu este necesar să se solicite furnizarea unui control comercial dacă checkout-ul scrie deja despre nume cu cantitatea și costul. Dar, în acest caz, contabilul nu acceptă TVA "Intrarea". În acest caz, este necesară factura.
2. Achiziții cu ridicata mici pentru numerar. În acest caz, angajații nu cumpără ceva în comerțul cu amănuntul. Apoi, el este rugat să ofere o împuternicire eliberată de conducerea întreprinderii. Reprezentantul trebuie spus că necesită astfel de documente de la vânzător: o chitanță pentru ordinea parohială; factura fiscala; factura fiscala. Acest lucru este deosebit de important pentru obiectele de valoare care fac obiectul TVA.
3. Achiziționarea de combustibil. Relevante pentru șoferii care dobândesc ceva la stațiile de benzină. Regulile pentru aceștia sunt aceleași ca și atunci când achiziționează comerțul cu amănuntul. Driverele dau controale de numerar la realimentarea în sine. Acest document descrie suma cu prețurile, numărul de litri împreună cu tipul de combustibil utilizat. În acest caz, nu există nicio factură. În costurile fără deversare a TVA, este inclusă întreaga sumă cheltuită pentru achiziționarea de benzină.

În timpul zilei estimate, furnizorul transmite un raport de eșantion de combustibil împreună cu factura, în cazul în care organizația concluzionează un acord cu firma de combustibil, contribuie la o plată în avans pentru combustibilul în numerar.

La fiecare realimentare, șoferul dau pur și simplu un control care confirmă că combustibilul a fost obținut. Angajatul trebuie să raporteze nu pentru fondurile primite și pentru cât de mult ar trebui utilizat combustibilul.

Fără rapoartele avansate ale driverelor, se complică așezările reciproce cu furnizorii.

Raportul în avans este un document care facilitează interacțiunea nu numai între angajați, ci și cu furnizorii de produse diferite.

Cum să păstrați orele de lucru? Eșantionați și completați regulile pe care le veți găsi.

Datorită acestui document, conducerea din contul va fi literalmente fiecare penny. Iar personalul se va referi mai responsabil la numerarul obținut cu privire la costurile curente.

La ordinul completării raportului Advance în contabilitate 1C, veți învăța din acest videoclip:

Dacă o călătorie de afaceri este planificată în avans și intră în planul călătoriilor de afaceri, un angajat poate scrie o cerere de plată în avans pentru cheltuielile oficiale. Acestea includ cazare, călătorii la locul de călătorie și spate, alimente. Este vorba despre aceste trăsături, el trebuie să raporteze la sosirea înapoi la locul de muncă.

Dragi cititori! Articolul discută despre modalitățile tipice de rezolvare probleme legaleDar fiecare caz este individual. Dacă vrei să știi cum rezolva problema ta - Contactați un consultant:

Aplicațiile și apelurile sunt acceptate în jurul ceasului și șapte zile pe săptămână..

E rapid i. Este gratuit!

Efectuarea unui raport privind o călătorie de afaceri, în concluzie, este indicată suma totală a fondurilor consumate. Dacă suma este mai mare decât plata în avans, contabilitatea ar trebui să prezinte diferența. La mai puțin cost, angajatul trebuie să facă fonduri în casier.

Raportul în avans este unul dintre documente, a căror compilație este reglementată în mod clar de lege. Este întocmit de un angajat commit ca o confirmare a tuturor cheltuielilor suportate.

Împreună cu el, originalele ar trebui să fie prevăzute cu originalele pentru cheltuieli. În termeni generali, raportul Advance este un document în care este listată o listă de cheltuieli de călătorie.

Este necesară?

Numirea unui document Advance: Confirmarea cheltuielilor emise înainte de plata sau primirea în avans după comanda instrumentului consumat. Din aceasta rezultă că este necesară compilarea raportului.

Acte juridice:

• Articolul 252 alineatul (1) din articolul 264 din Codul Fiscal al Federației Ruse: cheltuieli de calatorie - acestea sunt costurile de producție și implementare referitoare la alte costuri.
• Art.313, articolul.314 din Codul Fiscal al Federației Ruse: informațiile ar trebui confirmate documentația primară. Acestea includ un raport de afaceri. Fără aceasta, este imposibil să se confirme costurile făcute, inclusiv un angajat, a emis un avans. Costurile sunt luate în considerare, în funcție de data înregistrării.

Raportul în avans este baza pentru contabilitate:

• listează banii pentru a acoperi cheltuielile oficiale;
• confirmarea cheltuielilor financiare, atunci când emiteți fonduri în avans înainte de o călătorie de afaceri.

Cum să completați un raport de plată în avans 2019?

Un raport de afaceri este etapa finală a întregii proceduri: de la compilația la întoarcerea angajatului.

Raportul corectat trebuie să confirme cheltuieli financiarecare, la rândul său, afectează impozitele.

Raportul în avans ar trebui să fie un angajat care vizează o călătorie de afaceri. După umplere, acesta este transmis departamentului de contabilitate pentru verificare.

În etapa finală, documentul este semnat de cap. Instrumentele consumate sunt enumerate (în absența unui avans) sau diferența cu un debit mai mare decât avansul.

Cerințe pentru document.

Cum să faceți un raport în avans corect auditul fiscal A fost acceptat?

Raportul se referă la documente stricte de raportare. Este completat sub forma lui Blanca nr.ao-1, este folosită pentru a ține cont de fonduri, care au fost eliberate unei persoane de încercare.

Documentul este întocmit într-o singură instanță pe hârtie sau umplut electronic.

Rețineți că In. formă nouă Blanca, au apărut numai linii: detectarea contabilului este că el a primit un raport al angajatului. Restul documentului nu sa schimbat.

Formă și secțiuni

Cum se completează:

• Partea frontală: Datele personale ale angajatului sunt filtrarea, un document care confirmă emiterea de bani, informații privind plata anterioară anterioară.
• Cooperare: Specificațiile sunt indicate, numărul documentului, numele, sumele, documentele care confirmă operațiunile (coloanele 1-6).

Toate cheltuielile trebuie confirmate documentate. Lista documentelor este dată mai târziu. Acestea trebuie să fie depozitate și la sosire lipici într-o foaie separată A4.

Suma la plată va depinde direct de încasările și verificările furnizate.

Eșantion de umplere (exemplu)

Un exemplu de datorie a raportului de plată în avans 2019:

Exemplu de completare a unui raport în avans

Cine semnează și coordonatele?

Fiecare document trebuie semnat de o persoană care a completat. Numai după aceea este posibilă raportul la raportul contabil. Verifică corectitudinea umplerii.

Șeful întreprinderii și contabilul șef ar trebui să-și pună semnătura pe document. Numai după aceea, fondurile pot fi enumerate pe care angajatul le-a plătit independent.

Termeni de livrare

După ce a sosit dintr-o călătorie de afaceri timp de 3 zile, un angajat trebuie să compileze și să prezinte un raport în avans.

Documente însoțitoare

Rezoluția nr. 749 din 13.10.2008 a instalat un pachet specific de documente de călătorie:

• Certificat de călătorie al eșantionului instalat. Este întocmit în fiecare călătorie de afaceri pe teritoriul Federației Ruse. Determinarea este afectată de data, tipărirea și semnătura la dispoziția organizației. Partea de recepție lansează imprimarea, semnătura și data intrării, similare cu eliminarea. Când returnează un angajat al contabilității, data sosirii.
• Verificări, chitanțe care confirmă.
• Cecuri, bilete - toate costurile asociate destinației de călătorie și spate (bilete de tren, asigurare de viață la pasaj, verificări pe un drum plătit etc.)
• , aprobat de către cap.
• Alte cheltuieli asociate cu o călătorie de afaceri.

Toate documentele trebuie să fie completate corespunzător. La consolidarea acestora în raportul Advance, fiecare document este lipit cu adeziv la foaia A4.

În cazul încălcării cerințelor sau absenței originale ale documentelor specificate în raport, contabilitatea are dreptul de a plăti costurile produse de angajat. În cazurile de a face un audit fiscal, va fi dezvăluită o încălcare și o impunere a unei amenzi.

Contabilitatea ar trebui să fie familiarizată cu atenție cu documentele pe care angajatul le oferă să-și confirme cheltuielile.

Cel mai comun - cec de numerar.

Dacă nu specifică ce produs a fost achiziționat, este necesar să o furnizeze un control al mărfurilor sau o primire.

Tipuri de documente care confirmă cheltuielile perfecte:

• Verificarea numerarului - angajat cu auditul fiscal, confirmă faptul că plata. Când depozitați verificarea, trebuie să respectați anumite reguli. Cu depresie de umectare sau pe termen lung, informațiile pot dispărea. Un astfel de cec nu poate fi atașat la rambursare. Unele organizații lucrează fără casă de marcat Sau pe verificarea numerarului numai suma finală este întreruptă. În aceste cazuri, este necesar să se solicite un control comercial.
• Chitanță - indică o descriere detaliată a operațiunii economice, cantitatea, prețul, suma finală, numele organizației, data, semnătura și completarea posturilor. Raportul Advance se aplică cu verificarea numerarului. În absența acestuia din urmă, organizația organizației-vânzător ar trebui să stea. Notă, suma și data în verificarea mărfurilor Trebuie să coincidă cu cecul de casier.
• Forme de declarații stricte. Documentul ar trebui să indice în mod necesar numele, cerințele jur.lits, operațiunea economică, prețul, suma, data, poziția și semnătura completării.

Cabluri

• 71 - "calcule cu persoane responsabile" (se referă la conturile active-pasive);
• 70 - "Calcule cu personalul privind plata forței de muncă";
• 51 - "Contul de decontare";
• 50 - "casier";
• 94 - "Nud și pierderea întreprinderii."

Când raportul aprobat, cablurile arată după cum urmează:

• La emiterea unui avans: Un contabil este emis de RKO și fondurile de numerar sunt emise. La primire, angajatul semnează consumatul. DT71-KT50.
• La transferarea fondurilor dintr-un cont de decontare la contul curent al angajatului: DT71-KT51 este compilat. În acest caz este emis ordinul de plată catre banca. Confirmarea chitanței de numerar este o declarație bancară.
• Numerar emis, este necesar să închideți suma. Acest lucru este posibil după sosirea angajatului de la o călătorie de afaceri și confirmă costurile cu documente relevante. Cablare: DT10-KT71 - Achiziționarea de materiale, DT41-KT71 - Produse de cumparare, DT20-KT71, DT26-KT71, DT44-KT71 - Activitati comerciale sau de productie ale intreprinderii.
• Atunci când cantitatea de agenți consumați este mai emisă, cablajul de pornire inversă este pregătit și banii sunt returnați la casier. PKO este desenat: DT50-KT71 sau DT51-KT71 (în contul curent).
• Dacă există o plată în avans pentru o călătorie de afaceri, banii sunt listați ca angajat de la casier. RKO este întocmit: DT71-KT50 sau DT71-KT51 (din contul curent).
• În cazul în care angajatul a pierdut verificări sau a cheltuit bani în scopuri personale care nu sunt legate de o călătorie de afaceri, se întocmește următoarea cablare: DT94-KT71 - numerar cu o persoană raportată este debitată în lipsa întreprinderii. DT70-KT94 - Cantitatea de deficit trebuie dedusă din salariile Angajatul care nu a putut raporta cu privire la plata în avans.

Nuanțele de întocmire a călătoriei în străinătate

Înregistrarea angajatului în procedură este oarecum mai complicată decât în \u200b\u200bRusia.

Cheltuieli de bază la călătoria în străinătate:

• . Dimensiunea este stabilită de organizare independent și fixată pe faptele locale. Suma de până la 2500 de ruble / zi nu este supusă impozitului pe venitul fizic. Prin urmare, organizațiile se opresc de obicei în această sumă. Înainte de trecerea frontierei cu o țară străină și revenirea înapoi, dimensiunea lor este egală cu maximul posibil pe teritoriul Federației Ruse. Recomandare: La determinarea cheltuielilor, concentrați-vă pe salariu de viață țară gazdă
• Cheltuieli de calatorie - Plata la destinație este plătită separat. Călătorește în jurul orașului cu taxi, autobuz - uneori luate în considerare pe cheltuielile de călătorie.
• Cheltuieli de trai - Hotel, Hotel. Orice costuri trebuie să fie acceptate de chitanțe, conturi, verificări.
• Înregistrarea pașaportului și a vizei - Cheltuieli cu privire la stat, consultarea specialiștilor poate fi scrisă pentru cheltuielile de călătorie.
• Alte cheltuieli: Taxe și taxe, vehicul de tranzit.

O călătorie de afaceri străină se face în același mod ca o excursie de serviciu în Rusia. O comandă este publicată în direcția angajatului într-o călătorie de afaceri. Aceasta indică numărul și data ordinului, numele numelui angajatului, poziția, destinația (cu țara), scopul călătoriei de afaceri.

Certificatul de călătorie nu este emis. Data plecării și sosirii este fixată în pașaport. La sosire, un angajat emite un raport în avans și atașează documentele care confirmă costurile. Numerarul inutil este returnat în contul curent din cadrul organizației. Atunci când depășind, contabilitatea emite angajatul lor.

Astfel, am analizat cum să facem un raport în avans. Se emite după fiecare călătorie de afaceri însoțită de cheltuieli.

Un angajat trebuie să o compună în termen de 3 zile de la întoarcere. Contabilitatea verifică corectitudinea proiectului și transmite la coordonarea la cap. După semnătura directorului, lista angajațiilor înregistrează dacă fluxul a depășit avansul.

Dacă avansul a fost mai scump, angajatul trebuie să le returneze la biroul de numerar al întreprinderii. Cu reticența sa, contabilitatea într-o obligatorie a scris salariul său.