บทบัญญัติการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา วิธีการประหยัดภาษีและรับการหักภาษีมาตรฐาน การหักมาตรฐานสำหรับ NFFL

เป็นเพราะพวกเขาไม่ได้เกิดจากการปรากฏตัวของค่าใช้จ่ายบางอย่างจากผู้เสียภาษี เกณฑ์หลักในการให้การหักเงินดังกล่าวเป็นพลเมืองที่เป็นของประเภทของบุคคลที่พวกเขามีให้

1. การหักมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2563:

สำหรับเด็กแต่ละคน ในผู้เสียภาษีในบทบัญญัติของเด็กและผู้ปกครองหรือผู้ปกครองของผู้ปกครอง
สำหรับเด็กแต่ละคนจากผู้เสียภาษีที่เป็นผู้พิทักษ์หรือผู้ปกครองพ่อแม่บุญธรรม

การหักเงินสำหรับเด็กโดยไม่คำนึงถึงการหักเงินมาตรฐานอื่น ๆ และมีอายุการใช้งานเป็นเวลาหนึ่งเดือนซึ่งรายได้ของผู้เสียภาษีที่คำนวณจากเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นจากต้นปี 350,000 รูเบิล.

การหักเงินในเด็กคนแรก (รหัส 114) ในปี 2020 จะเป็น 1,400 รูเบิล;
ในลูกคนที่สอง (รหัส 115) - 1,400 รูเบิล;
การหักเงินจากลูกคนที่สาม (รหัส 116) ในปี 2020 จะเป็น 3,000 รูเบิล;
การลดเด็กพิการ (รหัส 117) - 12,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครองและผู้ปกครองบุญธรรมและ 6,000 รูเบิลสำหรับผู้พิทักษ์ผู้พิทักษ์และพ่อแม่บุญธรรม

การหักภาษีสำหรับเด็กแต่ละคน: อายุต่ำกว่า 18 ปีและสำหรับการศึกษาเต็มเวลานักเรียนแต่ละคนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาผู้มีถิ่นที่อยู่นักเรียนนายร้อยอายุต่ำกว่า 24 ปีจากผู้ปกครองและ (หรือ) คู่สมรสของผู้ปกครอง ผู้ปกครองหรือผู้พิทักษ์ผู้ปกครองบุญธรรม

การลดหย่อนภาษีสามารถให้ในขนาดสองเท่าของหนึ่งในผู้ปกครอง (พ่อแม่บุญธรรม) ตามทางเลือกของพวกเขาบนพื้นฐานของแอปพลิเคชันสำหรับการปฏิเสธของหนึ่งในผู้ปกครองที่มีสิทธิ์ได้รับใบเสร็จรับเงิน

ตามกฎแล้วมาตรฐาน การหักภาษี นายจ้างดึง "โดยอัตโนมัติ" แต่คุณควรชี้แจงข้อมูลนี้รวมถึงให้ข้อมูลเกี่ยวกับเด็กทารกแรกเกิดและบุญธรรมของคุณตรงเวลา.

ได้รับหรือประสบโรครังสีและโรคอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับผลรังสีเนื่องจากหายนะที่ Chernobyl NPP
ดำเนินการในปี 1986 - 1987 การมีส่วนร่วมในการทำงานเกี่ยวกับการชำระบัญชีของผลที่ตามมาของภัยพิบัติที่ Chernobyl NPP
บุคลากรทางทหารประชาชนที่ถูกไล่ออกจากการรับราชการทหารรวมถึงการขี่ทางทหารที่ออกแบบมาสำหรับค่าธรรมเนียมพิเศษและดึงดูดงานที่เกี่ยวข้องกับการกำจัดผลที่ตามมาของภัยพิบัติที่ Chernobyl NPP
องค์ประกอบชั้นนำและสามัญของกิจการภายในบริการดับเพลิงของรัฐรวมถึงพลเมืองที่ถูกไล่ออกจากการรับราชการทหารจัดขึ้นในปี 1986 - 1987 ในเขต Alienation ของ Chernobyl NPP;
บุคลากรทางทหารประชาชนที่ถูกไล่ออกจากการรับราชการทหารรวมถึงภาระผูกพันทางทหารที่ออกแบบมาสำหรับค่าธรรมเนียมทางทหารและเข้าร่วมในปี 1988 - 1990 ในการทำงานเกี่ยวกับวัตถุ "ที่พักพิง"
เรากลายเป็นคนพิการที่ได้รับหรือประสบโรครังสีและโรคอื่น ๆ เนื่องจากอุบัติเหตุในปี 1957 ที่สมาคมการผลิต "ประภาคาร" และการปล่อยขยะกัมมันตภาพรังสีเข้าไปในแม่น้ำ TCHA
เข้าร่วมในการทดลอง อาวุธนิวเคลียร์ ในบรรยากาศและการต่อสู้สารกัมมันตรังสีแบบฝึกหัดด้วยการใช้อาวุธดังกล่าวจนถึงวันที่ 31 มกราคม 2506
เข้าร่วมในการทดสอบใต้ดินของอาวุธนิวเคลียร์ในสภาวะของสถานการณ์รังสีที่ผิดปกติและการกระทำของปัจจัยอื่น ๆ ที่มีผลต่ออาวุธนิวเคลียร์
มีส่วนร่วมในการกำจัดอุบัติเหตุจากรังสีที่เกิดขึ้นกับการติดตั้งนิวเคลียร์ของพื้นผิวและเรือใต้น้ำและสิ่งอำนวยความสะดวกทางทหารอื่น ๆ และจดทะเบียนตามขั้นตอนที่กำหนดโดยผู้บริหารระดับสูงของรัฐบาลกลางที่ได้รับอนุญาตในด้านการป้องกัน
มีส่วนร่วมในงาน (รวมถึงบุคลากรทางทหาร) ในการชุมนุมของการเรียกเก็บเงินนิวเคลียร์จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 1961
เข้าร่วมในการทดสอบใต้ดินของอาวุธนิวเคลียร์การดำเนินการและสร้างความมั่นใจในการทำงานเกี่ยวกับการรวบรวมและกำจัดสารกัมมันตรังสี
ปิดการใช้งานสงครามรักชาติที่ยิ่งใหญ่
ปิดการใช้งานในหมู่บุคลากรทางทหารที่ถูกปิดการใช้งานกลุ่ม I, II และ III เนื่องจากการบาดเจ็บฟกช้ำหรือการบาดเจ็บที่ได้รับในการคุ้มครองของสหภาพโซเวียตสหพันธรัฐรัสเซียหรือในการปฏิบัติหน้าที่อื่น ๆ ของการรับราชการทหารหรือที่ได้รับเนื่องจากโรคที่เกี่ยวข้อง กับการเข้าพักที่ด้านหน้าหรือจากอดีตพรรคพวกอดีตรวมถึงคนพิการประเภทอื่น ๆ ที่เท่าเทียมกัน ข้อกำหนดบำเหน็จบำนาญ ไปยังหมวดหมู่ที่ระบุของ Servicemen

วีรบุรุษของสหภาพโซเวียตและวีรบุรุษของสหพันธรัฐรัสเซียผู้ได้รับรางวัลเกียรติยศสามองศา
ใบหน้าขององค์ประกอบ winsted ของกองทัพโซเวียตและกองทัพเรือของสหภาพโซเวียตองค์กรภายในของสหภาพโซเวียตและ การรักษาความปลอดภัยของรัฐ สหภาพโซเวียตที่ครอบครอง ตำแหน่งเต็มเวลา ใน หน่วยทหารสำนักงานใหญ่และสถาบันที่เป็นส่วนหนึ่งของกองทัพปัจจุบันในช่วงสงครามรักชาติที่ยิ่งใหญ่หรือผู้ที่อยู่ในช่วงเวลานี้ในเมืองการมีส่วนร่วมในการป้องกันซึ่งนับรวมกับคนเหล่านี้ในระยะเวลาหลายปีที่ผ่านมาเพื่อกำหนดเงินบำนาญ เงื่อนไขพิเศษที่จัดตั้งขึ้นสำหรับ ServiceMen ของกองทัพที่มีอยู่
ผู้เข้าร่วมในสงครามความรักชาติที่ยิ่งใหญ่การดำเนินการต่อสู้กับการคุ้มครองของบุคลากรทางทหารที่ทำหน้าที่ในหน่วยทหารสำนักงานใหญ่และสถาบันที่เป็นส่วนหนึ่งของกองทัพและอดีตพรรคพวก
บุคคลที่อยู่ในเลนินกราดในระหว่างการปิดล้อมของเขาในช่วงสงครามความรักชาติที่ยิ่งใหญ่ตั้งแต่วันที่ 8 กันยายน 2484 ถึง 27 มกราคม 2487 โดยไม่คำนึงถึงช่วงเวลาของการเข้าพัก
อดีตเชลยศึกค่ายกักกันสลัมและสถานที่อื่น ๆ ของเนื้อหาภาคบังคับที่สร้างขึ้นโดยฟาสซิสต์เยอรมนีและพันธมิตรในช่วงสงครามโลกครั้งที่สอง
ปิดการใช้งานตั้งแต่วัยเด็กรวมถึงคนพิการ I และ II กลุ่ม
บุคคลที่ได้รับหรือรับโรครังสีและโรคอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการรับน้ำหนักรังสีที่เกิดจากผลกระทบของอุบัติเหตุจากรังสีที่สิ่งอำนวยความสะดวกในปรมาณูของวัตถุประสงค์ทางแพ่งหรือทางทหารรวมถึงผลการทดสอบแบบฝึกหัดและงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสิ่งอำนวยความสะดวกนิวเคลียร์ทุกชนิด รวมถึงอาวุธนิวเคลียร์และเทคนิคอวกาศ
จูเนียร์และเจ้าหน้าที่การแพทย์ระดับกลางแพทย์และสถาบันการแพทย์อื่น ๆ ที่ได้รับปริมาณการแผ่รังสีที่มากเกินไปเมื่อให้บริการ ดูแลรักษาทางการแพทย์ และการบำรุงรักษาตั้งแต่วันที่ 26 เมษายนถึง 30 มิถุนายน 2529 รวมถึงบุคคลที่ได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติที่ Chernobyl NPP และเป็นแหล่งกำเนิดของรังสีไอออไนซ์ คนที่ให้ไขกระดูกเพื่อช่วยผู้คน
คนงานและพนักงานเช่นเดียวกับอดีต Servicemen และผู้ที่ทะเลาะวิวาทจากการให้บริการของหัวหน้าและยศศพภายในกิจการบริการดับเพลิงของรัฐพนักงานของสถาบันและหน่วยงานของระบบกักขังที่ได้รับ โรคมืออาชีพเกี่ยวข้องกับผลกระทบจากการแผ่รังสีในการทำงานในเขตการจำหน่ายของเชอร์โนบิล NPP
บุคคลที่จัดขึ้นในปี 1957 - 1958 การมีส่วนร่วมโดยตรงในการพัฒนาผลกระทบของอุบัติเหตุในปี 1957 ที่สมาคมการผลิต Mayak รวมถึงการทำงานเกี่ยวกับการดำเนินการมาตรการป้องกันและการฟื้นฟูสมรรถภาพของดินแดนที่ปนเปื้อนกัมมันตภาพรังสีตามแม่น้ำ Tcha ในปี 1949 - 1956
คนอพยพ (ตั้งถิ่นฐานใหม่) รวมถึงการทิ้งไว้โดยสมัครใจจาก การตั้งถิ่นฐานภายใต้มลพิษทางกัมมันตภาพรังสีเนื่องจากอุบัติเหตุในปี 1957 ที่สมาคมการผลิต "ประภาคาร" และการปลดปล่อยของเสียกัมมันตภาพรังสีเข้าไปในแม่น้ำ TCHA
ผู้อพยพ (รวมถึงผู้ที่มีความสมัครใจ) ในปี 1986 จากเขตการจำหน่ายของ Chernobyl NPP ซึ่งอยู่ภายใต้มลพิษทางกัมมันตภาพรังสี
ผู้ปกครองและคู่สมรสของบุคลากรทางทหารที่เสียชีวิตเนื่องจากการบาดเจ็บฟกช้ำหรือการบาดเจ็บที่พวกเขาได้รับเมื่อ USSR ได้รับการคุ้มครอง สหพันธรัฐรัสเซีย หรือในการดำเนินการของหน้าที่อื่น ๆ ของการรับราชการทหารหรือเนื่องจากโรคที่เกี่ยวข้องกับการอยู่ด้านหน้ารวมถึงผู้ปกครองและคู่สมรสของข้าราชการที่เสียชีวิตในการปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นทางการ
พลเมืองถูกไล่ออกจากการรับราชการทหารหรือเชิญไปยังค่าธรรมเนียมทางทหารที่ทำหนี้ระหว่างประเทศในสาธารณรัฐอัฟกานิสถานและประเทศอื่น ๆ ที่ต่อสู้เช่นเดียวกับประชาชนที่เข้าร่วมตามการตัดสินใจของเจ้าหน้าที่ของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียในอาณาเขต ของสหพันธรัฐรัสเซีย

ไฮไลท์จากมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย:

ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิในการหักภาษีมาตรฐานมากกว่าหนึ่งรายการมีให้กับการหักสูงสุด การหักสำหรับเด็กมีให้โดยไม่คำนึงถึงการให้การหักภาษีมาตรฐานอื่น ๆ
การหักภาษีมาตรฐานจัดทำโดยผู้เสียภาษีที่มีตัวแทนภาษีหนึ่งรายการที่เป็นแหล่งที่มาของการชำระเงินรายได้ตามทางเลือกของผู้เสียภาษีบนพื้นฐานของงบและเอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษรยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษี
การหักภาษีมาตรฐานจัดทำโดยผู้เสียภาษีในแต่ละเดือน ระยะเวลาภาษี. นั่นคือฐานภาษีของ NDFL ลดลงต่อเดือนเป็นจำนวนเงินของการหักภาษีมาตรฐาน
การหักมาตรฐาน มันมีสิทธิ์ที่จะให้บริการไม่เพียง แต่นายจ้างที่แต่ละคนมีสัญญาการจ้างงาน แต่ยังอื่น ตัวแทนภาษี (จดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย 09.10.2007 หมายเลข 04-1-02 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]. ตัวอย่างเช่นพลเมืองสามารถรับรายได้ในรูปแบบของค่าเช่าค่าตอบแทนผู้แต่งค่าธรรมเนียมสำหรับงานที่ดำเนินการหรือบริการที่ทำสัญญากฎหมายแพ่งซึ่งอยู่ภายใต้ NDFL ในอัตรา 13% กล่าวอีกนัยหนึ่งพลเมืองที่ทำงานกับสัญญาการจ้างงานในหนึ่งองค์กรและถอยกลับทรัพย์สินให้เช่าอื่นมีสิทธิ์ที่จะได้รับการหักภาษีมาตรฐานจากผู้เช่า
ในกรณีที่ในช่วงระยะเวลาภาษีการหักภาษีมาตรฐานของผู้เสียภาษีไม่ได้มีให้หรือมีให้ในจำนวนที่น้อยกว่านั้นในตอนท้ายของระยะเวลาภาษีบนพื้นฐานของเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินดังกล่าวอำนาจภาษี คำนวณใหม่ ฐานภาษี คำนึงถึงบทบัญญัติของการหักภาษีมาตรฐานในขนาดที่กล่าวถึงข้างต้น

ตัวอย่างของการคำนวณการหักภาษีมาตรฐาน:

พนักงานมีเด็กเล็ก 2 คน (หรือเด็กอายุไม่เกิน 24 ปีศึกษาเต็มเวลา) รายเดือน ค่าจ้าง พนักงานในปี 2563 - 24,000 รูเบิล พิจารณาตามลำดับที่จะได้รับการหักเงินสำหรับเด็กในปี 2563

ในเดือนมกราคม 2020 รายได้ของพนักงานที่เสียภาษีในอัตรา 13% จะเป็น 24,000 รูเบิล ดังนั้นพนักงานจึงพึ่งพาการหักกับเด็กทั้งสองคน จำนวน NDFL สำหรับเดือนมกราคมคือ 2,756 รูเบิล [(24 000 ถู - 1 400 ถู x 2) x 13%] ภาษีที่ส่งคืนทั้งหมด 364 รูเบิล.

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2020 รายได้ของพนักงานจากต้นปีจะเป็น 48,000 รูเบิล (48,000 ถู< 350 000 руб.). Из заработной платы за февраль компания удержит НДФЛ в сумме 2 756 руб. , итого возвращенный налог 364 รูเบิล.

ถ้าในปี 2563 เงินเดือนงานจะไม่เปลี่ยนแปลงพนักงานจะสูญเสียสิทธิในการหักมาตรฐานสำหรับเด็กในเดือนธันวาคม 2563 สำหรับระยะเวลาภาษีทั้งหมด (ปีปฏิทิน) พนักงานจะคืนภาษีในจำนวนเงิน 4 004 รูเบิล.

ในบางพลเมืองที่จ้างงานมีโอกาสที่จะลดจำนวนภาษีรายได้ส่วนบุคคลจ่ายให้กับงบประมาณรายเดือน ทำให้สามารถใช้การหักภาษีมาตรฐาน สิทธิพิเศษนี้ ควบคุมที่ระดับสภานิติบัญญัติ

ข้อมูลทั่วไป

การหักภาษีมาตรฐานคืออะไรมีความสนใจในหลาย ๆ คน บุคคลที่จ้างงานทั้งหมดถูกเรียกเก็บเงินสำหรับแรงงาน 13% ของภาษีจะถูกเก็บไว้กับมันและมีการระบุไว้ในงบประมาณ สมมติว่าพนักงานได้รับเงินเดือน 17,000 รูเบิล นักบัญชีจะต้องคำนวณและเก็บภาษี:

17 × 13% \u003d 2 210 รูเบิล

มันปรากฎในความเป็นจริงคนงานจะได้รับ

17000 - 2210 \u003d 14 790 ถู

จำนวนภาษีที่นายจ้างแปลเป็นงบประมาณอย่างอิสระ ในเวลาเดียวกันบางคนไม่ได้แนะนำว่าสิ่งนี้เกิดขึ้นเป็นประจำ ท้ายที่สุดความรับผิดชอบในการถ่ายโอนเงินอยู่ที่องค์กร

การหักมาตรฐาน - เสมอ จำนวนคงที่การลดฐานสำหรับค่าคงที่ของ NFFL คำง่าย ๆ ภาษีจะถูกค้างไว้ไม่ให้จำนวนเงินทั้งหมดที่เกิดขึ้น แต่คำนึงถึงผลประโยชน์

การหักภาษีมาตรฐานแตกต่างกันไปจากประเภทอื่น ๆ ของสวัสดิการที่คล้ายกันจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ตัวอย่างเช่นการหักทรัพย์สินมีให้กับจำนวนของการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย และสิทธิประโยชน์มาตรฐานนั้นแตกต่างจากความจริงที่ว่าพวกเขาได้รับการแก้ไขและคงที่

พันธุ์และขนาดของการหักภาษี

การหักภาษีมาตรฐานไม่ได้ให้แก่ประชาชนทุกคน หมวดหมู่ของการจ้างงานลดลงจะแสดงในระดับนิติบัญญัติ เพื่อความสะดวกในการรับรู้ของพวกเขาเราจะจินตนาการในรูปแบบของตาราง:

ตารางที่ 1. การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก

ตารางที่ 2. การลดหย่อนภาษีมาตรฐานของประชาชนบางประเภทตามวรรค 1 ของงานศิลปะ 218 nk

ตารางที่ 3. การหักภาษีมาตรฐานของประชาชนบางประเภทตามวรรค 2 ของงานศิลปะ 218 nk

รายละเอียดเพิ่มเติมของผู้รับผลประโยชน์ในการหักเงินมาตรฐานสามารถพบได้ในข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในทางปฏิบัติไม่ใช่ทุกคนมีสิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐาน เงื่อนไขหลักคือการมีการจ้างงานอย่างเป็นทางการ เมื่อพนักงานทำงานผิดกฎหมายภาษีจะไม่ได้รับเงิน ดังนั้นและไม่สามารถให้สิทธิ์ได้ ในกรณีนี้ปรากฎว่าสิทธิพิเศษทางทฤษฎีอาจเป็น แต่ไม่ได้ให้ไว้ในทางทฤษฎี

วิธีการลงทะเบียนผลประโยชน์

หากบุคคลมีสิทธิ์จัดให้มีการหักภาษีมาตรฐานนั่นคือเป็นของ ประเภทพิเศษเขามีสองตัวเลือกที่ต้องทำ:

ติดต่อนักบัญชี ณ สถานที่ทำงาน
รับประโยชน์จากการตรวจสอบ

หากในระหว่างปีนายจ้างไม่ได้ให้ผลประโยชน์อาจเป็นไปได้ที่จะคืนเงินให้กับกองทุนที่จ่ายเกินจำนวนมากผ่านการตรวจสอบ

ขั้นตอนในการรับการหักเงินเมื่อนายจ้างมี

หากต้องการลดหย่อนภาษีผ่านนายจ้างคุณต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

รวบรวมเอกสารแพ็กเก็ตที่ต้องการ รายการหลักของเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักดังกล่าว:
- แอปพลิเคชันถูกเขียนโดยตรงจากนายจ้าง
- สำเนาหนังสือเดินทาง
- สำเนาเอกสารยืนยันสิทธิที่จะได้รับประโยชน์ สมมติว่าพนักงานอ้างว่าการลดหย่อนภาษีมาตรฐานของเด็กเขาต้องการนำสำเนาของการเกิดของพี่น้อง

เมื่อตัวแทนคนหนึ่งปฏิเสธที่จะได้รับผลประโยชน์ที่สองมีสิทธิ์ที่จะใช้งานได้ จากนั้นเป็นเอกสารเพิ่มเติมมีความจำเป็นต้องนำใบรับรองจากการตีพิมพ์ของผู้ปกครองรายที่สองซึ่งระบุว่าไม่มีการหักภาษีมาตรฐานในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

นำเอกสารนายจ้าง
แล้วในใบปลิวที่คำนวณได้สำหรับเดือนปัจจุบันผู้สมัครจะเห็นการหักเงินที่ให้ไว้

การหักเงินสามารถให้ได้ แต่เพียงผู้เดียวบนพื้นฐานของการอุทธรณ์ส่วนตัวของพนักงาน ดังนั้นพนักงานต้องมาที่แผนกบัญชีและประกาศสิทธิในการรับผลประโยชน์หรือส่งอุทธรณ์ทางไปรษณีย์ หากไม่ได้เขียนใบสมัครบุคคลจะไม่ได้รับการหักเงินตามมาตรฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ในชีวิตแอปพลิเคชันเพื่อประโยชน์จะถูกเขียนขึ้นทันทีด้วยการจ้างงาน อย่างไรก็ตามหากผู้รับผลประโยชน์ดังกล่าวเกิดขึ้นเด็กมากขึ้นเขาต้องการเขียนคำสั่งใหม่ ท้ายที่สุดเขาปรากฏตัวนอกเหนือจากสิทธิ์ในการใช้สิทธิ องค์กรไม่จำเป็นต้องติดตามจำนวนลูกหลานที่เกิดขึ้นใหม่

ผู้ประกอบการจำนวนมากต้องการเงินเฟ้อเกี่ยวกับผลประโยชน์ต่อปี นั่นคือในเดือนมกราคม, รายการใหม่จะถูกรวบรวมจากพนักงานทุกคน สิ่งนี้ทำเพื่อติดตามว่าไม่มีสิทธิ์ที่จะได้รับ

วิธีการทำใบสมัคร

แอปพลิเคชั่นตัวอย่างสำหรับการหักภาษีมาตรฐานไม่ได้รับการอนุมัติในระดับนิติบัญญัติ นายจ้างสามารถกำหนดแบบฟอร์มและช่องว่างของเอกสารได้ อย่างไรก็ตามมีรายการหลักที่ควรรวมอยู่ในคำสั่งดังกล่าว:

ชื่อที่เขียน;
การอุทธรณ์ของใครเป็นลายลักษณ์อักษร
ชื่อเอกสาร;
เนื้อหาโดยตรงพร้อมคำขอ ที่นี่การอ้างอิงถึงกฎหมายจะถูกระบุโดยพื้นฐานว่ามีการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี
รายการเอกสารที่แนบมา
วันที่
วีซ่าและการถอดรหัส

การหักตัวอย่างแบบฟอร์มสำหรับเด็กสองคน:

แอปพลิเคชันสามารถเขียนได้โดยการกรอกข้อมูลบนคอมพิวเตอร์ ข้อผิดพลาดและยังไม่อนุญาตที่นี่เนื่องจากเอกสารนี้ถูกตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบ IFSS

รูปแบบของการกระทำที่จะได้รับจำนวนเงิน "ในมือ"

คำนวณค่าจ้างสำหรับเดือน
เรากำหนดจำนวนเงินหักและนำมาจากเงินเดือนที่ค้างจ่าย
คำนวณจำนวนของ NFFL 13%
จากเงินเดือนที่ค้างจ่ายนำภาษีที่ได้รับออกไป

ตัวบ่งชี้ผลลัพธ์จะได้รับพนักงานในวันที่ชำระเงิน

ตัวอย่างของการคำนวณ

พิจารณาว่ามีสิทธิ์ในการให้สิทธิ์ในตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจง

ตัวอย่างที่ 1 สมมติว่าพนักงาน 4 คน (15, 13, 7 และ 3 ปี) รายได้ 33,000 รูเบิลต่อเดือน เธอเขียนคำแถลงเกี่ยวกับการให้การหักเงินกับเด็กทุกคน

ตามกฎหมายการคำนวณการหักภาษีมาตรฐานจะเป็นเช่นนี้:

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 \u003d 8,800 รูเบิลต่อเดือน.

จำนวนเงินที่หักภาษีมาตรฐานนี้จะถูกหักรายเดือนจากเงินเดือนที่ค้างจ่าย ndfl จะเกิดขึ้นกับสารตกค้าง การหักภาษีมาตรฐานบัญชีรับและรับจำนวนภาษี:

(33,000 - 8 800) * 13% \u003d 3 146 ถู

คำนึงถึงบทบัญญัติของสิทธิประโยชน์ทางภาษีมาตรฐานผู้หญิงจะได้รับเงิน:

33 000 - 3 146 \u003d 29 854 ถู

หากพนักงานไม่ได้เขียนใบสมัครเพื่อรับผลประโยชน์ภาษีรายได้ส่วนบุคคลของเธอคือ:

33,000 * 13% \u003d 4 290 รูเบิล

นั่นคือเงินออมในเดือนมีจำนวน 4 290 - 3 146 \u003d 1 144 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2 พนักงานอีกคนมีลูกสามคน: 25, 12 และ 5 ปี รายได้ต่อเดือนคือ 37,000 รูเบิล จำนวนผลประโยชน์ที่นี่จะเท่ากับ:

1 400 + 3 000 \u003d 4,400 รูเบิล

ด้านหลังลูกคนแรกไม่หักอีกต่อไป แต่ก็ถือว่าเป็น

ndfl \u003d (37 000 - 4,400) * 13% \u003d 4 238 ถู

S / N \u003d 37 000 - 4 238 \u003d 32 762 ถู

ตัวอย่างที่ 3 พนักงานมีลูก: คนพิการ - 15 ปี 12 ปี เงินเดือนสำหรับเดือนเท่ากับ 26,000 รูเบิล จำนวนค่าเสื่อมราคาคือ:

12 000 + 1 400 \u003d 13 400 รูเบิล

ndfl \u003d (26 000 - 13,400) * 13% \u003d 1 638 ถู

S / N \u003d 26 000 - 1 638 \u003d 24 362 ถู

ตัวอย่างที่ 4 แม่คนเดียวมีลูกสาวหนึ่งคนเป็นเวลา 5 ปี รายได้ต่อเดือนคือ 17,000 รูเบิล การหักเงินเท่ากัน:

1 400 * 2 \u003d 2 800 ถู - สองเท่า

ndfl \u003d (17,000 - 2 800) * 13% \u003d 1 846 ถู

S / N \u003d 17 000 - 1 846 \u003d 15 154 ถู

ตัวอย่างที่ 5 คนงานเป็นผู้เข้าร่วมในการทดสอบอาวุธนิวเคลียร์ เขาถูกหักเงินจำนวน 3 พันรูเบิล เงินเดือนต่อเดือนค้างรับ 23,000 รูเบิล

ndfl \u003d (23 000 - 3 000) * 13% \u003d 2 600 ถู

S / N \u003d 23 000 - 2 600 \u003d 20 400 รูเบิล

ตัวอย่างเหล่านี้อธิบายรายละเอียด สถานการณ์ต่าง ๆ. มีการศึกษาอย่างรอบคอบพวกเขาสามารถคำนวณได้อย่างง่ายดายโดยผลประโยชน์ของตัวเอง

ขั้นตอนในการรับการหักเงินผ่านหน่วยงานภาษี

มันได้รับอนุญาตให้ออกเงินคืนภาษี การตรวจสอบภาษี. ในการทำเช่นนี้ให้ทำหลายอย่าง:

รอการสิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน - ปี
เตรียมเอกสารต่อไปนี้:
- แอพลิเคชันสำหรับการหักภาษีมาตรฐานในจำนวน 2 ชิ้น ในตัวอย่างที่สองผู้ตรวจสอบจะวางเครื่องหมายในการยอมรับของแพ็คเก็ตของเอกสาร แนะนำให้ใช้แบบฟอร์มใบสมัครเพื่อตรวจสอบโดยตรงใน IFTS หรือบนเว็บไซต์ทางการของพวกเขา
- หนังสือเดินทาง.
- เอกสารที่เป็นพื้นฐานของการได้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นสูติบัตรเป็นทารก
- การประกาศในแบบฟอร์ม 3 - NDFL เว็บไซต์อย่างเป็นทางการมีแบบฟอร์มพิเศษในการกรอกเอกสารนี้และคำแนะนำสำหรับมัน
- แบบฟอร์ม 2 ใบรับรอง - NDFL จากที่ทำงาน หากบุคคลทำงานในหลาย ๆ องค์กรในระหว่างปีก็จะต้องไปที่ใบรับรองให้กับนายจ้างแต่ละคน
- รายละเอียดธนาคารที่เงินจะแปล
ถอดกระดาษออกใน IFTS มีหลายวิธีในการทำเช่นนี้:
- ส่วนตัวหันไปหา IFTS
- ส่งตัวแทนแทน จากนั้นจะต้องดึงหนังสือมอบอำนาจของทนายความอย่างต่อเนื่อง
- ส่งแพ็คเก็ตของเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ เมื่อใช้ตัวเลือกนี้จำเป็นต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
- ส่งคำสั่งด้วยเอกสารทางไปรษณีย์ จากนั้นสำเนาทุกสำเนาที่คุณต้องการเพื่อรับรองลายเซ็นและเขียนวลี "คัดลอก Verne"
พนักงานของ IFTS ดำเนินการโดยการตรวจสอบโต๊ะ

ด้วยความสำเร็จที่สำเร็จของขั้นตอนการตรวจสอบจำนวนภาษีที่จ่ายเกินกว่าปีจะแสดงอยู่ในบัญชีธนาคารที่ระบุในแอปพลิเคชัน

วิธีใดในการรับผลประโยชน์ที่ดีกว่าที่จะเลือก?

พลเมืองสามารถตัดสินใจเลือกว่าจะใช้ตัวเลือกใด มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะนำลำดับความสำคัญอย่างถูกต้องและชั่งน้ำหนักทุกอย่างเพื่อและต่อต้าน

การอุทธรณ์ต่อการตรวจสอบภาษีมีข้อได้เปรียบของความจริงที่ว่าบุคคลนั้นจ่ายทั้งหมด จำนวนเงินประจำปี ในรูปแบบของการชดเชย แน่นอนว่าสิทธิพิเศษดังกล่าวจะสังเกตเห็นได้ชัดเจนยิ่งขึ้น

เมื่อพนักงานในหนึ่งเดือนประหยัดเนื่องจากการหักเงินตัวอย่างเช่นหนึ่งพันรูเบิลสำหรับปีที่เขาพูดประมาณจะเป็น 12 พันรูเบิล ในนั้น ทรัพยากรทางการเงิน คุณสามารถซื้อได้อย่างจริงจัง

ข้อได้เปรียบของการได้รับผลประโยชน์ผ่านนายจ้างนั้นเรียบง่าย บุคคลที่มาถึงนายจ้างและเขียนข้อความเขาไม่จำเป็นต้องรวบรวมการอ้างอิงและกรอกข้อมูลในการประกาศ แต่ในเวลาเดียวกันพนักงานจะได้รับเงินเดือนอีกเล็กน้อยทุกเดือน

ความแตกต่างเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์

จะต้องมุ่งเน้นเมื่อได้รับการหักภาษีในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในผู้เยาว์:

การหักเงินจะยุติการกระทำโดยอัตโนมัติจากหนึ่งเดือนซึ่งรายได้ของผู้เสียภาษีจากต้นปีเกิน 350,000 รูเบิล
สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดลำดับของเด็ก ๆ อย่างถูกต้อง ความผิดครั้งแรกจะเป็นคนโตเสมอแม้ว่าเขาจะประสบความสำเร็จส่วนใหญ่ แต่จะไม่มีประโยชน์สำหรับมัน
บทบัญญัติของการหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็กจะดำเนินการจนถึงอายุส่วนใหญ่ แต่เมื่อลูกหลานหลังเรียนศึกษาครั้งต่อไปผลประโยชน์ยังคงดำเนินต่อไปในรอบ 24 ปี เฉพาะทุกปีจะต้องรับใบรับรองจากสถานที่ศึกษาที่เขาเรียนรู้และจัดเตรียมไว้ในที่ทำงาน
หากสำหรับปีผู้สมัครทำงานในหลาย ๆ ที่ในเวลาเดียวกันการหักมีให้ที่สำคัญ
ได้รับอนุญาตให้สงสัยการหักเงินสำหรับเด็กหากผู้ปกครองรายที่สองจากผลประโยชน์ปฏิเสธอย่างเป็นทางการ จากนั้นคุณต้องใช้ใบรับรองจากงานของเขายืนยันการใช้ประโยชน์
นอกจากนี้ในการหักภาษีมาตรฐานสองเท่ามีสิทธิ์ในการคำนวณผู้ปกครองคนเดียว อย่างไรก็ตามมันไม่รวมถึงตัวแทนทางกฎหมายที่หย่าร้าง

บางประเภทของผู้คนมี กฎหมาย คาดว่าจะลดฐานภาษีของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องผ่านขั้นตอนการดำเนินการหักเงินจากนายจ้างหรือเพื่อกลับภาษีผ่าน IFTS

ภาษีจากรายได้ของบุคคลนั้นจ่ายโดยผู้เสียภาษีจากรายได้ทุกประเภท แต่ในการออกกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสิทธิในการรับบางประเภทของประชาชนที่จะได้รับ

ผู้เสียภาษีหมวดหมู่ที่ให้บริการหักภาษีมาตรฐานแก่บุคคลที่มีการจดทะเบียนในวรรค 1, 2, 4 ของข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายระบุว่าหากผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐานหลายอย่างในเวลาเดียวกันก็มีการหักเงินสูงสุดหนึ่งครั้ง เช่นในเวลาเดียวกันเช่นการหักเงินสำหรับเด็กจะได้รับการดูแลโดยไม่คำนึงถึงการให้การหักภาษีมาตรฐานอื่น ๆ

พิจารณาตัวอย่างของวรรค 4 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก):

การหักภาษีมาตรฐานนี้มีให้ในหนึ่งเดือนซึ่งรายได้ของผู้เสียภาษีเสียภาษีในอัตรา 13% และคำนวณจากผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้นตั้งแต่ต้นปีเกินกว่า 350,000 รูเบิล การหักเงินจะถูกยกเลิกจากเดือนเมื่อมีรายได้เกินจำนวนนี้

ในเวลาเดียวกันการหักเงินคือ:

1400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรก;

1400 รูเบิลในลูกคนที่สอง

3,000 รูเบิลสำหรับเด็กที่สามและแต่ละคนที่ตามมา;

12,000 รูเบิลกับผู้ปกครองและพ่อแม่บุญธรรม (6,000 รูเบิล - หากพวกเขาเป็นผู้พิทักษ์และผู้พิทักษ์) - สำหรับเด็กพิการแต่ละคนอายุไม่เกิน 18 ปีหรือนักเรียนการศึกษาเต็มเวลานักศึกษาบัณฑิตผู้ฝึกงานผู้ฝึกงานนักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปี หากเขาถูกปิดการใช้งานกลุ่ม I หรือ II

หมายเหตุ: หากคู่สมรสนอกจาก เด็กธรรมดา มีเด็กตั้งแต่การแต่งงานต้นแล้วเด็กโดยรวมของพวกเขาก็ถือว่าเป็นคนที่สาม

สมมติว่าตอนนี้คุณในฐานะผู้เสียภาษีต้องการที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีนี้กับลูกของคุณ (เด็ก)

พิจารณาขั้นตอนเมื่อได้รับการลดหย่อนภาษีนี้

หมายเหตุ: นี้ หักภาษีมาตรฐาน มอบให้แก่ผู้เสียภาษีในบทบัญญัติของเด็ก (เด็ก)

1. คุณเป็นผู้เสียภาษีคุณต้องเขียนแอปพลิเคชันสำหรับการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก) ที่ส่งถึงนายจ้างของคุณ

2. นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องเตรียมสำเนาเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ของคุณในการรับการหักสำหรับเด็ก (เด็ก) คือ:

ใบรับรองการเกิดหรือการยอมรับ (การยอมรับ) ของเด็ก;

ใบรับรองความพิการของเด็ก (ถ้าเด็กถูกปิดใช้งาน);

ความช่วยเหลือคือ สถาบันการศึกษา ที่เด็กกำลังศึกษาอยู่ในสำนักงานวัน (ถ้าเด็กเป็นนักเรียน);

เอกสารเกี่ยวกับการลงทะเบียนการแต่งงานระหว่างผู้ปกครอง (หนังสือเดินทางหรือใบรับรองการจดทะเบียนสมรส)

3. หากคุณเป็นผู้ปกครองเพียงคนเดียว (ผู้ปกครองที่ได้รับเท่านั้น) คุณจะต้องเตรียมสำเนาเพิ่มเติมใด ๆ ต่อไปนี้ เอกสารที่ระบุรับรองว่าคุณเป็นผู้ปกครองเท่านั้น:

ใบรับรองการเสียชีวิตของผู้ปกครองที่สอง;

สารสกัดจากการตัดสินใจของศาลเกี่ยวกับการรับรู้ของผู้ปกครองรายที่สองขาดไปอย่างต่อเนื่อง

ใบรับรองการเกิดของเด็กที่รวบรวมโดยแม่ของคำแถลงของเธอ (ในรูปแบบหมายเลข 25 ได้รับการอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 31 ตุลาคม 2541 ที่ 1274);

เอกสารที่รับรองว่าผู้ปกครองไม่ได้แต่งงาน (หนังสือเดินทาง)

4. หากคุณเป็นผู้พิทักษ์หรือผู้ดูแลผลตอบแทนคุณจะต้องมีสำเนาหนึ่งในเอกสารเกี่ยวกับการดูแลหรือความน่าเชื่อถือเหนือเด็กคือ:

ความละเอียดของผู้ปกครองและผู้พิทักษ์อำนาจหรือสารสกัดจากการตัดสินใจ (พระราชกฤษฎีกา) ขององค์การที่ระบุเพื่อสร้างลูกของผู้ปกครอง (Guardianship);

ข้อตกลงเกี่ยวกับการดำเนินการของผู้ปกครองหรือความคุ้มครอง

ข้อตกลงเกี่ยวกับการดำเนินการของผู้พิทักษ์มากกว่าพลเมืองรายย่อย

สนธิสัญญาในตระกูลแผนกต้อนรับ

5. หลังจากรวบรวมเอกสารทั้งหมดคุณต้องติดต่อนายจ้างของคุณด้วยคำแถลงเกี่ยวกับการอนุญาต การหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก) และสำเนาเอกสารที่คุณรวบรวม

เพื่อกำหนดขนาดของการหักเงินอย่างถูกต้องคุณต้องสร้างคำสั่งของเด็กตามวันเกิดของพวกเขา การเกิดครั้งแรกของเด็กควรมีอายุมากกว่าตั้งแต่อายุตั้งแต่เด็กโดยไม่คำนึงถึงว่ามีการหักหรือไม่

หมายเหตุ: หากคุณเป็นผู้เสียภาษีทำงานพร้อมกันจากนายจ้างหลายคนคุณสามารถหักเงินเพียงคนเดียวที่คุณเลือก

ตัวอย่างของการคำนวณจำนวนการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก

Egorova n.V มีลูกสี่คนอายุ 16, 14, 7 และ 5 ปี รายได้ต่อเดือน (เงินเดือน) Egorova N.V. มันคือ 40,000 รูเบิล Egorova n.V ส่งแอปพลิเคชันที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่ส่งถึงนายจ้างของเขาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กทุกคน: สำหรับการบำรุงรักษาลูกคนแรกและลูกที่สอง - 1,400 รูเบิล, ที่สามและสี่ - 3,000 รูเบิลต่อเดือน

เป็นผลให้จำนวนเงินทั้งหมดของการหักภาษีมีจำนวน 8,800 รูเบิลต่อเดือน

ทุกเดือนตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคมนายจ้างจะคำนวณพนักงาน Egorova N.V NDFL จากจำนวน 31,200 รูเบิลที่ได้รับจากความแตกต่างของภาษีในอัตรา 13% ของรายได้จำนวน 40,000 รูเบิลและจำนวนการหักภาษี 8,800 รูเบิล:

ndfl \u003d (40 000 ถู - 8 800 ถู) x 13% \u003d 4 056 ถู

ดังนั้นในมือของ Egorova N.V รวม 35 944 รูเบิล

ถ้า egorova n.v. ไม่ได้ยื่นคำสั่งกับ หักภาษีมาตรฐาน และไม่ได้รับมันนายจ้างจะคำนวณ NDFL ดังนี้:

ndfl \u003d 40 000 ถู x 13% \u003d 5 200 รูเบิลรายได้สำหรับ หัก ndfl จะเป็น 34,800 รูเบิล

หมายเหตุ: ในกรณีที่คุณ ผู้ปกครองเท่านั้น เด็กขนาดของการหักเพิ่มเป็นสองเท่า ในขณะเดียวกันการหาผู้ปกครองในการหย่าร้างและการไม่ชำระค่าเลี้ยงดูของค่าเลี้ยงดูไม่ได้หมายความถึงการขาดลูกคนที่สองและไม่ใช่เหตุผลในการได้รับการหักภาษีสองครั้ง

ขั้นตอนการดำเนินการของคุณเมื่อได้รับการหักภาษีมาตรฐานหากคุณไม่ได้รับมันผ่านการประชุมเชิงปฏิบัติการหรือน้อยกว่าที่ระบุไว้ในกฎหมาย

ในกรณีนี้คุณมีสิทธิ์ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานเมื่อส่งคืนภาษีจากภาษีรายได้ส่วนบุคคลใน ผู้มีอำนาจภาษี ในตอนท้ายของปี ณ สถานที่ที่อยู่อาศัยของพวกเขา

คุณต้องการ:

1. กรอกการคืนภาษี (ในแบบฟอร์ม 3-NDFL) เมื่อสิ้นปี

2. รับใบรับรองจากการบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณตามจำนวนเงินที่ค้างชำระและเก็บภาษีสำหรับปีที่สอดคล้องกันในรูปแบบของ 2-NDFL

3. เตรียมสำเนาเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ของคุณเพื่อรับการหักเงินสำหรับเด็ก (เด็ก)

4. * มอบให้กับหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ที่อยู่อาศัยการประกาศภาษีที่เสร็จสมบูรณ์พร้อมใบสมัครเพื่อรับใบเสร็จรับเงิน หักภาษีมาตรฐาน และสำเนาของเอกสารยืนยันสิทธิ์ของคุณเพื่อรับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

* หากการประกาศภาษีที่ส่งจะคำนวณจำนวนภาษีเพื่อส่งคืนจากงบประมาณคุณต้องส่งหน่วยงานภาษีเพื่อคืนภาษี (พร้อมกับ ประกาศภาษีหรือในตอนท้ายของการตรวจสอบภาษี Cameral)

จำนวนภาษีที่ต้องชำระเงินที่ไม่จำเป็นจะถูกส่งกลับมาที่ใบสมัครของคุณภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ส่งคำสั่งไปยังหน่วยงานภาษี แต่ไม่เร็วกว่าจุดสิ้นสุดของการตรวจสอบภาษีโต๊ะ (วรรค 6 ของข้อ 78 ของรหัสภาษีของรัสเซีย สหพันธรัฐ)

โปรดจำไว้ว่าเมื่อส่งสำเนาของเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐานกับหน่วยงานภาษีคุณต้องมีต้นฉบับเพื่อตรวจสอบผู้ตรวจสอบภาษี

ในบทความนี้มาพูดถึงวิธีที่คุณสามารถส่งคืน 13% ของค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมยาการซื้อที่อยู่อาศัยและเป้าหมายอื่น ๆ รหัสภาษีให้โอกาสเพียงพอสำหรับสิ่งนี้ แต่พวกเขาจำเป็นต้องใช้

มีภาษีดังกล่าวเกี่ยวกับรายได้ของบุคคล () ซึ่งเป็น 13% เขาคิดค่าใช้จ่ายเช่นกับของคุณ เงินเดือนอย่างเป็นทางการ. คนงานตามปกติไม่ได้เผชิญหน้ากับมันในขณะที่นักบัญชีมีส่วนร่วมใน บริษัท ของคุณและคุณมักจะได้รับเงินเดือนด้วยภาษีหัก สิ่งเหล่านี้กำลังเข้าสู่งบประมาณของรัฐแล้วเงินที่ได้รับจะถูกแจกจ่ายให้กับความต้องการที่หลากหลายรวมถึงการชำระเงินผลประโยชน์ของเด็กเงินเดือนของแพทย์ครูตำรวจเจ้าหน้าที่ดับเพลิงเจ้าหน้าที่และพนักงานงบประมาณอื่น ๆ

ในบางกรณีรัฐจะถูกกล่าวถึงในบทความนี้รัฐอนุญาตให้ไม่ชาร์จภาษีนี้หรือส่งคืน ndfl เอียง ทางนี้:

การหักภาษีเป็นรายได้จำนวนหนึ่งที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือการคืนเงินของภาษีเงินได้ที่จ่ายก่อนหน้านี้ตามรายได้ก่อนหน้านี้เนื่องจากรหัสภาษีบางอย่างซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยการฝึกอบรม , การรักษา, การซื้อยาและอื่น ๆ

บริษัท ของคุณได้รับเงินเดือน 100,000 รูเบิลสำหรับปีนี้ NDFL จะมีจำนวน 13% ของจำนวนนี้ ในมือคุณจะได้รับ 100,000 - 13% \u003d 87 000 รูเบิล

แต่คุณหักเงินเพื่อสอนเด็กในจำนวนเช่น 50,000 รูเบิล จำนวนนี้ถูกลบออกจากรายได้รวม: 100,000 - 50,000 \u003d 50,000 รูเบิล นี่คือฐานที่ต้องเสียภาษีของคุณหลังจากหัก

และในมือคุณจะได้รับจำนวนเงินที่แตกต่างกันอย่างสิ้นเชิง: 100,000 - (50,000 * 0.13) \u003d 93 500 รูเบิล

ความแตกต่างระหว่างผลลัพธ์เหล่านี้ในจำนวน 6,500 รูเบิลสามารถรับได้ในช่วงต้นปีหน้าด้วยจำนวนหนึ่งหรือบางส่วนเริ่มต้นในเดือนหน้าแล้ว เกี่ยวกับวิธีการหักสองวิธีที่อ่านในบทที่เหมาะสมด้านล่าง

โดยการให้การหักเงินรัฐกระตุ้นให้ประชาชนทำงานอย่างเป็นทางการโดยไม่มี "เงินเดือนในซองจดหมาย" และในเวลาเดียวกันการเปลี่ยนกระแสเงินทุนของประชาชนในการก่อสร้างการศึกษาและการดูแลสุขภาพ นอกจากนี้ยังมีการหักเงินสำหรับพนักงานทุกคนที่มีลูกหรือมีส่วนร่วมในบางเหตุการณ์ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์แต่ละประเภทด้านล่าง

การหักภาษีมีให้เฉพาะเมื่อมีการกำหนดเงื่อนไขทั้งหมดตามกฎหมาย สำหรับการหักแต่ละประเภทมีแพ็คเกจของเอกสารที่จะให้กับหน่วยงานภาษี นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด ของพวกเขา

ประเภทของการหักภาษี

การหักเงินทั้งหมดที่ประดิษฐานอยู่ในกฎหมายภาษีของรัสเซียแบ่งออกเป็นสี่ประเภท:

มาตรฐาน;
สังคม;
ทรัพย์สิน;
การลงทุน;
มืออาชีพ

พิจารณาการหักเงินแต่ละครั้งมากขึ้น:

หักภาษีมาตรฐาน

สาระสำคัญของการหักมาตรฐานคือแต่ละเดือนจำนวนเงินที่แน่นอนจะไม่เก็บภาษี มีไว้สำหรับผู้เสียภาษีเพื่อการมีส่วนร่วมในบางเหตุการณ์ (การกระทำทางทหารการชำระบัญชีของอุบัติเหตุเชอร์โนบิลและอื่น ๆ ) หรือเด็ก ซึ่งแตกต่างจากการหักเงินประเภทอื่น ๆ นี้มักจะถูกดึงขึ้นที่นายจ้างแม้ว่าจะได้รับอนุญาตให้ประกาศเขาและผ่านการตรวจภาษี ข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียถูกควบคุม

1 หัก 3,000 รูเบิลรายเดือน (ประโยชน์ของผู้รับ - 13% ของจำนวนนี้ - 390 รูเบิล) สิทธิที่จะมี:

ผู้ชำระบัญชีของอุบัติเหตุที่ Chernobyl NPP และผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของอุบัติเหตุครั้งนี้ (โรครังสี)
ผู้ชำระบัญชีของผลที่ตามมาของการทดสอบนิวเคลียร์และอุบัติเหตุ
ปิดการใช้งานบาดเจ็บบาดเจ็บและโรคบน การรับราชการทหาร
ปิดการใช้งานในสงครามรักชาติที่ยิ่งใหญ่

2 หัก 500 รูเบิลรายเดือน (ประโยชน์ของผู้รับ - 65 รูเบิล) ให้:

วีรบุรุษของสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย
ผู้เข้าร่วมต่อสู้ (มีใบรับรองที่สอดคล้องกัน)
ปิดการใช้งาน (I, II กลุ่มรวมถึงเด็กพิการ)
บุคคลอื่น (รายการเต็มรูปแบบ - ในวรรค 2. Article.218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากปรากฎว่าบุคคลนั้นมีสิทธิ์ในการหักสองครั้งในครั้งเดียว (ตัวอย่างเช่นอุบัติเหตุเชอร์โนบิลก็กลายเป็นฮีโร่ของรัสเซีย) จากนั้นจึงนำไปใช้ที่ใหญ่ที่สุด

3 การหักเงินสำหรับเด็กอายุไม่เกิน 18 ปี (เช่นเดียวกับที่นักเรียนและนักเรียนนักเรียนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาผู้มีถิ่นที่อยู่หรือคนพิการ - อายุมากถึง 24 ปี) รายเดือนก่อนถึงผู้รับรายได้ 350,000 รูเบิล (เช่นเงินเดือน 40,000 รูเบิล เพื่อให้บรรลุถึงขีด จำกัด 350,000 จะต้องมี 8 เดือนเต็ม - ตลอดเวลาที่คุณจะไม่จ่ายเงิน ภาษีเงินได้ ในจำนวนการหักเงิน) มีไว้สำหรับผู้ปกครองผู้พิทักษ์ผู้ใช้งานของพวกเขาซึ่งมักจะเขียนในบัญชีของนายจ้าง ขนาดของการหักเงินในปี 2563 เป็น:

ที่เด็กแรกและลูกคนที่สอง - 1,400 รูเบิล (ผลประโยชน์รายเดือนของผู้รับ - 13% ของจำนวนนี้ - 195 รูเบิลต่อเด็ก)
ในเด็กที่สามและเด็กที่ตามมา - 3,000 รูเบิล (ผลประโยชน์รายเดือนของผู้รับผลประโยชน์คือ 390 รูเบิล)
สำหรับเด็กพิการแต่ละคนอายุไม่เกิน 18 ปีและนักเรียนบัณฑิตนักศึกษาฝึกงานฝึกงานนักเรียน - อายุมากถึง 24 ปีถ้าเขาเป็นคนพิการ I หรือกลุ่ม II - 12,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและผู้ปกครองบุญธรรม (ผลประโยชน์รายเดือน - 1560 รูเบิล) และ 6,000 รูเบิล สำหรับผู้พิทักษ์และผู้พิทักษ์ (ประโยชน์รายเดือนของผู้รับ - 780 รูเบิล)

ตัวแทนผู้ปกครองหรือลูกบุญธรรมเพียงอย่างเดียวการหักเงินมาตรฐานใด ๆ สำหรับเด็ก ๆ ที่พึ่งพาสองขนาด (แต่ถ้าแม่คนเดียวจะแต่งงานอีกครั้งการหักเงินจะกลายเป็นโสดอีกครั้ง)

นอกจากนี้ในการหักคู่คุณสามารถรับหนึ่งในผู้ปกครองหากครั้งที่สองปฏิเสธที่จะถูกต้อง

Sergey Biryukov มีลูกชายอายุ 12 ปียกเขาคนเดียว เงินเดือนของ Biryukova - 47,000 รูเบิล จากจำนวนนี้ควรจ่าย 6110 รูเบิลสำหรับภาษีรายได้ส่วนบุคคล 6110 ในแต่ละเดือน ในช่วงต้นปีผู้เสียภาษีเขียนคำแถลงในแผนกบัญชีเพื่อให้การหักเงินมาตรฐาน รายได้ของเขาจะถึง 350,000 รูเบิลในเดือนสิงหาคม ดังนั้นสิทธิในการหัก Sergey ได้รับตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคม ในช่วงเวลานี้การออมของมัน จ่าย ndfl จะเป็น (1400 * 7 * 0.13) * 2 \u003d 2548 รูเบิล

หักภาษีสังคม

คณะผู้แทนประเภทนี้ - การชดเชยบางส่วนสำหรับค่าใช้จ่ายของบุคคลเกี่ยวกับการศึกษาและ บริการทางการแพทย์. ในการหักเงินทางสังคมทั้งหมด 120,000 รูเบิลของการแบ่งภาษีทุกปี - นั่นคือจำนวนเงินของคุณจำนวนนี้จะไม่ถูกเก็บภาษี (และหาก NDFL ได้รับการจดทะเบียนแล้วในตอนท้ายของปีมันจะถูกส่งคืน) มันเล็ก: คุณต้องเข้าใกล้ความต้องการทั้งหมด กฎหมายภาษีทำงานอย่างเป็นทางการและใช้จ่ายในการให้บริการทางการแพทย์หรือการศึกษา

1 การหักเงินสำหรับบริการทางการแพทย์ที่ชำระเงิน

โดยการคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลคุณสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายต่อไปนี้:

ค่าใช้จ่ายในการรักษาลูกหรือผู้ปกครองของพวกเขา ซึ่งรวมถึงการดูแลทางการแพทย์ที่ชำระเงินในโรงพยาบาลคลินิกที่สถานีรถพยาบาลในศูนย์การแพทย์แบบชำระเงิน การรักษาและทันตกรรมขาเทียม (ยกเว้นเครื่องสำอาง) การรักษา Sanatorium-Resort (สำหรับเงินของพวกเขาไม่ใช่จากสหภาพการค้า) รายการเต็ม บริการมีอยู่ในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 201 ลงวันที่ 19.03.2001
ค่าใช้จ่ายสำหรับยาที่ได้รับการแต่งตั้งในกระบวนการบำบัด
ค่าใช้จ่ายในการประกันสุขภาพโดยสมัครใจ (หากกรมธรรม์ที่จ่ายโดยพลเมืองไม่ใช่นายจ้าง)

ปัญหา การหักทางสังคม บริการจดทะเบียนสามารถถ้า สถาบันการแพทย์ มีใบอนุญาตของรัฐและจดทะเบียนในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย สัญญาจะต้องได้รับการสรุปสำหรับการให้บริการทางการแพทย์แต่ละครั้งและการชำระเงินได้รับการยืนยันจากใบเสร็จรับเงิน เมื่อซื้อยาเสพติดการปรากฏตัวของสูตรในรูปแบบในแบบฟอร์ม N 107 / Y พร้อมเครื่องหมายในการให้การตรวจภาษี

2 การหักเงินสำหรับบริการการศึกษาที่จ่าย

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียให้เหตุผลหลายประการสำหรับการลดการเรียนรู้:

การเรียนรู้ของตัวเอง นี่อาจสูงกว่าการศึกษาเพิ่มเติมรอง หลักสูตรระยะสั้น ในรูปแบบใด ๆ (วัน, จดหมายโต้ตอบ, ตอนเย็น, รีโมท) อยู่ที่ไหน สถาบันการศึกษา ต้องมีใบอนุญาตสำหรับ กิจกรรมการศึกษา. การหักเงินสามารถรับได้และเมื่อเรียนรู้ต่างประเทศ
การเรียนรู้เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี แต่อนุญาตให้เรียนรู้เต็มเวลาที่นี่เท่านั้น การหักเงินสามารถรับได้สำหรับการศึกษาเด็กในโรงเรียนแบบจ่ายเงินในโรงเรียนอนุบาลส่วนตัวในหลักสูตรการฝึกอบรมใหม่ในโรงเรียนของอุปทานและอื่น ๆ
การฝึกอบรมอายุ 24 ปีข้างหลังพวกเขา ยังใช้กฎการเรียนรู้เต็มเวลา เริ่มตั้งแต่ 18 ปีต่อมาคำว่า "อดีตบวม" ใช้ในการประยุกต์ใช้และการประกาศ
การเรียนรู้พี่ชายหรือน้องสาวจนกว่าพวกเขาจะอายุ 24 ปี ข้อกำหนดที่จำเป็น - เต็มเวลา พี่ชายหรือน้องสาวสามารถเป็นทั้งพื้นโลก (จากแม่และพ่อทั่วไป) และไม่สมบูรณ์

ซึ่งแตกต่างจากการหักเพื่อการรักษาประโยชน์ทางภาษีสำหรับการรับคู่สมรส / คู่สมรสไม่ต้องพึ่งพา เป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับการลดหย่อนของโรงเรียนของน้าปู่ปู่ย่าตายายหลานชายหลานและญาติสนิทอื่น ๆ

ขนาดของการหักเงินการสอนไม่เกิน 120,000 รูเบิลถ้าพูดถึงการศึกษาของตัวเองรวมถึงการก่อตัวของพี่ชาย / น้องสาว สำหรับการฝึกอบรมเด็กรวมถึงการหักเงินสูงสุด - 50,000 รูเบิล

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการหักภาษีสำหรับการเรียนรู้ด้วยตัวอย่างจากชีวิตจริงเป็นบทความของเรา:.

3 หักเงินจากเงินบำนาญในอนาคต ควบคุมข้อ 4 ของศิลปะ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สันนิษฐานว่าผู้ที่หักการก่อตัว การชำระเงินบำนาญ ผลงานต่อไปนี้:

ในกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
ใน บริษัท ประกันภัย (สมัครใจ ประกันเงินบำนาญ และประกันชีวิตมานานกว่า 5 ปี)

จำนวนเงินสูงสุดที่หักคือ 120,000 รูเบิล แต่มีความจำเป็นต้องพิจารณาว่านี่เป็นตัวเลขทั่วไปสำหรับผลประโยชน์ทางภาษีสังคมทั้งหมด นั่นคือหากคุณได้ออกการหักเงินสำหรับการสอนเด็ก 50,000 รูเบิลแล้วในสิ่งที่คุณสามารถไว้วางใจในปีเดียวกันเมื่อตัดสินใจประกันเงินบำนาญโดยสมัครใจ - 120,000 - 50,000 \u003d 70,000 รูเบิล (เพื่อส่งคืน - 13% จากจำนวนนี้ - 9100 รูเบิล)

ไม่จำเป็นต้องป้อนสัญญาสำหรับการจัดหาเงินทุนในอนาคตในความโปรดปรานของพวกเขาเราสามารถสร้างเงินบำนาญของคู่สมรส / คู่สมรสผู้ปกครอง / พ่อแม่บุญธรรมหรือเด็กที่มีความพิการ

4 การหักเพื่อการกุศล คุณสามารถคืน 13% ของการบริจาคของคุณให้กับองค์กรต่อไปนี้:

องค์ประกอบรายการ
องค์ประกอบรายการ
องค์ประกอบรายการ

เพื่อให้ได้การหักเงินมีความจำเป็นต้องส่งข้อตกลงกับองค์กรการกุศลหรือ NPO การหักไม่ควรเกิน 25% ของรายได้ที่ได้รับสำหรับระยะเวลาภาษี

Ivanov M.M. แปลเป็นมูลนิธิหัวใจเปิด (NGO การจัดหาเงินทุนสำหรับเด็กป่วย) 300,000 รูเบิล รายได้อย่างเป็นทางการประจำปีของ Ivanova - 480,000 รูเบิล ดังนั้นการหักต้องไม่เกิน 480,000: 4 \u003d 120,000 รูเบิล (เพื่อส่งคืน - 13% ของจำนวนนี้: 15 600 รูเบิล)

มีหลายกรณีที่ไม่ได้รับการหัก:

โปรดทราบว่ามีการควบคุมกิจกรรมการกุศล กฎหมายของรัฐบาลกลาง № 135-FZ ลงวันที่ 11.08.1995

หักภาษีทรัพย์สิน

จากชื่อของผลประโยชน์เป็นที่ชัดเจนว่ามีไว้สำหรับการกระทำบางอย่างที่กระทำกับทรัพย์สิน เนื่องจากบ่อยครั้งที่เรากำลังพูดถึง ผลรวมขนาดใหญ่ การคืนเงิน NDFL การหักเงินดังกล่าวประกอบด้วยส่วนใหญ่ผ่านการตรวจภาษี ซึ่งแตกต่างจากการหักเงินทางสังคมที่ไม่ได้ใช้ในปีปัจจุบันทรัพย์สินสามารถถ่ายโอนไปยังปีหน้า

ส่งคืน NDFL (13% ของจำนวนค่าใช้จ่าย) ในการดำเนินการต่อไปนี้:

1 การขายทรัพย์สิน

เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยและหุ้นในนั้นเช่นเดียวกับ ที่ดินที่ดิน การหักภาษีสูงสุดคือ 1,000,000 รูเบิล จำนวนนี้จะถูกหักออกจากค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเมนท์ที่คุณขายและ NDFL ที่คุณจ่ายจากยอดคงเหลือเท่านั้น นั่นคือเราจะขายอพาร์ทเมนท์เป็น 2.2 ล้านรูเบิลโดยไม่หักคุณจะจ่าย 286,000 รูเบิลสำหรับภาษีเงินได้ (13% ของจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ) และใช้การหักเงิน NDFL ที่คุณจ่ายจาก 1.2 ล้านรูเบิล (2,200,000 - 1,000,000) นั่นคือ 156,000 รูเบิล นั่นคือเหตุผลที่ผู้ขายมักเสนอให้เข้าสู่สัญญาการขายไม่ได้ ค่าจริง อพาร์ทเมนท์คือ 1 ล้านรูเบิล - คำนึงถึงการหักเงินที่จะไม่จ่ายเงิน NDFL แต่ บริการภาษี เป็นเวลานาน FINT นี้มีความยาวและการทำธุรกรรมดังกล่าวเพิ่มความสนใจ

สถานที่ให้บริการอื่น ๆ (รถยนต์, โรงรถ, สถานที่ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย) การหักเงินที่ติดตั้งใน 250,000 รูเบิล จำนวนเงินเหล่านี้ใช้กับวัตถุทั้งหมดที่ขายในปีที่ผ่านมานำมารวมกัน เราขายรถยนต์สามคันรวมทั้งหมด 600,000 รูเบิลคุณจะยังคงได้รับการหักเงินเพียง 250,000 รูเบิล เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ในส่วนของผู้ถือหุ้นหรือ การเป็นเจ้าของร่วม (ตัวอย่างเช่นสามีและภรรยาของเธอ) การหักแบ่งออกเป็นสองส่วนในสัดส่วนที่เจ้าของได้รับการติดตั้งตัวเอง

โปรดทราบ: ทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของโดยเจ้าของของคุณมานานกว่า 3 ปี NFFL ไม่ได้มีการขาย ข้อยกเว้น - อสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม 2018 มันไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้การขายหากมีมากกว่า 5 ปีในอสังหาริมทรัพย์ของคุณ (นอกเหนือจากข้อตกลงการบริจาคภายใต้สัญญาการคุมขังกับการพึ่งพาหรือเพียงแค่แปรรูป - ในกรณีเหล่านี้สาม -year term ยังคงใช้ได้)

2 การซื้ออพาร์ทเมนต์ห้องพักที่แยกบ้านบ้านกระท่อม พล็อตที่ดิน (หรือแบ่งปันในวัตถุใด ๆ เหล่านี้)

การหักเงินสามารถรับได้ทั้งพร้อมสำหรับพร้อมและวัตถุที่อยู่ระหว่างการก่อสร้าง จนถึงปี 2014 เป็นไปได้ที่จะส่งคืน NDFL สำหรับวัตถุที่ซื้อเพียงอย่างเดียวตอนนี้ให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้จนกระทั่งจำนวนเงินหักไปถึง 2 ล้านรูเบิล จริงผู้ที่ใช้ประโยชน์จากสิทธิของพวกเขาในกฎเก่าจะไม่สามารถออกการหักอีกครั้งได้อีกครั้ง

การซ่อมแซมและการตกแต่งที่อยู่อาศัยที่ซื้อในสถานะของร่างเสร็จสิ้น (ภายใต้การหักลดลงทั้งวัสดุและการทำงาน) องค์กรของไฟฟ้าน้ำการจัดหาก๊าซและน้ำเสีย การพัฒนา เอกสารประกอบโครงการ. เงื่อนไขพื้นฐานคือความพร้อมใช้งานของเอกสารประกอบทั้งหมด: สัญญาตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักประเภทนี้ให้อ่านลิงค์ด้านล่าง:

ร้อยละ 3 ของ PO สินเชื่อจำนองนำไปซื้อวัตถุดังกล่าวข้างต้นรวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับการรีไฟแนนซ์สินเชื่อที่อยู่อาศัย

การหักสูงสุดสำหรับดอกเบี้ยจ่ายในการจำนอง - 3,000,000 รูเบิล สามารถให้ได้เฉพาะหลังจากการลงทะเบียนของการหักเงินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย (สูงสุด - 2,000,000 รูเบิล) ดังนั้นในความเป็นจริงขีด จำกัด ของการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์ในการจำนอง - 5,000,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่ารัฐในทางทฤษฎีสามารถกลับมาให้คุณ NDFL ในจำนวน 690,000 รูเบิล

การหักทรัพย์สินสามารถออกได้เฉพาะเมื่อทรัพย์สินตั้งอยู่ในรัสเซียและมีไว้สำหรับคนที่มีชีวิตอยู่

ในรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักทรัพย์สินสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยในการจำนองด้วย ตัวอย่างจริง อ่านที่นี่:

หักภาษีการลงทุน

การหักภาษีการลงทุนสามารถรับได้ในสามกรณี:

หักรายได้จากการขายหลักทรัพย์ที่เป็นเจ้าของมานานกว่าสามปี การหักเงินประเภทนี้ไม่รวมธุรกรรมที่ดำเนินการในบัญชีการลงทุนแต่ละบัญชี (ต่อไปนี้ภายใต้);
การหักจากจำนวนเงินสดที่ส่งไปยัง IIS เป็นเวลาสามปี การหักเงินถูก จำกัด ด้วยจำนวน 400,000 รูเบิล ต่อปีหรือ 1.2 ล้านรูเบิล จากสามปี. ในหนึ่งปีคุณสามารถคืน 13% ของ 400,000 รูเบิลหรือ 52.000 รูเบิล การหักเงินประเภทนี้เหมาะสำหรับการจ้าง FIS.LITSAM กับ "สีขาว" อย่างเป็นทางการ ค่าจ้าง;
การหักจากรายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่มีต่อ IIS เป็นเวลาสามปี ประเภทนี้ การหักเงินไม่ได้เชื่อมโยงกับเงินเดือนและสามารถใช้งานได้ทั้งหมดรวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคลรวมถึงคนที่ไม่ทำงาน (ตัวอย่างเช่นครอบครัวของสองคนที่สามีทำงานและภรรยาไม่ทำงานซึ่งสามารถเปิด IIS ได้ ชื่อของเธอ แต่เพื่อให้เครดิตมีสามีเงินเดือนหรืออื่น ๆ เงินสดรวมถึงเด็กและผลประโยชน์)

ชนิดไหน หลักทรัพย์ สามารถซื้อ:

หักภาษีมืออาชีพ

การหักแบบนี้ค่อนข้างเป็นคฤหาสน์ ในความเป็นจริงเรากำลังพูดถึงผลประโยชน์ที่ไม่มากสำหรับภาษีรายได้ส่วนบุคคลในฐานะผู้ประกอบการภาษี อย่างไรก็ตามเนื่องจากผู้ประกอบการนี้เป็นรายบุคคลและจ่ายภาษีรายได้อย่างเป็นทางการการหักเงินจะตกอยู่ในหมวดหมู่ทั่วไปให้กับคนอื่น ๆ ที่ให้ไว้สำหรับร่างกาย

การหักภาษีมืออาชีพมีให้ตามประเภทรายได้ต่อไปนี้:

รายได้ ผู้ประกอบการรายบุคคลโดยทั่วไป โหมดภาษี (ตกลง).
รายได้ของพนักงานพิมพ์เอกชนทนายความและตัวแทนของอาชีพอื่น ๆ ที่ได้รับการปฏิบัติส่วนตัว
รายได้ภายใต้ข้อตกลงกฎหมายโยธา (สัญญาการทำสัญญาบริการและอื่น ๆ )
ค่าตอบแทนผู้แต่งรวมถึงค่าตอบแทนสำหรับผลการดำเนินงานหรือการใช้งานอื่น ๆ ของวิทยาศาสตร์วรรณคดีและศิลปะ ในขณะเดียวกันผู้เขียนและนักประดิษฐ์จะต้องเป็นผู้จ่ายเงิน NFFL

การหักอย่างมืออาชีพมีให้สำหรับค่าใช้จ่ายที่สมบูรณ์ (ยืนยันโดยสัญญาและใบเสร็จรับเงิน) หาก IP ไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้สามารถประกาศการหักเงินได้ 20% ของรายได้ที่ได้รับ สำหรับค่าตอบแทนบางประเภท (ลิขสิทธิ์สำหรับการดำเนินงาน ฯลฯ ) ในกรณีที่ไม่มีการยืนยันค่าใช้จ่ายของเอกสารที่กำหนดมาตรฐานต้นทุน (รายการเต็มรูปแบบ - ในวรรค 3 ของงานศิลปะ 221 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) . ตัวอย่างเช่นผู้สร้างผลิตภัณฑ์วิดีโอ - ภาพยนตร์สารคดีหรือคลิปเพลง - สามารถประกาศการหักเงินจำนวน 30% ของรายได้ของพวกเขาและผู้เขียนเพลงในภาพยนตร์เหล่านี้อยู่ในจำนวน 40% ของรายได้

เฉพาะผู้ที่จ่ายเงินเท่านั้นที่สามารถส่งคืน ndfl ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียการหักภาษีเงินได้มีสิทธิ์ได้รับ:

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่ทำงานเกี่ยวกับการจ้างงานหรือสัญญากฎหมายแพ่งและจ่ายเงิน NDFL;
ผู้รับบำนาญที่ยังคงทำงานหรือทำงานในช่วงเวลาภาษีรายงานต่อไป
ชาวต่างชาติดำเนินการในรัสเซียมากกว่า 180 วันต่อปีและจ่าย NDFL ไปยังงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย
พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียและผู้อยู่อาศัย - ผู้อยู่อาศัยของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นเจ้าของโดยทรัพย์สินน้อยกว่าสามหรือห้าปี (ดูด้านบนในบท "การหักภาษีทรัพย์สิน")

ที่จะใช้สำหรับการหักเงิน

ใน กฎหมายรัสเซีย เพื่อส่งคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลมีสองวิธี: ผ่านการตรวจสอบภาษีหรือผ่านนายจ้าง แต่ละวิธีเหล่านี้มีคำสั่งการลงทะเบียนของตัวเอง

วิธีที่ # 1 ภาษีคืนผ่าน IFTS

ในการรับการหักเงินในการตรวจสอบภาษี ณ สถานที่การลงทะเบียนจะสะดวกกว่าหากคุณต้องการจำนวนเงินที่หักรายปีทั้งหมดทันที คุณสามารถทำประโยชน์ได้ตลอดเวลาเมื่อสิ้นสุดปีการรายงาน ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2562 เพื่อประกาศความปรารถนาที่จะได้รับการหักเงินจากวันที่ 1 มกราคม 2020

ภาษีเงินได้จะถูกส่งคืนสำหรับปีที่รายงานในจำนวนของ NDFL ที่คุณจ่าย แต่ไม่เกิน 13% ของค่าใช้จ่ายจริง

ขั้นตอนการหักเงินไม่ซับซ้อน คำสั่งของมันคือ:

รวบรวมแพ็คเกจเอกสาร ส่วนหนึ่งของเอกสาร - ทั่วไปสำหรับการหักเงินทั้งหมดส่วนหนึ่งที่เฉพาะเจาะจงกับผลประโยชน์แต่ละประเภท ด้านล่างในบทที่สอดคล้องกันแสดงรายการรายละเอียด
ส่งเอกสารใน IFTS ในสถานที่ของการลงทะเบียน เป็นไปได้ที่จะทำสิ่งนี้เป็นการส่วนตัวทางไปรษณีย์ผ่านผู้ดูแลผลประโยชน์หรือช่องทางการสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเว็บไซต์ Nalog.ru หากคุณไม่ทราบที่อยู่จริงของการตรวจสอบของคุณค้นหาวิธีที่ง่ายที่สุดในการบริการพิเศษ - ตัวอย่างเช่นที่นี่: https://service.nalog.ru/addrno.do
ตรวจสอบ cameral เป็นเวลาหลายเดือนเอกสารของคุณได้รับการยืนยันสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างเป็นทางการ ข้อมูลทั้งหมดในเอกสารที่ให้ไว้ต้องตรงกับข้อมูลในเอกสารอื่น ๆ
การคืนภาษีเงินได้ในบัญชีธนาคารของคุณ

วิธีที่ # 2 ส่งคืนภาษีผ่านนายจ้าง

ในกรณีนี้คุณจะได้รับการหักชิ้นส่วน: NDFL ที่มีเงินเดือนไม่ได้จัดขึ้นจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากการบัญชีกำลังจะมาถึง คุณสมบัติอื่นของวิธีนี้คือไม่จำเป็นต้องรอให้ถึงสิ้นปีเงินสามารถรับได้แล้วในปัจจุบัน และในเดือนมกราคมของปีหน้าคุณมีสิทธิ์ที่จะออกสมดุลของการหักเงินผ่าน IFX และรับจำนวนเงินที่เหลือทั้งหมดที่จ่ายในปีก่อนหน้า NDFL

Alexander D. จัดขึ้นในเดือนสิงหาคม - กันยายน 2560 ไปยังหลักสูตรการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐใช้จ่าย 43,000 รูเบิลกับพวกเขาและผลิตฟันเทียมในปริมาณ 214,000 รูเบิล ทันทีที่จุดสิ้นสุดของหลักสูตรเขาได้หักเงินจากนายจ้างและตั้งแต่เดือนตุลาคมเริ่มได้รับเงินเดือนเต็มโดยไม่ต้อง ถือ ndfl (จำนวนภาษีเงินได้ที่เข้าใจไม่ได้อย่างเป็นทางการจำนวน 24800 รูเบิล / เดือน) ดังนั้นสำหรับเดือนตุลาคมพฤศจิกายนและธันวาคมการหักที่ใช้คือ 74400 รูเบิล จำนวนเงินสูงสุดของการหักเงินทางสังคมคือ 120,000 รูเบิล ในตอนท้ายของปี 2560 อเล็กซานเด D. ใช้ประโยชน์จากสิทธิในการคืนเงินสมดุลของภาษีเงินได้ที่จ่ายผ่าน IFTS ในปี 2560 (มกราคม - กันยายน) รายได้ D. เป็นเวลา 9 เดือนของปี 2560 มีจำนวน 24800 * 9 \u003d 223,900 รูเบิล แต่ NDFL กลับมาหาเขาเพียง 45,600 รูเบิล (120,000 - 74,400 รูเบิลที่ใช้แล้วในปี 2560)

หากต้องการคืนค่ารวม NDFL ผ่านนายจ้างคุณต้องทำสิ่งต่อไปนี้:

เตรียมแพ็คเกจของเอกสาร รายการต่างจากนักออกแบบของการหักเงิน IFTS รายละเอียดรายละเอียด - ในบทที่ "จำเป็นสำหรับการหักภาษี"
ส่งเอกสารไปยังการตรวจสอบภาษี มันทำในลักษณะเดียวกับเมื่อสลายการหักเงินผ่าน IFTS: เป็นการส่วนตัวทางไปรษณีย์ใน แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ ผ่าน พื้นที่ส่วนบุคคล บน nalog.ru หรือผ่านผู้ดูแลผลประโยชน์ ภายใน 30 วัน IFTS จะต้องแจ้งให้คุณทราบถึงนายจ้างเกี่ยวกับการมีสิทธิ์ในการหักภาษี
นอกจากนี้คุณต้องโอนผลลัพธ์ ประกาศภาษี นายจ้าง. ไปที่กระดาษจากภาษีจำเป็นต้องใช้แอปพลิเคชันสำหรับการหัก (ตัวอย่าง - บนไซต์ nalog.ru) คุณจะได้รับเงินเดือนโดยไม่ต้องเก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคลคุณจะได้รับการแจ้งเตือนจากเดือนจนถึงขณะนี้จนกว่าการหักเงินจะหมดหรือปีจะไม่สิ้นสุด ในปีหน้ามีความจำเป็นต้องไปแจ้ง IFTS อีกครั้งสำหรับนายจ้าง

มีเอกสารทั่วไปและรายการสำหรับการหักเงินทั้งหมดที่ต้องการในแต่ละกรณี

รายการทั่วไปของเอกสาร:

รายการเอกสารเพื่อรับการหักเงินสำหรับญาติ (เด็ก / ผู้ปกครอง / พี่น้อง / คู่สมรส):

สำเนาใบรับรองการประสูติเด็กพี่น้องพี่น้อง (ยืนยันเครือญาติ);
สำเนาทะเบียนสมรส

รายการเอกสารสำหรับการหักเงินสำหรับการรักษา / การซื้อยา

การรักษาในสถาบันการแพทย์ (โรงพยาบาล, โพลีคลินิน, สถานีรถพยาบาล, ศูนย์การแพทย์ชำระเงิน):

สัญญากับสถาบันการแพทย์ - ต้นฉบับและคัดลอก สัญญาต้องระบุค่าใช้จ่ายของบริการ
ช่วยยืนยันการชำระเงินภายใต้สัญญา (ต้องมีหมายเลขบันทึกทางการแพทย์ของผู้ป่วยและรวมถึงรหัสของหมวดหมู่การรักษา: "1" - ปกติ "2" มีราคาแพง)
สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการแพทย์

ซื้อยา:

สูตรดั้งเดิมสำหรับแบบฟอร์ม 107-1 / y พร้อมตราประทับ "สำหรับเจ้าหน้าที่ภาษี
ตรวจสอบใบเสร็จรับเงินคำสั่งซื้อ (สำหรับการยืนยันการชำระเงิน)
ช่วยในการขาดยาที่มีราคาแพงในสถาบันการแพทย์ (จัดทำขึ้นในกรณีที่ชำระเงินด้วยตนเองของผู้ป่วยของยาเสพติดราคาแพงที่แพทย์เขียน)

บทสรุปของสนธิสัญญาสมัครใจ ประกันสุขภาพ:

สำเนาสัญญา ประกันสมัครใจ
สำเนาใบอนุญาตของ บริษัท ประกันภัย
ใบเสร็จรับเงินหรือตรวจสอบการชำระเงินของเบี้ยประกัน

รายการเอกสารเพื่อรับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรม:

สำเนาสัญญาการฝึกอบรมตกแต่งในชื่อของผู้ชำระเงิน
สำเนาใบอนุญาตขององค์กรการศึกษาที่ผ่านการรับรองจากตราประทับขององค์กรนี้
สำเนาใบเสร็จรับเงินเช็คหรือเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ยืนยันการชำระเงินของบริการการศึกษา

รายการเอกสารที่ได้รับ การหักทรัพย์สิน:

เอกสารยืนยันการขายหรือซื้ออสังหาริมทรัพย์: สัญญาขาย, การยอมรับและการส่ง, ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งการชำระเงินของธนาคาร
เอกสารยืนยันการเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยที่ซื้อ (แยกจาก EGRN หรือใบรับรองการเป็นเจ้าของหากมีการซื้อวัตถุที่เวที การก่อสร้างที่ใช้ร่วมกัน - สำเนาสัญญาการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้น
สัญญาสินเชื่อยืนยันธรรมชาติสินเชื่อเป้าหมาย (ต้นฉบับและสำเนาแต่ละหน้า)
ความช่วยเหลือจากธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยจ่ายในปีการรายงาน

รายการเอกสารเพื่อหักเปอร์เซ็นต์การจำนอง:

ความช่วยเหลือจากธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยจ่ายในปีการรายงาน โดยปกติแล้วจะได้รับทันที แต่สำหรับเงินหรือฟรี แต่ในหนึ่งเดือน

เวลาคืนภาษีขึ้นอยู่กับกระบวนการลงทะเบียน

เมื่อตกแต่งผ่าน IFTS

คุณสามารถลดการตรวจสอบภาษีได้ประมาณ 4 เดือนเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีหน้า นั่นคือถ้าคุณขอได้รับการฝึกฝนในโรงเรียนสอนขับรถในปี 2562 จากวันที่ 1 มกราคม 2020 มีสิทธิ์ส่งเอกสาร ผลตอบแทนของ ndfl. สามเดือนไปที่การตรวจสอบการถ่ายภาพของการประกาศ 3-ndfl หากทุกอย่างอยู่ในลำดับอีก 30 วัน - เพื่อแสดงรายการภาษีส่งคืน หากคุณทำการหักเงินเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ระยะเวลาสี่เดือนนั้นใช้ได้เฉพาะในปีแรก เมื่อเปลี่ยนยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้ไปยังระยะเวลาภาษีถัดไป เช็คคา เอกสารสำหรับการหักเงินได้เร็วขึ้นมาก - เมื่อส่งการประกาศในวันแรกของเดือนมกราคมเงินสามารถรับได้ในเดือนกุมภาพันธ์

เมื่อทำนายจ้าง

เป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงิน (ในรูปแบบของเงินเดือนโดยไม่มีการหัก NDFL) จากเดือนถัดไปหลังจากการให้การแจ้งเตือนขององค์กรของคุณจากการตรวจสอบภาษีทางด้านขวาในการหักเงินรวมถึงการใช้งานของการหักเงิน หากเรากำลังพูดถึงการหักเงินในอสังหาริมทรัพย์ที่ส่งต่อไปยังปีหน้าในกรณีที่มีการใช้งานที่ไม่สมบูรณ์พวกเขาสามารถออกที่นายจ้างและในอนาคต แต่ส่งคืนภาษีเงินได้ส่วนบุคคลที่เหลืออยู่อย่างมีเหตุผลมากกว่าหนึ่งจำนวนโดยส่งเอกสารไปยัง IFTS

คำถามที่พบบ่อย

- จำนวนเงินที่หักสัมพันธ์กับผลรวมของภาษีรายได้ส่วนบุคคลที่ส่งคืนได้อย่างไร มีเพศสัมพันธ์ในการคำนวณ

- ถ้าคุณอธิบาย คำพูดง่ายๆจากนั้นการหักเงินเป็นจำนวนเงินของคุณที่คุณจะถูกส่งกลับโดย NDFL เมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์การเรียนรู้การรักษา ฯลฯ (ขนาดรายได้นี้จะถูกหักออกจากภาษีที่ต้องเสียภาษีดังนั้นชื่อ - การหักเงิน) เนื่องจากภาษีเงินได้ในสหพันธรัฐรัสเซีย - 13% จากนั้นคุณจะถูกส่งกลับไปยังเปอร์เซ็นต์นี้จากการประกาศรวม 3 ครั้งประกาศในการประกาศ ขนาดของการหักเงินมีค่าเท่ากับการใช้จ่ายการฝึกอบรมการรักษาช้อปปิ้งและอื่น ๆ ในเวลาเดียวกันการหักเงินไม่สามารถเกินกว่าที่กำหนดเองที่กำหนดเองรหัสภาษี ตัวอย่างเช่นขีด จำกัด ของการหักทรัพย์สินเมื่อซื้อที่อยู่อาศัย - 2 ล้านรูเบิล หมายความว่าแม้จะมีการซื้อที่แพงกว่ามากจะถูกส่งคืนให้คุณมากที่สุด 13% ของ 2 ล้านนั่นคือ 260,000 รูเบิล และหากค่าใช้จ่ายในการซื้อน้อยกว่า 2 ล้านจากนั้นจะส่งคืน 13% ค่าเต็ม (ค่าใช้จ่ายนี้จะถือว่าเป็นการหักภาษี)

- เป็นมูลค่าของธนาคารและประเภทของใบแจ้งหนี้เมื่อยื่นขอคืน NDFL? มีข้อ จำกัด ใด ๆ ?

- บริการภาษีของรัฐบาลกลางทำงานด้วยเท่านั้น ธนาคารรัสเซีย (หรือโดย "ลูกสาว" ของรัสเซียของธนาคารต่างประเทศที่ลงทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซีย) บัญชีจะต้องเป็นรูเบิล มิฉะนั้นจะไม่มีข้อ จำกัด : เงินอยู่ในรายการและการ์ดและบน รายละเอียดบัญชีจะต้องมั่นใจในธนาคารและจัดเตรียมไว้ใน IFNS พร้อมแถลงการณ์การรับคืนภาษี

- ปีที่แล้วฉันซื้ออพาร์ทเมนท์และโรงเรียนสอนขับรถ จำเป็นต้องกรอกสองประกาศหนึ่งครั้งหรือหนึ่งเพียงพอหรือไม่

- สำหรับแต่ละปีประกาศหนึ่งครั้งที่คุณสามารถระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณสำหรับช่วงเวลานี้ สามารถประกาศการหักเงินได้ทั้งการซื้อที่อยู่อาศัยและการฝึกอบรม โปรดทราบ: เฉพาะภาษีรายได้ส่วนบุคคลที่ชำระเงินเท่านั้นที่สามารถตอบแทนคุณได้ดังนั้นหากการหักเกินกว่ารายได้จะเป็นการดีกว่าที่จะประกาศการหักเงินทางสังคม - ไม่สามารถโอนไปยังระยะเวลาภาษีถัดไปได้

- ฉันทำงานในสามงาน เมื่อส่งการประกาศฉันต้องแนบการอ้างอิงสามครั้งที่ 2-ndfl หรือไม่?

- วิธีแก้ปัญหาความช่วยเหลือเป็นอย่างไร หากรายได้ในที่ทำงานหนึ่งตัวก็เพียงพอที่จะหักไอเสียรายได้อื่นไม่สามารถประกาศได้ แต่บ่อยครั้งที่คุณต้องระบุรายได้ทั้งหมดและส่งการอ้างอิงทั้งหมดในแบบฟอร์มใน IFTS

บทสรุป

การหักภาษี - ผลประโยชน์ที่รัฐสนับสนุนให้ผู้รับบริการทางการแพทย์และการศึกษาที่จ่ายเงินผู้ซื้อที่อยู่อาศัยผู้มีพระคุณและผู้แทนของแต่ละวิชาชีพ

แต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับชดเชย 13% ของค่าใช้จ่ายในรูปแบบของภาษีเงินได้ส่วนตัวที่ส่งคืน ในเวลาเดียวกันรหัสภาษีกำหนดข้อ จำกัด ใน ประเภทต่าง ๆ การหักเงินเพื่อหลีกเลี่ยงการละเมิดและมากเกินไป การใช้จ่ายงบประมาณ.

ประเภทของการหักเงินต่อไปนี้มีให้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย:

มาตรฐาน
สังคม
อสังหาริมทรัพย์
มืออาชีพ

คุณสามารถรับได้ในสองวิธี: ผ่านการตรวจสอบภาษีในสถานที่ของการลงทะเบียนหรือผ่านนายจ้าง

เพื่อทำการหักเงินคุณต้องส่งเอกสารของเอกสารและมี ชุดพื้นฐาน (สำหรับประโยชน์ทุกประเภท) และมีการหักเฉพาะสำหรับแต่ละประเภท

โดยทั่วไปแล้วการคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลผ่านการตรวจสอบภาษีใช้เวลาถึงสี่เดือนและการหักเงินผ่านนายจ้างสามารถเริ่มได้รับในเดือนหน้าหลังจากการโอนของนายจ้างแจ้งจาก IFTS ต่อหน้าสิทธิของคุณ หัก.

การลดหย่อนภาษีเป็นจำนวนเงินที่ช่วยลดฐานข้อมูลโดยประมาณเมื่อคำนวณภาษีจากรายได้ของบุคคลที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% รายได้ที่เกิดขึ้นสำหรับปีที่จะต้องเสียภาษีในอัตรา 13% อาจลดลงตามจำนวนการหักภาษี จำนวนรายได้ที่เหลือหลังจากหักเรียกว่าฐานที่ต้องเสียภาษี การหักเงินมีให้แก่ประชาชนที่เป็นผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียที่ได้รับรายได้ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและจ่ายภาษีในอัตรา 13% พลเมืองได้รับการยกเว้นจากภาษีเช่นเดียวกับการจ่ายภาษีในอัตราอื่น ๆ (6%, 9%, 15%, 30%, ฯลฯ ) ไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีได้

สิทธิ์ในการหัก

สิทธิในการใช้ประโยชน์จากการหักภาษี บุคคล. สาระสำคัญของขั้นตอนคือการลดฐานภาษีสำหรับจำนวนหนึ่งที่อาจรวมถึงการแก้ไข เป็นผลให้ผู้จ่ายได้รับ ผลรวมขนาดใหญ่ หลังจากถือ NDFL ด้วยรายได้ที่เล็กลง

ตัวอย่างที่ 1

รายได้ Shiryaeva K.O. ในเดือนเมษายน 2560 มีจำนวน 25,000 รูเบิล ด้วยจำนวนเงินค้างจ่าย NDFL ในจำนวน 13% คือ 3,250 รูเบิล การได้รับการชำระเงินจะเป็น 21,750 รูเบิล หากมีการหักเงิน 5,800 รูเบิลฐานที่ต้องเสียภาษีจะลดลงและจะมีจำนวน 25,000 รูเบิล - 5,800 รูเบิล \u003d 19 200 รูเบิล NDFL ที่ถูกส่งออกเป็น 19,200 * 13% \u003d 2,496 รูเบิล จำนวนเงินที่จะได้รับ 25,000 รูเบิล - 2,496 รูเบิล \u003d 22,504 รูเบิลซึ่ง 754 รูเบิลมากกว่าการใช้การหักเงิน

การหักเงินจะมีให้ตามคำร้องขอของผู้เสียภาษีเองแบ่งออกเป็นประเภทต่อไปนี้: มาตรฐาน, ทรัพย์สิน, สังคม, การลงทุน สิทธิ์ในการหักจะปรากฏขึ้นต่อหน้าเหตุการณ์บางอย่างรวมถึงการซื้ออสังหาริมทรัพย์การฝึกอบรมการดำเนินการขั้นตอนสุขภาพ

การหักภาษีมาตรฐาน

ตามบรรทัดฐานที่ประดิษฐานในมาตรา 218 รหัสภาษี RF การหักเงินต่อไปนี้รวมถึง:

ขนาดของการหัก

ผู้ที่ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

3000 กรวย

- บุคคลที่ได้รับโรครังสีและโรคอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องเนื่องจากหายนะที่ Chernobyl NPP หรือทำงานเกี่ยวกับการกำจัดผลที่ตามมาของภัยพิบัติที่ Chernobyl NPP

- ผู้เข้าร่วมการชำระบัญชีอุบัติเหตุนิวเคลียร์และการทดสอบนิวเคลียร์

- ปิดการใช้งานในที่ดี

- ปิดการใช้งานในหมู่บุคลากรทางทหารที่ถูกปิดการใช้งานกลุ่ม I II และ III เนื่องจากการบาดเจ็บการฟกช้ำหรือการบาดเจ็บที่ได้รับในการรับราชการทหารหรือได้รับเนื่องจากโรคในช่วงระยะเวลาของการบริการและ D.R

500 รูเบิล

- วีรบุรุษของสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย

- ผู้เข้าร่วมการสู้รบ

- เด็กพิการและปิดการใช้งานกลุ่ม I และ II และ D.R

การหักภาษีให้กับผู้ปกครอง - ในกรณีทั่วไป, คู่สมรส, พ่อแม่บุญธรรม, ผู้ปกครองในจำนวน:

ตัวอย่างที่ 2

พนักงานของ Kulakova 3 คนที่ 1 ซึ่งเป็นที่ยอมรับว่าเป็นคนพิการ จำนวนเงินทั้งหมด การหักเงินจะถูก (1,400 +12,000) + 1,400 + 3,000 \u003d 17,800 รูเบิล

การหักเงินมีไว้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักศึกษาเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปี

การจัดหาการหักเงินในขนาดสองมิตินั้นก่อตั้งขึ้นสำหรับผู้ปกครองและหญิงม่ายคนเดียว
สำคัญ: การหักเงินที่พิจารณาจะจ่ายเฉพาะเมื่อเงินเดือนผู้เสียภาษีในระหว่างปีไม่เกิน 350,000 รูเบิล

พื้นฐานคือการหัก NFFL มาตรฐาน

ที่จะได้รับการหักเงินพนักงานจะต้องส่งไปยังนายจ้าง (วรรค 3 ของงานศิลปะ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

แอพลิเคชันสำหรับการหัก;
เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหัก

เราให้รายการเอกสารที่พนักงานต้องส่งตามตัวอย่างการหักมาตรฐานบางอย่าง:

มุมมองของการหักภาษีรายได้ส่วนบุคคลมาตรฐาน	เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหัก
การหักสำหรับผู้ปกครองเด็ก	สำเนาของสูติบัตรของเด็ก (หากพนักงานมีลูกหลายคนเราต้องการใบรับรองการเกิดของเด็กทุกคน (แม้แต่ผู้ใหญ่) เพื่อกำหนดจำนวนเด็กและคำสั่งของการเกิดของพวกเขาอย่างถูกต้อง) อาจจำเป็นต้องใช้เอกสารอื่น ๆ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ (ตัวอย่างเช่นใบรับรองความพิการหากเด็กถูกปิดใช้งาน)
Defaway คนงานปิดการใช้งานฉันหรือกลุ่มที่สอง	สำเนาใบรับรองความพิการ
การหักเพื่อฮีโร่ของสหพันธรัฐรัสเซีย	สำเนาใบรับรองฮีโร่ฮีโร่

การลงทะเบียนการหักเงินมาตรฐาน: ขั้นตอนและเอกสาร

การหักเงินภายใต้การพิจารณารวมถึงความคล้ายคลึงกันของขั้นตอนการทำหลายอย่าง ดังนั้นแต่ละคนสามารถรับได้ใน 2 วิธี:

เมื่อเข้าถึงนายจ้าง
เมื่อสัมผัส FTS

เมื่อติดต่อนายจ้าง:

เขียนแอปพลิเคชันสำหรับการให้การหักเงินที่ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ แอปพลิเคชั่นนี้ถูกดึงขึ้นในรูปแบบโดยพลการ แต่การชี้แจงการบัญชีที่ดีขึ้นจะต้องระบุสูตรอะไรในเอกสารนี้ แอปพลิเคชันถูกนำไปใช้เพียงครั้งเดียว แต่ถ้าขนาดของการหักมีการเปลี่ยนแปลงคุณต้องเขียนคำสั่งใหม่ด้วยการให้เอกสารที่จำเป็น
ระบุชุดเอกสารที่จำเป็นที่ยืนยันการหักภาษี หลังจากเอกสารจะถูกส่งไปยังนายจ้างเงินเดือนของผู้เสียภาษีจะถูกคำนวณเมื่อ NDFL เกิดขึ้นเพื่อลดลงด้วยการหักเงินที่ใช้

ตัวอย่าง:

kuznetsov v.v. ได้รับการว่าจ้างให้ทำงานในองค์กรซึ่งเงินเดือนของเขาสำหรับสัญญาการจ้างงานคือ 40,000 รูเบิลต่อเดือน ภาษีจำนวน 5,200 รูเบิลจัดขึ้นทุกเดือน - NDFL ในอัตรา 13% "สะอาด" Kuznetsov V.V ปรากฎว่าดังนั้น 34,800 รูเบิล

ในฐานะผู้มีส่วนร่วมในการกำจัดผลที่ตามมาของอุบัติเหตุบน Chernobyl, Kuznetsov v.V มันดึงการหักภาษีมาตรฐานที่นายจ้างตามกฎหมาย การหักเงินนี้คำนวณจากจำนวน 3,000 รูเบิล ในความเป็นจริงมันจะแสดงเป็นจำนวน 13% ของจำนวนนี้นั่นเท่ากับ 390 รูเบิล

ดังนั้น ndfl ที่มีเงินเดือนของ Kuznetsov v.v. หลังจากการลงทะเบียนของการหักลดลง 390 รูเบิล (เงินเดือนจะเพิ่มขึ้นสำหรับจำนวนนี้) "สะอาด" เขาได้รับ 35,90 รูเบิล

เมื่อติดต่อบริการภาษีของรัฐบาลกลาง:

รวบรวมแพคเกจของเอกสาร:

ช่วย 2-NDFL (วาดขึ้นในแผนกบัญชีของ บริษัท ที่เป็นนายจ้าง);
ประกาศ 3-ndfl (ออกโดยผู้เสียภาษีเป็นอิสระหรือเมื่อติดต่อ บริษัท พิเศษ);
เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเช่นสูติบัตรใบรับรองจากสถาบันการศึกษา (ถ้าเด็กอายุมากกว่า 18 ปี)
แอปพลิเคชันสำหรับการหักเงินในรูปแบบที่กำหนด

จัดทำแพคเกจของเอกสารใน FTS ในตอนท้ายของปีซึ่งเต็มไปด้วยการประกาศ 3-ndf

หากเอกสารทั้งหมดอยู่ในลำดับบริการภาษีจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารภายใน 4 เดือนซึ่งแสดงอยู่ในใบสมัคร ใน กรณีนี้ ขนาดของการหักเงินจะถูกกำหนดเหนือสิ่งอื่นใดจำนวนเงินสำหรับการคำนวณการหักเงินซึ่งกำหนดโดยกฎหมายและบางส่วน - ขนาดของ NDFL ที่จ่ายในปีที่ยื่นการหักเงิน

ตัวอย่าง:

kuznetsova v.v. เด็กสี่คน ตั้งแต่เดือนมกราคม 2559 เขาทำงานในองค์กร เงินเดือนรายเดือน - 40,000 รูเบิล NDFL จากมัน - 5,200 รูเบิลปริมาณของมือ - 34,800 รูเบิล การส่งเอกสารไปยังการหักมาตรฐาน Kuznetsov V.V จะได้รับการหักรายเดือน:

ด้วยจำนวน 1,400 รูเบิลสำหรับเด็กคนแรก (182 รูเบิล);

ด้วยจำนวน 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนที่สอง (182 รูเบิล);

ด้วยจำนวน 3,000 รูเบิลสำหรับลูกคนที่สาม (390 รูเบิล);

ด้วยจำนวน 3,000 รูเบิลสำหรับเด็กที่สี่ (390 รูเบิล)

โดยรวมแล้วการหักรายเดือนจะเป็น 1144 รูเบิล จำนวนนี้จะลดลงจาก NDFL จากเงินเดือนของ Kuznetsov v.v. และดังนั้นจำนวนเงินที่ออกให้กับเขาในมือเพิ่มขึ้น

ถ้า kuznetsov v.v. ต้องการการหักเงินใน FTS สำหรับปี 2559 จะได้รับการหักเงินเป็นเวลา 12 เดือนทันทีนั่นคือจำนวน 13,728 รูเบิล (1144 * 12)

คำถามและคำตอบ

คำถามหมายเลข 1: ผู้ปกครองของเด็กสองคนทำงานที่องค์กรจากกลางปีวิธีการแก้ไขภาษีมาตรฐานอย่างถูกต้อง?

เมื่อผู้เสียภาษีได้รับงานไม่นับตั้งแต่ต้นปีนายจ้างมีหน้าที่ต้องหักภาษีโดยคำนึงถึงรายได้ที่ได้รับในสถานที่สุดท้ายที่ใช้ในการรับการหักเงินจากจุดเริ่มต้นของระยะเวลาภาษี สิ่งนี้จะต้องมีใบรับรองจากงานก่อนหน้านี้เกี่ยวกับจำนวนเงินของรายได้

คำถามหมายเลข 2: พนักงานเกิดเด็ก แต่พวกเขาไม่ได้แต่งงานกับเด็กกับแม่ของเธอ ในใบรับรองการเกิดในคอลัมน์ "พ่อ" เขียนโดย F. I. O. เจ้าหน้าที่ เขามีสิทธิ์ที่จะลดหย่อนของเด็กหรือไม่?

ใช่พนักงานมีสิทธิ์หัก จำเป็นต้องขอเอกสารเพิ่มเติมเท่านั้น

พนักงานเป็นพ่อของเด็กอย่างเป็นทางการ - นามสกุลของเขาจารึกไว้ในประจักษ์พยาน แต่เนื่องจากการแต่งงานไม่ได้ลงทะเบียนจึงจำเป็นต้องยืนยันว่าพนักงานให้เด็ก ตัวอย่างเช่นคำแถลงแม่มีความเหมาะสมที่พ่อมีส่วนร่วมในการให้เด็ก