Dacă pensionarii au o deducere fiscală. Au dreptul la pensionari pentru o deducere fiscală

Ultima actualizare: 06/17/2018

Întrebare:

Poate obține o pensionare de lucru sau non-lucrare deducerea fiscală Când cumpărați un apartament? Cum să-l returnați aici impozit pe venit? Poate un pensionar să obțină o deducere fiscală la vânzarea unui apartament?

Răspuns:

În ciuda masei clarificărilor cu privire la deducerile fiscale furnizate cetățenilor la cumpărarea și vânzarea de apartamente, multe pensionari Există întrebări. Din anumite motive, autoritățile fiscale nu au acordat atenția cuvenită unui astfel de categorie numeroasă, vârstnică și curioasă a cetățenilor noștri. Și pentru ei există într-adevăr nuanțe în cerere deduceri de impozit pe proprietate în tranzacțiile imobiliare. Această întrebare considerăm acum.

Dacă un pensionar mi-am cumpărat un apartament, atunci cum obține o deducere fiscală ( acestea. Returnați NDFL.) Dacă nu funcționează? Și dacă continuă să lucreze? Și dacă un pensionar v-a vândut apartamentulCum reducă baza sa impozabilă?

Vom analiza aceste situații la rândul lor. Tot ceea ce a fost spus este corect atât pentru piața imobiliară, cât și pentru.

Deducerea fiscală pentru pensionari atunci când cumpără un apartament

Să spunem că dacă pensionar pentru persoane cu handicap a achiziționat un apartament, apoi el, ca orice alt cetățean al Rusiei, are dreptul de a primi deducerea impozitului pe proprietate. Dar nu are întotdeauna o astfel de oportunitate. Cum așa? Acum totul va deveni clar.

Amintiți-vă că atunci când cumpărați o locuință, deducerea fiscală se aplică veniturilor actuale și viitoare ale cumpărătorului ( de exemplu, salariul) De la care plătește impozitul NDFL, egal cu 13%. Cu alte cuvinte, o astfel de deducere reduce baza sa impozabilă și vă permite să returnați banii din buget, pe care îl plătește acolo sub formă de impozit pe venitul personal. Pentru ce anume? În general, acest lucru se referă la anul de cumpărare și anii următori, dar pentru pensionari Condițiile sunt speciale ( despre ele de mai jos)..

Valoarea maximă a unei astfel de deduceri fiscale este de 2 milioane de ruble. DAR revenirea maximă la întoarcere, respectiv, este egal cu:

2.000.000 x 13% \u003d 260.000 de ruble.

Dacă locuința a fost cumpărată cu atracție credit ipotecar, atunci se adaugă o altă deducere ( În plus față de primul), deja cu 3 milioane de ruble. Această deducere se aplică numai cuantumul de dobândă plătit la împrumut. ȘI suma maximă pentru a reveni la dobânda plătită, respectiv, este egal cu:

3.000.000 x 13% \u003d 390.000 de ruble.

Care este caracteristica primirii unei deduceri fiscale când cumpărați un apartament de către un pensionar? Și în faptul că majoritatea pensionarilor, deși primesc venit sub forma pensiilor lor, dar nu plătesc impozitul NDFL. Prin urmare, ei nu au de ce să se întoarcă. Dar aici din nou există nuanțe. Primul ia în considerare pensionarii cu dizabilități.

Nu a acordat atenție expresiei "Majoritatea pensionarilor"? Deci nu toți? Da, nu toți. Faptul este că, deși toate pensiile sunt recunoscute ca venituri indivizi (Se deschide într-o filă nouă. "\u003e PP.7, paragraful 1, art. 208 din Codul fiscal al Federației Ruse), dar 13% -Nalog este supus numai pensiilor derivate din non-statul. Fondurile de pensii și numai dacă un acord cu un astfel de fond a fost anexat de o organizație angajator și nu de către medicul însuși (se va deschide în noua filă "\u003e P.2, articolul 22.13.1, Codul fiscal). Și cele pensiile furnizate stat Fondul de pensii, eliberat de plata NDFL. (Se deschide într-o filă nouă. "\u003e P. 2, Art. 217, NK RF). Toate pensiuni cumulate De asemenea, eliberate de plata NDFL (se va deschide în noua filă "\u003e P.1, articolul 213.1, NK al Federației Ruse).

Înseamnă că pensionar pentru persoane cu handicap poate obține o deducere fiscală ( returnați NDFL.) Atunci când cumpără un apartament numai dacă își primește pensionarea de la non-stat fond de pensieÎn care angajatorul său a contribuit la contribuții. Dacă primește o pensionare publică convențională (se deschide într-o nouă filă "\u003e Fondul FIU), atunci impozitul nu este plătit și, în consecință, nu va mai returna acest lucru. Dar! ...

Dar, din nou, din nou, există o nuanță! Acei pensionari care au cumpărat un apartament după pensionare ( atât statul, cât și statul), au dreptul returnați un NDFL aruncat cu salariul său pentru cei trei ani precedenți (Se deschide într-o filă nouă. "\u003e ABS. 4, Clauza 3, art. 210 Codul fiscal al Federației Ruse și se va deschide într-o nouă filă."\u003e P. 10, articolul 2220 din Codul fiscal al Federației Ruse) . Desigur, în limitele maxime menționate mai sus.

Există doar o astfel de oportunitate pentru pensionari, iar în acest sens au un avantaj față de toți ceilalți cetățeni. În mod oficial, se numește "Transferul restului de deducere a impozitului pe proprietate la perioadele de impozitare precedente" . Tradus în limba umană, aceasta înseamnă că, dacă pensionarul a cumpărat un apartament, el poate aplica ( tolera) deducerea fiscală pentru veniturile dvs. timp de 3 ani care precedă anul achiziționării unui apartament ( a se vedea exemplul de mai jos.). Dacă un pensionar nu mai lucra în achizițiile anterioare și nu a primit venituri, respectiv, atunci pentru a transfera deducerea Pur și simplu nu va fi pentru ce, și arde.

În plus, termenul limită pentru depunerea unei cereri de deducere cu transferFotografiile! Pentru a cumpăra un apartament al pensionarului pentru a cumpăra o deducere fiscală din venitul său pentru ultimii 3 ani ( aranjați "Transferul reziduului"), El trebuie aplicați pentru deducere la timpFotografiile! Care este - în anul, după anul de cumpărare ( perioada de impozitare contabilă). În cazul în care declarația, va da mai târziu, în anii următori, numărul de ani la care deducerea poate fi deplasată, respectiv, scăderea ( Se va deschide în noua filă. "\u003e Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 03/21/2016, al 11-lea paragraf).

♦ Exemplu (pensionar de pensionare pentru anii anteriori) ♦

Cu privire la pensionari de lucru, Iată o situație similară. Când cumpărați un apartament, pensionari de lucru, precum și non-de lucru au dreptul la transferarea "deducerilor fiscale" Pentru cele trei achiziții anterioare ale anului. Dar plus la acest lucru, pensionarii de lucru pot aplica aceeași deducere încă la ei venit curent care a apărut în anul de cumpărare a locuințelor.

Adică, u pensionari de lucru Există mai multe oportunități de a aplica deducerea impozitului pe proprietate. Inițial, se aplică la venitul actual de pensionare , și dacă întreaga valoare a deducerii din venitul curent nu este selectată, atunci partea rămasă ( că cel mai "reziduu") Este transferat la trei achiziții anterioare ale anului .

Deci, pensionarul poate returna impozitul pe venit atunci când cumpără un apartament în următoarele cazuri:

1. Pensionarul continuă să funcționeze și să primească venituri impozitate de NDFL;
2. Pensionarul a lucrat pentru una, două sau trei ( maxim) anii recentiPrecedând anul care cumpără un apartament;
3. Pensionarul primește o pensie din Fondul de pensii nestatale (NPF), deducerile la care și-au produs angajatorul.

Deducerea fiscală pentru pensionari la vânzarea de apartamente

Când vindeți apartamente Deducerea fiscală pentru pensionari nu este diferită de utilizarea acestei deduceri pentru toți ceilalți cetățeni. Ce pensie primește un pensionar ( stat sau non-stat), continuă să lucreze sau nu - nu contează.

Cine nu-mi amintesc că aceasta este deducerea, spune-mi că atunci când vinde apartamente de la vânzător, un venit are un venit din care este obligat să plătească o taxă de 13%. Deducerea fiscală în acest caz permite reducerea bazei impozabile a vânzătorului impozabil și reducerea cantității de impozitare, respectiv.

Nu știu dacă deducerea fiscală este pensionarii atunci când cumpără un apartament? Desigur ca da. Cu toate acestea, această procedură are o serie de nuanțe și caracteristici. Vom spune în articol în calitate de pensionar pentru a obține o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament, la ceea ce să acorde atenție și ce documente vor fi necesare pentru acest lucru.

Deducerea fiscală a pensionarilor la cumpărarea unui apartament: Modificări în 2016, caracteristici

Dreptul de a obține o deducere a impozitului pe proprietate are persoane care sunt angajate oficial și transferă impozitul pe venit la buget. Este posibil să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un pensionar de apartamente? Acest lucru este permis în unele cazuri.

În 2016, au fost schimbate o parte din actele de reglementare. În special, ajustările atinse legislația în domeniul tranzacțiilor imobiliare.

Dragi cititori! Vorbim despre metodele standard de rezolvare a problemelor juridice, dar cazul dvs. poate fi special. Vom ajuta găsiți o soluție la problema dvs. gratuită - Pur și simplu apelați entitatea noastră juridică pentru numerele de telefon:

Este rapid i. este gratuitFotografiile! De asemenea, puteți primi rapid un răspuns prin intermediul formularului de consultant de pe site.

De exemplu, dacă NDFL anterior a fost calculat pe baza valoare de piață Carcasă, acum numai suma datelor cadastrului cu un coeficient de 0,7 este luată în considerare. Schimbat și termenul de a găsi un obiect deținut de scutirea de la plata impozitului. Acum este cinci ani. O excepție va fi doar proiectarea proprietății tratatului de închiriere - termenul a rămas același și se ridică la trei ani.

Pentru cetățenii care sunt pensionați, transferul este posibil taxa neutilizată Pentru perioadele de raportare anterioare, dacă are o sursă suplimentară de venit. Să dăm un exemplu.

Angajatul sa retras în 2015, totuși, reținut la locul de muncă Și continuă să îndeplinească funcțiile forței de muncă. În 2016, pensionarul a achiziționat un apartament de 2.600.000 de ruble. În 2017, sa întors să primească o deducere fiscală. Deoarece este imposibil să obțineți o deducere a proprietății până la întreaga sumă, reziduul va fi mutat la perioadele anterioare, adică de trei ani precedentă 2015 - 2014-2012.

Un astfel de drept este doar pensionari de lucru, cetățenii care nu conduc activitatea muncii Sau care au o sursă diferită de venit, această posibilitate este lipsită.

Există o altă caracteristică. Nu va fi posibilă compensarea tuturor costurilor, dacă vedeți pentru o deducere a proprietății nu în același an, ci în următoarea. De exemplu, pensionarul a raportat o deducere de proprietate bazată pe casă, care a fost dobândită anul trecut. Reziduul a fost format în 2012. Poate fi amânată pentru perioada 2009-2011. Dacă vine doar în 2014, reziduul poate fi transferat numai în 2010 și 2011.

Cum de a face o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament pensionarilor?

Procedura de emitere a unei deduceri fiscale la cumpărarea unui apartament pentru pensionari va fi după cum urmează:

1. Umplerea unei declarații 3-NDF. Documentele sunt emise pentru anul, pentru care este necesar să primească deducerea și pentru perioadele de transfer ale reziduurilor. De exemplu, atunci când cumpărați un apartament în 2017, declarația va fi completată în 2018 la o dată la patru ani - 2013-2016.
2. Colectarea documentelor care vor confirma disponibilitatea drepturilor de proprietate și legalitatea apariției sale. De asemenea, documentele solicitate care confirmă costurile lucrărilor de finisare, dacă ar fi acestea.
3. Dacă apartamentul a fost cumpărat într-o ipotecă, pentru a primi deducere, va fi necesar să se ofere contract de credit, precum și chitanțe care confirmă plata plăților necesare necesare în temeiul contractului. Deducerea poate fi obținută numai pe dobânda deja plătită.
4. Pachetul de documente este transmis către teritorială inspecția fiscală La locul de înregistrare permanentă.
5. Numărul de numerar care alcătuiesc deducerea fiscală vor veni la contul la aproximativ patru luni de la depunerea documentelor. O astfel de perioadă lungă este explicată printr-o verificare camerală la distanță pe termen lung a solicitantului și a documentelor sale (aproximativ trei luni).

Persoanele din căsătorie juridică pot primi deduceri de proprietate unul pentru celălalt. Pentru a face acest lucru, este necesar să avem venituri impozabile. În acest caz, pachetul de documente va necesita un certificat de programare și o declarație în care se determină acțiunile soților.

La obținerea deducerilor de proprietate, pot fi luate în considerare și unele costuri confirmate asociate aranjamentelor de locuit. Ce vine aici?

1. Lucrări finale și finisate într-un apartament, o casă sau în terenul terenului.
2. Dobânda plătită de ipotecă.
3. Dobânda plătită din cauza refinanțării ipotecare.
4. Costurile asociate cu proiectarea documentației estimate sau de proiect.

Deducerea fiscală nu poate fi obținută dacă proprietate imobiliara achiziționate de la rude apropiate și altele oameni interdependenți (Articolul 105.1 din Codul fiscal al Federației Ruse). Refuzul în deducerea proprietății poate, de asemenea, dacă costurile au suferit alte persoane, nu solicitantul.

Deducție fiscală pensionari de lucru la cumpărarea unui apartament

Un pensionar de lucru poate depune o declarație sub forma unui 3-NDFL pe an, urmând anul apariției costului de cumpărare a unui apartament, și anume în perioada în care:

• a fost obținut un certificat de proprietate (sau extras din USRP) - dacă baza este contractul de vânzare;
• actul de recepție - a fost semnat - dacă baza pentru apariția dreptului este un contract de participare a capitalului propriu.

După cum sa menționat mai sus, pensionarul are dreptul de a transfera restul deducției de proprietate la cei trei ani anteriori. Această oportunitate se realizează numai dacă pensionarul în sine este proprietarul apartamentului achiziționat. Nu contează, pensionarul lucrează la momentul depunerii documentelor impozitului sau nu (scrisoarea Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 07.08.2014 nr. 03-04-05 / 39262).

Este important să nu pierdeți momentul de apel pentru a obține restul deducției proprietății. Pentru a aplica, documentele sunt necesare în cursul anului, care urmează anului de formare a anului. Deci, în cursul anului 2017, este necesar să se prezinte o declarație și documente pentru anul 2016, iar dacă vă întoarceți în 2018, acesta va fi transferat doar timp de doi ani.

Deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament de pensionari care nu lucrează

Dreptul la deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament este, de asemenea, un pensionar care nu funcționează. Este important să se țină seama de faptul că poate fi pus în aplicare în cazul în care pensionarul a fost angajat oficial timp de trei ani înainte de anul restului deducerii proprietății, deoarece pensionarul care nu lucrează nu are niciun venit impozabil în 13%.

Pensionarii cu handicap ar trebui, de asemenea, să solicite deducere față de perioadele anterioare în cursul anului în care a fost format reziduul.

Dacă proprietarul a fost de mult timp pensionat și nu poate profita de deducerea proprietății, soțul său are un astfel de drept. Cu condiția ca aceasta din urmă să funcționeze sau retrase recent.

Inspecția fiscală poate refuza plata deducerii proprietății pensionar pentru persoane cu handicap. În cazul în care solicitantul intră într-un cadru temporar definit de lege, acțiunile angajaților fiscali vor fi neautorizați. În cazul dificultăților cu designul deducerilor impozitului pe proprietate, trebuie să contactați un avocat pentru consiliere și poate fi depus declarație de revendicare la judecata.

În conformitate cu articolul.32 din Codul fiscal al Federației Ruse, autoritățile fiscale sunt obligate să ia în considerare explicațiile scrise ale Ministerului Finanțelor Federației Ruse. Clarificările Ministerului Finanțelor cu privire la procedura de furnizare a deducerilor fiscale de proprietate către pensionarii au fost trimiși la scrisoarea FTS din 19.07.2013 nr. E-4-3 / [E-mail protejat]

Poate pensionarii care nu lucrează nu primesc o deducere fiscală pentru vânzarea unui apartament, cumpărarea sau tratamentul ei? Și, de asemenea, ce deduceri fiscale sunt furnizate pentru pensionari de lucru - răspunsuri la aceste și alte întrebări din articolul de astăzi.

În prezent, cei mai frecvent declarați indivizi prin deduceri fiscale (denumit în continuare NB) sunt:

• Proprietate (atât în \u200b\u200bachiziție, cât și în proprietate);
• Social (pentru tratament și medicină, studiu, contribuții la pensie și DMS, caritate);
• Standard (pentru copii și pentru cei eligibili pentru beneficii, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse).

De regula generala Pentru a obține tipurile de HB de mai sus (cu excepția NV pentru vânzarea de bunuri), un cetățean poate fi primit numai în cazul veniturilor din care plata veniturilor la o rată de 13% este dedusă în bugetul de stat.

În acest sens, returnarea costurilor trăsăturilor produse:

• Antreprenori pe moduri speciale;
• Cetățenii șomeri.

Cu toate acestea, potrivit anumitor tipuri de NV, pensionarii șomeri li se oferă dreptul de a transfera soldul de beneficii la documentele anterioare pentru deducere, anul.

Luați în considerare în detaliu, în conformitate cu tipurile de tipuri de deduceri fiscale poate compensa deșeurile și ce nu este stabilită pentru această categorie de informare și ce lucrări trebuie colectate pentru a confirma dreptul de a beneficia de dreptul .

Pentru cetățenii care sunt pensionați acest fel Codul fiscal al NV al Federației Ruse oferă dreptul de a transfera soldul de beneficii la perioadele anterioare.

• Până în 2014. Doar pensionari care nu au altă sursă de venit, altele decât pensiile posedate acest drept. În legătură cu care au fost defavorizați pensionarii de lucru ai acestui privilegiu, iar deducerea fiscală a fost prezentată pe bază generală, care le-a pus într-o poziție inegală cu contribuabilii obișnuiți.
• Din 2014. Pietrele de lucru și de muncă au fost egalizate în drepturi și din perioada specificată, cetățenii pensionari, dar având o sursă suplimentară de venit pot folosi dreptul de a transfera soldul și pot primi o deducere suplimentară în anul precedent.

Exemplu: Stepanov V.r. În 2014, sa retras, dar a continuat să lucreze și să primească S / N. În 2015, a cumpărat cu o casă mică la prețul de 1.687.540 de ruble. Prin contactarea deducerii impozitului pe proprietate În 2016, Stepanov va putea obține acest beneficiu pentru 2015 și va transfera soldul celor trei precedente din această perioadă (2014) a anului: 2013-2011.

Transferarea echilibrului pentru anul următor (dacă pentru 3 ani amânați a rămas un reziduu de deducere pierdută) nu este furnizată pensionarilor care nu lucrează. Dar, în ceea ce privește pensionarii care au venituri suplimentare, această restricție nu este stabilită.

De asemenea, merită remarcat faptul că, dacă pensionarul ajunge la transferul reziduului mai târziu decât anul următor când sa format, să comemoreze cheltuielile pentru toate aceste perioade, Ministerul Finanțelor vorbește direct despre scrisorile sale:

Exemplu:Pensionarul Stepanov în 2012 a declarat NV în apartament cumpărat cu un an mai devreme. În consecință, perioada în care a format soldul va fi anul 2011. Balanța de deducere poate fi transferată în 2008, 2009, 2010. În cazul în care restituirea reziduului din Stepanov face apel la impozitare în 2013, atunci reziduul va putea transfera doar doi ani: 2009 și 2010.

Este demn de remarcat faptul că transferul reziduului în perioadele anterioare este posibil numai dacă datele pensionarului au fost obținute în datele anului, a fost plătită NDFL. Dacă venitul a fost absent, autoritatea taxelor Transferul va refuza.

Procedura de obținere a HV pe locuința achiziționată a pensionarului

Pentru a returna fondurile, cheltuite de un pensionar pentru a cumpăra imobiliare rezidențiale, va avea nevoie de:

• Completati declarații fiscale pentru perioadele pentru care deducerea va fi deducere și transferată în anul precedent;

Adică dacă apartamentul achiziționat în 2017, atunci când trimitem documente în 2018, pensionarul ar trebui să acorde declarații de 4 ani: 2016, 2015, 2014, 2013

• Colectați un pachet complet de documente care confirmă proprietatea asupra locuințelor și costul achiziției și finisării acestuia, inclusiv documentele de plată;

În cazul în care HB și transferul reziduului, declară, de asemenea, pe cheltuirea dobânzii la împrumutul pentru achiziționarea de locuințe, pachetul de documente va trebui să adauge un acord de împrumut, un program de plată a dobânzii și a hârtiei care confirmă plata imediată a interesului.

• Închiriați lucrările colectate în autoritatea fiscală la locul înregistrării;
• După expirarea celor trei luni atrase verificarea cameralor și luna pentru transferul de fonduri bani gheata va veni la contul solicitantului, pe care el a subliniat într-o declarație pentru a primi HB

Dacă aveți nevoie de ajutor în pregătirea și trecerea inspectoratului fiscal al tuturor documente necesare Pentru a primi o deducere fiscală, atunci avocatul nostru de datorie online este gata să o facă pentru dvs. în cel mai scurt timp.

Avocații noștri știu răspunsul la întrebarea dvs.

sau prin telefon:

Deducerea proprietății la vânzarea unei proprietăți pensionate

La vânzarea unei proprietăți care deține proprietarul unui mai puțin decât a fost determinată de lege, proprietarul său trebuie să plătească un impozit pe profitul primit în buget. În același timp, orice beneficii pentru pensionari nu stabilește o legislație în acest caz. Plățile fiscale sunt obligate pe bază generală.

Reamintim că obligația de a plăti plata veniturilor din profitul în vânzarea de bunuri apare dacă această proprietate a fost deținută mai puțin:

• 3 ani, dacă a fost achiziționat până în 2016, sau a fost moștenit, ca cadou, în ordinea privatizării sau în cadrul Tratatului de închiriere pe viață;
• 5 ani - în toate celelalte cazuri.

Rata de impozitare este:

• 13% pentru rezidenți;
• 30% pentru nerezidenți.

La calcularea impozitului de plătit în implementarea imobilului rezidențial, pensionarul poate beneficia de deducerea proprietății în valoare de 1 milion de ruble sau în cantitate de cheltuieli pentru achiziționarea de locuințe vândute.

În cazul în care pensionarul este un nerezident să aplice HB la calcularea înclinării, acesta nu va fi capabil, în plus, va trebui să plătească impozitul pe licitație majorată. - Treizeci de%. Aceste cerințe stabilește legislația pentru toți cetățenii care se află pe teritoriul Federației Ruse la mai puțin de 183 de zile.

Pentru a reduce impozitul pe venit la vânzarea de cheltuieli la cumpărarea locuințelor, pensionarul trebuie să confirme documentele. Dacă lipsesc, va fi capabil să reducă impozitul pe venitul personal la vânzarea numai pentru suma NV.

Exemplu: Seliverstov V.V., fiind pensionar, vândut zona de cabană țară Cu o casă de 3,241.000 de ruble. Am fost moștenit cu un an mai devreme de la mamă. În acest sens, documentele care confirmă costurile de cumpărare sunt absente.

În acest caz, reliefurile pot beneficia doar de HB de un milion de ruble. Având în vedere acest beneficiu la buget, va trebui să plătească NDFL în valoare de 291.330 de ruble. (3 241 000 - 1 000 000 RUB.).

Deduceri sociale pentru pensionari

Furnizarea de fluxuri sociale care nu muncește pensionarii nu este prevăzută de lege. Prin urmare, dacă într-un an, în care cheltuielile pentru formare, tratament, caritate sau contribuții la partea acumulată a pensiei, cetățeanul nu a primit venituri, nu va putea să ramburseze aceste cheltuieli. Acest lucru se datorează faptului că nu este furnizată transferul soldului socialilor la Codul fiscal al Federației Ruse.

Numai un pensionar care a primit venit în care a fost produsă, care a căzut sub flux social, va putea obține acest tip de HB.

Deduceri standard pentru pensionari

De asemenea, ca în cazul social, BNS standard nu pot fi obținute de cetățeni care nu au venituri. Pentru pensionari de lucru, aceste restricții nu se aplică, CBG-urile sociale și standard pot fi obținute de acestea din motive generale.

Dacă ați lăsat, spre deosebire de întrebări despre dreptul la muncă și pensionarii care nu lucrează pentru a primi deduceri fiscale, atunci avocatul nostru online este gata să le răspundă. Puteți pune întrebarea dvs. în formularul de mai jos.

Poate o pensionare non-de lucru să obțină o deducere a impozitului pe proprietate? Această caracteristică apare atunci când respectă o serie de cerințe descrise în lege. Unde să vă întoarceți și ce documente trebuie să colectați? O serie de nuanțe pot face dificilă obținerea de bani. Respectarea condițiilor de tratament reprezintă o condiție importantă pentru deducerea de implementare a proprietății.

Ce lege este reglementată

Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 28 aprilie 2012 explică dacă pensionarul care nu lucrează poate obține o deducere fiscală. Unul dintre condiții obligatorii - prezența surselor de venit din care impozitul asupra veniturilor unui individ. În caz contrar, proprietatea aplicată nu va reuși. Dar nu totul este atât de neechivoc. Este permisă transferul, dar cu respectarea anumitor condiții, în conformitate cu articolul 2 al articolului 220 al Federației Ruse.

Pensiunea este un venit pe care NDFL nu este supus articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Returnarea pensionarului non-lucrare

Ce este o deducere fiscală și ce operațiuni financiare Permiteți-i să obțină dacă o persoană în vârstă nu este angajată? Deducerea proprietății Pentru pensionarii care nu lucrează în 2019, acesta poate fi transferat pe o perioadă anterioară.

Ce este

Cum să obțineți a

Ordinul de primire, precum și în întreaga Federația Rusă, astfel:

1. Apel către autoritatea competentă.
2. 3 luni este verificată de documentele prezentate.
3. 1 lună după verificarea banilor merg la solicitant.

Unde să contactați

Această problemă este angajată în IFN. Pentru a contacta inspecția la locul de înregistrare sau de cazare temporară, în cazuri rare, în absența înregistrării, este permisă contactarea inspecției la locația imobilului.

Puteți contacta personalul personal pentru a trimite valori mobiliare prin poștă sau prin zonă personală pe site-ul FTS..

Lista documentelor

Pentru înregistrarea compensației fiscale după cumpărarea unui apartament, cabane sau alte locuințe trebuie să pregătească un număr de lucrări:

1. Ajutor original 3-NDFL.
2. Certificatul de persoană și copia sa.
3. Ajutor original 2-NDFL de la angajator.
4. Cerere de deducere cu indicarea detaliilor financiare.
5. O copie a contractului de vânzare a imobilului, certificat notarial.
6. Au creditat copii ale documentelor de decontare.

Oferă documente suplimentare legate de metoda de achiziționare a imobilelor pot fi necesare.

"Pietre subacvatice" Dacă pensionarul nu funcționează

Înainte de a contacta mai puțin, trebuie să luați în considerare următoarele caracteristici.

ÎN Federația Rusă munca este în curs de desfășurare pentru a atrage cetățenii să participe relațiile de piață. Una dintre metode este furnizarea de deducere fiscală.

Caracteristicile de deducere a pensionarilor

Astfel de preferințe se bazează pe persoanele care își petrec fondurile proprii în anumite scopuri. A doua condiție este prezența venitului impozabil. Astfel, deducerile fiscale pentru pensionarii din tratament sunt furnizate dacă o persoană are un fel de venit suplimentar. La urma urmei, taxele nu sunt percepute.

O legislație similară descrie preferințele fiscale pentru costuri mai grave. O indicație a deducerii fiscale pentru pensionari pentru imobilul este inclusă în art. 220. Codul fiscal (NK). Acest grup al populației este prevăzut cu preferințe speciale: abilitatea de a ține cont de comisioane la bugetul realizat în cele trei anterioare anului precedent.

Descărcați pentru vizualizare și imprimare: Important: beneficiarii pensiilor Returnarea costurilor de proprietate sunt făcute chiar dacă taxa nu este ținută cu acestea (există limitări pentru sincronizare).

Preferințele furnizate de cetățenii Federației Ruse în astfel de condiții sunt deduse.

• după costurile specificate în paragrafele NK;
• dacă există contribuții la buget la o rată de 13% în perioadă de raportare.

Esența beneficiilor este că o persoană poate declara întoarcerea părții banilor cheltuiți. Fondurile de bază sunt deduse din suma introdusă de rezident în buget. Mai mult, o astfel de operație este produsă:

• angajator;
• autoritățile fiscale.

Aceasta este, principala condiție pentru obținerea preferinței este prezența venitului impozabil. Pensiunea în sine nu este. Acest legiuitor a luat în considerare. În art. 220 a fost introdus cel de-al 10-lea punct. În textul său, beneficiarii pensiilor sunt permise pentru despăgubiri să ia în considerare fondurile plătite bugetului pentru cele trei ani precedente:

În contribuabilii care primesc pensii în conformitate cu legislația Federației Ruse, deducerile privind impozitul pe proprietate prevăzute de paragraful 3 și 4 din prezentul articol pot fi amânate la perioadele fiscale anterioare, dar nu mai mult de trei, direct precedente perioada de impozitareîn care sa format soldul transferat al deducerilor impozitului pe proprietate.

IMPORTANT: În cazul în care destinatarul nu are alte venituri în timpul tratamentului precedent, atunci nu va putea să solicite o rambursare.

Deducerea fiscală Pensionarii de lucru la cumpărarea locuințelor

Dacă destinatarul grupului continuă să lucreze, atunci nu se întâmplă dificultăți cu proiectarea beneficiilor. De la toți lucrătorii există o taxă asupra veniturilor indivizilor. Este cel care dă baza pentru reproducere. Reguli generale efectuarea unei astfel de operațiuni:

1. Acordate exclusiv rezidenți ai Federației Ruse. Acestea sunt persoane recunoscute care trăiesc în limitele Federației Ruse cu cel puțin 183 de zile pe an.
2. Costurile imobiliare trebuie să fie făcute din fonduri proprii. Dacă sponsorizat este atras, beneficiile nu se bazează (de exemplu, fundații caritabile de bani sau angajator).
3. Imobiliar nu poate fi achiziționat de la o rudă apropiată sau de altă persoană interdependentă.

Sfat: pensionarii-lucrători sunt întocmiți pe baze generale. Rambursarea fondurilor este limitată:

• legislația-cadru;
• valoarea NDFL a contribuit în perioada de raportare.

În plus, lucrătorii pe termen lung se aplică, de asemenea, recuperării rentabilității pentru cele trei anterioare. În consecință, reclamanta are dreptul de a emite un beneficiu în patru perioade de raportare:

• actual;
• plus trei precedente.

Exemplu. Sukharev A. a făcut un conținut de pensii în 2013. Serviciul nu a plecat. În 2017 a achiziționat un apartament. În 2018, el poate contacta mai puțin. El va lua în considerare trei ani până la data achiziționării: din 2014 până în 2016. A patra perioadă - 2017. Pentru privilegiul, trebuie să trimiteți patru declarații cu pachetele relevante de documente.

Dacă cantitatea de NDFL nu este suficientă pentru a epuiza întreaga preferință, atunci Sukharev A. are dreptul de a depune aplicații în viitor. Acesta va lua în considerare resturile rambursării la dreptul de a le primi.

Aveți nevoie de această problemă? Și avocații noștri vă vor contacta în viitorul apropiat.

Deducerea taxelor deducție subactivă la cumpărarea locuințelor

O situație complet diferită la persoanele care au completat activitatea de muncă. Ei nu mai deduc impozitul pe venitul personal, prin urmare, rambursarea nu este din nimic. Beneficiarul non-de lucru al conținutului de pensii are dreptul de a declara despăgubiri pentru acele perioade în care au fost efectuate deducerile la buget.

În total, puteți utiliza cele trei an precedente:

• la data manipulării;
• până la momentul achiziției.

Exemplu. Ivanov S. a emis o pensie în ianuarie 2016. Doi ani mai târziu și trei luni, a cumpărat o casă în sat. Pentru a declara furnizarea de privilegii prin lege, poate pentru 2017, 2016, 2015. Dar în 2017 nu mai lucra. În consecință, declarația Ivanov S. va prezenta pentru 2016 și 2015.

Sfat: Dacă pensionarul revine la muncă, el va primi dreptul de a rambursa costurile până la epuizarea privilegiului.

Deducerea fiscală pentru pensionari-soți

Beneficiarii familiei de pensii au un alt privilegiu pe seama de proprietăți. Dreptul unuia dintre soți poate fi oferit la altul. Este convenabil atunci când un soț sau o soție continuă să lucreze, iar al doilea partener conduce o gospodărie.

IMPORTANT: Proprietatea rămâne permisă să se refere la o singură dată în viață. Se limitează la valoarea maximă a bazei impozabile (Citiți clarificarea).

Exemplu. Silov a părăsit biroul de service datorită realizării vârstei limită a ocupării forței de muncă obligatorii în 2014. Soțul său a emis conținut de pensii în 2017. Pentru fondurile acumulate, familia dobândită teren Și construită pe ea o casă în 2018. Documentele emise pe Silova. Regula de transfer este valabilă pentru perioada 2015-2017.

Cu toate acestea, omul nu a avut un venit impozabil în anii specificați. Pentru a declara furnizarea de beneficii poate soția sa, în ciuda faptului că, de fapt, casa a cumpărat puterea. Ea va face o rambursare pentru cele trei puncte.

Sfat: Baza impozabilă nu este numai salariul oficial. NDFL este acuzat de alte tipuri de venituri. De exemplu, cu proprietăți de închiriere sau cu suma primită de la vânzarea Pământului (la domiciliu).

Deducerea fiscală pentru pensionari

Lista cheltuielilor preferențiale include tratamentul obținut de un cetățean cu o taxă. O parte din fonduri returnează la cerere la Federal serviciul fiscal (FTS). Suma maximă la rambursare - 120.000.0 ruble. Această regulă are excepții:

• dacă o persoană necesară tratament scump., parametrul limită nu se aplică;
• această circumstanță este confirmată de certificatul medicului de participare.

Atenție: absolut toate întoarcerile sociale sunt calculate din rata de 13% din baza impozabilă stabilită (articolul 210 NK). Parametrii limită sunt aprobați în paragrafele NK.

Preferința terapeutică nu poate fi atribuită perioadelor anterioare ca proprietate. Cu toate acestea, acesta poate fi utilizat anual dacă solicitantul intră sub incidența dispoziției. Acestea sunt după cum urmează:

• prezența deducerilor la buget în perioada de raportare la o rată de 13%:
  • câștiguri;
  • chirie;
  • vânzarea proprietății;
• cazare în limitele țării din 183 de zile pe an;
• Înregistrarea documentelor pentru instituțiile de îngrijire a sănătății pentru solicitant:
  • contract cu clinica;
  • verificări;
• prezența unei instituții de licență de stat.

Solicitantul ar trebui să solicite o cerință imediat după primirea tratamentului. Acest lucru se datorează unor astfel de reguli suplimentare:

• perioada de prescripție pentru exterminarea legii - 3 ani;
• reziduul dificil nu este transferat în perioada următoare.

Sfat: Pentru un părinte care este un beneficiar non-de lucru de îngrijire de stat, un copil adult poate profita de preferință. Acest lucru este benefic în cazul în care descendenții funcționează și primește un salariu mare.

Suma maximă are, de asemenea, subtilități separate. Deci, aceasta include nu numai costul îmbunătățirii, ci și a plăților pentru serviciile educaționale. Acestea sunt rezumate și nu pot depăși valoarea specificată. 120 000,0 RUB. - Aceasta este o bază impozabilă preferențială.. Maximum pentru tratament poate fi returnat:

• 120 000,0 RUB. x 0,13 \u003d 15 600,0 RUB.

Pentru înțelegere: rambursarea are loc în cantitatea de NDFL plătită în timpul raportării, nu mai mult.

Preferințele se aplică acestor tipuri de costuri:

• obținerea tratamentului în clinică (servicii medicale);
• achiziționarea de medicamente emise de medic (este necesară menținerea rețetelor și verificărilor);
• pentru proiectarea de Medstrashovka suplimentară.

În plus, costurile medicamentelor incluse în lista de guvernare sunt acceptate pentru rambursare. Dacă există întrebări, este necesar să se contacteze în scris Ministerului Profilului pentru clarificare. Pe baza cererilor, funcționarii publici completează în mod regulat lista de nume noi (Decretul guvernului Federației Ruse este publicat).

Deducerea proprietății retrase la vânzarea de proprietăți

Legislația Federației Ruse conține standarde stricte asociate cu utilizarea proprietății. Vorbim despre proprietatea obținută de oameni în cadrul unei tranzacții compensate sau gratuite (donație, moștenire și altele). Acestea sunt după cum urmează:

1. Cu suma primită din vânzarea de bunuri, NDFL este perceput în următoarele situații:
   • În cazul în care dreptul de proprietate a venit până în 2016 și implementarea a avut loc în termen de trei ani de la data achiziției sale;
   • dacă nu există cinci ani de utilizare a proprietății de către proprietarul care a primit imobiliare după perioada specificată;
2. Contribuabilul are dreptul de a declara o rambursare de 13% din impozit (ia în considerare beneficiul la completarea declarației):
   • la 1 000 000,0 r. în general;
   • toate costurile (dacă le-a investit fondurile).

Important: nerezidenții plătesc o contribuție de 30% la buget și nu se pot califica pentru relaxare.

Privilegii speciale în beneficiarii de pensii în acest tip de privilegiu nu sunt disponibile. Ei pot obține o rambursare din motive generale:

• dacă sunt rezidenți;
• dacă aveți documentele necesare în mâinile dvs.

Rămâne este întocmită în departamentul FNS. Trebuie să scrieți o aplicație corespunzătoare și să confirmați documentele corecte (descrise mai jos).

Exemplu. Selevanov a emis conținut de pensii în 2016. Datorită slăbiciunii sănătății, el a decis să scape de terenul pus pe casă. Omul a devenit greu de plimbat orașul. El a pus imobil la licitație și a câștigat 4500.000 de dolari. El a primit terenul pentru moștenirea de la mamă în 2015 Documentele privind investiția fondurilor din zonă nu au avut.

1. Selivanov poate pretinde că reduce baza impozabilă cu 1.000.000.0 ruble., Deoarece nu există alte motive. Plata sa la buget va fi: (4.500.000.0 ruble - 1.000.000.0 ruble) x 0,13 \u003d 455 000,0 RUB;
2. Excluzând o relaxare ar trebui să plătească 585.000.0 ruble;
3. Economii de 130.000.0 ruble.

Relaxare socială pentru pensionari

LA deduceri sociale Legea include următoarele tipuri de costuri ale cetățenilor:

• pentru a primi servicii:
  • educational;
  • medical;
• la economiile de pensii;
• pentru caritate.

Ne-am uitat la medicamentul de mai sus. În aceeași ordine, un lucrător pensionar poate emite preferințe fiscale sociale. Beneficiarii cu handicap de pensii, astfel de prestații sunt asumate numai dacă au impozitat veniturile în perioada de raportare (de la închiriere sau imobiliare).

Sfat: Preferința socială este furnizată din motive generale.

Pauze fiscale standard pentru pensionari

Pauzele fiscale standard reprezintă o scădere a bazei fiscale la fața locului pe baza terenurilor stabilite în legislație. De exemplu, dacă solicitantul ridică un copil minor. Acest lucru este furnizat destinatarilor de pensii pe motive generale.

Pentru informații: beneficiarii de lucru ai conținutului de pensii pot solicita o reflecție standard.

Documente necesare

Lista de lucrări pentru a obține relaxare depinde de tipul său. Designul privilegiului are loc în biroul FNS la locul de reședință. Solicitantul trebuie să pregătească pachetul principal:

• afirmație;
• pașaport;
• declarația de 3-NDFL ();
• certificat de venit primit de la locul de muncă 2-NDFL ().

Hârtie suplimentară prezentată în tabel:

Vedere a deducerii	Documente necesare
Proprietate	contract de vânzare; cerere (); un extras din registrul de stat despre dreptul de proprietate; documente de plată; certificatul de personalitate al soțului / dacă acesta este înregistrat de către proprietar); certificat de încheiere a căsătoriei
Medical	acord cu clinica; verificări; afirmație (); confirmarea legăturilor aferente (certificatul de naștere al copilului solicitant și pașaportul parental, de exemplu)
Când implementează proprietatea	afirmație; contract de vânzare; informațiile care confirmă costurile; verificări și alte documente de plată; ajutor de la Rosreestra despre absența proprietății asupra obiectului
Standard (lucrarea este trimisă contabilității companiei)	certificatele nașterii copiilor (toate); ajutați la invaliditatea elevului (dacă este disponibil)

Atenție: angajații FTS pot solicita o licență de vânzător imobiliar. Ei trebuie să verifice posibilitatea de a avea legături legate de contendent cu el.

Dragi cititori!

Descriim soluții tipice. probleme legaleDar fiecare caz este unic și necesită asistență juridică individuală.

Pentru soluția operațională a problemei dvs., vă recomandăm să contactați avocați calificați ai site-ului nostru.

Ultimele modificări

Din ianuarie 2018, se aplică o altă deducere fiscală pentru pensionari. Acesta se află în baza impozitului pe teren (partea) în suma de 600 mp. Dacă site-ul nu depășește acest parametru, taxa nu este taxată deloc. Dacă depășește - colectarea taxelor Calculați din partea rămasă pentru un minus 6 acri din baza impozabilă.

Experții noștri urmăresc toate modificările în legislație pentru a vă informa cu informații fiabile.

Adăugați un site la marcaje și abonați-vă la actualizările noastre!

Video despre deducerea fiscală pentru pensionari în 2019

21 martie 2018, 15:01 Mar 3, 2019 13:36