Vacanta fiscala pt Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali - cum se utilizează. Ce înseamnă

Vacanțele fiscale pentru întreprinzători au fost introduse prin Legea federală nr. 477-FZ din 29 decembrie 2014 și permit, în anumite condiții, să beneficieze de scutire de taxe. Dar nu vă grăbiți să vă bucurați - nu toată lumea este potrivită pentru aceste condiții.

Beneficiul constă într-o cotă de impozitare de 0% pentru antreprenorii individuali care se află pe două sisteme de impozitare - un sistem simplificat () și un sistem de brevete (). În același timp, mai trebuie să depuneți o declarație în conformitate cu USN.

Toate celelalte contribuții obligatorii la fonduri extrabugetare, etc. - sunt plătite pe bază generală, ținând cont de specificul unui anumit regim fiscal.

Cine poate profita de concediile fiscale

Sărbătorile fiscale nu se aplică persoanelor juridice.

Acest beneficiu poate fi obținut doar indivizii, înregistrat pentru prima dată ca antreprenor individual (IP) după data introducerii beneficiilor în regiunea relevantă. Închideți și redeschideți imediat IP-ul - nu va funcționa, deoarece. aceasta poate fi urmărită de TIN-ul unei persoane.

Apropo, cel mai probabil, acesta este motivul pentru care sărbătorile nu au fost extinse la întreprinderile mici, așa cum era planificat inițial. La urma urmei, la lichidare entitate legalăși crearea unuia nou - TIN-ul se schimbă și, în consecință, toate SE-urile s-ar putea reînregistra pentru beneficii și ar fi destul de dificil să controlezi acest lucru.

Ce regiuni au concedii fiscale?

Legea nr. 477-FZ nu prevede introducerea concediilor fiscale, ci doar acordă regiunilor acest drept. Sărbătorile au fost introduse în fiecare subiect al Federației Ruse lege separată. Și unele dintre regiuni nu s-au grăbit să facă acest lucru, nedorind să reducă veniturile la bugetele lor. Dar în prezent, aproape toți subiecții Federației Ruse au adoptat legi relevante, cu excepția următoarelor:

• Regiunea Vologda (din punct de vedere al USN);
• Regiunea Nijni Novgorod (din punct de vedere al PSN);
• Republica Ingușeția (în ceea ce privește PSN);
• Republica Crimeea;
• Tatarstan.

Tipuri de activități ale întreprinzătorilor individuali care se încadrează în concedii fiscale

Legea a stabilit doar domeniile de activitate pentru care pot fi introduse vacanțe, lăsând regiunile să determine în mod independent anumite tipuri. De menționat că comerțul nu este inclus în lista acestor zone.

Dar ce este inclus? Legea se referă la producţie, socială şi activitate științifică. Fiecare subiect al Federației Ruse alege în mod independent tipurile de activități legate de aceste domenii în conformitate cu OKVED.

De regulă, producția de alcool, produse din tutun și bijuterii este exclusă din sectorul de producție. Sfera socială poate include, de exemplu, îngrijirea sănătății, organizarea de evenimente sportive și culturale, furnizarea de servicii publice.

Perioada concediilor fiscale

Aici este necesar să se facă distincția între perioada de valabilitate a legii sărbătorilor în ansamblu și perioada de valabilitate a prestațiilor pentru un antreprenor individual. Legea în ansamblu este valabilă până la 01 ianuarie 2021.

Fiecare antreprenor individual poate folosi concediile pentru două perioade fiscale (adică maximum 2 ani). Mai mult, se ia în considerare și un an incomplet perioada fiscala Prin urmare, este mai profitabil să te înregistrezi la începutul anului dacă este posibil.

Restricții privind veniturile și numărul de angajați

Pentru antreprenorii individuali care aplică sistemul simplificat de impozitare, ponderea veniturilor din activitățile supuse concediului trebuie să fie de cel puțin 70% din veniturile totale. De asemenea, subiecților Federației Ruse li s-a acordat dreptul de a introduce restricții suplimentare privind numărul de angajați și suma totală a veniturilor din IP.

Am selectat pentru tine cele mai bune oferte pentru ca antreprenorii individuali și SRL-uri să deschidă un cont curent.

Deschiderea unui cont curent la Tinkoff Bank 6 luni gratuit pentru noii proprietari individuali și întreprinderile mici (LLC). Deschidere in 1 zi. Integrarea cu contabilitate online(calcul automat sistem fiscal simplificat, UTII, prime de asigurare). 6% din soldul contului.

Deschiderea unui cont curent la banca „Tochka” Deschidere gratuită de cont. 3 luni de serviciu gratuit. 7% pe an din sold în fiecare lună.

Deschiderea unui cont curent la banca „Eastern Bank” 3 luni gratuit. Descoperire de cont imediat după deschidere. Înregistrare online conturi.

Deschiderea unui cont curent în bancă „Deschidere” Service 0 rub. pe luna. Înregistrare online.

Deschiderea unui cont curent în VTB Bank Deschiderea gratuită a unui cont curent. Serviciu gratuit 3 luni. Înregistrare online. Transferuri și tranzacții cu numerar 0 rub.

Postari similare
• Contribuții fixe la PI în 2019
• Raportare pentru angajați în 2019
• Formă nouă 2-impozitul pe venitul persoanelor fizice in 2019

Micile afaceri din Rusia, în ciuda eforturilor legislative în curs ale statului, nu simt, din păcate, un sentiment de sprijin real. Problema aici nu este doar că, pe teren, multe dintre inițiativele guvernului „se estompează în nimic”. Există, de asemenea, o lipsă de alfabetizare juridică în rândul antreprenorilor înșiși, ceea ce le permite să primească preferințe fiscale, inclusiv concedii fiscale pentru întreprinderile mici…

Prin urmare, doar unul din zece oameni de afaceri începători înțelege ce sunt în principiu concediile fiscale, ce tipuri de activități intră sub incidența concediilor fiscale și cum pot fi asigurate concediile fiscale în 2019. Acest articol este scris pentru a elimina toate întrebările despre concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali așa cum sunt: ​​5 fapte importante

Aflați mai multe despre reducerile fiscale pentru întreprinderile individuale

Toate punctele de mai sus indică faptul că concediul fiscal din 2019 este mai mult un mit decât o realitate. Totuși, în terminologia sportivă, „până nu se pierde ultimul joc, jocul nu se pierde”, ceea ce înseamnă că este necesar să se folosească până la capăt oportunitățile oferite de stat. Mai mult, statisticile arată o creștere a numărului de antreprenori individuali care pleacă în vacanță.

▼ Calculați cel mai mult tarif favorabil pentru contul IP
în calculator ratele bancare : ▼

Mutați „glisoarele”, extindeți și selectați „ Termeni suplimentari”, astfel încât Calculatorul să selecteze cea mai bună ofertă pentru deschiderea unui cont curent pentru dvs. Lăsați o cerere și managerul băncii vă va suna înapoi: vă va sfătui cu privire la tarif și vă va rezerva un cont curent.

Un videoclip util pe această temă vă va ajuta să înțelegeți complexitatea concediilor fiscale:

Cum să obțineți concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019?

Termenii concediilor fiscale pentru antreprenorii individuali de la Serviciul Fiscal Federal

Planul de acțiune al unui IP novice ar trebui să fie următorul:

Amintiți-vă că durata concediilor este primele două perioade fiscale consecutive (continuu) din momentul înregistrării sau trecerii la sistemul fiscal simplificat (brevet). Prin urmare, este mai bine să „pleceți în vacanță” din ianuarie 2019. Apoi veți primi doi ani întregi (2019 și 2020) la o rată zero.

Puteți afla despre concediile fiscale în regiuni pe site-ul oficial al unei anumite regiuni.
Dacă aveți întrebări pe această temă, vă rugăm să le întrebați în comentariile articolului.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019 actualizat: 12 aprilie 2019 de: Toate pentru IP

În 2015, conceptul de concedii fiscale a fost introdus în legislația Federației Ruse, care dau dreptul la antreprenori individuali(înregistrat pentru prima dată) nu plătesc impozite. Pentru antreprenorii individuali se stabilește o cotă de 0% pentru anumite tipuri de activități.

În materialul nostru de astăzi, vom lua în considerare în ce domenii sunt introduse concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019 și alte forme de întreprinderi mici și mijlocii, ce beneficii sunt oferite întreprinderilor mici și ce caracteristici au concediile fiscale la Moscova, precum și în alte regiuni ale Rusiei în 2019 .

Caracteristicile concediilor fiscale în 2019

Aplicarea concediilor fiscale într-o anumită regiune a Federației Ruse depinde de decizia autorităților locale. Ei sunt cei care stabilesc tipurile de activități (conform OKUN și OKVED) care fac obiectul concediilor fiscale. Astfel, legea concediilor fiscale nu va fi valabilă în toate regiunile.

De menționat că esența legii este aceea că pentru antreprenorii individuali care lucrează pe un sistem de brevet și impozitare simplificat, se aplică o cotă de 0%. în care prime de asigurareîn FSS și PFR pentru ei înșiși și pentru angajați, raportarea privind impozitele și impozitul pe venitul persoanelor fizice în 2019 rămâne neschimbată.

Termenii concediilor fiscale pentru antreprenorii individuali

Vacanțele fiscale vor fi valabile în entitățile constitutive ale Federației Ruse din 2015 până în 2020 și pot fi aplicate în următoarele condiții:

1. Doar antreprenorii individuali care s-au înscris pentru prima dată pot folosi beneficiul. Întreprinderile individuale existente nu sunt supuse concediilor fiscale. Chiar dacă un antreprenor individual s-a radiat și s-a reînregistrat ca antreprenor individual, el nu intră sub incidența legii concediilor fiscale.

2. Antreprenorii care, în termen de doi ani (de la data de înregistrare de stat) a trecut la PSN sau USN. Scutirea nu se aplică altor regimuri fiscale.

3. Dreptul de a aplica beneficiul (cota 0%) este valabil doar pentru primii doi ani de activitate IP.

4. Vacanțele fiscale pentru întreprinzătorii individuali în anul 2019 se aplică numai acelor antreprenori care își desfășoară activitatea în următoarele domenii:

• social;
• științific;
• producție.

În același timp, ponderea veniturilor unui antreprenor individual în tipurile de activități de mai sus nu poate fi mai mică de 70% din valoare totală venitul antreprenorului.

5. Autoritățile entităților constitutive ale Federației Ruse pot introduce restricții suplimentare la propria discreție (aceasta poate fi o restricție privind venitul maxim din vânzarea de bunuri, servicii sau produse sau o restricție populatia medie muncitorii).

Vacanțe fiscale pentru persoanele care aplică SIT

Trebuie avut în vedere faptul că PSN poate fi folosit de cetățenii care desfășoară activități independente. Astfel, o persoană fizică care nu are angajați are dreptul să aplice PSN fără a se înregistra la oficiu fiscal ca antreprenor individual.

Pentru toate persoanele care lucrează pentru PSN, termenul limită de plată a taxelor a fost prelungit. Adică, dacă un brevet este obținut pentru o perioadă de:

• până la 6 luni - plata integrală a taxei trebuie făcută cel târziu la expirarea brevetului;
• de la 6 la 12 luni - 1/3 din valoarea impozitului se plătește la 90 de zile de la începerea brevetului. Restul de 2/3 din suma taxei va trebui plătită nu mai târziu de expirarea brevetului (cel mai târziu cu 30 de zile înainte de expirarea brevetului).

Sărbători fiscale pentru întreprinderi mici 2019

În conformitate cu Decretul nr. 98-r din 27 ianuarie 2015, sunt prevăzute următoarele măsuri pentru sprijinirea întreprinderilor mici și mijlocii în anul 2019:

• lista extinsă a activităților permise;
• acordarea dreptului subiecților Federației Ruse de a reduce dimensiune maximă venit potential pe an pentru antreprenorii individuali (de la 1 milion de ruble la 500.000 de ruble).

3. Pentru antreprenorii individuali pe UTII: acordarea dreptului autorităților locale ale entităților constitutive ale Federației Ruse de a reduce cota de impozitare de la 15% la 7,5%.

4. Creșterea de 2 ori a valorilor marginale ale veniturilor din vânzarea de bunuri și servicii pentru clasificarea entităților economice ca întreprinderi mici și mijlocii:

• pentru microîntreprinderi - de la 60 la 12 milioane de ruble;
• pentru întreprinderile mici - de la 400 la 800 de milioane de ruble;
• pentru întreprinderile mijlocii - de la 1 la 2 miliarde de ruble.

Înregistrarea beneficiilor pentru concediile fiscale pentru întreprinzătorii individuali în 2019

Pentru a aplica pentru beneficii, trebuie să parcurgeți următorii pași:

1. După înregistrarea unui antreprenor individual, solicitați trecerea la Sistemul Simplificat de Impunere în termen de o lună.

2. În perioada sărbătorilor fiscale este necesară depunerea rapoartelor cu cota de impozitare de 0%.

3. Dacă un brevet este achiziționat, atunci valoarea lui zero trebuie să fie indicată în rapoarte.

Vă rugăm să rețineți că fiecare regiune care are o vacanță fiscală pentru întreprinderile mici în 2019 are anumite condiții care sunt supuse ajustării de către autoritățile federale.

De exemplu, în Sankt Petersburg, concediile fiscale pentru întreprinzătorii individuali pe sistemul fiscal simplificat au intrat în vigoare în 2016. În teritoriul Altai rata zero taxa este oferită numai pentru persoanele care lucrează pentru PSN. În regiunea Vologda, o cotă de impozitare zero este prevăzută doar pentru persoanele care lucrează pentru PSN.

Sărbători fiscale în 2019 în diferite regiuni ale Federației Ruse

Vom publica o listă de subiecte ale Federației Ruse în care vor funcționa concediile fiscale în 2019, indicând data introducerii lor:

După cum sa menționat deja, aplicarea beneficiilor în conformitate cu concediile fiscale nu scutește întreprinzătorii individuali de la plata contributii fixe pentru el și pentru angajații din Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale și Fondul de asigurări medicale obligatorii și plata impozitului pe venitul personal.

Vacanțe fiscale la Moscova în 2019

Introducerea concediilor fiscale a afectat și Moscova (Legea orașului Moscova din 18 martie 2015 nr. 10 „Cu privire la stabilirea cotelor de impozitare pentru contribuabilii înregistrați ca antreprenori individuali pentru prima dată și au trecut la un sistem de impozitare simplificat și (sau) un sistemul de impozitare a brevetelor”).

Antreprenorii individuali din Moscova și Noua Moscova au dreptul de a nu plăti impozite pe PSN și USN, aplicând o cotă de 0%. Vom analiza cine este scutit de taxe și ce tipuri de activități comerciale din Moscova sunt supuse concediilor fiscale în 2019.

Pentru a primi un beneficiu, IP Moscow trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

1. Să fie înregistrat după 25 martie 2015.
2. Aplicați fie USN, fie PSN.
3. Numărul mediu de angajați ai unui antreprenor individual nu trebuie să fie mai mare de 15 persoane.
4. Un antreprenor individual desfășoară unul dintre tipurile de activități enumerate mai jos.

După cum sa menționat deja, producția, științifice și sfera socială. Lista activităților antreprenorului individual al orașului Moscova, scutit de plata impozitului, este următoarea:

Dacă un antreprenor individual desfășoară nu una, ci mai multe tipuri de activități, atunci trebuie să calculeze venitul din fiecare dintre ele. Amintiți-vă că veniturile din activități privilegiate ar trebui să fie în total de 70% sau mai mult.

Cei care aplică sistemul fiscal simplificat, trec Înapoierea taxei la sfarsitul anului. Indică o cotă de impozitare de 0%.

Pe un brevet, un antreprenor individual poate indica imediat o cotă de 0% atunci când solicită pentru acesta.

La sfarsitul anului veti depune o declaratie fiscala in regim de impozitare simplificat, in care indicati ca aplicati o cota de 0%.

Cota de 0% poate fi aplicată pentru două perioade fiscale (începând de la data înregistrării antreprenorului individual). Amintim că perioada fiscală în acest caz este anul.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali - sună atractiv, până când îl atingeți personal. Trebuie avut în vedere că legea are o direcție îngustă și se aplică doar noilor organizații în această materie.

Pentru a-ți deschide propria afacere și a o înregistra ca antreprenor individual, doar dorința nu este suficientă, este nevoie de putere, bani lichizi, timp. Chiar avand capital de pornire este greu de dezvoltat la început într-o situaţie economică instabilă.

Acesta a fost motivul pentru care statul a început să creeze programe speciale ajutarea antreprenorilor. Componenta principală a acestei decizii au fost concediile fiscale.

Înainte de a începe să vorbiți despre ce sunt concediile fiscale pentru antreprenorii individuali, trebuie să cunoașteți esența. Constă în faptul că o persoană fizică care a fost înregistrată ca întreprinzător individual poate să nu plătească impozite pentru un anumit timp. În același timp, un om de afaceri trebuie să știe că aplicarea programului este posibilă doar prin respectarea regulilor.

Acestea includ:

• antreprenorul parcurge procesul de înregistrare pentru prima dată;
• puteți profita de avantaje cu condiția ca sistemul de impozitare să fie ales sistemul simplificat de impozitare sau un brevet. Alte sistemele fiscale nepotrivit;
• proprietarul afacerii lucrează la unul dintre proiecte: industrial, social sau științific.

La nivel legislativ, sunt prevăzute restricții pentru organizațiile care utilizează concedii fiscale.

Acestea includ:

• numărul de angajați cu normă întreagă;
• mărimea profitului anual;
• alegerea codului OKVED.

Când un om de afaceri se așteaptă să primească beneficii cu privire la plățile impozitelor, trebuie să înțeleagă că, dacă unul dintre puncte este încălcat, este necesar să informeze imediat Serviciul Fiscal Federal, unde se face calculul. cota de impozitare.

Există momente când mai multe sisteme sunt utilizate simultan. În astfel de momente, înregistrările trebuie păstrate pentru fiecare sistem separat, ceea ce va face posibil să se determine dacă întreprinzătorul individual îndeplinește anumite criterii pentru concediile fiscale.

Dacă, la înregistrarea unei afaceri, antreprenorul a ales impozitarea generală, apoi are drept deplin trecerea la un alt regim (STS, brevet) în termen de doi ani (perioada în care beneficiile sunt valabile).

Cine este denumit „înregistrat pentru prima dată?”

Se preface că program de stat doar acei antreprenori care au trecut pentru prima dată prin procesul de înregistrare pot beneficia de vacanțele preferențiale. Acele persoane care și-au legalizat munca după ce regiunea a adoptat o lege privind concediile fiscale. Acele organizații care au fost înregistrate înainte de momentul adoptării legii nu pot solicita beneficii.

De asemenea, este de remarcat faptul că, dacă un antreprenor a deschis anterior un antreprenor individual, l-a lichidat după un anumit timp și s-a reînregistrat după intrarea în vigoare a legii, atunci nu i se va aplica cota de impozitare zero. Acest lucru se datorează faptului că legea prevede clar că doar acele persoane care s-au înregistrat pentru prima dată ca antreprenor individual pot aplica pentru program.

Majoritatea antreprenorilor care lucrează mult timp se gândesc la modul de optimizare contributii fiscale. După apariția programului preferențial, au început să pună întrebarea: „Cum să lichidați un antreprenor individual și apoi să îl redeschideți, ceea ce va da dreptul de a profita de vacanțele preferențiale?”

Astfel de întrebări se datorează tentației, dar legea prevede clar că nu va fi posibil ca persoanele care au descoperit anterior IP să folosească acest program.

Serviciul fiscal are o bază de date în care sunt stocate toate informațiile nu doar despre actualii antreprenori, ci și despre foștii antreprenori. Vacanțele fiscale sunt oferite numai pentru antreprenorii individuali nou deschisi.

Atunci când un antreprenor are ocazia să profite de un program dezvoltat de stat, trebuie să țină cont de unele Puncte importante:

1. Fără plăți de taxe pe brevet și sistem simplificat nu scutiți proprietarul afacerii de plăți obligatorii pe taxe: teren, transport și altele.
2. Fiind în „sărbători” merită plătit în aceeași ordine contributii sociale pentru angajații angajați în Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale. Astfel de contribuții nu sunt clasificate drept impozite, prin urmare, beneficiile nu se aplică acestora.
3. Raportarea se formează și se transmite autorităților de reglementare, chiar dacă este zero.
4. Programul de beneficii durează doi ani. Dar dacă un antreprenor individual s-a înregistrat, de exemplu, în noiembrie, atunci ultima zi a acestui an va finaliza primul an de vacanță.

Puteți clarifica caracteristicile legii în Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare a proprietarului afacerii. Dacă este necesar, nu este necesar să vizitați personal Serviciul Fiscal Federal, doar sunați numar de contactși obțineți sfaturi.

Fiecare regiune alege lista de caracteristici pentru concediile fiscale, precum și perioada de valabilitate.

Înainte de a aplica pentru concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019, trebuie să cunoașteți procedura:

1. La legalizarea unei afaceri, merită să parcurgeți procesul de înregistrare ca antreprenor individual. În momentul scrierii cererii, trebuie să selectați sistemul impozitarea sistemului fiscal simplificat sau un brevet.
2. IFTS oferă un pachet de documentație necesară.
3. În timp ce concediile fiscale sunt în vigoare, rapoartele sunt transmise autorităților de reglementare la o cotă zero.
4. Când se utilizează sistemul de brevete, documentele indică valoarea zero pentru brevet.

După cum puteți vedea, algoritmul pentru obținerea dreptului de utilizare a ratei zero este simplu, așa cum pare la prima vedere.

În 2017, Ministerul Finanțelor pe site-ul său oficial a deschis o secțiune dedicată în întregime concediilor fiscale, în care puteți selecta o regiune și puteți face cunoștință cu informațiile și înțelege dacă activitatea se încadrează în programul în derulare.

Dacă luăm în considerare exemplul Moscovei, atunci nu există o listă de coduri OKVED, dar există informații că antreprenorii individuali care lucrează în următoarele domenii au dreptul de a solicita beneficii:

• științific. Efectuează cercetare și dezvoltare;
• fabricarea de mașini și echipamente pentru birouri;
• implicat în dezvoltarea calculatoarelor personale;
• lucrează cu blănuri și piele și multe altele.

Dacă aveți îndoieli că OKVED nu se potrivește, puteți apela Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal și vă clarificați întrebările cu un specialist. Dar trebuie avut în vedere că, dacă, de exemplu, aplicați imprimeuri pe haine, atunci nu trebuie să contați pe sărbători preferențiale. Dar dacă domeniul de activitate include dezvoltarea tehnologie nouă, care este folosit pentru a crea printuri, atunci această opțiune este potrivită pentru programul de stat.

Anunțați în avans serviciul fiscal nu este nevoie sa pleci in vacanta, acest lucru nu este prevazut la nivel legislativ. De asemenea, nu este necesar să depuneți aplicații și documente speciale pe baza cărora utilizați programul, ci să aplicați informatii detaliate poate sa.

Când o afacere tocmai este deschisă, va fi necesar să se indice în declarația de intenție să se afle într-un sistem de impozitare simplificat, iar la depunerea declarațiilor, să se indice cota 0% în coloană.

Dacă un brevet este ales în timpul înregistrării, atunci lucrurile sunt puțin mai complicate. Când solicitați un brevet, trebuie să indicați cota de impozitare și să vă referiți la lege.

Fiind în acest sistem, nu este necesar să plătească pentru un brevet și să îl raporteze la serviciul fiscal federal.

Vacanțele fiscale sunt oferite de anumite regiuni Federația Rusă. După cum sa menționat deja, aceștia își asumă responsabilitatea de a face unele ajustări ale programului pentru utilizarea unei cote de impozitare zero. Regiunea își rezervă dreptul de a modifica condițiile, termenii de utilizare și domeniile de activitate care utilizează beneficii. Autoritățile locale stabilesc limite pentru antreprenorii individuali în ceea ce privește numărul de specialiști angajați, valoarea veniturilor anuale.

Dacă ne întoarcem la legislație, devine clar că există un nivel de venit anual în cadrul căruia un antreprenor are dreptul de a folosi vacanțe preferențiale. Un proprietar de afaceri nu primește mai mult de 60 de milioane de ruble pe an. Dacă suma veniturilor primite depășește acest indicator, atunci antreprenorul nu va putea folosi programul de stat. Același lucru este valabil și în cazul numărului de specialiști angajați pentru muncă. Dacă respectați regulile, atunci acestea ar trebui să fie în maximum 100 de persoane.

Toți acești indicatori variază în funcție de regiunea în care își desfășoară activitatea antreprenorul, precum și de dorința legiuitorilor locali care fac modificări. Valorile se pot schimba în jos, dar nu de mai mult de 10 ori.

Încălcând unele condiții, indiferent de regiune, antreprenorul pierde dreptul de a utiliza programul pentru plata impozitelor în condiții preferențiale.

Dacă dreptul la vacanțe preferențiale pentru antreprenorii individuali a fost obținut din 2019, atunci utilizarea unei cote de impozitare zero nu scutește proprietarul afacerii de alte plăți.

De exemplu, dintr-o contribuție la Fond de pensie, FOMS, FSS. Sumele sunt plătite integral pentru toți specialiștii angajați și pentru un om de afaceri. De asemenea, nu uitați de plata taxelor care nu au legătură cu sistemul de impozitare (brevet, USN).

Înainte de a obține dreptul de a folosi concediile fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019, trebuie să vă familiarizați cu perioada de valabilitate a acestora. Ultimul program privind plățile preferențiale de impozit a fost adoptată în 2015 și este valabilă până în 2020 inclusiv. Astfel, dacă un antreprenor și-a înregistrat activitatea în 2019, atunci poate folosi beneficiile timp de doi ani. Exact asta prevede legea.

Prima perioadă de plată a impozitului este anul în care a avut loc înregistrarea activității antreprenorului. De exemplu, un proprietar de afaceri și-a legalizat organizația în septembrie 2016 și, conform tuturor condițiilor, era potrivit pentru un program preferențial. Prima perioadă de concedii fiscale pentru el se va încheia la sfârșitul lunii decembrie 2016. 2017 va fi utilizat pe deplin.

Chiar dacă înregistrarea a avut loc în noiembrie, prima perioadă de taxe se va încheia până la sfârșitul anului. Astfel, dacă un om de afaceri pretinde că folosește programul de stat, atunci nu cel mai mult cea mai bună opțiuneînregistrați IP până la sfârșitul anului.

Dacă un antreprenor individual a ales un brevet ca sistem de impozitare, atunci perioada de grație va fi și mai scurtă, perioada depinde de valabilitatea brevetului. Poate fi emis de la o lună la un an calendaristic.

Când un antreprenor primește un brevet de mai multe ori pe o perioadă de 6 luni, concediul fiscal durează un an. Dacă îl primiți mai întâi timp de 3 luni, apoi îl prelungiți cu încă 6 luni, atunci durata de utilizare este de 9 luni și după aceea prelungirea este imposibilă, deoarece presupusele două perioade au fost epuizate.

Pe baza acestor informații, putem concluziona că noile organizații au tot dreptul de a utiliza programul de stat preferențial. Pentru a fi eligibil pentru concedii fiscale, trebuie îndeplinite anumite criterii. Încălcarea condițiilor atrage anularea programului pentru antreprenor.

Un astfel de sprijin este oferit întreprinderilor mijlocii și mici și este foarte solicitat în stadiul de formare. activitate antreprenorială.

Dacă există condiții prealabile pentru prelungirea concediilor fiscale, atunci în 2020 acestea vor fi majorate suplimentar pentru o anumită perioadă.

Sisteme preferenţiale de impozitare

Plata taxelor este o cheltuială majoră în derularea oricărei afaceri. Pe teritoriul Rusiei, cu excepția sistem comun sunt folosite o serie de alte regimuri, taxele la care sunt mult mai mici. Orice antreprenor are dreptul de a lucra pentru ei, dar aceasta presupune respectarea condițiilor privind numărul de angajați angajați și venitul total anual.

Pentru mulți antreprenori, informațiile despre regimurile preferențiale de impozitare pentru întreprinzătorii individuali vor fi utile:

1. STS - impozitul poate fi de 6% din suma totală primită în procesul de lucru, profit. Acest sistem este potrivit pentru acei antreprenori care au un minim de cheltuieli, iar veniturile vin periodic.
2. STS cu valoarea impozitului plătit la 15% (suma cheltuielilor se deduce din suma venitului). Este destul de dificil să folosești un astfel de mod. Acest lucru se datorează faptului că este necesară menținerea cu atenție și acuratețe a documentației care reflectă toate cheltuielile. Dacă contabilitatea este făcută corect, atunci sistemul este excelent pentru vânzările cu amănuntul sau pentru industriile cu un nivel ridicat de cost al mărfurilor produse. Trebuie reținut că, pentru simplificare, există o limită a sumei veniturilor primite (nu mai mult de 150 de milioane de ruble anual) și a numărului de angajați (până la 100 de persoane).
3. UTII - principalul avantaj este că valoarea impozitului este cunoscută de întreprinzător în avans și nu depinde de profituri sau cheltuieli. Acest mod este popular printre proprietarii de magazine mici cu amănuntul. Nu există limită de venit, dar nu ar trebui să fie mai mult de 100 de angajați.
4. Brevetul este parțial similar cu UTII, deoarece nu depinde de profit. Această opțiune este potrivită pentru antreprenorii care testează planuri de afaceri, deoarece poate fi obținută chiar și pentru o lună. Limita numărului de angajați este foarte strictă, trebuie să existe până la 15 persoane, iar valoarea veniturilor ar trebui să fie de 60 de milioane de ruble anual.
5. ESHN este potrivit pentru producătorii agricoli, cota de impozitare este de 6%.

Am înțeles corect, depun un pachet de documente pentru înregistrarea unui antreprenor individual (cerere, pașaport, TIN, certificat de lipsă de cazier judiciar), și numai atunci când primesc statutul de antreprenor individual,
Evgenia

Evgenia, bună seara! După cum a remarcat un coleg, nu este necesară nicio aplicație specială pentru posibilitatea aplicării unei cote de impozitare zero - un pachet general pentru înregistrarea unui antreprenor individual și conformitatea tipurilor de activități desfășurate cu cele pentru care legea unei entități constitutive a Federația Rusă prevede aplicarea unei rate zero. Un exemplu de precizări de la Ministerul de Finanțe, Ei bine, ca antreprenor individual, trebuie să fiți înregistrat pentru prima dată, adică. dacă înainte a existat un antreprenor individual și acesta a fost închis, atunci pentru antreprenorul individual nou deschis, rata zero nu se mai poate aplica

Scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 26 decembrie 2014 N 03-11-11 / 67731

Departamentul de Politică Fiscală și Tarifară Vamală, în legătură cu scrisoarea, a examinat contestația privind introducerea concediilor fiscale pentru antreprenorii individuali nou înregistrați și raportează următoarele.
Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse adoptată la 16 decembrie 2014 legea federală„Despre amendamentele la partea a doua Codul fiscal Federația Rusă” (proiectul N 634370-6) (denumită în continuare lege).
Legea menționată propune acordarea dreptului entităților constitutive ale Federației Ruse de a introduce concedii fiscale sub forma unei cote de impozitare zero timp de doi ani pentru contribuabilii - antreprenori individuali, înregistrați pentru prima dată după intrarea în vigoare a legislației relevante. legile entităților constitutive ale Federației Ruse și a trecut la un sistem simplificat sau de impozitare a brevetelor.
Se pot acorda concedii fiscale în legătură cu activitățile antreprenoriale din domeniile industrial, social și (sau) științific.
Pentru a se califica pentru aplicarea concediilor fiscale în temeiul specialului relevant regimul fiscal, ponderea veniturilor contribuabilului din tipurile specificate de activitate antreprenorială în valoarea totală a veniturilor trebuie să fie de cel puțin 70 la sută.
Legea propune, de asemenea, acordarea entităților constitutive ale Federației Ruse dreptul de a stabili restricții privind aplicarea unei cote de impozitare zero pentru antreprenorii individuali, pe baza numărului mediu de angajați și limita de dimensiune venituri din vânzări de activități privilegiate (dar nu mai mult de 10 ori) pentru cei care aplică concedii fiscale.
Dacă se adoptă legea corespunzătoare, subiecților Federației Ruse li se va acorda dreptul de a adopta legi privind stabilirea concediilor fiscale începând cu anul curent, astfel încât legile relevante să intre în vigoare în 2015.
Normele legislative privind posibilitatea acordării concediilor fiscale de către subiecții Federației vor fi valabile până în anul 2020 inclusiv.
Astfel, dacă se adoptă legea relevantă, pe probleme legate de posibilitatea și procedura de acordare a concediilor fiscale în teritoriu Teritoriul Stavropol antreprenorii individuali care activează în domeniile industrial, social și (sau) științific ar trebui să se adreseze organelor reprezentative ale Teritoriului Stavropol.