Impozitul cel mai popular referitor la fiecare persoană care a obținut vârsta de muncă este NDFL sau venituri. Datorită acestuia, Federal, regional și bugetele locale. Pentru a aplica corect sistemul existent Încărcarea NDFL, este necesar să aveți o idee despre ce indivizi În general, există venituri și care dintre ele sunt incluse în baza impozabilă.
Venituri la care NDFL este creditat
NDFL este acuzat de toate tipurile de venit ale persoanelor fizice. Compoziția lor include:
- la locul principal și part-time.
- Plăți premium.
- Plata vacanțelor principale și suplimentare.
- Plata frunzei spitalului.
- Cadouri și câștiguri.
- Taxele primite pentru activitatea intelectuală.
- Plăți de asigurare.
- Plata muncii privind acordurile de drept civil.
- Venituri din vânzarea de bunuri.
- Veniturile proprietarului în cadrul contractului de închiriere.
Pentru cea potrivită calculul NDFL. Nu contează cetățenia, este important doar, este un rezident sau nu. Acest lucru este determinat de câte zile de această persoană a petrecut un an (a fost anul calendaristic care este perioada de impozitare pentru NFFL) în limitele frontierelor Rusiei. Când în țară, peste 183 de zile, o persoană este considerată rezidentă, altfel - un nerezident. La impozitarea rezidentă a fizliană, toate veniturile sunt supuse impozitării în conformitate cu legea. Nerezident plătește numai din acele venituri pe care le-a primit de la sursa din Rusia.
Baza impozabilă pentru impozitul pe venit al individului este alcătuită din toate veniturile eliberate în format financiar sau natural, cu excepția sumelor libere de impozitare și diferite tipuri de deduceri în conformitate cu NC.
Ce venit nu este supus NDFL
Este necesar să se înțeleagă: nu există așa-numiți beneficiari cu privire la impozitul pe venit, adică indivizii eliberați de plata sa. Numai anumite tipuri de venituri sunt supuse eliberării:
- Beneficii pentru femei pe sarcină și naștere.
- Asigurări și pensii acumulate.
- Suprataxe sociale la pensie.
- Toate compensarea aprobată legislativă: cu despăgubiri pentru daunele la sănătate; cu separare gratuită a premiselor pentru cazare și utilități; Cu concedierea angajatului, cu excepția plății vacanței neutilizate.
- Plata pentru sângele andocat și fețele laptelui matern care sunt donatori.
- Alimentația obținută de contribuabil.
- Plătibile pentru lucrători ajutorul materialului în limitele care nu depășesc patru mii de ruble.
- Plătibil către lucrători asistență financiară în nașterea sau adoptarea copilului în valoare de 50 mii de ruble.
- Alte venituri enumerate în Codul fiscal al Federației Ruse. 217.
De la baza impozabilă la calculul NDFL sunt rupte tipuri diferite deduceri. Aceasta este suma definită de legislația care nu este supusă impozitării. Deducerile sunt furnizate cetățenilor care au copii, reprezentanți ai anumitor profesii, veterani, persoane afectate de catastrofele provocate de om, iar celelalte enumerate în Codul fiscal al Federației Ruse.
Furnizarea de către agentul fiscal al informațiilor din IFTS
Toate organizațiile au angajat angajații, devin agenți fiscali pentru NFFL. Care sunt responsabilitățile lor? În primul rând, din toate veniturile plătite angajatorului unui individ, este necesar să se păstreze impozit pe venit. În al doilea rând, sumele reținute trebuie transferate în contul serviciului fiscal federal la termenele definite de legislație. În al treilea rând, după încheierea anului calendaristic (este perioada de impozitare pentru NDFL), agentul este obligat să furnizeze date în inspecția tuturor sumelor de reducere și enumerate de impozitare pe venit pentru fiecare angajat. Angajatorul prevede fiecare angajat un certificat sub formă de 2-NDFL în termenele specificate în Codul fiscal al Federației Ruse.
Furnizarea de întârziere sau lipsa de referință implică sancțiuni. Codurile din 2-NDFL în 2016 au fost ușor diferite de acum existente.
Cât de completă 2-NDFL
În 2017, există o formă de 2-NDFL, a căror formă este aprobată în organizarea MMB 7-11 / 485 din 30.10.15.
Cum să umpleți 2-NDFL, astfel încât formularul să verifice și să fie acceptat de un inspector fiscal? În primul rând, acordați atenție secțiunilor din care constă în:
- Sectiunea 1. Specificați numele, adresa, telefonul, hanul, pisica, codul OCTMO al agentului fiscal.
- Sectiunea 2. Umplut un număr de identificare Contribuabil, F. I. O., statutul, data nașterii, cetățenia, detaliile pașaportului și adresa contribuabilului.
- Secțiunea 3. Noi lunar includ toate sumele impozabile acumulate defalcate în conformitate cu codul de venit, sunt aplicate deducerile profesionale.
- Secțiunea 4. Coduri și sume umplute deduceri socialeprecum și bunuri și investiții.
- Secțiunea 5. Venitul pentru întregul an, se calculează baza impozabilă, se calculează impozitul pe plată, se specifică impozitul pe venitul personal meritat și enumerat.
Înainte de umplerea 2-NDFL, este necesar să verificați relevanța datelor de pe adresa, detaliile pașaportului contribuabilului. Dacă în ultimul an, datele s-au schimbat, trebuie să faceți corecții. Când contactați un angajat despre returnarea impozitului pe venit la cumpărarea de locuințe sau Învățarea plătită Iar tratamentul IFT-urilor va detecta divergența datelor din certificat și documentele prezentate. Probă formă nouă 2-NDFL este prezentat în acest material.
Care este codul de venit și cum este determinată
Codurile de venituri Certificatul 2-NDFL trebuie alese din apendicele nr. 1 la ordinul nr. MMB-7-11 / 387 din 10.09.15. În aceasta, este atribuit fiecare tip de venit care poate primi un individ în numerar sau în formă naturală un cod unic de patru cifre..
Este foarte important ca angajatorul să determine modul în care codul include venituri și să indice corect în ajutor. Lista aprobată de Ministerul Finanțelor este în mod constant făcută. De exemplu, poate fi calculat un exemplu salariile și beneficii. Această operație efectuează fiecare angajator. În 2015, după aprobarea noiii liste, venitul a fost distribuit astfel:
- Acumulate incluzând premii) - cod 2000.
- Sărbătorile sunt acumulate (inclusiv plata vacanței neutilizate în timpul concedierii) - cod 2012.
În 2016, s-au făcut modificări la lista codurilor din 2-NDFL: Primele au fost alocate din suma salariilor și au fost împărțite în funcție de sursa de plăți. În 2017, din valoarea plății lucrătorului de vacanță, a fost alocat un cod separat de compensare pentru zilele rămase de vacanță în timpul concedierii și a atribuit un cod de compensare separat. În raportul pentru anul 2017, veniturile salariaților, ca urmare a calculării salariilor și a beneficiilor, sunt împărțite în codurile de venituri 2-NDF în acest mod:
- Salariu acumulator - cod 2000.
- A acumulat un bonus pentru rezultatele producției și alți indicatori plătiți din Fondul de salarizare care nu se află pe cheltuială profit net sau facilități țintă - cod 2002.
- Premiul este creditat pentru aceiași indicatori din cauza profiturilor și finanțarea vizată - cod 2003.
- Vacanțe îngrijite - cod 2012.
- Plata acumulată pentru concediul rămas în zilele de concediere în cazul concedierii - cod 2013.
- Plătit foile de invaliditate temporară - cod 2300.
Atunci când contabilizarea salariilor, beneficiile și compensarea se desfășoară în programe speciale, cum ar fi "1c: întreprindere", doar o dată în momentul introducerii următoarei modificări în lista completărilor relevante la program. La calcularea manuală a salariului, contabilul va trebui să distribuie cu atenție veniturile indivizilor. În conformitate cu articolul 126.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse pentru furnizarea agent fiscal Certificatele care conțin informații nesigure amenință amendă cinci sute de ruble pe document. Dacă există mulți angajați, valoarea amenzii în cazul unui cod de venit selectat incorect va fi sensibilă.
Care este codul de venit 4800
Descifrarea codului de venit 4800 în apendicele la Ordinul Ministerului Finanțelor Sunete așa - "Alte venituri". În plus, nu este furnizată nicio explicație. Aceasta înseamnă că atunci când plătiți sau emiteți în formă naturală (premii, cadouri, uniforme)), persoana fizică a veniturilor care nu fac parte din Codul fiscal al Federației Ruse Articolul.217 în lista impozitării scutite ar trebui păstrate și transferate impozitul pe venit pentru stat.
Ce trebuie să faceți dacă venitul nu este specificat în lista curentă? Se face referire la un cod de venit 4800, a cărei decodificare înseamnă "alte venituri". Trebuie amintit că, în cazul în care emiterea a fost produsă în formă naturală, valoarea sa este determinată, dar impozitul este imposibil de păstrat, pentru că în termeni monetari perioada de impozitare După această emitere a persoanei fizice, nimic nu se presupune. Atribuțiile agentului fiscal includ un raport privind acest lucru în IFTS.
Impozitarea zilnică într-o călătorie de afaceri
Cel mai adesea, codul de 4800 este utilizat pentru a reflecta venitul angajatului sub formă de zilnic zilnic plătit în timpul șederii în călătoria de afaceri. Marimea cheltuieli de calatorie Determinată în "reglementările comunitare", care reprezintă o anexă la un acord colectiv. Acesta este un document opțional, puteți înregistra toate momentele necesare în regulile "regulilor interne" sau ordinea capului. Dar multe organizații iau situația, poate fi creată în programele de gestionare a personalului cu contabilitate automată. Dimensiunea zilnică este stabilită prin decizia manualului și nu se limitează la limita superioară. Trebuie să fie amintit că în articolul 217 sunt numite limitează dimensiunile Impozitele zilnice de impozitare a veniturilor:
Depășirea zilnică a acestei limite sunt supuse 2-NDFL. De exemplu, dacă dimensiunea zilnicului 1000 de ruble este determinată pentru călătoria internă de afaceri către organizație, angajatul a călătorit timp de cinci zile, este acumulat 5000 de ruble. Dintre acestea, 700 x 5 \u003d 3500 de ruble. NDFL-urile nu sunt supuse. Suma de 1500 RUB. Trebuie să fie inclusă în certificatul 2-NDFL în acea lună, când a fost calculat zilnic zilnic, cu un cod de venit de 4800.
O situație similară cu dimensiunea cheltuielilor de călătorie pentru cazare. Organizația are dreptul de a prevedea în poziția sa o rambursare integrală a costurilor de cazare pe baza documentelor furnizate. În absența documentelor, angajatul poate fi determinat prin restituiri într-o sumă solidă. La articolul 217, dimensiunile limită ale unei compensații neimpozabile pentru cazare fără documente justificative:
- Privind călătoriile de afaceri în interiorul granițelor Rusiei - 700 de ruble.
- În excursii de afaceri străine - 2500 de ruble.
Sumele din partea indicată la articolul 217 sunt supuse impozitului pe venit și afișate cu codul de venit 4800. Îndepărtarea tuturor sumelor care aparțin acestui cod ar trebui să fie efectuată în contabilitate pentru a evita neînțelegerile pentru controalele fiscale.
HOLD NDFL de la suprataxa la salariul mediu lunar la plata unor tipuri de beneficii
Organizațiile au dreptul de a plăti în plus angajaților lor în acele perioade atunci când nu lucrează și primesc beneficii în detrimentul fondului asigurări sociale. Poate fi plătit de o foaie de handicap sau de concediu de maternitate.
În cazul în care un plăți socialeCalculate în conformitate cu normele stabilite de legislație sunt mai mici decât câștigurile medii lunare ale angajatului, poate fi pusă în aplicare o compensare suplimentară pentru această diferență. Aceasta este o plată opțională. Ordinul organizației stabilește o listă de angajați (poate să nu includă toți personalul), care plătește pentru beneficii și procedura de calculare.
În cazul în care plata frunzelor spitalicești este pe deplin impusă prin impozitul pe venit, atunci suprataxa este inclusă și în baza de date și este luată în considerare în 2-NDFL în cod 2300. Plata pentru concediul de maternitate și nașterea este scutită de impozit, dar suprataxa predată nu este un beneficiu de stat. Pe această bază, este inclusă în venitul impozabil și în ajutorul 2-NDFL-urilor în perioada de plată este luată în considerare cu codul 4800.
În ce cazuri, NDFL este deținut de la compensare atunci când concedierea
În cazurile de reorganizare, schimbarea proprietarului întreprinderii înlocuiește uneori lotul de guvernare - șeful, șeful adjunct, contabilul șef. La concedierea acestor lucrători, sunt furnizate un număr de plăți:
- Manual atunci când concedierea.
- Salariul salvat pentru timpul de angajare.
- Compensare.
Articolul 217 Aceste plăți sunt scutite de impozitarea într-o sumă care nu depășește trei ori câștigurile medii lunare, sau de dimensiuni de șase timp în cazul în care angajații sunt concediați din întreprinderea situată în zonă Departe in nord sau localitățile echivalente cu acestea. Plățile către acești angajați care depășesc un maxim neimpozabil sunt venitul impozabil și în Ajutor 2-NDFL va fi listat pe codul de venituri 4800 și în decodare.
Ce alte venituri pot fi?
Organizația care are nevoie de personal calificat este pregătită să găzduiască specialiștii care trăiesc în alte localități. În același timp, managerii adesea plătesc chiar și candidați pentru poziția de deplasare la interviu și alte cheltuieli cu el. Mutarea unui angajat la un nou loc de muncă nu este supus impozitului. Dar candidatul nu este un angajat, deci despăgubiri pentru documentele depuse, un cont al hotelului este un venit impozabil. Codul pentru care nu este prevăzut în listă, astfel încât în \u200b\u200bcertificat suma ar trebui să fie afișată ca alte venituri în codul 4800. Organizația este obligată să păstreze și să transfere impozitul pe venit pe alte venituri. Iată două opțiuni:
- Candidatul însuși a cumpărat bilete de călătorie, plătite pentru cazare, a transmis documente organizației pentru despăgubiri.
- Biletele de călătorie au fost achiziționate și hotelul a fost plătit pentru organizația în sine.
În primul caz, nu ar trebui să existe probleme: rambursare acumulată, contabilul va păstra NDFL din acesta și listează la buget. În al doilea caz, păstrarea impozitului nu este nimic. Deși veniturile sunt obținute fără îndoială, dar într-o astfel de formă este imposibilă deducerea. În acest caz, nu mai târziu de luna februarie a anului viitor, organizația bazată pe cerere Codul fiscalTrebuie să pună în mod necesar inspecția obstacolului în calea deducerii impozitului.
Există situații în timpul auditul fiscal Inspectorii sunt supuși unui cod de cod de 4800. Acestea sunt venituri care nu ar trebui incluse în baza impozabilă în temeiul articolului 217, ci din cauza lipsei sau a lipsei decorarea greșită Documentele adecvate (fără contract, nu există certificate care să confirme altfel nu sunt acceptate prin verificarea unei astfel de capacități. Acestea pot fi atribuite altor venituri (cod de venit pentru 2-NDFL - 4800) și păstrează impozitul, precum și o penală de angajamente sau amendă.
Baza pe care se percepe impozitul pe venit este foarte diversă. Acesta include numeroase angajamente, remunerații, beneficii, compensații, plăți etc. Pentru a clasifica corect toate aceste soiuri prin coduri de venit, avem nevoie de griji și atenție. Din aceste calități, corectitudinea calculului fiscal va ajunge.
Codul veniturilor 1010 în Ajutor 2 NDFL - Aceasta este o reflectare a dividendelor. Procesul de umplere a referințelor 2 NDFL are o mulțime de caracteristici. Există cerințe clar definite care se referă la formularul și conținutul. Certificatul efectuează inițial un document foarte important care formează rapoarte privind deducerea veniturilor persoanelor fizice. Aceste documente oferă fiecărui agent fiscal în toți angajații săi. Documentul se formează numai pentru o perioadă de timp clar definită - perioadă de raportare. Aș dori să menționez că certificatul acestui format este eliberat în mâinile angajaților cu privire la cerințele lor individuale. ÎN acest cazCerința se reflectă în declarația de specialitate a formei libere. În aplicația trebuie să specificați ce perioadă de timp doriți să primiți un certificat. Dacă aceste date nu sunt specificate, angajatorul emite un certificat pentru ultima perioadă de raportare.
Codul veniturilor 1010 în Ajutor 2 NDFL
Trebuie remarcat faptul că toate veniturile indivizilor sunt impozitate de NDFL. Taxa standard. Este de 13%, dacă vorbim despre dividende, atunci în acest caz rata dobânzii va fi de 9%.Certificatul este întocmit pe reguli clar definite și, în consecință, angajații organizației trebuie să o completeze, ceea ce asigură acumularea de venituri. Pentru a produce un proces de referință, trebuie să utilizați cărți de referință specializate cu coduri de documente, regiuni, deduceri și coduri de venit.
Datorită aplicării unor astfel de directoare, se formează un document clar, care poate fi făcut în procesul de aplicare a unui program specializat.
Toate veniturile oficiale ale unui individ în obligatoriu Impozitele sunt supuse impozitelor, din acest motiv sunt afișate toate datele în certificat care se referă la angajamentele angajaților.
Caracteristicile certificatului de referință 2 NDFL
- Cel mai important are un grafic cu venituri și deduceri. Pentru a exclude rulourile de hârtie, puteți utiliza programe specializate care vă permit să calculați în modul automat. Astfel, introduceți sumele veniturilor, după care, indicați rata dobânzii Taxa și calculul automat al impozitului calculat;
- În ajutor, trebuie să specificați informații despre impozite în detaliu. Valoarea impozitului calculat este specificată, valoarea impozitului care a fost reținută din salariul angajatului, precum și valoarea impozitului, enumerată în cazuri specializate;
- Ajutorul trebuie să aibă un semn de 1 sau 2;
- Caracteristicile certificatelor de reumplere sunt formate pe baza semnelor;
- Toate veniturile sunt specificate sub formă de coduri. Amintiți-vă că, dacă salariul nu este impozitat, trebuie să specificați codurile specializate pentru a nu număra automat cantitatea de deduceri;
- Deducerile fiscale sunt, de asemenea, specificate în aceste informații, ca sub formă de coduri.
Codul de venit în cadrul unui contract în Ajutor 2 NDFL se reflectă în moduri diferite. Adică, există reguli clar definite care determină că, din toate veniturile persoanelor ...
Codul veniturilor 1011 În Ajutor 2, NDFL este informația privind dobânzile, care pot fi, de asemenea, considerate venituri ale unui individ. Imediat trebuie remarcat faptul că toate veniturile județului
Care este ultimul director direct al codurilor de venit pentru Ajutor 2-NDFL?
Dragi cititori! Articolul discută despre modalitățile tipice de rezolvare probleme legaleDar fiecare caz este individual. Dacă vrei să știi cum rezolva problema ta - Contactați un consultant:
Aplicațiile și apelurile sunt acceptate în jurul ceasului și șapte zile pe săptămână..
Este rapid i. Este gratuit!
Ce fel reguli reglementează utilizarea lor? Care este secretul de succes care deține toate calculele și raportarea rapidă?
Ce trebuie sa stii
Fiecare manager și contabil vor avea o sarcină dificilă - să facă un raport în inspecția fiscală În venitul indivizilor.
Pentru a afișa în mod corespunzător datele din certificat, merită în mod clar să știți și să înțelegeți codurile, inclusiv veniturile. Ce este și unde să le luați?
Care sunt aceste coduri?
Codul de venit este numit un număr format din patru cifre, ceea ce reprezintă un anumit tip de profit al angajaților.
De exemplu, completarea formularului, contabilul va indica un cod unic pentru afișarea salariului, iar cealaltă - la emiterea primelor sau a cadourilor.
Puteți alege un cod de venit printr-un director special în care există lista plina Tipuri de plăți de față fizic.
Scop
Toate veniturile personalului care sunt impozite sunt descrise în secțiunea Document 3-NDFL.
Foto: Secțiunea 3 Ajutor 2-NDFL (exemplu)
Utilizarea codurilor din cartea de referință este necesară, astfel încât toate calculele să fie efectuate corect, iar impozitul pe venitul personal este dator la această rată, a căror utilizare este justificată de lege.
Baza normativă
Potrivit acestor documente, un certificat de venituri impozabile a unui individ la o anumită rată, trebuie să specificați codul de impozitare a veniturilor de la persoane, alegeți care poate fi din directorul apendicele nr. 2 pentru a forma 2-NDFL.
Coduri de venit în Ajutor 2-NDFL
Plata creditorilor și acționarilor
Plăți de asigurare
| Coduri. | Explicaţie |
| 1200 | Pentru sumele obținute ca plată în conformitate cu |
| 1202 | Pentru venituri, obținute ca taxe de asigurare ale software-ului (fără numărare). Utilizate la plata, care se efectuează atunci când vârsta specificată de vârstă sau când apar alte evenimente. |
| 1203 | Pentru venit, ceea ce se obține ca plăți de asigurare Potrivit (inclusiv responsabilitatea cetățenilor pentru daunerea obiectului de proprietate de către terți) |
| 1211 | Venit obținut ca o primă de asigurare contract de asigurare |
| 1212 | Pentru profitul angajatului - suma de răscumpărare în numerar, care a fost plătită cu privire la contractul de asigurare și este supusă angajamentului în cazul rezilierii termenilor contractului, care sunt înregistrate în documentație |
| 1213 | Pentru venituri - suma de numerar (răscumpărată), care a fost plătită de către contribuabilul la încetarea tratatului voluntar asigurarea de pensii, redusă la valoarea contribuției de asigurare, plătită de plătitor. În acele situații în care deducerile fiscale pentru |
Plata pensiilor
Venituri pentru operațiuni de proprietate
Sume cu operațiuni de valori mobiliare
| Coduri. | Explicaţie |
| 1520 | Pentru venituri, care se obține la vânzarea unui obiect de proprietate (nu numărați imobiliare rezidențiale, clădiri și terenuri privatizate, lucrări valoroase) |
| 1530 | Pentru sumele care sunt emise atunci când sunt vândute valori mobiliare |
| 1531 | Pentru sumele obținute la implementarea unei tranzacții de vânzări a valorilor mobiliare de software, care sunt tratate pe piețele organizate |
| 1532 | Pentru cantitățile obținute prin salină atunci când efectuați o operație cu un instrument material pentru o tranzacție pentru o anumită perioadă de timp. Activul de bază - utilizarea titlurilor de valoare, indicele stocurilor, care sunt calculate de către organizator pe piață |
| 1533 | Pentru sumele pe care un angajat a fost eliberat la vânzarea și rambursarea fondului de investiții |
| 1535 | Pentru suma emisă la punerea în aplicare a acțiunilor cu o tranzacție financiară |
| 1536 | Pentru sumele primite de un lucrător din operațiunile de valori mobiliare, care nu fac apel, dar atunci când cumpărarea a elaborat cerințele care au prezentat valorile mobiliare |
| 1540 | Pentru sumele obținute de contribuabili la vânzarea unei părți în baza statutară a întreprinderii |
| Coduri. | Explicaţie |
| 2201 | Să plătească primele autorului pentru scrierea de lucru literară, de asemenea pentru utilizarea teatrală, industria filmului, circul și arta popului |
| 2202 | Pentru plata primei autorului pentru scrierea textului grafic, fotografiile și ediția de tipărire, textul arhitectural și de proiectare |
| 2203 | Pentru plățile pentru recompensele autorului pentru munca sculpturală creată, pictura decorativă, aplicată sau de cercetare de anchetă, lucrări de teatru, peisaj în cinema pe diferite tehnici de execuție |
| 2204 | Pentru primele pentru activitatea audiovizuală creată (în raport cu produsele video, industria cinematografică și programele de televiziune) |
| 2205 | Pentru recompense pentru munca muzicală creată (pentru operă, balet, orchestre spirituale, pentru formularea de film și teatrală) |
| 2206 | Pentru remunerație pentru autor la crearea munca muzicală, de asemenea, pentru publicații |
| 2207 | Pentru plata autorului - performantul muncii literare sau în art |
| 2208 | Plătiți autorului pentru lucrările științifice |
| 2209 | Pentru plățile către autor pentru deschiderea în știință, invenție și probă industrială |
Beneficii, Cadouri, Asistență financiară
| Coduri. | Explicaţie |
| 2300 | Pentru prestații de invaliditate de ceva timp |
| 2400 | Pentru sumele obținute în timpul funcționării transportului (în ceea ce privește marinul și aeronava), în timpul transportului, amenzi la întârzierea transportului în paragraful inițial sau final al Federației Ruse. Pentru profit, care a fost obținut pentru utilizarea conductelor, linii de transmisie a energiei electrice, instrumente de comunicare, comunicații pe calculator în Federația Rusă |
| 2510 | Pentru plăți în volum complet sau parțial pentru contribuabili de către întreprinderi sau IP de produse sau drepturi la proprietate, utilități, alimente, odihnă, instruire |
| 2520 | Pentru sumele care acoperă prețul producției, munca primită gratuit |
| 2530 | Să plătească pentru muncă în forme naturale |
| 2610 | Pentru plata profitul materialuluicare a fost obținută la economisirea interesului pentru utilizare fonduri de credit (nu numărarea veniturilor - beneficii materiale, obținute la utilizarea unui împrumut, care a fost consumată pentru lucrări de construcții sau achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale în Rusia) |
| 2620 | Pentru a afișa beneficii materiale, care a fost obținută la economisirea interesului cu utilizarea împrumutului țintă, dacă este consumat când lucrări de construcții Sau cumpărare în Rusia imobiliare pentru locuințe. Trebuie să confirme utilizarea documentelor financiare |
| 2630 | Pentru a afișa beneficii materiale, care a fost obținută la achiziționarea de produse în conformitate cu contractul civil în individualitate, întreprinderi și IP, care este interdependentă cu privire la contribuabilul |
| 2640 | Pentru a afișa beneficii materiale, care a fost obținută la cumpărarea de valori mobiliare |
| 2710 | În codul de venit al ajutorului 2-NDFL pentru asistența materială (nu numărarea fondurilor, care este plătită de angajator către angajații care lucrează și a fost stinsă din cauza pensionării ca handicap sau pentru a ajunge la vârstă; asistență, care este o astfel de categorie de persoane de către Organizarea orientării publice) |
| 2720 | Prețul obiectului lui Darment |
| 2730 | Prețul premiului pentru câștigarea în eveniment, care a fost efectuată în conformitate cu deciziile Guvernului Federației Ruse |
| 2740 | Prețul câștigătorului și premiului, obținut în competiție, joc sau eveniment pentru produsele sau serviciile publicitare |
| 2750 | Prețul premiului, care a fost obținut la concurs și în competiție, care nu a fost realizat prin decizia Guvernului Federației Ruse, structura legislativă a autorităților de stat și a structurilor locale și nu pentru campaniile publicitare |
| 2760 | Plata asistenței materiale, care a fost condusă de angajator angajatului său, care a fost demisionată datorită declanșării vârstei de pensionare sau la primirea statutului unei persoane cu handicap |
| 2761 | Plata asistenței materiale care este dezactivată de organizarea publică a persoanelor cu dizabilități |
| 2770 | Pentru a compensa angajatorii un angajat, familia sa de costuri de medicamente achiziționate, care a numit un lucrător în domeniul sănătății |
| 2780 | Să plătească pentru costul preparatelor medicale achiziționate, care a fost prescris un lucrător în domeniul sănătății în situații care nu sunt descrise în |
| 2790 | Pentru a afișa asistență la prețul unui cadou pe care un veteran al celui de-al doilea război mondial, văduvă de un soldat care a murit în timpul ostilităților cu Finlanda, mare război patriotic, Japonia, o persoană cu dizabilități vastă de război |
Platforma de venit operațiuni bancare Și câștiguri
| Coduri. | Explicaţie |
| 2800 | Pentru sumele obținute la rambursarea obligațiilor privind factura |
| 2900 | Pentru fondurile obținute în implementarea operațiunilor cu valută străină |
| 3010 | Pentru câștigarea, care este plătită de organizatorul loteriei, totalizatorului și a altor jocuri (se aplică și la slot machine) |
| 3020 | Pentru sumele de interes, care au fost obținute prin depunerea în instituția bancară atunci când dimensiunile sunt depășite, care sunt calculate la ratele de refinanțare ale Băncii Centrale a Federației Ruse în perioada în care există un procent de angajament, potrivit rublei Contribuție (cu excepția contribuției urgente de pensii, care se face pe o perioadă de 6 luni. și mai mult) și 9% pe an pe depozit în valută străină |
| 3021 | Pentru procente, care au fost obținute prin urgență contribuția la pensie în instituția bancară, care nu a fost mai puțin introdusă de 6 luni |
| 4800 | Alt venit |
Caracteristicile acestei cărți de referință
La completarea unui ajutor 2-NDF, trebuie să afișați cu ușurință toate informațiile prevăzute de lege.
Pentru a specifica în mod corespunzător în aceste rapoarte de date, trebuie să efectuați toate setările din program pentru calcularea salariilor.
În mod obișnuit, apar probleme la specificarea acumulărilor, care sunt adăugate în plus față de taxele de salarizare și de vacanță. Verificați nevoile și setările pentru calculele NDFL.
Forma de acumulări de bază și suplimentare este selectată, fila pentru calcularea salariilor, elementul pentru calculele salariale pe întreprinderi, apoi stabilirea calculelor salariilor.
Lista va conține informații despre acumulările de la care trebuie să selectați codul corespunzător. Chiar și în cazul în care veniturile nu vor fi impozitate de către NDFL, acestea ar trebui să fie specificate în raport.
Veniturile din 2-NDFL sunt notate cu un cod din patru cifre. Pe În ultima vreme FTS a schimbat codurile de două ori. Ce coduri de scriere 2-NDFL în certificat la plata pentru cei sau alte venituri către angajați, citiți în articol.
Coduri de plată în Ajutor 2-NDFL
În Ajutor, 2-NDFL toate plățile trebuie să fie indicate prin codurile proprii. Lista lor este cuprinsă în apendicele 1 la Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 septembrie 2015 nr. MMB-7-11 / [E-mail protejat] Și actualizate periodic. Codurile 2-NDFL sunt instalate numai pentru venitul impozabil. La urma urmei, sumele eliberate din impozit nu sunt necesare pentru a reflecta în ajutor. , a spus biroului editorial.
Noile coduri de venit pentru 2-NDFL, care operează în 2018 de mai jos în articol.
Codul veniturilor 2510 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2510 este destinat situațiilor în care societatea compensează angajatul costurilor sale de a plăti pentru bunuri sau servicii. De exemplu, cheltuielile de utilitate, plata unei grădinițe pentru un copil. Prin urmare, dacă o astfel de plată se efectuează în interesul angajatului, atunci trebuie să specificați codul de venit 2510 în ajutorul 2-NDFL.
Coduri salariale în Ajutor 2-NDFL
Salariul este notat prin cod 2000. Acest cod este de asemenea utilizat pentru indemnizații, de exemplu, plățile formate în legătură cu utilizarea coeficientului districtului sau a plăților suplimentare pentru condiții de muncă dăunătoare.
De asemenea, acest cod de venit în Ajutor 2-NDFL se aplică călătoriei. Dacă angajatul a primit un salariu și călătoresc în aceeași lună, atunci aceste plăți în ajutor trebuie să fie rezumate.
Vă rugăm să rețineți: Premiile pentru realizări în muncă sunt indicate de un alt cod 2002.
Codul de vacanță în Ajutor 2-NDFL
Vacanțele sunt indicate prin codul 2012. Acest cod este unul pentru toate frunzele plătite: principalul, formarea suplimentară, de formare.
Vă rugăm să rețineți: compensare pentru vacanță neutilizată Nu vacanță. Până în prezent, codul individual nu este instalat pentru aceasta, astfel încât să utilizați totalul 4800. Dar din 2018, codul de venit se va schimba în 2-NDFL. Serviciul fiscal federal al Rusiei va introduce pentru despăgubiri pentru codul de vacanță 2013.
Codul veniturilor 1010 în Ajutor 2-NDFL
1010 - Codul corect pentru dividende, adică venitul pe care compania îl distribuie între participanții săi individuali proporțional cu contribuțiile lor.
Reamintim, rata de impozitare de la dividende depinde de faptul dacă receptorul este un rezident fiscal sau nu. Oferta pentru rezidenți este de 13%, pentru nerezidenți - 15% (clauza 3 din art. 224 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Codul veniturilor 1011 în Ajutor 2-NDFL
Codul 1011 este necesar pentru interesul ca societatea să plătească credite individualității.
Reamintim că organizația care a primit un împrumut de la individ este recunoscută ca agent fiscal privind impozitul pe venitul personal împotriva dobânzii în temeiul acordului de împrumut. Taxa la sută ar trebui să se desfășoare în ziua transferului către societatea individuală sau pe instrucțiunile sale către conturile terților.
1400 cod de venit în Ajutor 2-NDFL
Codul 1400 trebuie înregistrat în Ajutorul 2-NDFL, dacă societatea a plătit taxa de închiriere sau alte persoane către angajați sau la alți indivizi.
Acest cod este utilizat numai în cazuri dacă compania plătește de închiriat proprietate imobiliara sau alte obiecte staționare. Venitul de închiriere de orice vehicul Și comunicațiile, rețelele de calculatoare nu sunt notate prin acest cod. Pentru astfel de plăți există un cod separat - 2400.
1530 Codul veniturilor în Ajutor 2-NDFL
Codul 1530 este necesar pentru veniturile din operațiuni cu valori mobiliare abordate pe piața organizată. Iar veniturile din titlurile de "neorganizate" sunt codul drept 1531.
Codul de venit 2400 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2400 este notat de taxa de închiriere pentru liniile de transport sau de comunicare. Dar este necesar codul 1400 din 2-NDFL pentru a indica chiria pentru orice altă proprietate.
Codul veniturilor 2520 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2520 se aplică atunci când societatea însăși oferă un angajat de bunuri sau servicii gratuit sau cu o plată minimă.
Codul veniturilor 2530 în Ajutor 2-NDFL
Cod 2530 - Venitul în natură. El este aproape de cod 2520. La urma urmei, plata angajatului de bunuri sau servicii se încadrează, de asemenea, în cadrul acestui concept.
Codul 2530 În Ajutor 2-NDFL, este necesar să se aplice, de exemplu, în cazurile în care compania emite salariul produselor finite.
Codul veniturilor 2610 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2610 este necesar pentru a desemna beneficiul material de procentajul de economii. Acest beneficiu se formează dacă societatea emite un angajat în conformitate cu un procent, care depășește două treimi din rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse (articolul 2 din art. 212 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Codul veniturilor 2710 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2710 denotă asistența obișnuită a materialelor. Nu este supusă NDFL în termen de 4.000 de ruble pentru un angajat pentru anul calendaristic (punctul 28 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). Dar, în ajutor, 2-NDFL trebuie încă să includă întreaga sumă. Iar partea nelegală este să scrieți ca o deducere cu codul 503.
Codul veniturilor 2750 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2750 - Premii în concursuri și concursuri care nu sunt efectuate pentru a face publicitate bunuri sau servicii.
Vă rugăm să rețineți: în cazul în care evenimentele sunt efectuate în conformitate cu deciziile autorităților sau vizează publicitatea, premiile nu sunt supuse NDFL, precum și lucrărilor, adică 4000 de ruble pe an. Dar premiile cu codul 2750 sunt supuse în întregime NDFL.
Codul veniturilor 2762 în Ajutor 2-NDFL
Codul 2762 se aplică asistenței materiale la nașterea unui copil. NDFL este supusă numai cantității de machiaj, care depășește 50.000 de ruble pe copil (punctul 8 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Ajutorul 2-NDFL trebuie să fie depus totalul asistenței materiale la nașterea unui copil. Și nu are legătură să o arate ca deducere cu codul 508.
Codul veniturilor 3020 în Ajutor 2-NDFL
În cazul în care veniturile primite fizic sub formă de dobândă la depozitele în bănci, atunci astfel de venituri din Ajutor 2-NDFL ar trebui să fie prezentate cu codul 3020.
Reamintim, pentru venituri sub formă de dobândă primită de depozitele în bănci, rata NDFL. pentru rezidenți fiscali Rusia este de 35%, pentru nerezidenți - 30%.
În 2016, au apărut anumite schimbări în codificarea piesei de venit din impozitul pe venitul personal. Întreprinderile și antreprenorii, certificatele de umplere angajaților, trebuie să examineze cu atenție noile reguli de a nu face greșeli.
Vom analiza modul în care unul sau un alt cod de venit este decriptat în Help 2, NDFL, care în lista adăugată, cum să utilizați aceste informații în 2017.
Motive legislative
Ordinul nr. MMB-11-633, semnat la 22 noiembrie 2016, Federal serviciul fiscal (FTS) a făcut modificări ale listei de cifre utilizate pentru a desemna venituri impozabile ale persoanelor fizice. Inovațiile specificate au funcționat de la 26 decembrie, în același an, sunt relevante în 2017.
Modificările atinse astfel de tipuri de venituri ale cetățenilor:
- numărul de deduceri pentru părinții minorilor a crescut, inclusiv:
- diverse codificări au fost introduse pentru mamele și tații nativi;
- un grup separat alocat acumulari premium plătite din profiturile întreprinderii;
- unele poziții sunt excluse din listă.
Principalul ordin care reglementează cifrele descrise a fost semnat la 10 septembrie 2015 și are numărul MMB-7-11 / 387. În ea, se fac schimbări la care este necesar să navigați la completarea referințelor.
Exemplul de certificat de venituri
Descărcați pentru vizualizare și imprimare:
A revendicat clarificări
Conform unei noi ordini, unele poziții au schimbat practic. Decodarea lor este pur și simplu clarificată. Acestea includ coduri:
- 1532;
- 1533;
- 1535;
- 2641.
Toate descriu chitanțe din operațiuni cu instrumente financiare. În ordine, descrierea le-a clarificat de termenul "derivați", care nu a afectat partea semantica.
Atenție: Poziția 2000 se referă la venitul personalului militar. Decodarea sa este extinsă și conține o trimitere la articolul 217 NK.
Schimbările mici non-profitabile au avut loc în descrierea cifrei 3010. Se referă la cantitățile de câștiguri.
Descărcați pentru vizualizare și imprimare:
Codurile excluse
FNS au considerat două poziții unificate. Și excluse din listă:
- 1543 - chitanțe din operațiuni pe un cont de investiții individuale;
- 2791 - O parte din câștigurile lucrătorilor emise de produse agricole.
ATENȚIE: În 2017, nu este necesar să utilizați codurile:
- 1543;
- 2791.
Inovații
Noile cifre au apărut în listă. Acestea sunt prezentate în tabel:
| Codul | Descriere |
| 1544 | Profit de la operațiunile de valori mobiliare (Banca Centrală) pe piața relevantă, responsabilă în contul de investiții personale |
| 1545 | Același lucru pentru veniturile din banca centrală neaplicabilă |
| 1546 | Profitul de la utilizarea derivatelor instrumente financiare la banca centrală |
| 1547 | La fel pentru investițiile care nu au mers pe piață |
| 1548 | Profitul de investiții care nu se bazează pe banca centrală |
| 1549 | Același lucru și pentru profiturile primite de la finistremele care nu au intrat pe piață. |
| 1551 | Venituri care sunt interesate pentru rambursarea împrumuturilor |
| 1552 | Același tip de venit pentru împrumuturi repo |
| 1553 | Venituri pentru funcții scurte repo |
| 1554 | Profitul de la schimbul băncii centrale |
IMPORTANT: Premiile sunt împărțite în două poziții, ținând cont de sursa finanțării acestora:
- 2003 - din profitul întreprinderii, veniturile țintă;
- 2002 - din alte surse legitime.
Lista completă a codurilor pentru anul 2017
Lista de confort de utilizare este compilată în contextul tipurilor de venituri din conturile persoanelor fizice. Acesta include toate veniturile posibile acumulate cetățenilor în cadrul legislației în vigoare. Le oferim celor care nu sunt menționate mai sus:
| Cifru | Descriere |
| 1010 | Calculele sumelor de dividende |
| 1011 | Interes, cu excepția:
|
| 1011 | Datoriile datoriei și interesul acestora, eliminând pe cele enumerate în paragraful anterior |
| 1110 | Venituri din obligațiuni achiziționate înainte de 01.01.2007 |
| 1120 | Profitul de la gestionarea depozitelor ipotecare, realizate înainte de 01.01.2007 |
| 1200 | Asigurări monetare |
| 1201 | Finanțarea recuperării sanatoriilor (vouchere) |
| 1202 | Diferența dintre acumulările și contribuțiile de asigurare (cu excepția pensionării) |
| 1203 | Încasări de la asigurarea imobiliară |
| 1211 | Taxele de asigurare plătite pentru angajatorii lucrătorilor |
| 1212 | Compensarea pentru ruperea contractului de muncă |
| 1213 | Sumele care nu se încadrează în deducerea fiscală În conformitate cu articolul 219 NK |
| 1215 | Încasările primite din cauza încetării acordului privind asigurarea de pensii nestatale |
| 1219 | Suma furnizată prin deducerea în conformitate cu PP. 4 p. 1 artă. 219 în legătură cu asigurarea obișnuită de pensii |
| 1220 | Același lucru la încetarea unui contract de asigurare non-stat |
| 1240 | Pensii non-statale |
| 1300 | Taxe de drepturi de autor și altele |
| 1301 | Resalență Drepturi de autor |
| 1400 | Închiriază proprietate |
| 1530 | De la valori mobiliare rotative pe piață |
| 1531 | Privind operațiunile cu banca centrală din piață |
| 1536 | Chitanțe de la banca centrală |
| 1537 | Interesul pentru împrumuturile repo |
| 1538 | Pentru alte împrumuturi |
| 1539 | Prin poziții scurte repo |
| 1540 | De la contribuțiile făcute în capitalul social al întreprinderii |
| 1541 | De la schimbul băncii centrale (repo) |
| 1542 | Compensare capitalul autorizat După părăsirea LLC. |
| 1550 | De la participarea la construcția capitalului propriu |
| 2001 | Remunerația membrilor consiliului |
| 2010 | Calcule privind contractele civile |
| 2012 | Vacanțe |
| Sosirile autorului pentru: | |
| 2201 | creativitate literară |
| 2202 | artă și creativitate grafică |
| 2203 | lucrări de sculptură |
| 2204 | Înregistrare audio și video |
| 2205 | lucrări muzicale |
| 2206 | pregătirea lucrărilor pentru publicare |
| 2207 | reproducerea lucrărilor creative |
| 2208 | munca stiintifica |
| 2209 | invenții |
| 2210 | Acumularea succesorilor dreptului autorului |
| 2300 | Beneficiul este șomer |
| 2400 | Închiriere pentru transport, conducte, linii de alimentare |
| 2510 | Plata drepturilor de proprietate |
| 2520 | Încasările și acumulările emise într-un produs natural |
| 2530 | Plata naturală a muncii |
| 2610 | Salvarea utilizării fondurilor împrumutate |
| 2630 | Venituri din vânzarea de bunuri ale organizației interdependente |
| 2640 | Beneficiați de achiziționarea băncii centrale |
| 2641 | De la achiziționarea de instrumente de producție |
| 2710 | Matthek. |
| 2720 | Cadouri |
| 2730 | Premii și recompense în numerar |
| 2740 | Premii din campaniile publicitare |
| 2750 | Premiile câștigate pentru participarea la concursuri |
| 2760 | Potrivirea de la angajator |
| 2761 | Ajutor dezactivat de la organizații specializate |
| 2762 | Ajutați la naștere (adopție) unui copil |
| 2770 | Compensarea costului medicamentelor |
| 2780 | Rambursarea achizițiilor de droguri care nu sunt luate în considerare la articolul 217 din NK |
| 2790 | Cadouri categorii preferențiale Cetățenii:
|
| 2800 | Reducere de la facturi |
| 2900 | Din operațiunile valutare |
| 3010 | Câștigând de la joc pe tote |
| 3020 | Interesul depozitelor bancare |
| 3022 | Acționari cu venit, inclusiv membri ai cooperativelor agricole |
| 4800 | Alte |
Conditii speciale
Pentru unele poziții există limite care nu sunt impozabile. Acestea ar trebui luate în considerare la completarea referințelor. Acestea includ următoarele coduri:
- 2720 \u200b\u200b- Cadouri. Impozitele sunt calculate din suma care depășește 4 mii de ruble.
- 2760 - Asistență materială. Această poziție este, de asemenea, limitată la cantitatea de 4 000 r. Dacă acumulările depășesc indicatorul specificat, atunci impozitul este încărcat.
- 2762 - O plată forfetară pentru naștere (adopție) a copilului. Nu trebuie să depășească 50 de mii de ruble. per copil. Surplusul sunt incluse în baza impozabilă.
Ceea ce este întotdeauna supus NDFL
Există venituri care nu pot fi excluse din baza impozabilă. Codurile lor sunt:
- 2000 - câștiguri;
- 2002 și 2003 - prima;
- 2010 - privind contractele legale civile;
- 2012 - Sărbători;
- 2030;
- 2610;
- 2001 - remunerația managerului;
- 1400, 2400 - Închirierea de proprietăți și transport;
- 1010 - dividende.
Verificați videoclipul despre Ajutor 2-NDFL
Pe același subiect
