Gestionarea riscurilor financiare a unei bănci comerciale. Discursul privind protecția diplomei "Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit": exemplu, eșantion, gratuit, descărcare. Caracteristicile CJSC VTB24

Riscul bancar este posibilitatea pierderilor materiale dintr-o organizație de credit și financiară. Motivele pentru aceasta pot fi o schimbare neașteptată. valoare de piață Diferite instrumente financiare. În plus, pot apărea pierderi din cauza modificărilor pieței valutare.

Tipuri de riscuri bancare

Există următoarea clasificare:

1. la timp. Riscurile sunt actuale, promițătoare și retrospectivă;
2. după nivel. Gradul de aspect de pierdere poate fi atât scăzut, cât și moderat și complet;
3. În conformitate cu principalii factori ai apariției. Astfel de circumstanțe sunt cauzate de motive economice sau politice. Primul exemplu de realizare include diferite modificări ale naturii nefavorabile în regiunea economică a instituției de credit și financiare în sine. De asemenea, acest lucru poate apărea în economia țării. Riscurile de natură politică se datorează schimbărilor în ceea ce privește situația politică.

Principalele riscuri bancare

Acestea includ următorii factori:

1. riscul de lichiditate. Costul activelor, precum și pasivele instituțiilor bancare trebuie să respecte indicatorul actual al pieței. Dacă acest lucru nu se întâmplă, o organizație de credit și financiară poate întâmpina dificultăți serioase cu rambursarea obligațiilor lor;
2. risc de modificări ale ratelor de credit. Modificările neprevăzute ale acestui segment sunt capabile să afecteze serios structura activelor și pasivelor instituției bancare;
3. risc de credit. Această direcție necesită un echilibru permanent între calitatea împrumuturilor emise și factorul de lichiditate;
4. adecvarea capitalului. Este necesar ca banca să poată absorbi liber pierderile și să aibă suficientă oportunități financiare În perioada situațiilor negative.

Caracteristicile riscurilor bancare

În activitățile sale, instituțiile de credit și financiare trebuie să ia în considerare diverse nuanțe. În special, natura riscurilor este considerabilă. Există cauze externe și interne ale apariției lor. Prima categorie include aceste riscuri care nu sunt direct legate de activitățile băncii. Acestea sunt pierderi generate de unele evenimente serioase. Acestea pot include război, naționalizare, introducerea diferitelor interdicții, exacerbând situația actuală într-o țară separată. În ceea ce privește riscurile interne, acestea sunt pierderi generate de activitățile implementate incorect (principale sau auxiliare) ale organizației bancare.

Evaluarea riscurilor bancare

Determinarea costurilor (în măsurarea cantitativă) care au o relație cu riscurile în timpul implementării activități bancarese numește o evaluare a acestor riscuri. Scopul acestei proceduri este de a identifica respectarea cu rezultatele unei instituții de credit specifice curente conditiile magazinului. Cel mai adesea pentru aceasta, se aplică o metodă analitică - așa cum se aplică atât portofoliului de credite, cât și la principalii săi indicatori. Acest lucru vă permite să afișați imaginea generală a activității bancare specifice, precum și principalele sale domenii de funcționare. În plus, acest proces de evaluare ajută la determinarea gradului de riscuri de credit.

Managementul riscului bancar

În activitățile fiecărei organizații de credit rol important Jucând gestionarea corectă a riscurilor financiare. Această problemă are o importanță deosebită pentru a alege cea mai potrivită strategie. Scopul principal al unei astfel de gestionări a riscurilor bancare este minimizarea sau limitarea apariției pierderilor financiare. Pentru aceasta, se desfășoară în mod regulat o serie de evenimente speciale. O atenție deosebită este acordată problemelor de management - în ceea ce privește activele și pasivele, controlul standardelor și limitelor stabilite, precum și rapoartele. În plus, instrucțiunile de monitorizare, analitică și de audit are o importanță considerabilă - în ceea ce privește activitățile oricărei organizații de credit.

Riscurile bancare financiare

La cel mai larg grup riscuri bancare Factori financiari actuali. Astfel de probabilități de despăgubiri sunt, de obicei, asociate cu schimbări neașteptate care au avut loc cu principalele componente ale oricărei organizații de credit. Cel mai adesea se întâmplă cu volumele componentelor bancare sau sunt asociate cu pierderea rentabilității acestora. În plus, modificările neprevăzute ale structurii activelor și pasivelor instituției de credit pot fi jucate un rol important. Un grup de riscuri financiare include tipurile lor, cum ar fi investițiile, creditele, moneda, piața, inflaționanța și alte modificări.

Risc de credit

Riscul de credit se numește probabilitatea de neplată de către debitorul sumelor financiare convenite, debitorul implicit. Riscuri directe și indirecte de creditare, cumpărare și vânzare fără garanții (plăți anticipate). Într-un sens larg, riscul de credit de pierdere este probabilitatea evenimentelor care afectează statul debitorului să plătească obligații de bani.

În centrul evaluării riscului sunt indicatori: probabilitatea de neplată, rating de credit, migrare, suma, nivelul de pierdere. Este supusă evaluării, în funcție de obiectivele urmărite, riscul unei operațiuni sau a unui portofoliu specific. Estimarea finală este împărțită în pierderi așteptate și neașteptate. Pierderile preconizate sunt rambursate de capital, rezerve neașteptate formate.

Riscul de lichiditate dezechilibrată a băncii

Lichiditate soldul contabilității Apelați un set de niveluri ale activelor de obligații ale societății, corespondența termenului pentru care activul se transformă în finanțe, timpul de rambursare a datoriilor. Riscul unei lichidități dezechilibrate a Băncii este probabilitatea nerespectării obligațiilor Băncii din cauza inconsecvenței obținerii și emiterii unităților financiare în ceea ce privește volumele, calendarul, moneda. Riscul rezultă sub influența factorilor: pierderea lichidității, rambursarea anticipată a împrumuturilor, neîndeplinirea de către clienți ai condițiilor de contracte, imposibilitatea de a vinde un activ și erori contabile.

Gruparea activelor și pasivelor reprezintă baza pentru determinarea riscului de lichiditate. Pentru evaluarea riscurilor, se dezvoltă analiza fluxurilor financiare ale companiei în condițiile termenelor limită, grupurile de plată, monedele se dezvoltă. Evaluarea posibilității de apariție a cerințelor pentru întoarcerea timpurie a împrumuturilor, nivelul de returnare a activelor este necesar.

Procentul de risc

Procent Riscul - Probabilitatea daunelor datorate oscilațiilor ratele dobânzilor, Incompretenie a timpului de compensare a obligațiilor, cerințelor, inconsecvenței modificărilor ratelor dobânzilor. Prețul de piață al instrumentelor financiare cu rentabilitate fixă \u200b\u200bscade odată cu creșterea prețului ratelor de piață, crește odată cu scăderea acestora. Forța dependenței este determinată de durata obligațiunilor.

Emitere credit pe termen lung Conjugați cu riscul care apare la creșterea ratelor de credit pe piață, descoperirea beneficiilor pierdute ca urmare a scăderii rentabilității împrumutului anterior. Instrumentele financiare cu o rată flexibil depind direct de ratele pieței. Instrumentele care nu au cotații ale pieței sunt expuse riscului indiferent de disponibilitatea sau lipsa pierderilor de raportare asupra acestora.

Esența riscurilor bancare

Esența riscurilor bancare este probabilitatea de a nu reveni la credit bani. Clasificarea Comitetului de la Basel evidențiază riscurile de credit, de piață, operaționale, de stat, strategice, lichide, care pot provoca încălcări ale bilanțului activelor și pasivelor.

Riscurile bancare sunt împărțite în niveluri individuale, micro și macro, în funcție de căile de apariție. Riscurile se manifestă prin apariția unor costuri suplimentare care duc la pierderi până la lichidare. Probabilitatea daunelor există în fiecare operație financiară, Banking reduce probabilitatea de a afecta neîndeplinirea obligațiilor de către creditori și debitori.

Riscuri în bancare

Riscurile în bancare sunt probabilitatea pierderii de lichiditate, pierderi monetare datorate factorilor externi, interni. Riscul face parte din bancar, dar toate băncile depun eforturi pentru a reduce posibilitatea pierderilor financiare. Dorința băncilor de a obține venituri marginale este limitată de probabilitatea pierderilor monetare.

Posibilitatea riscurilor depășește în mod constant marca 0, sarcina băncii: calculați valoarea exactă. Nivelul de risc crește cu probleme bruște care au apărut, hotărârea sarcinilor care nu au fost rezolvate anterior de către Bancă, imposibilitatea de a face măsuri urgente pentru rezolvarea situației. Consecința evaluării incorecte este imposibilitatea adoptării acțiunilor necesare, o consecință - pierderi ultrahigh.

Calculul riscurilor bancare

Calculul riscurilor bancare este integrat și privat. Calculul se bazează pe căutarea riscului admisibil și a cantității de pierderi posibile. Riscul complex este probabilitatea comună a pierderii bancare în toate tipurile de activități. Obținerea pierderilor private pe o operație specifică, este măsurată printr-o metodă empirică pentru metode dedicate.

Există trei metode de calculare a posibilității pierderilor: analitice, statistice, experți. Cu o metodă statistică, rangurile statistice sunt considerate într-un interval de timp mare. Metoda de experți este de a colecta opiniile profesioniștilor bancar, întocmirea ratingurilor de rating. Metoda analitică se numește analiza zonelor riscante folosind metode de calcul enumerate.

Analiza riscurilor bancare

Analiza riscurilor bancare este o măsură care vizează reducerea pierderilor, o creștere a returnării băncii. Analiza este implicată în departamentul de gestionare a riscurilor care reglementează procesul de luare a deciziilor care vizează creșterea apariției unui rezultat favorabil. Metodele de analiză utilizate oferă o evaluare a ratingului capacității clientului de a-și îndeplini obligațiile care decurg din obligațiile de credit adoptate.

Analiza riscului vă permite să calculați posibilitatea pierderilor de portofolii de credite, mărimea rezervei bancare obligatorii, clasifică datoria debitorilor de risc. În timpul analizei, nivelul critic de risc este dezvăluit pe baza căruia este posibil să se evite prăbușirea și lichidarea. La calcularea pierderilor integrate posibile, se utilizează calcule gata făcute pentru riscuri private.

Sfat de la compară.ru: riscuri bancare Ele sunt de o importanță deosebită pentru activitatea eficientă a oricărei instituții de credit. Din acest motiv, acestea ar trebui plătite pentru a acorda o mare atenție.

Riscul financiar este o caracteristică probabilistică a unui eveniment care, într-o perioadă lungă, poate duce la pierderi, fără primirea veniturilor, lipsa sau primirea veniturilor suplimentare, ca urmare a acțiunilor conștiente ale instituției de credit sub influența externă și internă Factori de dezvoltare în condițiile incertitudinii mediului economic. Pentru a determina riscurile bancare, este recomandabil să se construiască un astfel de lanț logic care să demonstreze unde se află riscurile financiare, ceea ce este și modul în care riscurile economice generale pot fi transformate în riscurile financiare ale băncilor. Pentru a face acest lucru și pentru a clarifica clasificarea riscurilor, am dezvoltat o serie de criterii proprii, care trebuie să satisfacă sistemul de risc:

Conformitatea scopului unei anumite organizații. Ca orice structură comercială a băncilor, este destinat să facă un profit, în același timp la obiectivele bancare

ranizările sunt adăugate la scopul asigurării siguranței fondurilor și a valorilor înregistrate pe conturile curente ale clienților obținuți în management sau depozitare.

Relație de relație, adică diviziune la extern și intern. Riscurile externe pot fi luate în considerare numai în activități, iar interne poate fi influențată de studierea și minimizarea acestora, iar în unele cazuri este posibilă lichidarea lor.

Respectarea condițiilor operațiunii bancare (timpul, prestarea, moneda de plată, raportul dintre împrumuturile către debitorii mari și mici, acționari și insideri).

Acceptabilitatea sistemului de risc pentru implementarea gestionării și controlului ulterior.

În funcție de accesoriile la operațiuni active și pasive și la o unitate structurală specifică. Deci, în bănci, riscurile apar în trei mari diviziuni: credit, trezorerie și operațional. În unitatea de credit, se confruntă în principal cu riscuri de credit. Trezoreria în desfășurarea operațiunilor active este asumată de riscul valutar, riscul ratei dobânzii, portofoliul, riscul de lichiditate, creditul și altele. Gestionarea operațională se datorează în principal riscurilor operaționale și riscurilor transferului.

Sistemul riscurilor financiare în bănci este legat de dezvoltarea și îmbunătățirea. sistem bancar și legislația bancară. În Occident, sistemul de studiere a riscurilor bancare a primit o dezvoltare destul de răspândită, care este legată inextricabil de procesele care trec în sistemul global bancar în care riscul este o parte inevitabilă a activităților bancare.

Pentru sistemul financiar occidental de la sfârșitul anilor '70 - începutul anilor 80 din secolul trecut, a fost caracterizată o creștere stabilă a rentabilității bancare, care a contribuit cu o serie de circumstanțe extrem de favorabile: abilitatea de a atrage fonduri la rate scăzute ale dobânzii, concurență scăzută, integrare verticală și o gamă largă de servicii furnizate. El a contribuit la această limită superioară a ratei dobânzii plătite la depozitele stabilite de organismele care reglementează activitățile bancare. Atragerea de fonduri la rate scăzute ale dobânzilor au servit, de asemenea, crearea de carduri bancare. Băncile incluse în înțelegere, de regulă, au avut între ei un acord cu privire la o rată procentuală plătită deponenților. În plus, o cantitate semnificativă de verificări care trec prin structuri bancare din procesul de colectare au oferit băncilor cu obligații aproape gratuite.

Trebuie remarcat faptul că, datorită practicii inutile a licențelor din Europa de Vest și a Statelor Unite, restrângerea artificială a apariției de noi bănci și, în unele cazuri, crearea de carteluri bancare a fost semnificativ limitată la concurența externă, adică concurență provenind din alte jurisdicții bancare pentru fiecare dintre piețele interne. Numărul de instituții autorizate să îndeplinească anumite funcții bancare a fost, de asemenea, important pentru atenuarea concurenței interbancare. De exemplu, în Finlanda, în care populația până în 1984 a numerotat 4,8 milioane de persoane, au existat 7 bănci comerciale, 272 de economii, 371 bănci cooperative, precum și o bancă poștală cu 3.500 de sucursale. Toate aceste sisteme bancare complexe a rămas stabilă numai datorită mai multor acorduri între băncile legate de ratele dobânzilor la depozite (pentru a controla costurile de atragere a fondurilor), precum și respectarea segmentelor de piață împărțite de banca centrală între diferite tipuri de bănci care limitează concurența (de exemplu, băncile cooperative au servit industriile agricole bănci de economii - consumatori și mari bănci comerciale - industrie). "Acordul domnilor" privind neutilizarea nu pătrunde în piețele financiare interne au existat între băncile elvețiene și germane de vest de zeci de ani, până în 1985. În practica bancară există multe exemple similare. În plus, diferite bariere au împiedicat băncile "externe" în legătură cu această piață pentru a atrage fonduri cu costuri reduse, uneori aceste bariere efectuate sub forma unei interdicții privind emiterea de împrumuturi în moneda națională (pentru băncile străine) sau pentru a deschide sucursala .

Extinderea gamei de servicii oferite de bănci a condus la faptul că băncile au devenit universale, care răspund nevoilor financiare ale majorității societății; Băncile tradiționale au crescut în "supermarketuri" de servicii financiare. Servicii auxiliare, cum ar fi brokerarea stocurilor, activitățile de brokeraj în domeniul serviciilor de asigurare și altele asemenea, contribuie, de asemenea, la extinderea speciilor servicii bancare și creșterea rentabilității activităților bancare. Au apărut operațiuni bancare internaționale, care includ:

Împrumuturile pentru operațiunile de export,

împrumutând tranzacții rezidente internaționale și asigurarea acestora transferuri monetare și servicii de investiții

deschiderea accesului la piețele internaționale de capital și monetare pentru a căuta noi surse de implicare în numerar.

Sistemul bancar modern al Rusiei a început să se dezvolte din 1989, cu crearea a 5 bănci specializate, iar băncile comerciale au început să formeze în mod activ. În total, a fost creat peste 2500, iar la 01.02.2005 a rămas 145511, restul nu a rezistat lupta competitivă și au fost eliminate. Băncile comerciale și sistemul de credit și bancar în ansamblu în contextul Rusiei se determină și unul dintre principalii factori ai conservării și dezvoltării economiei, punerea în aplicare și promovarea programelor de investiții, inclusiv statul, creșterea fuziunii capitalului industrial și bancar sub formă de grupuri financiare și industriale.

Ca element dependent al economiei, băncile rusești Crize financiare afectate și globale. Crizele financiare 1997-98. Piețele emergente din Asia de Sud-Est, America de Sud și Rusia au demonstrat clar complexitatea problemelor legate de gestionarea riscului financiar în bănci. Depășirea reușită a unor astfel de crize oferă instituțiilor financiare și de credit să consolideze pozițiile pieței, astfel încât diminuarea maximă a consecințelor fenomenelor de criză pe piețele financiare internaționale este pentru astfel de structuri sarcina de importanță excepțională; În același timp, băncile ar trebui, de asemenea, să fie necesare pentru a deține informații privind metodele de gestionare a riscurilor în servirea acestora pentru îmbunătățirea eficienței managementului financiar.

Într-o situație "atunci când s-au schimbat condițiile pentru funcționarea băncilor comerciale, realizarea obiectivelor lor devine posibilă numai prin schimbarea calității managementului. Cu toate acestea, multe aspecte teoretice ale gestionării riscului bancar au rămas suficient de dezvoltate. Acest lucru este valabil mai ales din astfel de probleme, precum și conceptul de fluxuri de numerar, prețul capitalului, eficiența pieței de capital, gestionarea activelor portofoliului, compromisul dintre profitabilitate și riscul etc. În literatura economică nu există o unitate în interpretarea termenilor și conceptelor individuale (fiabilitate, stabilitate, stabilitate, etc.), sunt mult insuficiente pentru a aplica o dezvoltare metodică.

Astfel, baza funcționării unui sistem eficient de gestionare a riscurilor financiare devine clasificarea lor.

În opinia noastră, cea mai informativă este clasificarea riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose12, care alocă următoarele șase tipuri principale de risc banca Comerciala și patru specii suplimentare. Principalele tipuri de risc P. Rose se referă la următoarele:

Risc de credit

Risc de lichiditate dezechilibrată

Risc de piață

Procentul de risc

Risc de profit de venit

Riscul de insolvabilitate

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la încă patru tipuri, pe care le determină după cum urmează:

Riscul inflaționist

Risc valutar

Risc politic

Risc de abuz

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care decurg din bancă și riscurile, pnena emergentă a băncii și afectează activitățile sale. În același timp, în prezent o astfel de clasificare nu poate fi utilizată de băncile comerciale pentru utilizare practică, având în vedere consolidarea sa și, prin urmare, este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea de grupuri și subgrupuri de risc, în funcție de specificul operațiunilor condus de bancă.

Clasificarea AD Sheremeta, Shcherbakova G.n.13, este cea mai indicativă și practică utilizată, care este crearea unui anumit sistem de risc, care include anumite tipuri de risc, iar riscurile pe riscurile externe și interne sunt făcute ca bază. Acest lucru vă permite să împărțiți riscurile care apar în afara băncii și să afecteze activitățile operaționale ale băncii și riscurile care decurg din Bancă, în procesul de realizare a activităților lor de "producție". Aceasta este o diferență fundamentală între două clase de risc determină atitudinea față de ele de la bănci, metode de control și capacități de management.

În schema de risc propusă în funcție de tipul de relații cu mediul intern și extern al băncii sunt clasificate după cum urmează:

riscuri asociate cu instabilitatea legislației economice și situația economică actuală, condițiile de investiții și utilizarea profiturilor.

riscuri economice străine (posibilitatea introducerii restricțiilor privind comerțul și aprovizionarea, închiderea frontierelor etc.).

posibilitatea deteriorării situației politice, riscul unor schimbări socio-politice adverse în țară sau regiune.

abilitatea de a schimba condițiile naturale și climatice, dezastrele naturale.

oscilațiile condițiilor de piață, cursurile de schimb etc.

Intern:

asociate cu operațiunile active (credit, monedă, piață, decontare, leasing, factoring, numerar, risc la contul corespondent, privind finanțarea și investițiile etc.)

asociate cu obligațiile băncii (riscuri privind operațiunile de depozit și depozit, în conformitate cu împrumuturile interbancare atrase)

legate de gestionarea calității băncii cu activele și pasivele lor (risc procentual, riscul de lichiditate dezechilibrată, insolvabilitate, riscuri ale structurii de capital, pârghie, eșec al capitalului bancar)

servicii financiare legate de risc (riscuri de funcționare, tehnologice, inovare, strategice, contabile, administrative, riscuri de abuz, securitate).

Spre deosebire de practica de management al riscului occidental, în Rusia se aplică recent băncii centrale a Federației Ruse sub forma unei scrisori din data de 23.06.2004 nr. 70-T "privind riscurile tipice bancare", în care au fost alocate 10 grupuri de risc: Credit, țară, piață, stoc, monedă, dobândă, lichiditate, legal, risc de pierdere de reputație de afaceri și strategic.

În plus, Banca Centrală a propus băncile comerciale să monitorizeze riscurile la trei niveluri principale: nivel individual (nivel de angajat), niveluri micro- și macro.

Riscurile nivelului individual includ riscurile cauzate de consecințele soluțiilor ilegale sau incompetente ale lucrătorilor individuali.

Riscurile micro-nivelului includ riscurile de lichiditate și reducerea capitalului generat de deciziile aparatului de conducere.

Riscurile nivelului macro includ riscuri predeterminate de activitățile macroeconomice și de reglementare ale băncii.

Principalele documente care sunt ghidate de managerii de risc ai companiilor occidentale în activități practice, dezvoltate de Comitetul Basel pentru supravegherea bancară14 și se numesc principiile supravegherii bancare. Acest document conține 25 de principii, a cărui punere în aplicare este chemată de minimum condiție prealabilă Asigurarea unei supravegheri bancare eficiente, precum și comentarii cu privire la acestea pe baza recomandărilor Comitetului Basel și cele mai bune practica internațională în domeniul supravegherii bancare și bancare. Printre principiile BASSS, este posibilă alocarea principiilor 6-15 asociate cu riscurile bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare din Rusia Standarde internaționale Situațiile financiare (IFRS) va primi, fără îndoială, dezvoltarea acesteia în aplicarea acestor principii în practica rusă.

Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări ale riscurilor, un exemplu este harta de risc de 15\u003e 15 (o structură detaliată a riscurilor financiare ale unei bănci comerciale), stabilită de PricewaterhouseCoopers , numită garp.

Băncile sunt principalele participanți la piața financiară: dezvoltarea generală a economiei ruse depinde de funcționarea lor stabilă. În contextul creșterii instabilității piețelor financiare naționale și globale, problema conservării este extrem de importantă. sustenabilitate financiară Sistemul bancar al Rusiei.

Consecințele distructive ale crizei economice moderne au pus la îndoială eficiența multor principii de bază ale managementului financiar modern, inclusiv aspecte ale problemelor și eficacitatea gestionării riscurilor bancare bancare.

În situația economică actuală, principala condiție pentru menținerea stabilității financiare este formarea și implementarea unui sistem de management al riscului financiar, care ar trebui să fie eficient atât într-un mediu extern relativ stabil, cât și în timpul perioadei de criză. Eficacitatea instrumentelor de gestionare a riscurilor financiare depinde de îmbunătățirea fundamentelor științifice și metodologice ale gestionării riscurilor bancare.

În cadrul categoriei "riscul bancar" în cadrul lucrării înseamnă probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați ai activităților băncii datorită desfășurării operațiunilor active-pasive ale instituției de credit, statului de guvernanță corporativă și influența factorilor din Mediul extern.

Riscul bancar nu ar trebui să fie considerat doar ca un fenomen negativ. Dimpotrivă, prezența riscului într-o oarecare măsură poate fi privită ca un factor de dezvoltare dinamică sectorul bancar Economie. Rețineți că luarea deciziilor financiare riscante are sens numai atunci când se așteaptă un rezultat economic pozitiv dintr-o operațiune riscantă. Dacă, chiar și cu condiții favorabile, operațiunea nu dă niciun venit, atunci este necesar să se excludă un risc. Ar trebui să se țină cont de faptul că banca, care refuză întotdeauna operațiuni riscante, pierde posibilitatea unei creșteri suplimentare a profiturilor și a dezvoltării ulterioare.

În procesul de grupare a riscurilor bancare, pot fi distinse diferite componente de clasificare, și anume: financiar; temporar; locul de formare; gradul de influență asupra operațiunilor de bază ale băncii; Posibilitatea de prognoză și de gestionare.

Exemple de clasificare a riscurilor bancare în funcție de caracteristicile de mai sus sunt prezentate în tabelul 1.

tabelul 1

Exemple de clasificare a riscurilor bancare

Oferim următoarele clasificări ale riscurilor bancare:

1. Riscuri financiare - Probabilitate mare de determinare a mărimii cantitative a riscului. Riscurile financiare se referă la riscurile interne care apar în procesul de realizare a operațiunilor bancare active și pasive.

2. Riscuri operaționale - Probabilitatea scăzută de determinare a dimensiunii cantitative a riscului. Riscurile operaționale se referă la riscurile interne și sunt asociate cu eficacitatea guvernanței corporative și a organizației operațiuni bancare.

3. Riscurile funcționale aparțin mediului extern al băncii și nu sunt aproape cuantificate.

În contextul crizei, mărimea riscurilor financiare la care se numără:

1. Riscul de credit este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza neîndeplinirii de către Împrumutatul obligațiilor față de Bancă. Riscul de credit este recomandabil să se împartă asupra unei persoane individuale (contrapartidă specifică a băncii) și a portofoliului (datoria agregată la bancă).

2. Riscul de lichiditate este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați datorită pierderii echilibrului între activele și pasivele băncii (riscul de echilibru) și incapacitatea de a atrage resurse financiare pentru punerea în aplicare a obiectivelor strategice de dezvoltare (riscul de lichiditate pe piață).

3. Riscul valutar - Probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza schimbării rata de schimb. Cu o poziție lungă de valută deschisă, devalorizarea moneda nationala îmbunătățește rentabilitatea băncii; Reevaluarea - se agravează. Cu o poziție în valută, devalorizarea monedei naționale agravează nivelul de rentabilitate; Reevaluarea - se îmbunătățește.

4. Riscul procentual este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor ratelor dobânzilor.

(5) Riscul de stoc este probabilitatea abaterii de la indicatorii planificați din cauza modificărilor valorii valorilor mobiliare sau a altor instrumente financiare de pe piață.

Principalele metode de determinare a evaluării cantitative a riscurilor financiare de mai sus ale băncii sunt indicate în tabelul 2

masa 2

Metode de evaluare a riscurilor financiare ale băncii

Majoritatea metodelor statistice sunt de a determina probabilitatea realizării riscului și determinarea amplorii sale - utilizarea statisticilor profiturilor și pierderilor băncilor. Aceste metode se bazează pe teoria distribuției probabilităților variabilelor aleatorii.

Unele metode de evaluare a experților sunt similare cu statisticile. Principala diferență constă în faptul că metodele de experți prevăd o analiză a evaluărilor efectuate de diferiți specialiști (experți interni sau externi). O evaluare a experților poate fi obținută atât după cercetarea relevantă, cât și la utilizarea experienței acumulate a experților principali.

La rândul său, metodele analitice se bazează pe teoria jocurilor și includ următoarele etape: 1) Alegerea unui indicator cheie (de exemplu, rata de randament); 2) definirea factorilor mediului exterior și intern care afectează indicatorul selectat;

3) Calculul valorilor indicatorului la schimbarea factorilor unui mediu extern sau intern.

Metoda de analogie este utilizată la analizarea noului produse bancare sau direcțiile de afaceri ale unei instituții de credit. Esența acestei metode este de a transfera o situație similară obiectului studiului. Principalul dezavantaj al acestei metode este că este foarte dificil să se creeze condiții în care experiența trecută ar repeta.

Așa cum se poate observa din tabelul 2, avantajul metodei combinate este acela că utilizează avantajele tuturor metodelor discutate mai sus (de exemplu, o metodă statistică, ca urmare a estimării trecutului, poate fi completată cu o metodă analitică ). În plus, metoda combinată este eficientă atât în \u200b\u200bcondiții obișnuite, cât și în condițiile crizei.

Rețineți că formarea unui sistem de gestionare a riscurilor financiare în bănci are loc în trei etape:

1. Etapa pregătitoare include formalizarea proceselor de afaceri ale băncii; Descrierea procedurilor de monitorizare și luare a deciziilor; dezvoltarea metodelor de evaluare și prezicere a riscurilor; definirea organelor colegiale și a departamentelor care vor fi implicate direct în gestionarea riscurilor financiare; Elaborarea riscurilor financiare asupra centrelor de responsabilitate bancară (tabelul 3).

Tabelul 3 Determinarea riscurilor financiare pentru principalele centre de responsabilitate

(2) Stadiul procedural al sistemului de gestionare a riscului financiar al băncii include elaborarea procedurilor de stabilire a limitelor; Conceptul de minimizare a riscurilor financiare; Proceduri de revizuire a parametrilor de bază ai politicii limită a băncii; Proceduri de asigurare, rubrică etc.

3. Etapa de integrare include o analiză a cerințelor pentru cantitatea și calitatea informațiilor care intră în sistemul automatizat de gestionare a riscurilor financiare; Elaborarea recomandărilor pentru implementarea mecanismului de gestionare a riscului financiar în sistemul corporativ al băncii; Dezvoltarea unui plan etapizat pentru implementarea unui sistem de management al riscului financiar.

Luați în considerare instrumentele de bază de gestionare a riscului financiar al băncii:

1. Asigurările (bankshuranii) este unul dintre elementele riscurilor financiare ale băncii. În procesul de utilizare a acestui instrument, trebuie amintit că, în primul rând, nu toate riscurile financiare sunt supuse asigurărilor și, în al doilea rând, cu atât mai mare este cantitatea de risc este tradusă la societatea de asigurări, cu atât costul plății relevante asigurări Polisa.. Prin urmare, una dintre principalele probleme ale implementării banksualențelor este de a determina care riscurile are sens să plece într-o bancă, îndeplinind costuri suplimentare pentru a le reduce și care depune la asigurător, făcând costuri suplimentare pentru plata politicii PHB .

2. Rubrica - Reducerea riscurilor financiare ale băncii prin instrumente de pe piața financiară derivate: contracte futures, forward, swap și opțiuni (avantajele și dezavantajele instrumentelor derivate sunt prezentate în tabelul 4).

3. Diversificarea este un instrument de reducere a riscurilor financiare prin distribuirea resurselor bancare în diverse active sau activități (de exemplu, creditarea clienților corporativi legați de diferite sectoare ale economiei).

Tabelul 4.

Avantajele și dezavantajele derivatelor riscurilor financiare

4. Limitele reprezintă un instrument de reducere a riscurilor financiare ale băncii prin limitarea valorilor pozițiilor deschise sub risc (exemplele de limite sunt prezentate în tabelul 5)

Tabelul 5 Limite ale riscurilor financiare ale băncii

5. Securitizarea activelor este un instrument de transformare a portofoliului risc de credit Banca B. instrumente financiare piața de valori. În procesul de sequiniție, banca pe deplin sau parțial "vinde" un portofoliu de împrumut, și-a retras echilibrul înainte de data rambursării și transferă dreptul de a primi datoria principală și procentul de a fi un nou creditor și nu neapărat bancă.

6. Formarea rezervelor este acumularea unei părți a resurselor bancare, care ulterior sunt trimise la "rambursarea" activelor nerambursabile. Principala problemă în formarea rezervelor este evaluarea consecințelor potențiale ale riscului.

Concluzii. Fenomenele moderne de criză ridică problema formării unei noi baze metodologice calitative pentru gestionarea bancară. Acest lucru este în mod natural însoțit de actualizarea problemei de îmbunătățire a eficienței gestionării riscurilor financiare ale unei instituții de credit. Diversitatea riscurilor financiare, metodele de evaluare și gestionare a acestora indică necesitatea de a actualiza continuu sistemul de gestionare a riscurilor al băncii.

Bibliografie

1. Gruning H. Wang. Analiza riscurilor bancare. Guvernanța corporativă și sistemul de evaluare a managementului risc financiar / H. Van Gruuning, S. Bryonovich-Bratanovici. - M.: Întreaga lume, 2004. - 150 c.

2. Zotov V. A. Riscuri bancare în practică / V. A. Zotov. - Bishkek: 2000. - 128 p.

3. Banca de administrare Kozmenko S. M. Strategigine: NRD. POS_B. / CM. Kozenko, F. і. Spioni, і. V. Voloschko. - Sumi: Cartea Universitară, 2003. - 734 p.

4. Ospenko T. V. privind sistemul de risc al activităților bancare / T. V. Ospenko // bani și credit. - 2000. - № 4. - P. 28-30.

5. Potiyko Yu. Teorema managementului practicii a lui Riznimi Vizualizări Rizikiva în bănci / yu comună. Potіyko // visnik bbu. - 2004. - № 4. - P. 58-60.

6. Guvernare Bankivsky Risikov: NRD. POS_B. / înapoi ed. L. O. Jam Big. - K.: KneU, 2007. - 600 p.

7. BankIv final și Rusiki: Teorema practicii de management în Umov Krizis: Monogai / V. V. Bobil; Dnpropeter. Nat. Universitatea din Zizn. TRANSP. Ім. Acad .. V. Lazarian. - Dnipropetrovsk, 2016. - 300 p.

Prezentăm atenția dvs. un raport de eșantion liber la diploma pe tema "Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit".

Glisați 1.

Bună ziua, dragi membri ai Comisiei de atestare!

Tema lucrării mele de calificare finală este "Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit într-o bancă comercială (privind exemplul alpha Bank OJSC)".

Relevanța subiectului se datorează necesității de a gestiona riscurile de credit în așa fel încât să reducă simultan riscurile și să atingă cea mai mare rentabilitate, aderă la toate cerințele băncii centrale a Federației Ruse. În acest scop, banca trebuie să fie în funcțiune cu metode de evaluare a riscurilor, să identifice în timp util și în mod fiabil riscul, precum și metodele de reglementare, datorită cărora Banca are capacitatea de a menține riscurile la un nivel acceptabil.

Glisați 2.

Scopul lucrării este studierea riscului de credit al întreprinderii care utilizează exemplul OJSC ALFA-BANK, precum și achiziționarea de competențe practice de a lucra cu riscul de credit în bancă.

Pentru a atinge obiectivul, au fost livrate sarcini:

• studiul aparatului conceptual asociat cu riscurile de credit ale băncii;
• metode de studiu pentru evaluarea și reglementarea riscului de credit;
• studiu baza de reglementare Activitățile de reglementare ale Băncii, în special a unității de credit, în ceea ce privește activitatea de identificare, evaluare, reglementare a riscurilor de credit, precum și a lucrărilor cu datoria problematică;
• analiza riscului de credit într-o anumită bancă, identificând problemele existente și căutarea unor modalități de rezolvare a acestora aplicabile băncii.

Glisați 3.

Riscul de credit este probabilitatea ca costul activelor, în primul rând împrumuturi, va scădea din cauza incapacității sau a respingerii debitorului de a acționa în conformitate cu termenii creditării. Riscul de credit afectează atât factorii externi, cât și cei interni. Prin urmare, vorbind despre riscul de credit, este recomandabil să menționăm nu numai reticența împrumutatului de a îndeplini obligațiile față de creditor, dar și pe acei factori care pot duce la incapacitatea executării acestora.

Glisați 4.

Evaluarea precisă și promptă a riscului de credit este cea mai relevantă sarcină pentru o bancă comercială, o creștere a randamentelor bancare depinde în mare măsură de acuratețea și eficiența acestuia. Evaluarea riscului de credit este primul pas în sistemul de management al riscului. Evaluarea riscului se bazează pe minimizarea acestora.

Există diverse abordări pentru a lucra cu riscul de credit. Cu toate acestea, diferențele sunt caracteristice nu numai pentru diferite țări, ci și metode de lucru cu risc în rândul băncilor interne. Fiecare organizația de credit Are propriile caracteristici ale evaluării riscului de credit. În primul rând, apropierea unor informații de la utilizatorii externi este asociată cu aceasta, cum ar fi informațiile privind sistemele de notare utilizate.

Crearea unui sistem de monitorizare a riscului de credit în timp real folosind programe speciale de contabilitate și analiză a datelor vă permite să răspundeți rapid la o modificare a valorii riscului de credit, care este importantă pentru gestionarea reușită.

Glisați 5.

Utilizând metode de analiză, precum și factorii de clasificare și de risc de credit. Am avut loc analiza detaliată Aplicații de credit portofoliul de credite, rezervele pentru posibile pierderi privind împrumuturile și, de asemenea, au considerat, de asemenea, cazuri de datorie restante la împrumuturi privind exemplul alpha Bank SA.

Banca Alpha, creată în 1990, este o instituție financiară universală și oferă o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate. Alfa-Bank are o rețea largă regională, care îi permite să interacționeze cu succes cu clienții de rețea. Prezența băncii în regiuni se extinde constant. La sfârșitul anului de raportare, Alfa-Bank a demonstrat rate semnificative de creștere ale operaționale și stabile venituri bancare, precum și un nivel ridicat de rentabilitate. În structura activelor, cota predominantă ocupată banca Comercialaovsky Business (aproximativ 46%), precum și operațiuni de trezorerie și gestionarea / datoriile activelor (21%). Ponderea principală a pasivelor scade, de asemenea, pe o bancă comercială (50%) și pe operațiunile de trezorerie (29%).

Trebuie remarcat faptul că modificările structurii portofoliului de credite apar datorită creșterii datoriei de împrumut restante, care nu pot fi apreciate pozitiv. Timp de doi ani, datoriile restante au crescut cu 35454576,84 ruble. sau la 17,57%. În același timp, creșterea sa cea mai activă se încadrează în perioada 2015-2016.

DOAR AICI!

Raport, prezentare fără plată anticipată	exemple gratuite	Modificări este gratuit	Termen de 1 oră	Garanție preț scăzut

Glisați 6.

În conformitate cu cerințele Banca centrala OJSC Alfa-Bank formează o rezervă pentru pierderile posibile privind împrumuturile. Valoarea rezervei este determinată pe baza evaluării categoriei de calitate a calității, precum și pe baza unei evaluări a asigurării tranzacției de credit. Având în vedere faptul că volumul creditării în perioada studiată a scăzut, ar fi posibil să se aștepte la o reducere adecvată a rezervei pentru posibile pierderi privind împrumuturile. Cu toate acestea, acest lucru nu sa întâmplat, alături de portofoliul de credite al băncii, a devenit din ce în ce mai riscant, ca urmare a cărora Banca a fost forțată să sporească rezerva, pentru a se proteja de riscuri. Potrivit estimărilor efectuate de angajații unei unități de credit, calitatea împrumuturilor sa înrăutățit pentru mulți debitori, care este cauzată de deteriorarea stării financiare a debitori și nu a putut afecta calitatea serviciului datoriei.

Glisați 7.

Am considerat modalități de îmbunătățire a metodelor de evaluare și reglementare a riscului de credit al băncii. În special, sunt luate în considerare trei opțiuni pentru programul de rambursare a împrumutului și definim cele mai acceptabile întreprinderii și băncii. Opțiunea 1. Banca creditează o întreprindere cu o rambursare lunară a unei părți a datoriei principale și un procent pe acesta. După cum se poate observa din programul de rambursare a împrumutului, totalul este de 5350,00 mii de ruble. Suma inițială a împrumutului a fost de 5.000.00 mii de ruble, folosind acest sistem, întreprinderea va plăti suma de interes în valoare de 350,00 mii de ruble.

Glisați 8.

Opțiunea 2. Banca creditează societatea în conformitate cu următorul sistem de restituire a împrumuturilor: Societatea plătește un interes lunar pentru împrumut lunar, iar după termenul contractului de creditare plătește întreaga sumă a împrumutului și a interesului în ultima lună de împrumut plată. Calculul programului de creditare este prezentat în tabel. După cum se poate observa din programul de rambursare a împrumutului la sfârșitul acordului de creditare, întreprinderea ar trebui să plătească Banca de 5.700.00 mii de ruble. Aplicând această schemă de rambursare a împrumutului, compania plătește Banca de Interes în suma de 700.00 mii de ruble.

Glisați 9.

Potrivit celei de-a treia versiuni a companiei Alfa-Bank OJSC, compania creditează compania în conformitate cu următorul sistem de rambursare a împrumuturilor: un împrumut flexibil din surse regenerabile, cu o plată trimestrială a datoriilor și rambursarea lunară a dobânzii la partea sa principală. După cum se poate observa din programul de rambursare a împrumutului la sfârșitul perioadei de valabilitate acord de împrumut Compania trebuie să plătească o bancă de 5700.00 mii de ruble. Folosind acest sistem, compania va plăti dobânzi în valoare de 700.00 mii de ruble.

Glisați 10.

După calcularea celor trei programe de rambursare a împrumutului, se observă clar că prima versiune a împrumutului este benefică pentru întreprindere, caz în care plățile de dobânzi vor fi de 350.00 mii de ruble. Această opțiune de rambursare a împrumutului este utilizată în principal în bănci, această opțiune este cea mai puțin riscantă pentru bancă, deoarece întreprinderea își reduce datoria față de bancă în fiecare lună, riscul de necorespunzătoare a împrumutului scade în fiecare lună. Astfel, rambursarea lunară cantitate fixă Creditul și procentajul pe acesta, cel mai profitabil și cel mai puțin riscant pentru bancă.

Glisați 11.

Din punctul de vedere al băncii, a treia opțiune de rambursare a împrumutului este benefică atât pentru LLC Vira-Plus, cât și pentru banca Alpha în sine, această opțiune nu este prea riscantă pentru bancă și, de asemenea, îndeplinește toate cerințele legislative pentru declarațiile fiscale împrumuturi. Această opțiune de rambursare a împrumutului este cea mai optimă pentru întreprinderea reprezentată, precum și pentru întreprinderile din această industrie.

Glisați 12.

Lucrarea efectuată a făcut posibilă tragerea concluziilor:

1. Riscul de credit al băncii este o parte integrantă Activități bancare și merită o atenție deosebită.
2. În ciuda faptului că riscul de credit este cel mai caracteristic risc al băncii, metodele de lucru cu aceasta necesită o îmbunătățire constantă, care este exprimată într-un interes tot mai mare în această problemă de către bănci.
3. Direcțiile de îmbunătățire a muncii cu riscul de credit stabilite de noi vor ajuta la evaluarea mai obiectiv a riscului de credit la considerarea inițială cerere de creditcă în viitor va fi benefică să afecteze calitatea portofoliului de credite, precum și să sporească disciplina de plată a clienților.

Astfel, scopul lucrării este studierea riscului de credit al întreprinderii cu privire la exemplul OJSC ALFA-BANK - realizat.

Multumesc pentru atentie! Raportul sa încheiat.

În procesul de activitate, băncile comerciale sunt supuse unor riscuri multiple. În general, riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: Financiar, operațional, de afaceri și de urgență.

Riscuri financiare În coada de așteptare, includeți două tipuri de riscuri: curate și speculative. Riscuri pure inclusiv Riscul de credit, riscurile de lichiditate și solvabilitate pot duce la o pierdere a băncii în gestionarea necorespunzătoare. Riscuri speculative Pe baza arbitrajului financiar poate avea un rezultat profitul dacă arbitrajul este efectuat corect sau o pierdere - altfel.
Este de remarcat faptul că principalele tipuri de riscuri speculative: dobândă, monedă și piață (sau poziționarea)

Diferitele tipuri de riscuri financiare, în plus, sunt strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ riscul general al profilului bancar. De exemplu, o bancă care exercită operațiunile valutare este supusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, sub un risc suplimentar de lichiditate și un risc de dobândă dacă vor exista poziții deschise sau discrepanțe în perioadele de cerințe și obligații din poziția netă privind operațiunile urgente.

Riscuri de funcționare depinde de: strategia generală de afaceri a băncii; Organizația sa; funcționarea sistemelor interne, inclusiv a calculatorului și a altor tehnologii; coerența politicii băncii și a procedurilor sale; Măsuri care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei. Riscurile de afaceri sunt asociate cu un mediu de afaceri bancar extern, inclusiv. Cu factori macroeconomici și politici, condiții juridice și condiții de reglementare, precum și cu infrastructura generală a sectorului financiar și a sistemului de plăți. Riscurile extraordinare includ toate tipurile de riscuri exogene, care sunt capabile să desfășoare activitățile băncii sau să le submineze în cazul unui eveniment. stare financiară și adecvarea capitalului.

Noi caracterizăm riscurile financiare pentru riscurile pure, adică, conducând în cazul unui caz de risc numai la consecințe negative.

Risc de depozit - Riscul asociat cu posibilitatea nerespectării depozite de depozit (Deferențele certificatelor de depozit) Acest risc. Este rar destul de rar și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale pentru implementarea operațiunilor de depunere a întreprinderilor. Este important de menționat că, totuși, cu toate aceste cazuri, punerea în aplicare a riscului de depozit se găsește nu numai în țara noastră, ci și în țările cu o economie de piață dezvoltată. În străinătate, asiguratul acestui tip de risc este banca, iar asigurarea se desfășoară într-o formă obligatorie.

Risc de credit - riscul asociat pericolului de neplată de către Împrumutatul datoriilor și dobânzilor principale datorate creditorului. Cauzele apariției riscului de credit poate fi lipsită de scrupule a debitorului, deteriorarea poziției competitive a unei anumite societăți, conjunctura economică adversă.