Câte impozite plătesc IP: calcul detaliat. Primele de asigurare IP.

Din moment Înregistrarea de stat. Antreprenor individual - Fondul de pensii , asigurări sociale RF, obligatorie asigurare medicala . Din acel moment, se percepe obligațiile plății plăților obligatorii de asigurare.

Ce să plătești la FIU

Antreprenorii Rusiei au dezvoltat un obicei pe termen lung de urmărire a știrilor cu privire la creșterea salariului minim. Un astfel de interes este explicat nu atât de multă curiozitate ca o necesitate fiscală. În 2017, IP a experimentat deja transferul de plată a contribuțiilor la AEGID FNS, de la 1 ianuarie 2018, legislatorii au pregătit o nouă surpriză. Din anul nou, suma plății lunare de pensie fixă \u200b\u200b"pentru sine" nu va mai fi legată de salariul minim. Contribuția IP constă din două părți și depinde numai de valoarea veniturilor anuale.

Este necesar să fie ghidat de calculul său. 430 Codul fiscal al Federației Ruse. Perspectivele financiare sunt scrise în IT pentru contribuțiile de pensii pentru următorii trei ani. Astfel, o parte fixă \u200b\u200ba contribuției este:

• În 2018 - 26545 ruble / an;
• În 2019 - 29354 ruble / an;
• În 2020 - 32448 ruble / an.

Sumele enumerate vor fi finale numai pentru acele IP, a cărui venit nu a depășit 300 de mii de ruble pe an. Din fiecare ruble câștigate, peste limita specificată va trebui să plătească 1% ca contribuții la pensie.

Datoria de a face deduceri în Fond de pensie Pentru IP are o structură dublă. În primul rând, un antreprenor individual trebuie să vizeze o dată pe an cantitate fixă Taxa de asigurare pentru ei înșiși. Această plată Este obligatoriu, indiferent dacă antreprenorul se desfășoară sau nu. Încetarea plăților este posibilă numai în cazul lichidării statutului unui antreprenor individual, precum și în cazurile de imposibilitate de desfășurare a activităților antreprenoriale ( concediu de maternitate, Solicitați serviciul militar etc.).

Ce rapoarte sunt predate

• pentru IP la USN, ESHN, OST (NDFL) - valoarea veniturilor primite de la activități antreprenoriale;
• pentru IP privind IPD și PSN - valoarea venitului imputat, luând în considerare K1 și K2, iar suma este potențial posibilă pentru a obține venituri, în timp ce dimensiunea veniturilor efectiv primite de antreprenor nu este acceptată.

Dacă IP combină mai multe moduri, se ia în considerare venitul cumulativ.

Perioada de plată a contribuțiilor calculate din venituri de peste 300.000 de ruble este plătită până la 1 aprilie, după raportare.

Plata pentru primele de asigurare pentru angajați este efectuată de PI, pe baza următoarelor dimensiuni (în% din venitul acumulat angajaților):

Astfel, suma plăților pentru angajați în cursul anului poate varia dacă există modificări ale cantității de sume obținute de acestea.

Rețineți că legislația nu permite stabilirea salariilor sub salariul minim: trebuie amintit atunci când luați o decizie de a optimiza costurile de afaceri.

Ce să așteptați un nou an în 2018

Plata de asigurare fixă \u200b\u200ba pensionării se calculează, nu se bazează pe dimensiune plata minima Munca, care este stabilită prin lege și acționează o anumită perioadă de timp și este stabilită în Codul fiscal al Federației Ruse. Astfel, dimensiunea contribuție fixă În 2018, vor fi de 26545 de ruble. pe an. Antreprenorul este scutit de la plata unei contribuții la pensie furnizate: trecerea serviciu militar; Îngrijirea copilului până la 1,5 ani; Persoane cu handicap 1 grup, copilul cu handicap, om peste 80 de ani; Cazare în regiune În cazul în care nu există ocazia de a lucra - pentru soți de militari contractați, dar nu mai mult de 5 ani în total; Cazare în birourile reprezentative ale Federației Ruse în străinătate, dar și un total de cel mult 5 ani.

Contribuții la Fondul de pensii din IP "\u003e Contribuții la Fondul de pensii de la IP: Video

La prima vedere, un cuvânt neplăcut - impozite, în special pentru un antreprenor individual de novice. Pentru a face față acestui fapt, de fapt, nu fenomen teribil, vă oferim un articol în care subiectul "Ce impozite și contribuții plătește IP".

Ce tipuri de impozite ar trebui să plătească pentru IP

Să presupunem că Sidorov și-a deschis IP-ul pentru a repara mașinile și vânzarea de piese auto. Cât de mult ar trebui să dea bani statului? Răspunsul la această întrebare depinde în mod direct de sistemul fiscal, pe care Sidorov îl folosește în acest moment.

În general, pe specii, toate impozitele de pe PI sunt împărțite în acest fel (vom analiza pe exemple):

• Petrov pentru afaceri folosește o mașină pe care comenzi din oraș. De asemenea, în posesia sa se observă teren: Și-a construit magazinul mic. În acest caz, antreprenorul nostru individual plătește terenuri și taxa de transport, în plus față de principalul.

• Ivanov a decis în prealabil cu schema de impozitare și o parte din venituri oferă statului îmbunătățirii țării sale.

• Mironov, care a deschis magazinul de îmbrăcăminte, în plus față de impozitele de mai sus, este obligat să plătească o anumită sumă impusă pentru primele de asigurare.

Urmăriți-vă taxele acum A devenit posibilă: serviciul Moldelo.org oferă o gamă largă de oportunități pentru fiecare antreprenor individual și ajută la găsirea tuturor declarații fiscale Și alte lucrări.

Ce impozit ar trebui să plătească un antreprenor individual asupra sistemului fiscal

Acum, să ne întoarcem la clasificarea principalelor tipuri de impozite, pe baza sistemului fiscal: Diverse afaceri ar trebui să plătească sume suficient de diferite. Să ne asigurăm de acest lucru pe exemple.

IP, pe baza regimului fiscal general

Semenchenko și-a deschis afacerea pentru furnizarea de servicii de îngrijire a părului: tunsori, styling, coafuri. Ea a decis să nu folosească un regim de impozitare specială și să rămână pe bază. În acest caz, va fi necesar să plătiți următoarele impozite în Trezoreria de Stat:

• pe venit indivizi (Să presupunem că pe lună câștigă 13.000, atunci va trebui să dea 13% din suma - 1690 de ruble);

• pe valoare adăugată (încă 18% dintre bani câștigați cu mâinile lor).

În plus, acest Semenchen Frunze pentru sărbătorile festive și face coafuri în loc. Pentru utilizarea unei mașini, femeia noastră de afaceri plătește, de asemenea, taxa de transport. Dacă trebuia să aibă un fel proprietate suplimentară Sau Pământul, apoi pentru ei, ea va da, de asemenea, procentajul corespunzător. Acum știm ce impozite sunt supuse unui antreprenor individual în acest sistem, dar.

SP pe un sistem simplificat

Ce fel de antreprenor individual poate merge la un sistem de impozitare simplificat? Să ne întoarcem la cazul unui om de afaceri Ivashchenko, care și-a deschis sacul de cumpărături mici. A reușit să aleagă USN. Cum?

El nu are angajați și, prin urmare, prima și condiție importantă - se observă grupul de lucru de până la 100 de persoane. Apropo, nu numai IP, ci și entitățile juridice pot folosi simplificate, dar este mai potrivit pentru companiile mici.

În ultimele 9 luni, veniturile lui Ivashchenko din magazinul de păpuși a fost de 450 mii - și acest lucru înseamnă că antreprenorul nu a depășit pragul de 112,5 milioane de ruble.

Condițiile rămase se referă la firmele mai mari, cu câțiva ani de angajați, în cazul nostru, este suficient să menționăm primele două - ele sunt cele mai importante.

Ivaschenko a trecut la USN. Ce procentaj de taxe ar trebui să plătească acest IP? Întoarceți la calcule.

Din venitul total (diviziunea 450000 timp de 9 luni, primim 50.000 pe lună) omul de afaceri plătește 6%, adică în cazul nostru 3000 de ruble.

Să presupunem că pentru achiziționarea materialului lui Ivashchenko a cheltuit 20.000 de 500.000. Un alt procent - 15, antreprenorul trebuie să plătească din diferența dintre venituri și cheltuieli. În cazul nostru, din restul de 30000 - 4500.

Ivashchenko, spre deosebire de Semenchenko, plătește mult mai puțin datorită USN. Totul altceva, el nu va amâna separat din venituri pe NDFL și TVA. Din păcate, din alte taxe simplificate nu scapă.

Undvd pentru un antreprenor individual

Se crede că un astfel de tip de impozitare este absolut voluntar (dacă activitatea dvs. este specificată în lista specială). Și dacă oamenii de afaceri care se ocupă de anumite tipuri de activități ar putea fi traduse în fața lui, acum poate face aproape orice antreprenor - lista extinsă. Să ne întoarcem la exemplele care pot merge la invidiat.

• Hope și-a deschis studioul privat și a coase hainele pentru clienții lor. Activitatea sa se corelează cu una dintre cele specificate în registru - servicii interne.

• Nikolai a terminat o școală medicală și a decis că vrea cu adevărat să ajute animalele. De aceea și-a deschis slujba. Acest articol este potrivit pentru serviciile veterinare.

• Albina a închiriat mai multe garaje, le-a reproiectat sub chiuvetă. Astfel de activități se referă la furnizarea de servicii legate de serviciul vehiculelor.

• Anna a deschis afacerea de curierat: a încheiat contracte companii mari Orașele și își livrează acum documentația. Acest tip de muncă este clasificat ca un divers.

În plus, există un număr mare de exemple. Am enumerat principalul, ceea ce face posibilă încheierea a ceea ce antreprenorii pot conta pe Undvv.

Sistemul de calcul în impuritate este destul de complicat. Dar vom încerca să o simplificăm într-un algoritm clar. Cât costă IP în acest caz? Să aflăm.

Sunteți vânzătorul de papetărie. Tu, ca orice om de afaceri cu privire la invidiat, trebuie să plătiți 15% din venitul imputat. Începem calculele.

• Venitul crescut nu este un venit obișnuit din vânzarea de stilouri și linii. Trebuie să o calculați cu formula, dar pentru moment vom colecta variabile.

• Lucrați singur și în această lună presupune că venitul va fi de 30000 de ruble.

• Acum calculam cantitatea de venit pentru trimestru (aceasta este de 3 luni): Se pare că este de 90.000 de ruble.

• Acum luați coeficienții stabiliți de lege. Primul este 1,798 - în fiecare an se schimbă. Al doilea acum vom lua aproximativ, nu poate fi static - aceasta este o eroare în calcul. Luăm 0,4.

• Am scos 90.000 de ruble, 1.798 și 0,4. Avem un venit imputat de 64728 de ruble.

• A rămas cel mai simplu pas - pentru a calcula 15% din această sumă. În consecință, ați învățat UII.

Impozitele salariale și contribuțiile principale

Ne-am uitat la ceea ce ar trebui să plătesc impozite pe an, să acorde acum atenție atât contribuțiilor. Există câteva momente aici.

Chernova sa înregistrat ca un IP care vinde tot ce este necesar pentru artiști. Un an mai târziu, cifra de afaceri a magazinului a început să crească: o femeie a decis să angajeze mai mulți lucrători. Astfel, Chernova a primit statutul de agent fiscal. Pentru Irina și Zhenya, pe care antreprenorul le-a angajat, acum trebuie să plătiți primele de asigurare. În plus față de salariile angajaților, o femeie este obligată să deducă 13% pe NDFL.

Malnikova, spre deosebire de Chernova, cu afacerea sa pentru vânzarea de răsaduri a decis să se comporte. Ce taxe plătesc (plătește) un antreprenor individual în acest caz? În primul rând, totul depinde de alegerea sistemului fiscal. În al doilea rând, este obligat să plătească primele de asigurare pentru ele însele personal - pentru asigurarea medicală și de pensie.

Unele prime de asigurare sunt luate în considerare cu un anumit sistem fiscal. De exemplu, la simplificat, acestea reprezintă 6% din totalul impozitului. ENDD diferă în general și deduce contribuțiile complet, dar numai în cazul în care antreprenorul nu angajează lucrători. Prin urmare, în cazul proiectului, această opțiune nu funcționează.

Malnikov are dreptul de a reduce prima de asigurare asupra angajaților săi sub sistemul INVD, dar nu mai mult de 50% din suma inițială.

Pentru antreprenorii care utilizează principalul regim fiscal, primele de asigurare pot fi practic responsabile.

Astfel, având în vedere articolul nostru cu privire la exemple simple, precum și ce impozite trebuie să plătească IP, sperăm că acum acest cuvânt nu va fi perplexat de tinerii oameni de afaceri. Este important de menționat că tocmai de la alegerea sistemului fiscal este de asemenea starea de plată a taxelor obligatorii. Dacă cel puțin este cel puțin o simplificată, chiar dacă este invidiată - trebuie să marcați condițiile de IP în fiecare caz.

Legislația rusă creează toate condițiile pentru antreprenori pentru a-și dezvolta afacerea cu confort. Chiar și impozitarea PI nu prevede un fel de rată definită sau una pentru toți oamenii de afaceri ai impozitului. Toată lumea are dreptul să decidă ce sistem să fie abordat și să alegeți din ce. În 2019 există 5 regimuri fiscaledefinirea uneia dintre celelalte.

Tipuri de impozitare a IP

La selectarea modului, trebuie să tratați la fel de serios ca și cum aceasta este casa dvs. viitoare. La urma urmei, veți plăti impozite departe de o zi. BET, perioada, baza, condițiile de plată, procedura de calcul - toate acestea pe fiecare mod este diferită. Și dacă ghiciți cu alegerea de la începutul căii, nu va fi posibilă atingerea vârfurilor în afaceri.

Următoarele tipuri de impozitare pentru IP funcționează în Federația Rusă:

• ESHN - o singură taxă agricolă;
• Deschis - sistemul fiscal global;
• USN - Sistem de impozitare simplificat;
• Sistemul de impozitare a brevetelor PSN;
• Undvd - taxă unică privind venitul imputat.

1. Deschideți

Cel mai dificil lucru din sensul tehnic este regim fiscal. Un antreprenor individual trebuie să aibă cunoștințe contabile sau să aibă în statul propriu specialist pentru a face față documentației de raportare, a cărei listă include:

În plus, în raportarea pe baza:

• Cartea contabilă a cumpărăturilor / vânzărilor destinate calculului TVA;
• Carte de personal;
• Raportarea premiului de asigurare;
• Și raportarea personalului.

Lista impozitelor este, de asemenea, mare. Acesta include toate plățile prevăzute de legislația pentru contribuabili:

În funcție de tipul de muncă și de caracteristicile afacerii, antreprenorul poate plăti astfel de impozite:

• Accize;
• Apă;
• Pentru bioresurces;
• Pentru extragerea fosilelor;
• Contribuții pentru angajați;
• Transport.

În ciuda numeroaselor minusuri, este imposibil să se numească neprofitabil. Există un regim și laturi pozitive. Acesta este modul implicit. Adică, este posibil să se obțină nu numai la cererea dvs., ci și să "zboare" dintr-un alt regim. De exemplu, este imposibil să recrutați mai mult de 15 persoane pe PSN, depășind norma - bun venit în cauză. Acest mod nu limitează nimic pentru nimic, puteți completa statul la orice număr de angajați, primiți profituri de zece cifre.

Un alt motiv, din care multe IPS pot alege exact acest tip de impozitare - plata TVA-ului. De ce? Plățile TVA sunt preferate să coopereze cu aceleași firme. Ele sunt mult mai plăcute să primească o factură de la ei cu TVA desemnată și să-și reducă impozitul pe acesta decât să se ocupe de IP pe USN.

2. USN.

Majoritatea IP aleg un regim fiscal simplificat, care nu are nevoie să plătească TVA, NDFL, impozitul pe proprietate. Toată sarcina fiscală se reduce la o singură taxă:

• 6% bazat pe Venituri USN;
• 5-15% din veniturile USN minus costurile.

Contribuabilul însăși alege contribuabilul însuși. Dacă aveți costuri limitate, prima opțiune va fi perfectă. Și dacă costurile reprezintă 60% din profituri și mai mult, este mai bine să alegeți un al doilea sistem fiscal, deoarece acesta va putea să-l ia din venitul pe acesta, prevăzut la articolul 346.16 din Codul Fiscal al Federației Ruse .

Antreprenorii individuali privind impozitarea generală plătesc o taxă unică o dată pe an, iar plățile în avans se fac trimestrial. În plus, o plată simplificată de 6% poate reduce plățile în avans și o taxă finală cu privire la valoarea primelor de asigurare. Și indiferent de timpul pe care le-ați făcut, principalul lucru este că, în același trimestru, potrivit căruia se calculează datoria.

Angajatorii și soluțiile IP reduc impozitul USN în moduri diferite:

• Primul poate lua în considerare contribuțiile pentru ei înșiși și pentru angajați, dar nu are dreptul să reducă impozitul mai mult decât înjumătățit;
• Al doilea reduce datoria pentru toate contribuțiile făcute pentru ei înșiși, până la 0.

La baza veniturilor minus cheltuielile, pot fi luate în considerare, de asemenea, contribuțiile, dar contribuie la costul costurilor.

Nu toate pot merge la USN. Este interzisă aplicarea unui sistem simplificat de impozitare IP:

• Cu o stare de 100 de persoane;
• Cu venituri anuale de la 60 de milioane;
• Plătitorii Eskhn;
• Cu un tip de muncă interzis, acestea sunt persoane care practică activitatea de jocuri de noroc, mineritul, producția de bunuri accizabile;
• Persoanele care au sucursale.

La alții minusuri usn. raporta:

• Imposibilitatea vânzării de bunuri cu TVA;
• Prezența obligatorie a KKM.

3. Înțeles

În cazul în care IP decide să aleagă un astfel de sistem de impozitare ca Devand, acesta va plăti impozitul la o rată de 15% nu pentru veniturile primite, ci în conformitate cu statul imputat. Acesta este un fel de figură, care, potrivit parlamentarilor, este optimă pentru o activitate specifică.

Formula pentru calcul: BD (randament de bază atribuit de stat pentru fiecare tip de muncă) x k1 (coeficientul stabilit de Guvern) x FP (indicator fizic, de exemplu, zona sala de tranzacționare) x k2 (coeficientul determinat de Autoritatea regională) x 15% (BID).

Invidul invocă contribuabilul de la TVA, NDFL, impozitul pe proprietate. Și cel mai important - de la instalarea KKM. Este posibilă reducerea obligației privind primele de asigurare în mod similar cu regulile.

Contabilitatea completă nu este necesară. Dar unele documente trebuie încă să completeze:

• Declarația fiscală;
• Contabilitate fizică. indicatori;
• Raportarea angajaților;
• Raportarea suplimentară.

Printre deficiențele acestei forme de impozitare se disting:

• Restricționarea pe tipul de muncă - nu vor putea aplica persoana care se comportă comerţ cu ridicata, producție, construcție.
• Lipsa sistemului în unele regiuni, informațiile ar trebui să fie specificate în autoritățile locale. La Moscova, în 2019, nu funcționează.
• Nu puteți angaja peste 100 de persoane.
• Taxa trebuie plătită chiar și la o pierdere.

4. PSN.

PSN - Samia. sistem clar Impozitarea pentru IP, deoarece constă în plata costului unui brevet. Lipsa completă de raportare, alegerea oricărei perioade convenabile (de la 30 de zile înainte de anul), lucrează fără KKM - toate aceste avantaje dau dreptul de ao numi cele mai profitabile.

Rata PP la sistemul de brevete de impozitare în 2019 este de 6%, iar un anumit profit ideal de autoritățile locale este acceptat pentru baza de date. Venitul real al întreprinderii nu contează.

aceasta cel mai bun mod Pentru antreprenori cu afaceri sezoniere sau temporare. Dar nu toată lumea se poate alătura contribuabililor pe PSN, lista de activități adecvate este strict reglementată. Este similar cu o listă pentru Unvvd, suplimentată cu o producție mică, de exemplu, produse de patiserie, cârnați, produse lactate, covoare, ochelari, șosete, cărți de vizită, legături.

În plus, numărul angajaților din brevet nu poate depăși 15 persoane, și profit - 60 milioane R.

5. Eskhn.

ESCH este un regim profitabil, cu o rată de 6%, dar nu din venit, ci de diferența de venit și cheltuieli. Plata se face doar o dată la jumătate, iar declarația este predată o dată pe an.

Singurele forme negative de impozitare pentru PI este că este utilizat numai în ceea ce privește producătorii agricoli și persoanele agricole.

Alegeți cel mai bun mod

Pentru a determina care sistem de impozitare să aleagă pentru IP, este necesar să se facă o serie de calcule individuale ale sarcinii fiscale pentru toate modurile posibile. Luați în considerare modul de comparare a impozitelor, pe un exemplu specific.

Un antreprenor Hadorkin intenționează să deschidă un coafor în regiunea Krasnoyarsk. Câștigurile prezise pe lună - 777 000 de ruble, în stat - 5 angajați, costurile prezise pe lună - 266.000 de ruble, cantitatea de prime de asigurare pentru angajați - 34 000 r.

Calculați impozitul estimat asupra celor mai accesibile sisteme preferențiale:

• PSN.. Randamentul de bază pentru această regiune și tipul de muncă este de 3.554.799 p. BD / 12 luni x 6% \u003d 3 554 799/12 x 6% \u003d 17 770 p. pe luna. Este imposibil să se reducă această sumă.
• Invidat. K2 pentru coafor în Krasnoyarsk - 0,99. BD - 7,500, K1 - 1.798, FP - 5 (numărul de angajați). Datorie pe lună \u003d 0,99 x 7 500 x 1,798 x 5 x 15% \u003d 10 012 p. Această sumă poate fi redusă la contribuțiile de stat, dar nu mai mult de două ori: 10 012 - 34,000 \u003d 0. Deci plătim \u003d 10 012/2 \u003d 5 006 p.
• Venituri USN. Cheltuielile societății nu sunt luate în considerare, toate profiturile sunt supuse impozitării la o rată de 6%. 777 000 x 6% \u003d 46.620 p. Suma poate fi redusă la plăți la asigurare, dar nu mai mult de două ori. Prin urmare, la plata 46 620/2 \u003d 23 310 p.
• Usn Venituri-cheltuieli. Și aici costurile sunt luate în considerare, iar contribuțiile sunt introduse în ele: (777 000 - 266 000 - 34 000) x 15% \u003d 71 550.

Concluzie: IP Hadorkin este mai bine să oprească alegerea modului imputat de impozitare, deoarece afacerea îi aduce profit mare și neplătită. Dacă cheltuielile au fost mai mari de 60% din profit, poate cel mai mult sistem favorabil Ar fi venituri up cele mai puține cheltuieli. Fiecare caz trebuie luat în considerare separat.

În plus față de dimensiune plăți fiscale Alegerea tipului de impozitare depinde de astfel de nuanțe:

• Prezența restricțiilor: numărul personalului, profitul, activitatea;
• Caracteristici regionale: dimensiunea K2, baza de date pentru schimbare și brevet, tarifele pe simplificate);
• Tipul de sistem pe care îl aplică partenerii;
• Nevoie de export și de import;
• Piața camerei de tranzacționare a comerțului cu amănuntul;
• Zona de room service pentru catering;
• Număr vehicul Pentru transportul de marfă;
• Alți indicatori apar în calcule.

Lista regulilor de aur pentru noii veniți în domeniul afacerilor care vă vor ajuta să alegeți impozitarea optimă:

• Sectorul de servicii. Pentru a lucra cu persoane fizice, puteți alege o schimbare, deoarece nu este necesar să utilizați KKM. Și pentru cooperarea cu persoanele juridice, este mai bine să se acorde o preferință simplificată. Și cu cele și alte persoane - puteți combina două impozitări.
• En-gros I. cu amănuntul cu o zonă mare a camerei / sala. Utilizarea favorabilă a UCIN cu deducere.
• Livrare și vânzare cu amănuntul cu pătrat mic. Utilizarea impozitului sau a brevetului imputat este mai relevantă.
• Pentru o producție mare Este bine să utilizați cele, dar pentru o taxă mică simplificată.

Cum să mergeți la moduri

Regulile de tranziție de la un tip de impozit la altul sunt oarecum diferite:

• Dacă doriți inițial să înregistrați un IP pe USN, trebuie să trimiteți o petiție în IFT №26.2-1 în perioada de la treizeci de zile de la data obținerii unui certificat de deschidere a PI. Dacă mergeți - până la 31 decembrie, deoarece tranziția este posibilă numai de la începutul noii perioade. Trecerea de la USN în mijlocul anului este, de asemenea, inacceptabilă.
• Pentru a merge la schimbare, este suficient să trimiteți o declarație sub formă de Undvv-1 până la cinci zile după ce începeți să o aplicați. O zi mai târziu veți fi anunțat că ați început să lucrați la UII de la începutul cererii sale reale. Pentru a înregistra o IP cu privire la impozitul imputat, se depune același tip de petiții în perioada de la data de treizeci de zile din ziua înregistrării efective.
• Înregistrați-vă ca plătitor nu este necesar, pe impozitarea totală Ei au pus implicit dacă IP nu exprimă dorința de a merge la o altă formă.
• Pentru înregistrarea unui brevet, trebuie să completați o declarație de 26.5-1 și să o atribuiți taxei timp de zece zile înainte de începerea lucrului.

Și nu uitați că după traducerea la o altă impozitare, nu veți fi eliminați din cont de pe aparat anterior pe aparat. Trebuie să vă supuneți petiției fiscale pentru a elimina din cont, altfel veți începe să combinați 2 sisteme în același timp.

La înregistrare, antreprenorul (IP) trebuie să depună o cerere în termen de 30 de zile, indicând ce sistem de impozitare pe care îl va utiliza. În cazul în care antreprenorul nu indică tipul de impozitare, atunci implicit este obligat să plătească impozite și plăți obligatorii pentru sistem general impozitarea (bazată). Luați în considerare sistemul fiscal este benefic pentru IP și pe care taxele IP ar trebui să le plătească.

Conform legii, există patru tipuri de sisteme fiscale:

1. Sistemul total de impozitare (bazat). Atunci când nu există restricții privind valoarea totală a veniturilor, nu există restricții privind activitățile și rapoarte suficient de complexe. Inspectoratul Fiscal controlează taxa pe valoarea adăugată egală cu 18%, iar impozitul pe venit este de 20%. Pentru un antreprenor care operează pe bază, este foarte important ca furnizorii să lucreze și cu TVA, deoarece, de fapt, de la toate se transformă, este necesar să plătească 18%.
2. Sistemul de impozitare simplificat (USN). USN este optimă pentru antreprenori, de exemplu, oferind orice servicii fizice și (sau) entitati legalecare nu au nevoie de o TVA de intrare. Declarația trebuie să fie servită doar o dată pe an.
3. Creșterea impozitului pe profit (Unvvd). Invid este taxa fixăcare nu depinde de venitul antreprenorului, deoarece valoarea impozitului aprobat prin articolul 346.29 din Codul fiscal al Federației Ruse. Lista activităților de pe UNVD pentru antreprenori este enumerată la articolul 346.26 alineatul (2) din Codul fiscal al Federației Ruse. Regiunile au dreptul de a reduce oferta fiscală. de la 15% la 7,5%.
4. Sistemul de impozitare a brevetelor (PSM). Antreprenorul dobândește un brevet pentru o anumită perioadă de o lună până la douăsprezece luni și nu este obligată să doneze raportarea. PSns au dreptul să aplice numai antreprenori.

Obțineți 267 Tutoriale video pentru 1C gratuit:

Impozitează ip pe bază

Antreprenorii cu privire la sistemul fiscal general trebuie să plătească următoarele impozite în buget:

• impozitul pe veniturile persoanelor (NDFL) cu valoarea veniturilor plătite de angajați;
• taxa pe valoarea adăugată (TVA) pentru bunurile realizate (servicii);
• taxa de transport în prezența transportului;
• impozitul pe proprietate, dacă un antreprenor folosește proprietatea cu evaluare cadastrală, nu în activități comerciale;
• impozitul pe apă, dacă un antreprenor folosește resurse de apă pentru a primi veniturile sale.

Impozitul pe veniturile persoanelor (NDFL) unește două impozite - acesta este un impozit pe profit și impozit pe venit. Pentru IP, se aplică o rată de impozitare la 13%. Pentru a calcula cantitatea de impozitare, se utilizează formula:

• Suma fiscală \u003d ( valoare totală Venituri pentru anul - valoarea totală a costurilor confirmate) * 13%

• Valoarea impozitului \u003d (veniturile totale pentru anul - valoarea totală a costurilor neconfirmate) * 20%

De exemplu, veniturile totale pentru anul antreprenorului sunt de 1.500.000 de ruble, cantitatea totală de costuri confirmate este de 700.000 de ruble ..

Suma fiscală \u003d (1 500 000 - 700 000) * 13% \u003d 104 000 de ruble.

Schimbarea ușoară a condiției de exemplu: Valoarea totală a veniturilor pentru anul antreprenorului este de 1.500.000 de ruble., Suma totală a costurilor neconfirmate este de 700.000 de ruble.

Suma fiscală \u003d (1.500.000 - 700 000) * 20% \u003d 160 000 de ruble.

Legislația Federației Ruse nu permite aplicarea ambelor deduceri. Prin urmare, antreprenorul, care au luat în considerare anterior ambele opțiuni, ar trebui să determine ce deducere este mai profitabilă pentru aceasta - 13% sau 20%.

Impozite IP pe USN

Pentru antreprenorii la "simplificată" (USN), legislația prevede două tipuri de obiecte de impozitare:

• "Venituri", rata de impozitare se aplică 6%;
• "Venit minus costurile", rata de impozitare se aplică 15%.

Parlamentarii regionali au dreptul de a reduce rata de impozitare de 6% la 1% pentru obiectul "Venituri" și pentru obiectul "Venituri minus cheltuieli" de la 15% la 5%.

Valoarea impozitului pentru IP utilizând obiectul fiscal "Venituri" poate fi calculată în conformitate cu următoarea formulă:

• Suma fiscală \u003d venitul total pe an * 6%,

Și pentru a calcula suma fiscală la utilizarea obiectului fiscal "Venituri minus cheltuielile", următoarea formulă:

• Suma fiscală \u003d (venitul total - suma totală a cheltuielilor confirmate) * 15%

Plata obligatorie a IP în 2018

Plata primelor de asigurare "pentru tine"

Începând cu anul 2018, suma primelor de asigurare obligatorie IP "pentru sine" nu depinde de salariul minim, dar sunt prevăzute la articolul 430 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Adică, primele de asigurare IP pentru ei înșiși pentru 2018:

• contribuţie asigurarea de pensii În FIU "pentru mine" este egal 26 545 ruble;
• contribuția asigurărilor de sănătate în FFOS "pentru sine" este egală 5 840 de ruble.

Suma totală a contribuției este 32 385 ruble.

În cazul în care valoarea veniturilor din anul de raportare, antreprenorul va avea mai mult de 300.000 de ruble, atunci este obligat să plătească suplimentar primele de asigurare în FIU 1% din rata cu valoarea depășirii.

Plata primelor de asigurare pentru angajații angajați

Un antreprenor care a angajat muncitori este agent fiscal privind impozitul pe veniturile persoanelor (NDFL).

Antreprenorul trebuie:

• pentru salariile acumulate, calculați și mențineți impozitul la o rată de 13%;
• listează impozitul calculat la buget;
• calculați primele de asigurare: PFR - 22%, FSS - 2,9%, FFOS - 5,1%, FSS NS - variind de la 0,2 la 8,5%;
• listează primele estimate de asigurare în fonduri sociale, de pensii și medicale.

Perioada de plată a primelor de asigurare și CBC

Cuantumul primelor de asigurare Antreprenor poate plăti trimestrial, dar este necesar să plătească întreaga sumă până la data de 31 decembrie a anului curent.

CBC privind contribuțiile unui antreprenor "pentru mine":

• în PFR - 18210202140061110160;
• În FFOS - 18210202103081013160;
• pentru 1% din suma care depășește 300 mii - 18210202140061110160.

Numeroase amendamente B. Codul fiscal a afectat atât organizațiile, cât și perioada de anchetă. Impozite și plăți obligatorii În 2019, antreprenorii plătesc noul CBC, unele rate și deflatori s-au schimbat pentru anumite tipuri de activități.

În general, impozitarea antreprenorilor individuali a fost păstrată la nivelul anului trecut, dar se fac multe schimbări. Unii dintre ei sunt direct, alții afectează în mod indirect calculul plăților și timpul de transfer. Ratele tarifare reduse pentru primele de asigurare pentru unele categorii Plătitori. Vechile rapoarte sunt anulate, în schimbul celor noi. Cele mai multe dintre ele vor trebui să fie predate la FTS. Prin urmare, ia în considerare în ordine:

• impozitare IP: formulare, ordine, dimensiuni;
• obligațiile antreprenorului cu angajații;
• schimbări majore în legislația din anul curent;
• caracteristicile plății în absența veniturilor.

Ce taxe plătesc SIP

Total antreprenorii individuali sunt obligați să facă trei tipuri de plăți:

• de la veniturile primite (profituri) în bugetele diferitelor nivele;
• contribuții la furnizarea medicală, socială și de pensii;
• taxe obligatorii pentru utilizarea terenurilor, a resurselor de apă, a accizelor.

Dimensiunile și formele de plată sunt determinate de cei doi factori principali:

• sistemul aplicat de impozitare a IP;
• prezența (absența) lucrătorilor angajați.

În Rusia, folosit mod general. Impozitare (bazată) și un număr special: USN, UII, PSN. În acest din urmă caz, o serie de plăți se înlocuiesc cu una pe care o beneficiază economic și simplifică raportarea. Contribuții de asigurare Să plătească toți antreprenorii într-o sumă fixă \u200b\u200bpentru ei înșiși personal și la tariful stabilit pentru angajați.

Venituri și TVA Interes

Din modul utilizat, depinde în mod direct de ceea ce taxele plătesc statul IP și în ce dimensiune (tab. 1).

* Calculați ținând cont de coeficientul de deflator instalat anual

Tabelul 1. Impozitele PI la randament în funcție de modul utilizat.

TVA (pentru valoarea adăugată) plătiți antreprenorilor care lucrează la un sistem comun. Dimensiunea sa variază de la 10 la 18%, baza este venituri din vânzarea de bunuri și servicii, inclusiv cele utilizate pentru propriile nevoi. Moduri speciale Scutite de TVA, cu excepția operațiunilor de import de import.

Contribuții de asigurare

Plățile necesare pentru ei înșiși, antreprenorul însuși plătește, indiferent de impozitarea IP în 2019. Dimensiunea lor este (litera de FTS nr. BS-4-11 / 4091, 03/07/2017):

• 29 354 de ruble - privind furnizarea de pensii;
• 6 884 - pentru asigurarea medicală.

Astfel de rate se aplică veniturilor de până la 300.000 de ruble pe an, încă 1% sunt plătite cu depășire (tabelul 2). Valoarea limită 187 200 de ruble. Termenul de aplicare - până la data de 31 decembrie a curentului, suma suplimentară - până la 1 aprilie anul viitor. La închiderea IP în cursul anului, se face un calcul proporțional. Din 2017, el administrează contribuții FTS, deci trebuie să le listați la alte coduri de clasificare bugetară.

Tabelul 2. Definirea unei sume impozabile pentru calcularea plăților de asigurare.

Alte plăți și impozite IP

Antreprenorii pe baza fertilizării terenurilor, mineralelor minerale, proprietate în ordine comună. Dimensiunea este reglementată legile federale și acte de reglementare Subiecții Federației, diferă în diferite regiuni. Tranziția la moduri speciale nu anulează obligațiile privind plata taxelor vamale, accizelor. O singură plată se înlocuiește cu NDFL, TVA și taxa de proprietate utilizată în scopuri comerciale.

Impozitarea IP cu angajații

Antreprenorii angajați angajații îndeplinesc sarcini suplimentare. Cu plătit salariile, precum și remunerarea acordurilor contractuale civile, acestea sunt necesare:

• calculați și plata taxei bugetului de stat de la persoane (NDFL);
• lista contribuțiilor la toate tipurile de asigurări sociale (FIU, FSS, FOMS).

Rata plăților pe NDFL este de 13%, iar de la străini care nu sunt rezidenți ai Federației Ruse - 30%. Prin ele însele, impozitele IP în 2019 cu angajații au fost păstrate în aceeași sumă, dar a fost introdusă o nouă raportare trimestrială a 6-NDFL. Conform noilor reguli, sumele depreciate sunt plătite în ziua următoare plății salariului (suma conform contractului). Nu se aplică taxelor de vacanță și concediu medical: NDFL trebuie să fie făcut până la sfârșitul lunii, în care angajatul a primit bani.

Diferența fundamentală în impozitarea PI comparativ cu anul trecut este transferul de plată a primelor de asigurare pentru pensii, asigurări sociale medicale și parțial în FTS. Aceasta a generat mari schimbări în raportare și schimbarea detaliilor pentru a enumera fonduri. Tarifele pentru partea principală a plătitorilor au rămas la același nivel, iar ratele preferențiale au fost introduse pentru categorii individuale pentru perioada de până la 2020 (Tabelul 3). Pragul limită a crescut pentru a reduce tariful.

Tabelul 3. Procentul de deduceri din plăți în favoarea angajaților.

Dacă OMS și OPS sunt transferate pe deplin la FTS, atunci în ceea ce privește taxele de asigurări sociale IP în 2019 va plăti în două organizații. În FSS - există plăți privind rănirea și neglijările. Din luna ianuarie a acestui an, doar 60% din tariful stabilit (nr. 419-FZ, 12/19/2016 pot fi plătite pentru lucrătorii din persoane cu handicap.

Impozite pentru IP în 2019

De la începutul anului, au intrat în vigoare numeroase modificări, ceea ce afectează condițiile de tranziție către specialiști, formulare și procedura de depunere a rapoartelor. Listează cele principale.

1. Raportul dintre procentajul profitului enumerate la bugetele federale (2%) și regionale (18%) sa schimbat. Dimensiunea totală a rămas la nivelul de anul trecut - 20%. Cu toate acestea, acum impozitele pentru IP în 2019 sunt distribuite în raport: 3 și 17% (în trezoreria subiectului Federației).
2. Crearea criteriilor pentru utilizarea USN. Pentru a merge la acest mod în 2019, limita este de 112,5 milioane pentru a-și continua utilizarea, costul activelor fixe și veniturile nu ar trebui să depășească 150 de milioane de ruble.
3. Un nou clasificator OKVED a intrat în vigoare, ceea ce este important pentru plătitorii invidii și PSN. Pentru a nu pierde dreptul de a utiliza modurile, trebuie să aduceți informațiile despre EDRIP.
4. Pentru PSN, mărimea creșterii cantității maxime de venit pentru a calcula costul unui brevet și restricțiile privind dreptul de a aplica modul este modificat. Aceasta determină ce taxe plătesc PI. Pentru 2019, este de 1.481. Astfel, venitul marginal este de 85.000, iar brevetul nu poate costa mai mult de 7 125 de ruble pe lună (mai devreme 6,645).
5. Angajatorii-angajatori de la "WMenenka" au primit dreptul de a reduce valoarea plăților în avans cu privire la mărimea primelor de asigurare plătite pentru ei înșiși. Deflatorul pentru anul 2019 este de 1,915.

Ce se întâmplă dacă nu există venituri?

Luați în considerare două cazuri care sunt adesea interesate: ce taxe ar trebui plătite în 2019, dacă se formează o întreprindere. Sau invers, deschis cu mult timp în urmă, dar nu funcționează, și, în consecință, nu are venituri.

În primul caz, după primirea primelor venituri la cont, antreprenorul trebuie să depună forma 4-NDFL în FTS. Termen - 5 zile de la sfârșitul lunii. Aceasta reflectă veniturile estimate pe parcursul anului, iar aceasta este în esență o declarație. Pe baza acestui document, autoritățile fiscale calculează suma plăților trimestriale.

Un impozite IP începător nu poate plăti 2 ani dacă tipul de activitate intră în lista aprobată de autoritățile locale pentru cei eligibili pentru " sărbători fiscale" Acest lucru este posibil numai pe un "simplificat" sau brevet. Pentru a merge la USN în anul curent, trebuie să solicitați pentru inspecția fiscală Nu mai târziu de 30 de zile de la înregistrare.

Dacă IP nu duce la plata impozitelor la buget? În acest caz, nu există nicio bază pentru plățile de acumulare, dar rapoartele zero trebuie să fie supuse tuturor instanțelor, pentru a nu câștiga o pedeapsă pentru ne-raportare. Pentru ENDD, regula nu funcționează: venitul este luat de "imputat", și nu de fapt. În acest caz, este mai bine să închideți oficial întreprinderea. La USN (Venituri - cheltuieli), impozitele IP sunt obligate să facă în suma minimă prescrisă, chiar dacă există daune. Contribuții la pensie Obligatoriu să plătească indiferent de suspendarea activităților sau lipsa de profituri.